PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), CAPITAL ADEQUACY RATIO

(CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL) DAN SUKU BUNGA

BI RATE TERHADAP PENYALURAN KREDIT

(Studi Pada Industri Perbankan Konvensional Indonesia yang Terdaftar

di BEI Periode 2012-2016)

S K R I P S I

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

Program Studi Akuntansi

Oleh :

RUZIYANA

2013310448

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2017

ii

iii

iv

v

MOTTO

Bacalah dengan menyebut nama Tuhanmu. Dia telah menciptakan manusia dari

segumpal darah. Bacalah, dan Tuhanmulah yang maha mulia. Yang mengajar manusia dengan pena. Dia mengajarkan manusia

apa yang tidak diketahuinya (QS: Al-’Alaq 1-5)

Maka nikmat Tuhanmu yang manakah yang kamu dustakan ? (QS: Ar-Rahman 13)

Bukanlah suatu aib jika kamu gagal dalam suatu usaha, yang merupakan aib adalah jika kamu tidak bangkit dari kegegalan itu

(Ali bin Abu Thalib)

Setiap orang yang ditempatkan dalam hidup kita tidak ada yang kebetulan, mereka punya porsi

untuk mengajarimu sesuatu

Hari-harimu tidak berat, hanya saja kamu lupa bagaimana caranya bersyukur

Jika sudah berterima kasih kepada Allah atas rasa syukurmu, cobalah berterima kasih pula pada orang yang mencintaimu

dan membencimu, karena tanpa mereka kamu tidak akan seperti ini sekarang

vi

HALAMAN PERSEMBAHAN

Barokallah…

Alhamdulillah… Alhamdulillah… Alhamdulillahirobbil’alamin…

Terima kasih ALLAH SWT atas segala Rahmat dan kesempatan

untuk menyelesaikan skripsi ini dengan segala kekuranganku dan

kemudahan ditengah kesulitan selama penyusunan skripsi ini. Tak

henti-hentinya aku mengucap syukur padaMu yaRabb karena telah

menghadirkan mereka yang selalu memberi semangat dan doa

disaat ku tertatih. karenaMu lah mereka ada, dan karenaMu lah

skripsi ini terselesaikan dengan baik dan nilai yang memuaskan.

Tak lupa pula sholawat dan salam tetap ku panjatkan kepada

idolaku dan the best inspiratorku yakni Nabi Muhammad SAW dan

para sahabat yang mulia.

Terima kasih untuk Ayahanda (Suhawi) dan Ibundaku (Junaizah) tercinta, kupersembahkan

sepercik keberhasilan ini untuk kalian, iya kalian yang tiada pernah hentinya selama ini

memberiku semangat, doa, dorongan, nasehat dan kasih sayang serta pengorbanan yang tak

tergantikan hingga aku selalu kuat menjalani setiap rintangan yang ada didepanku.. Ayah..

Ibu... terimalah bukti kecil ini sebagai kado keseriusanku untuk membalas semua

pengorbananmu.. dalam hidupmu demi hidupku kalian ikhlas mengorbankan segala perasaan

tanpa kenal lelah, dalam lapar berjuang separuh nyawa hingga segalanya.. Maafkan anakmu

Ayah.. Ibu.. masih saja ananda menyusahkanmu.. untuk ibuku tersayang semoga setiap tetesan

air mata yang jatuh dari matamu atas segala kepentinganku, menjadi sungai untukmu di Surga-

Nya nanti.. dan untuk super heroku ayah terhebat semoga seluruh peluh dan tetesan keringat

yang kau keluarkan dalam perjuanganmu mencari nafkah untuk kami senantiasa berkah dan

dibalas dengan Surga.. Aamiin yaarobbal’alamin.. I Love You

vii

Terima kasih untuk nenek ku (mak mena) tersayang untuk doa yang selalu mengalir buat cucu

mu yang cantik ini hehe.. dan yang mau dengerin keluh kesah ku, ngajarin masak dan yang

selalu minta ditelpon setiap ada ujian semester dan sidang.. Terima kasih untuk kakak ku (Erma

Juniarti) tersayang yang selalu mensupport adek satu-satunya ini dan thanksss yo udah ngertiin

adeknya yg selalu butuh transferan gaib saat lagi kanker wkwk (maklum anak kos)..

