SOAL dan JAWABAN

MANAJEMEN PERBANKAN “KELOMPOK 1”

SOAL

BAB 1

1. Apa yang dimaksud dengan represi finansial yang dikemukakan oleh McKinnon dan

Shaw ? Jelaskan indikator-indikatornya !

2. Mengaa terjadi reformasi finasial di banyak negar di dunia ? Jelaskan trend reformasi

finansial di Asia dan Amerika Latin ?

BAB 2

1. Apa perbedaan struktur perbankan Indonesia pada masa deregulasi dan pada masa krisis?

Jelaskan.

BAB 3

1. Jelaskan perana bank dalam mendorong laju pertumbuhan ekonomi nasional !

Jawaban :

2. Jelaskan perbedaan antara lembaga keuangan bank (bank) dan lembaga keuangan

nonbank

(LKBB), serta jelaskan juga perbedaan antara Bank Umum dan BPR menurut UU

Perbankan !

3. Dalam kegiatan menghimpun dana masyarakat, bank menggunakan beberapa instrumen

produk simpanan. Jelaskan jenis-jenis simpanan tersebut dan hubungannya dengan motif

pemegangan uang yang dikemukakan oleh John Maynard Keynes !

4. Bgaimana menentukan tingkat bunga simpanan, fakto-faktor apa saja yang

mempengaruhinya ?

5. Jelaskan fungsi bank sebagai lembaga yang memberikan jasa-jasa dalam lalu-lintas

pembayaran transakasi perdagangan dan peredaran uang !

6. Apa saja yang dapat digambarkan oleh sisi aktiva dan sisi pasiva neraca suatu bank ?

BAB 4

1. Bagaimana proses pengorganisasian dilakukan dalam suatu bank? Apa saja yang harus dilakukan

agar tercipta stuktur organisasi yang sesuai dengan tujuan organisasi/ bank?

2. Mengapa tugas wakil pemimpin cabang bidang operasional dibedakan dengan tugas bidang

pemasaran?

3. Bagaimana Account officer melaksanakan tugasnya sebagai bagian pemasaran kredit dan bagian

pemasaran produk dana dan jasa?

BAB 5

1. Jelaskan pengertian meanajemen dana !

2. Sebutkan sumber dana bank ! Jelaskan !

3. Mengapa Bank Indonesi a menetapkan ketentuan minimal bagi suatu bank ?

4. Darimana saja bank mendapatka dana pinajaman ? Uraikan secara lengkap !

BAB 6

1. Jelaskan pengertian manajemen penggunaan dana.

2. Sebutkan penggunaan dana bank secara umum. Jelaskan.

BAB 7

1. Jelaskan tentang asas-asas perkreditan yang sehat dan bagaimana menerapkan kebijakan

tentang perkreditan?

2. Apa yang dilakukan dalam penyusunan perencanaan kredit?

3. Bagaimana proses pemberian putusan kredit?

4. Apa fungsi perangkat organisasi perkreditan bank? Sebutkan dan jelaskan

5. Apa tugas dan tanggung jawab Direksi Bank, Komite Kebijaksanaan Perkreditan (KKP),

dan Pejabat Pendukung Kredit?

6. Apa tugas Komite Kredit (KK)? Jelaskan fungsi-fungsi yang ada di dalamnya?

BAB 8

1. Dalam operasional bank, pihak manajemen seringkali dihadapkan pada benturan

kepentingantrade off antara tujuan memaksimalkan keuntungan denga resiko yang

muncul sebagai akibat dari uasaha memaksimalkan keuntungan tersebut. Bagaimanakah

sebaiknya pihak manajemen bank menyikapi masalah tersebut ?

2. Dalam mengelola likuiditas bank, ada beberapa alt ukur yang dapat digunakan, baik

perhitungan jangka pendek maupun jangka panjang. Jelaskan ! Dalam menetapkan

strategi manajemen likuiditas, pertimbangan-pertimbangan apa sajakah yang seharusnya

diperhatika pihak manajemen bank agar strategi tersebut menjadi efektif ?

BAB 9

1. Sejauh mana kegiatan pemasaran produk bank dapat menentukan besar kecilnya pangsa

pasar?

