i

ANALISIS PERANAN MANAJEMEN RISIKO DALAM

MENCIPTAKAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE

(Studi kasus pada BRISyariah Cabang Malang)

SKRIPSI

Diajukan Kepada:

Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang

untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan

dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)

O l e h

NAILUS SILVIA

NIM : 10520033

JURUSAN AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI

MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG

2014

ii

LEMBAR PERSETUJUAN

ANALISIS PERANAN MANAJEMEN RISIKO DALAM

MENCIPTAKAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE

(Studi kasus pada BRISyariah Cabang Malang

SKRIPSI

Oleh

NAILUS SILVIA

NIM : 10520033

Telah Disetujui, 5 Juli 2014

Dosen Pembimbing,

Dr. H. Ahmad Djalaludin, Lc, MA

NIP. 19730719 200501 1003

Mengetahui:

Ketua Jurusan,

Nanik Wahyuni, SE., M.Si., Ak, CA

NIP. 19720322 200801 2 005

iii

LEMBAR PENGESAHAN

ANALISIS PERANAN MANAJEMEN RISIKO DALAM

MENCIPTAKAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE

(Studi kasus pada BRISyariah Cabang Malang

SKRIPSI

O l e h

NAILUS SILVIA

NIM : 10520062

Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji

Dan Dinyatakan Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan

Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)

Pada 15 Juli 2014

Susunan Dewan Penguji Tanda Tangan

1. Ketua Penguji

Yona Octiani Lestari., SE., MSA : ( )

NIP 19771025 200901 2 006

2. Dosen Pembimbing/Sekertaris

Dr. H. Ahmad Djalaludin, Lc, MA : ( )

NIP. 19730719 200501 1 003

3. Penguji Utama

Yuniarti Hidayah SP, SE., M. Bus., Ak., CA: ( )

NIP 19760617 200801 2 020

Mengetahui,

Ketua Jurusan,

Nanik Wahyuni, SE., M.Si., Ak, CA

NIP. 19720322 200801 2 005

iv

v

HALAMAN PERSEMBAHAN

Bismillahirrahmanirrahim

Alhamdulillah wasyukurillah ala ni’matillah

Alhamdulillahirobbil ‘alamin

Alhamdulillah ya allah atas limpahan kasih sayang yang

engkau berikan kepada hambamu ini , Alhamdulillah saya

haturkan kepada nabi muhammad SAW yang telah atas semua

ummat yang berintelektual tinggi yang telah banyak

mengispirasi saya

Saya persembahkan karya ini

Kepada:

Ibunda (Hj.Hamidah) dan Abah (H.sholihuddin)

yang tiada henti memanjatkan do’a tulus dan selalu menyalurkan

dorongan yang kuat

kepada kakak-kakak-ku (Maliatus tsaadah) (Nur Huda) dan adik

(Abd.Hamid) yang selalu menantikan kesuksesan dunia dan

akhiratku,

dan kepada keponakan tercinta (Ismatul Maula)

dan seluruh keluarga besarku

nenek ku yang selalu tidak lupa mendoakan (H.Zubaidah)

kepada mas Agung Wibowo yang selau mendukung setiap langkahku

dari jauh

kepada ibu dan bapak

sahabat kecilku dalam duka suka (Sahla Sila Turrohmi)

kepada semua sahabatku yang selalu membantu dalam setiap

kesulitan (Laili Latifa) (Nurul Pitriani) (Indah F.I) ( Nur Hasanah)

(Maria Ulfa)

dan persembahan terakhir kepada teman-teman seperjuanganku

Akuntansi 2010 UIN MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG

NAILUS SILVIA

vi

MOTTO

“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada

kemudahan” (QS.An-Nashr)

vii

KATA PENGANTAR

ن والصـالة ـا والد ن على أمور الدن ن وبه نستع الحمد لله رب العـالم

ن . ر ن محـمد وعلى اله وصحبه أجمع ب والسالم على سـد المرسـل

اشـرح ل صـدري وسرل أمـري واحلل عقـدة من لسـان فقـه قـو

.أمـا بعدل

Alhamdulillah puji syukur kehadirat Allah SWT dengan segala kerendahan

hati yang telah melimpahkan nikmat, berkah, taufiq serta hidayah-Nya, yang telah

memberikan kesempatan, kekuatan dan teguran bagi penulis untuk bisa

menyelesaikan proposal skripsi ini. Sholawat serta salam tidaklah lupa penulis

haturkan kehadirat Sayyidina Rosulillah Muhammad SAW, keluarga serta

sahabat-sahabat.

Penyusunan Penelitian Skripsi Program Sarjana (S-1) pada Fakultas Ekonomi

Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang. Dalam

penyusunan skripsi ini tentulah banyak pihak yang telah memberikan sumbangsih

terhadap penyelesaiannya, untuk itu penulis mengucapkan banyak terimakasih

kepada:

1. Dr. H. Mudjia Rahardjo, M.Si selaku Rektor Universitas Islam Negeri

Maulana Malik Ibrahim Malang,

2. H. Salim Al Idrus, MM., M.Ag selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang,

3. Nanik Wahyuni SE., M. Si, Ak., selaku Kepala Jurusan Akuntansi Fakultas

Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim.