Terimakasih juga untuk ponakanku (Nadine) si sipit dan si mancung tersayang yang selalu

menjadi temen main, temen selfie, moodboster dan penghibur saat tugas-tugas dan revisi

menumpuk. Dan juga terimakasih untuk semua keluarga di bawean yang ga bisa disebutin satu

persatu yang selalu memberi support buat aku. I love you

Terima kasih untuk keluaga UKM Bola Voli yang telah menemani saya selama 4 tahun ini mulai

dari sharing, latian bareng, nugas bareng, main bareng, traveling, nguliner, curhat, berantem,

bully (suwon yo rek!!!).. dari kalian aku mengerti apa itu arti pertemanan, persahabatan serta

kekeluargaan yang sebenarnya.. aaahh bakalan kangen kalian banget.. untuk adek-adek UKM

BV yang masih menempuh kuliah semoga segera menyusul ya gelar SE nya.. jangan lupa keep

solid ya guys.. sukses terus buat UKM BV kedepannya..

Untuk teman-teman seperjuang angkatan 2013 terima akasih untuk momen-momen indahnya

saat di kelas dan di kampus.. Good luck ya buat kita semua..

Untuk anak bimbingan ibu Rovila dan Ibu Yulian squad (Laksmi, Missy, Via, Galuh, Alif, Mas

Yanuar, Dodik) terimakasih untuk saran, sharing serta kebersamaan selama bimbingan..

semoga kita semua sukses selalu yaa.. Aamiin..

Untuk Ibu Rovila (dosen pembimbing) dan Ibu Yulian (co. dosen pembimbing) terimakasih atas

motivasi dan ilmu yang diberikan serta waktu yang telah diluangkan untuk membimbing skripsi

viii

saya dari awal hingga sidang skripsi, semoga bermanfaat dan semoga kebaikan ibu dibalas oleh

Allah SWT.. Aamiin..

Untuk sahabatku tersayang EIGHTTIES (Vanny ucul, Nila cimpul, Yeni meme, Mas Agus, Mas

Bahrul, Mas zafi, Nanda) terima kasih sudah menjadi sahabat yang selalu ada buat aku dan

selalu meluangkan waktunya untuk nongki-nongki cantik meski sering mbulet kalau diajak

ngumpul wkwkwkwk.. lov u guysss..

Untuk sahabatku setanah air Bawean THE GENK (Novi Nyut-nyut, Bek Icha, Mbak Jia si manja,

Mas Cu’ing, Bang Epan, Ropek, Bang Kiki elek, Zammil) terima kasih sudah ngeramein grup

whatsapp ku meski aku sering kesel kalau lagi revisi kalian pada rame sendiri, tp voice note

kalian tetep jadi moodbosterku wkwkwk.. terima kasih juga untuk jalan-jalannya selama aku

pulkam, meski sering gak jelas mau kemana pokoknya tetep hangout haha.. tetap menjadi

sahabat yang apa adanya yaa.. jangan lupa rujakan dan seruput dulu teh tariknya gass.. eehh

jangan lupa bualnya juga gasss biar ada sensasinya wkwk.. lov u gassss

Untuk teman special Hairil Akhiri, terima kasih atas dukungan, semangat serta kesetiaannya

menemaniku saat penulisan skripsi ini dan terimakasih juga sudah mau sabar dan

mendengarkan keluh kesahku selama pengerjaan skripsi ini.. I really miss u capt..

Untuk anak kos 21 A (Ida Mancung, Sonia ratu ngebo, Fara gemol nangisan) terima kasih ya

sudah mau menjadi teman curhat, teman tidur, teman nongki, kalian apalah-apalah pokoknya..

buat fara terima kasih banget ya dek selalu nyemangatin dan ngingetin aku meski kita belum

lama kenal dan sekamar tapi tetep diasikin aja yaa haha.. ga lupa untuk si incess ndut Eliza dan

mak Eri si mbok nom sedari awal jadi mahasiswa pembinaan sampai lulus sekarang terima kasih

kebersamaannya entah itu nugas, latihan, hangout, curhat dan masih banyak lagi.. untuk mbak

Riska terima kasih sudah mau direpotin ya untuk membantu mengerjakan skripsi ku wkwk..

ix

untuk Umik yang punya caption “pohon ga bisa berdiri tanpa akar” wkwk terima kasih sudah

menjadi partner bendahara yg baik.. hhmm bakalan kangen kalian reekkk.. semoga kedepannya

kita sukses selalu ya.. ayafluuuu…

Untuk teman setanah air Bawean beb Tya dan beb Nur, akhirnya kita bisa sampai di titik ini,

terima kasih atas kebersamaannya selama tabulsi, sidang proposal, sidang skripsi, kalian

tergokil wes wkwk.. ayafluuu

Untuk keluarga UKM bola Voli (Mbak Riska, Mbak Hartika, Mbak Dila, Mbak Dahlia, Eliza, Eri,