BAB 10

1. Bank memainkan peranan yang sangat penting dalam perekonomian sebuah Negara.

Jelaskan .

2. Apakah peranan bank dalam perdagangan dalam negeri dengan perdagangan luar negeri ?

BAB 11

1. Perbankan internasional telah banyak memberikan manfaat bagi perusahaan

transnasional. Apakah peranan perbankan internasional dalam perdagangan

internasional?

2. Jelaskan strategi internasional yang dilakukan oleh perbankan.

Strategi internasional yang dilakukan oleh perbankan umumnya bersifat evolusioner.

Tahap evolusi perbankan internasional, menurut Giddy ( 1980 ) adalah :

BAB 12

1. Saat ini tampaknya merger menjadi trend dalam industri perbankan indonesia. Faktor-

faktor apa saja yang menjadi daya tarik merger?

2. Merger yang dilakukan dikatakan berhasil jika dapat meningkatkan nilai bank.

Bagaimana merger dapat meningkatkan nilai suatu bank? Mungkinkah merger yang

dilakukan justru menurunkan nilai bank. Jelaskan.

3. Selain pertimbangan finansial, manajemen bank seringkali

Memperhitungkan faktor-faktor nonfinansial sebelum memutuskan langkah merger.

Sebutkan faktor-faktor nonfinansial tersebut, dan seberapa faktor-faktor finansial tersebut

dapat mempengaruhi kinerja dan profitabilitas bank?

4. Apa perbedaan merger dan akuisisi?

5. Jelaskan apa dasar pemikiran merger dan sebutkan apa tujuan dilakukannya merger pada

perbankan?

BAB 13

1. Kredit bermasalah telah menjadi momok yang sangat ditakuti para bankir, Apakah yang

dimaksud dengan kredit bermasalah? Apa penyebab munculnya kredit bermasalah?

2. Salah satu upaya penyelesaian kredit macet adalah dengan cara write off. Apakah

pengertian write off, apa maksud dan tujuan dilakukan write – off dan kendala apakah

yang dihadapi manajemen bank dengan dilakukannya write – off terhadap kredit macet.

Jelaskan.

BAB 14

1. Ada beberapa alasan yang mendasari mengapa IKRT menjadi begitu penting dan perlu

dikembangkan?

BAB 15

1. Apakah yang dimaksud BLBI. Apa latar belakang dan tujuan diberikannya fasilitas BLBI

oleh otoritas moneter. Apa perbedaanya dengan KLBI. Jelaskan

BAB 16

1. Apa yang bisa dilakukan oleh manajemen untuk meningkatkan harga saham bank?

Jelaskan

2. Apakah kenaikan harga saham perbankan selalu mengindetifikasikan kepercayaan dan

loyalitas pemilik dana (investor) terhadap bank tersebut?

3. Mengapa factor kepercayaan terhadap bank menjadi sangat penting?

4. Bagaimana melakukan penilaian terhadap kinerja suatu bank? Jelaskan

5. Apa yang dimaksud dengan laporan keuangan?

6. Sebutkan tujuan penyusunan laporan keuangan, dan sebutkan juga pihak – pihak yang

memerlukan laporan keuangan?

7. Sebutkan dan jelaskan laporan keuangan yang biasa dilakukan oleh bank.

8. Jelaskan tentang persamaan neraca dalam sebuah neraca suatu bank?

9. Apa saja yang termasuk sebagai asset bank? Uraikan menurut kelompok utamanya dalam

neraca bank?

BAB 17

1. Bank konvensional dinilai rawan terhadap guncangan krisis. Oleh karena itu banyak

pemikir Islam yang menganjurkan diterapkannya bank yang melandaskan operasionalnya

pada prinsip – prinsip Islam. Apa argumen yang diajukan untuk mendukung pendapat

tersebut. Apa persoalan yang menjadi kendala perkembangan bank syariah? Jelaskan.