4. Dr. H. Ahmad Djalaludin, Lc., MA selaku Dosen Pembimbing yang telah

membimbing saya dalam penyusunan proposal skripsi,

5. Semua Dosen-Dosen akuntansi yang telah memberikan pengetahuan yang tak

terhingga.

viii

6. Kedua Orang Tua H.sholihuddin dan Hj. Hamidah yang selalu menyemangati

dan tidak pernah lupa berdo’a untuk keberhasilanku.

7. My beloved sister and my young brother, Maliatus yang menjadi inspirasi

dalam berkarya dan Hamid yang selalu menjadi pelatih kesabaran dan semua

keluarga.

8. Mas Agung Wibowo yang selalu menyemangati dari jauh dan selalu

mendukung dalam penyelesaian.

9. Sahabatku serta saudaraku Sahla Sila yang selalu menyemangati dalam suka

duka.

10. Teman-teman seperjuangan laily, nur hasanah, pitri, indah, maria yang selalu

membantuku dalam kesulitan

11. Teman-teman akuntansi 2010, yang telah bersama-sama berjuang

12. Semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan skripsi.

Dalam penyusunan proposal skripsi ini, penulis menyadari bahwa

proposal skripsi ini jauh dari kata sempurna. Oleh karena itu, penulis

mengharapkan dan menerima segala kritikan dan saran yang bersifat membangun

dari pembaca untuk kesempurnaan skripsi ini.

Malang,Juli 2014

Nailus Silvia

Penulis

ix

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .................................................................................. i

LEMBAR PERSETUJUAN ..................................................................... ii

LEMBAR PENGESAHAN ....................................................................... iii

HALAMAN PERNYATAAN ................................................................... iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................ v

MOTTO ...................................................................................................... vi

KATA PENGANTAR ............................................................................... vii

DAFTAR ISI .............................................................................................. ix

DAFTAR TABEL ...................................................................................... xii

DAFTAR GAMBAR ................................................................................. xiii

ABSTRAK .................................................................................................. xiv

BAB I : PENDAHULUAN ....................................................................... 1

1.1 Latar Belakang ....................................................................... 1

1.2 Rumusan Masalah .................................................................. 10

1.3 Tujuan .................................................................................... 10

1.4 Manfaat .................................................................................. 10

1.5 Batasan Masalah..................................................................... 11

BAB II : KAJIAN PUSTAKA .................................................................. 12

2.1 1 PenelitianTerdahulu ........................................................... 12

2.2 Kajian Teori............................................................................ 15

2.2.1 Pengertian Bank ............................................................ 15

2.2.2 Definisi Manajemen Risiko........................................... 16

2.2.3 jenis-jenis Manajemen Risiko ....................................... 17

x

2.2.3.1 Risiko Pasar ....................................................... 18

2.2.3.2 Risiko Suku Bunga ............................................ 18

2.2.3.3 Risiko Kredit ..................................................... 19

2.2.3.4 Risiko Likuiditas ............................................... 20

2.2.3.5 Risiko Operasional ............................................ 20

2.2.3.6 Risiko Hukum .................................................... 21

2.2.4 Manajemen Risiko dalam Perspektif Islam.................. 21

2.2.5 Pengertian Good Corporate Governance ..................... 33

2.2.6 Prisnsip Good Corporate Governance ....................... 33

2.2.6.1 Keterbukaan (transparency) ............................ 34

2.2.6.2 Akuntabilitas (accountability) ......................... 35

2.2.6.3 Tanggung Jawab (responsibility) .................... 36

2.2.6.4 Independensi (independency) .......................... 36

2.2.6.5 Kewajaran (fairness) ....................................... 36

2.2.7 Tujuan Penerapan Good Corporate Governance ......... 36

2.2.8 Implementasi Good Corporate Governance Perbankan

Syariah di Indonesia ..................................................... 38

2.2.9 Good Corporate Governance dalam Perspektif Islam 41

2.2.10 Teori Stakeholeder dalam Perspektif Islam dan

Perlindungan stakeholder ........................................... 45

2.3 Kerangka Berfikir .................................................................... 47

BAB III : METODE PENELITIAN ........................................................ 48

3.1 Lokasi Penelitian ..................................................................... 48

3.2 Jenis dan Pendekatan Penelitian .............................................. 48

3.3 Objek Penelitian ...................................................................... 48

3.4 Data dan Jenis Data ................................................................. 48

3.5 Tekhnik Pengumpulan Data .................................................... 49

3.6 Model Analisi Data ................................................................. 50

BAB IV : ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN .............................. 52