Ida, Sonia, Putri, Gina, , Fildzah, Indah, Talia, Febri, Mas Edo, Fandy, Hendy, Vadoil, Deny,

Husein, Achmad, Affry, Raka, Dimas, Andre, Awan, Nazil, Iklim) dan masih banyak lagi yang

lainnya.. kalian emang sahabat ter ter ter amazing, ga lupa juga buat pelatih (Pak Hamid dan

Pak Dhe) yang sudah kami anggap sebagai bapak sendiri di lapangan terimakasih sudah

ngajarin kami apa arti kekeluargaan yg sebenarnya.. (kemesraan ini jangnlah cepat berlaluuuuu)

terima kasihvjuga sudah mau sabar ngelatih kami, dan untuk dosen pembimbing UKM BV (Ibu

Tri) terima kasih sudah membimbing kami. Ayafluuu tim huya-huya he’eh and all…

Terima kasih untuk para penguji sidang proposal dan skripsi (Pak Nanang, Ibu Ratna, Ibu Nur

Suci) atas saran dan masukannya terhadap penelitian saya, semoga sukses selalu…

Terima kasih untuk kampus STIE PERBANAS SURABAYA tempat saya menimba ilmu selama 4

tahun ini, terima kasih untuk semua pengalaman yang diberikan kepada saya selama menjadi

mahasiswa.. semoga sukses selalu dan tetap menjadi kampus unggul.. Terima kasih pula untuk

seluruh dosen atas ilmu yang telah diberikan kepada kami dan juga seluruh karyawan atas kerja

samanya dalam membantu proses belajar kami..

x

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT yang telah melimpakan

rahmat, hidayah dan karunia-Nya sehingga penyusuan skripsi yang berjudul

“PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), CAPITAL ADEQUACY RATIO

(CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL) DAN SUKU BUNGA BI RATE

TERHADAP PENYALURAN KREDIT (Studi Pada Industri Perbankan

Konvensional Indonesia yang Terdaftardi BEI periode 2012-2016)” dapat

terselesaikan dengan baik. Semoga kesejahteraan tetap tercurah limpahkan kepada

Rasul-Nya, yakni Nabi Muhammad Rasulullah SAW, sang pemimpin umat islam dan

telah membawa umanya dari zaman jahiliyah menuju jaman islamiyah seperti

sekarang. Penyusunan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi salah satu syarat

penyelesaian program pendidikan Sarjana Akuntansi pada Sekolah Tinggi Ilmu

Ekonomi Perbanas Surabaya.

Penulis menyadari bahwa terselesaikannya penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari

bimbingan, petunjuk, bantuan, dan saran dari berbagai pihak. Sehingga pada

kesempatan ini penulis hendak mengucapkan terimakasih kepada :

1. Bapak Lutfi, S.E., M.Fin selaku ketua STIE Perbanas Surabaya.

2. Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si., QIA., CPSAK selaku ketua Program Studi

S1 Akuntansi.

3. Ibu Dr. Dra. Rovila El Maghviroh M.Si.Ak.CA.CMA.CIBA selaku dosen

pembimbing yang telah meluangkan waktu dan pikirannya dengan sabar untuk

membimbing, memberikan motivasi semangat dan pengarahan dalam membantu

menyelesaikan skripsi ini.

xi

4. Ibu Yulian Belinda Ambarwati, S.E., M.M selaku Co. dosen pembimbing yang

telah meluangkan waktu dan pikirannya dengan sabar dalam membimbing,

memberikan motivasi semangat dan pengarahan dalam membantu menyelesaikan

skripsi ini.

5. Seluruh tim dosen dan karyawan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas

Surabaya khususnya Jurusan Akuntansi atas ilmu dan bimbingan yang telah

diberikan selama menempuh pendidikan penulis.

6. Bapak saya Suhawi dan Ibu saya Junaizah terimakasih atas segala cinta dan kasih

sayang yang telah diberikan, bimbingan, motivasi, nasehat, serta doa yang selalu

mengiringi langkah penulis. Semua keluarga yang selalu memberikan motivasi,

dukungan dan selalu menemani saya selama menempuh pendidikan.