JAWABAN

BAB 1

1. Menurut Mc Kinnon (1973) dan Shaw (1973), represi finansial bermula dari kondisi

dimana pasar modal tidak efisien atau berada dalam keseimbangan. Sistem finansial suatu

negara disebut “ditindas” apabila pasar finansialnya masih terbelakang dan harga-harga

kekayaan finansialnya mengalami distorsi. Yang terakhir ini, umumnya ditandai dengan

penetapan pagu suku bunga oleh pemerintah di bawah tingkat keseimbangan yang

berlaku di pasar. Liberalisasi finansial dapat mempercepat laju pertumbuhan ekonomi

melalui :

a. Membebaskan suku bunga dari kontrol pemerintah (liberalisasi suku bunga)

b. Menurunkan reserve requirements

c. Menjaga agar sistem finansial beroperasi secara kompetitif dibawah kondisi free entry

d. Memperbaiki kualitas investasi bukan kuantitas investasi

e. Reformasi finansial terjadi dibanyak negara di dunia karena semua negara

membutuhkan sistem keuangan yang stabil unutk transaksi modal negaranya.

BAB 2

1. Pada saat deregulasi Indonesia merupakan contoh kasus Negara yang mengalami represi

financial.salah satu indikasi utama perekonomian yang sistem finansialnya “ ditindas “

adalah berlakunya tingkat bunga riil ( yaitu tingkat bunga nominal yang dideflasi dengan

inflasi) yang negatif.

BAB 3

1. Dalam pembangunan ekonomi diperlukan peran serta lembaga keuangan untuk mebiayai,

karena pembangunan sangat memerlukan tersedianya dana.

Fungsi utama bank dalam pembangunan ekonomi, yaitu :

a. Bank sebagai lembaga yang menghimpun dana masyarakat dalam bentuk simpanan

b. Bank sebagai lembaga yang menyalurkan dana ke masyarakat dalam bentuk kredit

c. Bank sebagai lembaga yang melancarkan transaksi perdagangan dan peredaran uang

2. Lembaga Keuangan Bank adalah lembaga yang usaha pokoknya adalah menghimpun

dana dan menyalurkan kembali dana tersebut ke masyarakat dalam bentuk kredit serta

memberikan jasa-jasa dalam lalu lintas pembayaran dan peredaran uang. Sedangkan

Lembaga Keuangan Non Bank adalah lembaga pembiayaan yang dalam kegiatan

uasahanya tidak melakukan penghimpun dana dan memberikan jasa seperti halnya bank.

Bank menurut UU Perbankan dibedakan menjadi dua jenis, yaitu Bank Umum dan BPR.

Contoh lembaga keuangan nonbank, antara lain perusahaan sekuritas, perusahaan

asuransi, yayasan dana pensiun,dan sebagainya.

3. Dana masyarakat dihimpun oleh bank menggunakan instrumen produk simpanan yang

terdiri dari :

a. Giro adalah simpanan pihak ketiga pada bank yang penarikannya dapat dilakukan

setiap saat denganh menggunakan cek, surat perintah pembayaran lainnya atau

dengan cara pemindahbukuan.

b. Deposito adalah simpanan pihak ketiga pada bank yang penarikannya hanya dapat

dilakukan dalam jangka waktu tertentu menurut perjanjian antara pihak ketiga

(pemilik dana) dengan bank yang bersangkutan.

c. Tabungan adalah simpanan pihak ketiga pada bank yang penarikannya hanya dapat

dilakukan menurut syarat-syarat tertentu yang ditetapkan oleh masing-masing bank.

Ketiga produk simpanan tersebut disediakan oleh bank identik dengan ketiga motif

penguasaan uang yang dikemukakan oleh John Maynard Keynes. Keynes dengan

teori Liquidity of Preference, membagi tiga motif pemegangan uang, yaitu :