4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian ........................................ 52

xi

4.1.1 Sejarah Perusahaan ......................................................... 52

4.1.2 Visi Misi BRISyariah ...................................................... 54

4.1.3 Struktur Organisasi BRISyariah Cabang Malang ........... 55

4.1.4 Produk BRISyariah ........................................................ 56

4.2 Paparan Hasil Penelitian ......................................................... 63

4.2.1Implementasi manajemen risiko BRISyariah Cabang

Malang ............................................................................ 63

4.2.2 implementasi good corporate governance BRISyariah

Cabang Malang ............................................................... 87

4.3 Analisis Penelitian ................................................................... 95

4.3.1 Analisis Manajemen risiko BRISyariah Cabang

Malang ............................................................................ 95

4.3.2 Analisi good corporate governance BRISyriah Cabang

Malang ............................................................................ 102

4.3.3 Peranan Manajemen risiko dalam menciptakan good

corporate governance ..................................................... 106

BAB V: PENUTUP .................................................................................... 109

5.1 Kesimpulan ............................................................................. 109

5.2 Implikasi Hasil Penelitian ....................................................... 111

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xii

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ................................................................... 12

Table 4.2 Nilai Komposit BI ....................................................................... 103

xiii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Kerangka Berfikir .................................................................... 47

xiv

ABSTRAK

Nailus Silvia. 2014. SKRIPSI. Judul: “Analisi Peranan Manajemen Risiko dalam

menciptakan Good Corporate Governance (studi kasus pada

BRISyariah Cabang Malang)

Pembimbing : Dr. H. Ahmad Djalaludin, Lc, MA

Kata Kunci : Good corporate governance, manajemen risiko, kesehatan bank

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis peranan manajemen risiko

perbankan syariah dalam menciptakan good corporate governance, karena

pengimplementasian manajemen risiko sangat penting dalam menentukan

kesehatan perbankan, terutama perbankan syariah yang regulasinya lebih ketat

dari pada bank konvensional dengan peraturan Dewan pengawas syariah (DPS)

dan BI (Bank Indonesia), begitu juga implementasi Good corporate governance

perlu di dilaksanakan dalam berbagai perusahaan termasuk perbankan karena bank

merupakan bisnis kepercayaan masyarakat dan dunia internasional, maka dari itu

pengimplementasian Good corporate governance diharapkan mampu menjadikan

bank berkembang dengan baik dan sehat

Data primer penelitian ini diperpleh melalui metode wawancara yang

dilakukan kepada tiga pihak yaitu, pimpinan Cabang Malang, branch quality

assurance, legal officer. Data sekunder berupa annual report BRISyariah 2013.

Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa BRISyariah cabang Malang

telah sesuai dengan peraturan undang-undang PERATURAN BANK

INDONESIA NOMOR 11/33/PBI/2009 dalam menjalankan prinsip good

corporate governance meliputi transparency, fairness, responsibility,

accountability, independency, dan dalam menerapkan manajemen risiko meliputi,

risiko pembiayaan, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko kepatuhan, risiko strategi,

risiko hukum, risiko reputasi, risiko operasional. Terdapat beberapa keuntungan

bila manajemen risiko dan GCG dilaksanakan secara bersamaan yaitu:

kenyamanan bekerja karyawan ditempat yang aman, nyaman, sehat, bersih dan

praktisi lapangan dapat belajar dari kesalahan tahun lalu, peningkatan citra,

reputasi, kredibilitas perusahaan dimata stakeholder.

xv

ABSTRACT

Silvia, Nailus. 2014. THESIS. Analysis of the Role of Risks Management in

Creating Good Corporate Governance (Case Study on BRI Syariah Branch

of Malang).

Advisor: Dr. H. Ahmad Djalaludin, Lc., M.A

Keywords: Good Corporate Governance, Risks Management, bank health

This study is aimed at analyzing the role of management of sharia banking

in creating good corporate governance. It is mainly because the implementation of

risks management has a prominent role in determining health banking. More

importantly, sharia banking has a strict regulation compared to conventional bank

by its Dewan Pengawas Syariah (DPS) and Bank of Indonesia (BI). Similiarly the

implementation of good corporate governance need to be implemented in a variety

of companies including Islamic banking because the bank is a bussines public

confidence and international thus implementation of good corporate governance

hoped to make the bank grow well and healthy.

In this study, the primary data is originated from interview of three parties;

leader of branch of Malang, branch quality assurance, and legal officer. Secondary

data, in addition, is taken from annual report of BRI Syariah year of 2013.

The result of this study shows that BRI Syariah, branch of Malang is

appropriate to the regulation of Bank of Indonesia number 11/33/PBI/2009 in

performing good corporate governance including transparency, fairness,

responsibility, accountability, and independency. Moreover, it is also done in

terms of risks management including financing risk, market risk, liquidity risk,

pursuance risk, strategic risk, law risk, reputation risk, and operational risk. Some

benefits are gained once risks management and GCG done at one time that is

conducive work of employees in the safe, comfort, health and clean place,

practitioner can learn from any previous mistakes, raise of image, reputation and

credibility of company in front of stakeholder.