7. Teman-teman anak bimbingan Ibu Rovila : Laksmi, Missy, Galuh, Via, Alif, Mas

Yanuar dan Dodik dan teman-teman lainnya yang tidak bisa sebutkan satu

persatu, atas segala kerja sama, bantuan dan dukungan yang diberikan.

8. Semua pihak yang telah membantu penulis dalam pelaksanaan dan penyusunan

skripsi yang tidak bisa disebutkan satu persatu .

Akhir kata, penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat dan dapat digunakan

bagi semua pihak yang berkepentingan.

Surabaya, 17 September 2017

Penulis

xii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .....................................................................................................i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI .............................................................. ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI .................................................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ....................................................................iv

HALAMAN MOTTO .................................................................................................. v

HALAMAN PERSEMBAHAN ..................................................................................vi

KATA PENGANTAR .................................................................................................. x

DAFTAR ISI .............................................................................................................. xii

DAFTAR TABEL ......................................................................................................xiv

DAFTAR GAMBAR .................................................................................................. xv

DAFTAR LAMPIRAN .............................................................................................xvi

ABSTRACT ............................................................................................................. xvii

ABSTRAK .............................................................................................................. xviii

BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1

1.1 Latar Belakang Masalah .................................................................... 1

1.2 Rumusan Masalah ............................................................................ 10

1.3 Tujuan Penelitian ............................................................................. 11

1.4 Manfaat Penelitian ........................................................................... 11

1.5 Sistematika Penulisan Skripsi .......................................................... 12

BAB II TINJAUAN PUSTAKA .......................................................................... 14

2.1 Penelitian Terdahulu ........................................................................ 14

2.2 Landasan Teori ................................................................................ 29

2.3 Kerangka Pemikiran ........................................................................ 47

2.4 Hipotesis Penelitian .......................................................................... 48

BAB III METODE PENELITIAN ........................................................................ 49

3.1 Rancangan Penelitian ........................................................................ 49

3.2 Batasan Penelitian ............................................................................. 49

3.3 Identifikasi Variabel ......................................................................... 50

3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ................................ 50

3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ......................... 53

3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ............................................... 54

3.7 Teknik/Metode Analisis Data ........................................................... 55

xiii

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ...... 62

4.1 Gambaran Subyek Penelitian ........................................................... 62

4.2 Analisis Data .................................................................................... 64

4.3 Pembahasan ..................................................................................... 88

BAB V PENUTUP ................................................................................................ 96

5.1 Kesimpulan ...................................................................................... 96

5.2 Keterbatasan Penelitian .................................................................... 97

5.3 Saran ................................................................................................ 98

DAFTAR RUJUKAN

LAMPIRAN

xiv

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 : Total Penyaluran Kredit pada Seluruh Perusahaan 3

Perbankan yang Terdaftar di BEI

Tabel 2.1 : Persamaan dan Perbedaan Penelitian Terdahulu 25

dengan Penelitian Sekarang

Tabel 2.2 : Neraca Bank Umum 35

Tabel 2.3 : Laba Rugi Bank Umum 36

Tabel 4.1 : Daftar Kriteria Sampel 63

Tabel 4.2 : Hasil Uji Deskriptif 64

Tabel 4.3 : Hasil Uji Normalitas 75

Tabel 4.4 : Hasil Uji Autokorelasi 76

Tabel 4.5 : Hasil Uji Multikolinieritas 77

Tabel 4.6 : Hasil Uji Heteroskedastisitas 78

Tabel 4.7 : Hasil Uji regresi Linier Berganda 79

Tabel 4.8 : Hasil Uji Statistik F (Simultan) 81

Tabel 4.9 : Hasil Uji Statistik R-Square2 82

Tabel 4.10 : Hasil Uji Statistik T-test 34

Tabel 4.11 : Hasil Uji Hipotesis DPK 84

Tabel 4.12 : Hasil Uji Hipotesis CAR 85

Tabel 4.13 : Hasil Uji Hipotesis NPL 86

Tabel 4.14 : Hasil Uji Hipotesis BI Rate 87

Tabel 4.15 : Rangkuman Hasil Pengujian 88

xv

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 47

Gambar 4.1 : Grafik Perkembangan DPK 66

Gambar 4.2 : Grafik Perkembangan CAR 68

Gambar 4.3 : Grafik Perkembangan NPL 70

Gambar 4.4 : Grafik Perkembangan Suku Bunga BI Rate 72

Gambar 4.5 : Grafik Perkembangan Penyaluran Kredit 74

xvi

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Tabel Matrix Penelitian

Lampiran 2 : Seleksi Sampel Penelitian

Lampiran 3 : Daftar Nama Bank Konvensional yang Menjadi Sampel

Penelitian

Lampiran 4 : Data Sampel Variabel Dependen dan Independen

Lampiran 5 : Perhitungan Penyaluran Kredit

Lampiran 6 : Perhitungan Dana Pihak Ketiga (DPK)