Transaction motive, yaitu motif untuk keperluan pembayaran suatu transaksi

perdagangan

Precautionary motive, yaitu motif untuk berjaga-jaga bila ada keperluan yang

mendadak

Speculative motive, yaitu motif untuk melakukan spekulasi agar diperoleh

keuntungan yang tinggi

4. Faktor=faktor yang mempengaruhi tingkat bunga simpanan :

Kebutuhan dana

Persaingan

Kualitas jaminan

Jangka waktu

Produk yang kompetitif

Hubungan baik

Kebijaksanaan pemerintah

Target laba yang diinginkan

Reputasi perusahaan

Jaminan pihak ketiga

5. Fungsi bank dalam melancarkan pembayaran transaksi perdagangan dapat terlaksana

karena bank mempunyai jasa-jasa bank. Jasa yang hanya berkepentingan bagi nasabah

saja pada umumnya bank mengenakan biaya/komisi, misalnya jasa pengiriman uang

(transfer dana). Dalam permohonan transfer dana, bank tidak berkepentingan adalah

nasabah, agar uang tersebut dapat diterima oleh penerima pada hari yang sama dengan

transfer dilakukan. Sedangkan jasa bank yang berkaitan dengan kepentingan bank dan

nasabah, bank membebaskan dari biaya/komisi, misalnya jasa kliring, penerimaan

setoran, dan sebagainya. Dalam hal ini jasa kliring dipergunakan oleh bank agar setoran-

setoran yang berupa cek/BG tersebut dapat segera diperoleh dananya dibuku dalam

rekening simpanan nasabah di banknya, dengan demikian dana masyarakat yang berhasil

dihimpun bank bertambah besar. Bank dalam fungsi melancarkan pembayaran transaksi

perdagangan dibedakan menjadi dua, yaitu perdagangan dalam negeri dan perdagangan

luar negeri.

6. Sisi aktiva neraca suatu bank :

Kas

Giro pada BI

Penempatan pada Bank Lain

Penyisihan penghapusan penempatan

Surat-surat berharga

Penyisihan/penurunan nilai Surat Berharga

Kredit yang diberikan

Penyisihan penghapusan kredit

Penanaman jangka panjang/penyertaa

Pendapatan yang masih akan diterima

Biaya dibayar dimuka

Aktiva tetap

Akumulasi penyusutan aktiva tetap

Sisi pasiva neraca suatu bank :

Giro

Kewajiban segera lainnya

Tabungan

Deposito Berjangka

Sertifikat Deposito

Surat Berharga yang Diterbitkan

Pinjaman diterima

Beban yang masih harus dibayar

Modal disetor

Saldo laba

BAB 4

1. Dalam suatu pengorganisasian terdapat 2 aspek utama, yaitu departementalisasi dan

pembagian kerja. Departementalisasi merupakan pengelompokkan kegiatan dalam suatu

kegiatan kerja yang sejenis dan terkait, sehingga dapat dikerjakan secara bersama – sama.

Sedangkan pembagian kerja merupakan pemerincian tugas pekerjaan, sehingga setiap

petugas dapat melaksanakan tugas yang menjadi tanggung jawabnya.

Dalam proses pengorganisasian terdapat beberapa langkah sebagai berikut :

a) Memerinci seluruh pekerjaan yang harus dilaksanakan untuk mencapai tujuan

bank.

b) Membagi seluruh beban kerja ke dalam kelompok – kelompok kegiatan yang

dapat dilaksanakan oleh pegawai.

c) Mengembangkan suati mekanisme untuk mengkoordinasikan pekerjaan menjadi

kesatuan yang terpadu dan harmonis, sehingga setiap pegawai menjadi terfokus

untuk mancapai tujuannya.

Oleh karena itu setiap bank membuat stuktur organisasi serta membuat deskripsi tugas

dan tanggung jawab setiap pegawai, seksi, bagian, divisi dan direksi.

2. Karena pada umumnya pejabat – pejabat yang berkaitan dengan kredit sebagian besar

waktunya digunakan di luar kantor untuk pemasaran. Sedangkan pejabat – pejabat yang

berkaitan dengan pelayanan penerimaan dana masyarakat sebagian besar waktunya

digunakan di dalam kantor untuk operasional pelayanan penerimaan dana / simpanan.

