BAB 8PROSES BISNIS PROKUREMEN DAN

SUMBER DAYA MANUSIA

SISTEM INFORMASI AKUNTANSI

Nama Kelompok

Irfana Rahma Dzikria 041211331013Inggrid Puji Azzahri 041211331026Reza Ajeng Rahayu 041211331037Dy Retta Merslythalia 041211331039Reza Renatasari 041211331041Vika Rosmala Maninda 041211331043Ni Made Ratih Wiranti 041211331044Jessica Belle 041211331048Tri Karunia Utami 041211331053Arsiduiyana Talitha Rahma 041211331068

Proses Bisnis Prokuremen

Prokuremen adalah proses bisnis dari pemilihan sumber daya, pemesanan dan mendapatkan barang atau jasa. Barang atau jasa bisa diperoleh secara innternal jika barang yang dihasilkan oleh entitas lain dalam perusahaan. Pada dasarnya pembelian adalah sinonim untuk prokuremen.

Langkah umum proses bisnis prokuremen

MemilihSumber

Daya

MenentukanKebutuhan

PermintaanUntuk

Quatation

Verifikasi Faktur

Penerimaan Barang

Menerbitkan Pesanan

Pembelian

Pembayaran Pemasok

MemilihPemasok

Pengendalian Siklus Transaksi pada Prokuremen

Karakteristik utama pada flowchart ini adalah pemisahan fungsi sebagai berikut :

a) Permintaan (penyimpanan)b) Pembelianc) Penerimaand) Hutang Dagange) Pengeluaran Kasf) Buku Besar

a) permintaan (penyimpanan)permintaan untuk membeli diawali dari departemen pembelian.

penerimaan

pembelian Hutang Dagang

Menyiapkan

permintaan

VerifikasiBarang

Pemrosesan

Permintaan

Pemrosesan

Penerimaan

Barang

Permintaan

Pembelian

Laporan Penerimaa

n

Pengiriman

Laporan Penerimaa

n

Databasepembelia

n

b) Pembelian

fungsi departemen pembelian adalah memilih pemasok dan mengatur jangka waktu dan pengiriman. Bagaimana dapat dilakukan tergantung pada tingkat relatif sentralisasi dalam fungsi pembelian di perusahaan.

Pada dasarnya pembelian mungkin dapat menolak permintaan pembelian karena :

• anggaran yang tidak mencukupi• kurangnya otorisasi atau karena alasan lain.

Kemudian diubah untuk dimodifikasi

c) Penerimaan

prosedur penerimaan harus punya peran independen untuk menghitung pengiriman dan atau menyiapkan laporan penerimaan.

d) Hutang Dagang

hutang dagang bertanggung jawab untuk memulai pembayaran ke pemasok. Ada 4 dokumen :

• permintaan pembelian• Pesanan pembelian• Laporan penerimaan• faktur untuk mendokumentasikan transaksi

pembelian.

Pendekatan peringkat atribut untuk memilih pemasok

Pendekatan peringkat atribut untuk memilih pemasok cocok jika diperlukan pendapat dari beberapa evaluator yakni menggabungkan hasil evaluasi itu pada waktu yang sama.

Langkah-langkahnya adalah : mengidentifikasi dan mendaftar atribut-atribut yang

dimasukan dalam evaluasi memberikan bobot untuk setiap atribut memiliki peringkat evaluator individual untuk setiap

pemasok pada setiap atribut menjumlahkan evaluasi individu dengan mengalihkan setiap

peringkat angka atribut dengan bobotnya.

Proses Bisnis Pengeluaran Kas

Proses bisnis pengeluaran kas mengendalikan pengeluaran cek dan pengeluaran kas aktual. Biasanya cek digunakan pada sebagian besar pengeluaran, dimana pengeluaran dibatasi pada jumlah kecil yang diambil dari dan dipertanggungjawabkan sebagai dana imprest kas kecil. Dana imprest adalah dana yang dikelola pada jumlah yang telah ditentukan.

Hutang Dagang Pengeluaran Kas Buku Besar Audit Internal Sistem Voucher Posting Hutang Dagang

Proses Bisnis Manajamen Sumber Daya Manusia

Proses ini berkaitan dengan pembuatan dan pengelolaan sistem informasi yang memproses informasi sumber daya manusia. Sistem sumber daya manusia menyediakan alat untuk menyiapkan dan mengelola informasi yang relevan dengan struktur organisasi. Selain itu sistem ini menyediakan alata untuk memproses data karyawan, seperti alamat karyawan, penggajian, dan history karyawan.

1. Pemrosesan SDM pada SAP R/3Komponen yang menangani tujuan yang telah dinyatakan sebelumnya secara terintegrasi, pada lingkungan online. Proses ini terdiri dari dua yakni :

- modul administrasi personel (HR-PA)- modul perencanaan dan pengembangan personel

(HR-PD)2. Struktur data SDM

Memberikan dasar untuk penyimpanan dan manipulasi data. Hal ini terdiri dari 3 elemen ;

- Data Master sumber daya manusia- Organisasi data sumber daya manusia- Tujuan sumber daya manusia

Pengendalian Siklus Transaksi pada Proses Penggajian

Proses penggajian ditetapkan oleh hukum dengan sanksi hukuman penjara bagi yang melalaikan yang disengaja dalam mengelola pencatatan yang memadai.

1) Personel : bertanggung jawab utnnuk menempatkan orang dalam penggajian perusahaan, melakukan spesifikasi.

2) Pencatat waktu : bertanggung jawab untuk menyiapkan dan menggu nakan laporan kehadiran dan kartu pencatat kerja.

3) penggajian : bertanggung jawab untuk perhitungan sesungguhnya dan menyiapkan penggajian.

Ada beberapa karakteristik lain : penggunaan rekening penggajian imprest secara

terpisah untuk slip gaji untuk memudahkan rekonsiliasi.

rekonsiliasi independen dari laporan bank untuk rekening penggajian.

penggunaan master pembayaran independen. Orang yang mendistribusikan pembayaran independen dari personel, pencatat waktu, dan yang menyiapkan gaji.