Lampiran 7 : Tabel Suku Bunga BI Rate

Lampiran 8 : Hasil uji Deskriptif

Lampiran 9 : Hasil Uji Normalitas

Lampiran 10 : Hasil Uji Autokorelasi

Lampiran 11 : Hasil Uji Multikolinieritas

Lampiran 12 : Hasil Uji Heteroskedastisitas

Lampiran 13 : Hasil Uji Regresi Linier Berganda

Lampiran 14 : Hasil Uji F (Simultan)

Lampiran 15 : Hasil Uji R-Square

Lampiran 16 : Hasil Uji t

xvii

THE EFFECT OF THIRD-PARTY FUNDS (DPK), CAPITAL ADEQUACY

RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), AND BI RATE

INFLUENCE TO THE AMOUNT DISTRIBUTION OF CREDIT

(Study Of Indonesia Conventional Banking Industry Listed On The Indonesian

Stock Exchange Period 2012-2016)

Ruziyana

STIE Perbanas Surabaya

Email : Ruziyanaruruz@gmail.com

ABSTRACT

Banking company has important role in the field financing of country. The distribution

of credit which has been carried out by bank has important role for the growth of the

economy of acountry. The smoothness of the distribution of credit activity gives

positive impact on the development of public economy. The purpose of this research is

to find out the influence of third-party funds (DPK), capital adequacy ratio (CAR),

non performing loan (NPL), and BI Rate to the amount of distribution of credit which

has been granted by state Indonesia conventional banking industry listed in the

Indonesian Stock Exchangein the period of 2012-2016. By using purposive sampling

technique, it result 160 samples to be identified. The data analysis technique has been

done by using multiple regressions analysis technique, the hypothesis test either

simultaneous and partial has been done by performing F test, R square, and t test, and

classic assumption test which includes normality test, multicollinearity,

heteroscedasticity and autocorrelation. The result of this research shows that :

simultaneously, third-party funds (DPK) have positive and significant impact on credit

and capital adequacy ratio (CAR), non performing loan (NPL), BI Rate has no

significant influence to the amount of distribution of credit.

Keywords : third-party funds (DPK), capital adequacy ratio (CAR), non performing

loan (NPL), BI Rate, the amount of distribution of credit.

xviii

PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), CAPITAL ADEQUACY RATIO

(CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL) DAN SUKU

BUNGA BI RATE TERHADAP PENYALURAN KREDIT

(Studi Pada Industri Perbankan Konvensional Indonesia yang Terdaftar

di BEI Periode 2012-2016)

Ruziyana

STIE Perbanas Surabaya

Email : Ruziyanaruruz@gmail.com

ABSTRAK

Perusahaan perbankan memiliki peran penting dalam pembiayaan negara. Penyaluran

kredit yang telah dilakukan oleh bank memiliki peran penting bagi pertumbuhan

ekonomi masyarakat. Kelancaran penyaluran kredit memberikan dampak positif

terhadap perkembangan ekonomi masyarakat. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk

mengetahui pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non

Performing Loan (NPL), dan suku bunga BI Rate terhadap penyaluran kredit pada

industri perbankan konvensional Indonesia yang terdaftar di BEI periode 2012-2016.

Penelitian ini menggunakan teknik purposive sampling dengan jumlah 160 sampel.

Teknik analisis data menggunakan teknik analisis regresi berganda, uji hipotesis

dilakukan secara simultan dan parsial dengan menggunakan uji F, R square, uji t, dan

uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, multikolinearitas, heteroskedastisitas

dan autokorelasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa: Dana Pihak Ketiga (DPK)

berpengaruh positif dan signifikan terhadap penyaluran kredit, Capital Adequacy Ratio

CAR), Non Performing Loan (NPL), dan BI Rate tidak berpengaruh dan tidak

signifikan terhadap penyaluran kredit.

Kunci : dana pihak ketiga (DPK), capital adequacy ratio (CAR), non performing loan

(NPL), dan suku bunga BI Rate, penyaluran kredit.