3. Umumnya pekerjaan Funding officer ( FO ) sekaligus dirangkap oleh Account officer

( AO )

Secara rinci tugas FO dalam pemasaran produk dan jasa adalah sebagai berikut :

a) Menyusun rencana kerja bulanan berdasarkan rencana kerja tahunan yang

ditetapkan oleh pemimpin cabang.

b) Membuat rencana kunjungan mingguan yang selalu ditujukan kepada upaya

tercapainya target simpanan.

c) Melaksanakan aktivitas penjualan di dalam dan di luar kantor cabang dengan

menghubungi, menemui dan menjual kepada calon nasabah.

d) Membina hubungan baik dengan nasabah simpanan.

e) Membina hubungan baik dengan rekan –rekan sekerja untuk membangun kerja

sama dalam upaya mengoptimalkan kualitas pelayanan kantor cabang kepada

nasabah.

f) Mengumpulkan, menyusun dan melaporkan data informasi pasar yang penting

bagi perencanaan pengembangan pasar , pengembangan produk dan penyelidikan

usaha ( business intelligent ) kepada unit kerja yang membutuhkan.

Sedangkan rincian tugs AO dalam pemasaran kredit antara lain sebagai berikut :

a) Menyusun rencana kerja bulanan berdasarkan rencana kerja tahunan yang

ditetapkan oleh pemimpin cabang.

b) Membuat rencana kunjungan mingguan yang selalu ditujukan kepada upaya

tercapainya target pinjaman / kredit.

c) Melaksanakan aktivitas penjualan di dalam dan di luar kantor cabang dengan

menghubungi, menemui dan menjual kepada calon nasabah.

d) Membina hubungan baik dengan nasabah pinjaman / kredit agar pembayaran

bunga dan angsuran kredit / pinjaman lancar.

e) Membina hubungan baik dengan rekan –rekan sekerja untuk membangun kerja

sama dalam upaya mengoptimalkan kualitas pelayanan kantor cabang kepada

nasabah.

f) Mengumpulkan, menyusun dan melaporkan data informasi pasar yang penting

bagi perencanaan pengembangan pasar , pengembangan produk dan penyelidikan

usaha ( business intelligent ) kepada unit kerja yang membutuhkan.

g) Melakukan analisis terhadap permohonan pinjaman dan membuat usulan kepada

pejabat pemutus ( pemimpin cabang )

h) Mencari informasi sebanyak – banyaknya tentang karakter, kegiatan usaha, dan

prospek usaha dari nasabah maupun calon nasabah untuk mendapatkan gambaran

kelangsungan suatu usaha yang sedang dan akan dibiayai dengan kredit bank.

i) Melakukan pembinaan secara rutin terhadap nasabah, baik nasabah pinjaman

maupun simpanan.

BAB 5

1. Manajemen dana adalah semua utang dan modal yang tercatat pada neraca bank sisi

pasiva yang dapat dipergunakan sebagai modal operasional bank dalam rangka kegiatan

penyaluran/ penempatan dana.

2. Dana bank bersumber dari :

a. Dana sendiri (dana pihak pertama) adalah dana yang berasal dari para pemegang

saham bank atau pemilik bank.

b. Dana pinjaman dari pihak di luar bank (dana pihak kedua) adalah dana yang berasal

dari pihak yang memberikan pinjaman kepada bank, yang terdiri dari 4 pihak.

Dana masyarakat (dana pihak ketiga) adalah dana-dana yang berasal dari masyarakat,

baik perorangan maupun badan usaha, yang diperoleh bank dengan menggunakan

berbagai instrumen produk simpanan yang dimiliki oleh bank

3. Bank Indonesia (BI) menetapkan ketentuan modal minimal bagi suatu bank karena

Dalam menjalankan fungsinya sebagai financial intermediary yang mempertemukan

surplus unit of fund dengan defisit unit of fund bank juga harus menjaga rasio kecukupan

modalnya atau CAR (Capital Adequacy Ratio) (pasal 29 ayat 2 Undang-Undang

Republik Indonesia No. 10 tahun 1998). Modal juga merupakan aspek yang sangat

penting untuk menilai kesehatan bank karena ini berhubungan dengan solvabilitas bank.

Modal digunakan untuk menilai seberapa besar kemampuan bank untuk menanggung

risiko-risiko yang mungkin akan terjadi. Bank yang mempunyai tingkat risiko yang tinggi

akan lebih solvabel. Begitu juga sebaliknya bank yang mempunyai risiko yang kecil

mengidentifikasikan bank tersebut kurang solvabel. Kesehatan likuiditas suatu bank

didasarkan pada intensitas pelanggaran terhadap ketentuan-ketentuan pemeliharaan

likuiditas minimum (cash ratio). Kesehatan rentabilitas didasarkan pada posisi laba rugi

menurut pembukuan, sedangkan solvabilitas didasarkan pada perbandingan modal sendiri

dengan kebutuhan modal berdasarkan perhitungan capital adequacy.

4. Bank mendapatkan dana pinjaman dari 4 pihak, yaitu :

a. Pinjaman dari bank lain di dalam negeri

Pinjaman ini biasanya diminta bila ada kebutuhan dana mendesak yang diperlukan

bank misalnya untuk menutup kewajiban kliring atau memenuhi ketentuan saldo giro

wajib minimum di BI. Jangka waktu call money umumnya tidak lama, bahkan hanya

satu malam. Instrumen yang dipergunakan untuk mendapatkan dana pinjaman

antarbank tersebut dari Sertifikat Deposito, Promes dan SBPU.

b. Pinjaman dari bank atau lembaga keuangan di luar negeri

Realisasi pinjaman harus melalui persetujuan BI yang bertindak sebagai Pengawas

Pinjaman Luar Negeri (PKLN).

c. Pinjaman dari Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKBB)

Pinjaman dari LKBB kadangkala tidak benar-benar berbentuk pinjaman atau kredit,

tapi lebih banyak berbentuk surat berharga yang dapat diperjualbelikan sebelum

tanggal jatuh tempo.

d. Pinjaman dari Bank Sentral (Bank Indonesia)

Pinjaman dari Bank Indonesia diperoleh apabila bank yang bersangkutan ditunjuk

oleh Bank Indonesia untuk menyalurkan pinjaman ke sektor-sektor usaha yang

mendapat prioritas dari pemerintah untuk dikembangkan.

BAB 6

1. Aktivitas untuk menginvestasikan dana pada berbagai aktiva. Alokasi dana berbentuk

Finansial assets (aktiva financial) yaitu selembar kertas berharga yang mempunyai nilai

pasar karena mempunyai hak memperoleh penghasilan, misalnya : saham, sertifikat

deposito, atau obligasi. Real assets (aktiva rill) yaitu aktiva nyata : tanah, bangunan dan

peralatan.

2. Penggunaan dana bank secara umum dibagi menjadi dua bagian utama, yaitu :

a) Aktiva yang tidak menghasilkan ( non earning assets )

Aktiva yang tidak menghasilkan merupakan penempatan dana oleh bank dalam

asset yang tidak menghasilkan keuntungan secara financial, akan tetapi

penempatan tersebut harus dilakukan oleh bank untuk memenuhi kewajiban

kepada nasabah dan untuk kepentingan bank sendiri. Penanaman tersebut terdiri

dari :

Primary reserve

Penanaman dana dalam aktiva tetap

b) Aktiva yang menghasilkan ( earning assets )

Aktiva yang menghasilkan merupakan penempatan dana oleh bank dalam asset

yang menghasilkan pendapatan untuk menutup biaya – biaya yang dikeluarkan

oleh bank. Dari aktiva inilah bank mengharapakan adanya selisih ( margin )

keuntungan dari kegiatan pengumpulan dana dan penyaluran dana.Oleh karena itu

penempatan aktiva ini diharapakan dalam sector – sector yang menghasilkan

pendapatan tinggi. Penanaman tersebut umumnya terdiri dari :

Secondary reserve

Pinjaman yang diberikan ( kredit )

Investasi dana jangka panjang.

3. Karena untuk memenuhi kewajiban kepada nasabah dan untuk kepentingan bank

sendiri.

4. Penempatan dana Bank pada non earning assets terdiri dari :

a. Primary Reserve : merupakan cadangan utama yang wajib dipelihara bank demi

memenuhi kewajiban likuiditasnya. Primary Reserve terdiri dari :

Kas fisik yang disimpan di bank : merupakan uang tunai yang dipergunakan

sebagai alat pembayaran yang sah di Indonesia.

Saldo Giro di Bank Indonesia : merupakan simpanan bank – bank umum

yang tercatat dalam rekening giro di Bank Indonesia.

b. Aktiva tetap : Penanaman dalam aktiva tetap terdiri dari dua kelompok yaitu

aktiva tetap dan inventaris kantor, dan persedian barang percetakan.

5. Saldo giro rupiah meliputi seluruh saldo giro bank dalam rupiah pada kantor – kantor

Bank Indonesia, sedangkan giro valuta asing adalah saldo giro bank dalam dollar

Amerika serikat ( USD ) yang ada di kantor pusat Bank Indonesia

BAB 7

1. Asas-asas perkreditan yang sehat itu dimana setiap bank diwajibkan membuat suatu

kebijakan perkreditan secara tertulis yang dapat dipergunakan sebagai pedoman dalam

pemberian kredit sehari-hari. Pedoman dalam pemberian kredit tersebut sekurang-

kurangnya memuat dan mengatur hal-hal pokok sebagai berikut:

Prinsip kehati-hatian dalam perkreditan

Organisasi dan manajemen perkreditan

Kebijaksanaan persetujuan pemberian kredit

Dokumentasi dan administrasi kredit

Pengawasan kredit

Penyelesaian kredit bermasalah

Kebijakan perkreditan harus sudah diterapkan dan dilaksanakan selambat-lambatnya pada

tanggal 1 januari 1996. Bagi bank yang telah mempunyai pedoman kebijaksaan

perkreditan wajib menyesuaikan kembali pedoman terebut dengan memperhatikan semua

aspek-aspek tersebut di atas. Sedangkan bagi bank yang baru memperoleh izin usaha

wajib memiliki dan menerapkan serta melaksanakan kebijaksanaan perkreditan sejak

mulai melakukan kegiatan usahanya.

2. Dalam penyusunan kredit, bank harus melakukan riset pasar dan dipadukan dengan

pengalamannya selama memberikan kredit, sehingga diperoleh pedoman pasar sasaran

yang akan dimasukin, kriteria calon nasabah yang dapat diterima sebagai nasabah,

kriteria nasabah yang dapat dilayani, serta besarnya target ekspansi kredit.

3. Proses pemberian putusan kredit itu sendiri meliputi prakarsa kredit dan permohonan

berbagkredit, analisis dan evaluasi kredit, negosiasi kredit, rekomendasi pemberian

putusan kredit, pemberian putusan kredit, perjanjian kredit, dokumentasi dan administrasi

kredit, persetujuan pencairan kredit, dan pengawasan kredit harus memperhatikan risiko

yang mungkin timbul dan upaya-upaya perlindungan yang perlu dilakukan, aspek-aspek

hukum yang memperkuat posisi bank serta mencari berbagai alternatif penyelamatan

pengembalian kredit.

4. Fungsi perangkat organisasi perkreditan bank adalah dimaksudkan agar masing-masing

pejabat kredit , baik sebagai individual maupun dalam suatu komite, mempunyai tugas

dan tanggung jawab yang jelas, sehingga akan lebih mudah meminta

pertanggungjawaban bila terjadi penyimpangaan atau timbul masalah dalam perkreditan.

5. Direksi Bank mempunyai tugas dimana bertanggung jawab atas penyusunan pedoman

kebijakan perkreditan, bertanggung jawab atas penyusunan rencana kerja ekspansi kredit

tahunan.

Komite Kebijaksanaan Perkreditan mempunyai tugas untuk membantu direksi dalam

memutuskan kebijaksanaan, mengawasi pelaksanaan kebijaksanaan, memantau

perkembangan dan kondisi portofolio perkreditan.

Pejabat Pendukung Kredit mempunyai tugas dimana harus memberikan dukungan dalam

setiap proses putusan kredit.

6. Tugas dari Komite Kredit adalah membantu direksi dalam mengevaluasi atau

memutuskan permohonan kredit untuk jumlah dan jenis kredit tertentu yang ditetapkan

direksi.

Fungsi-fungsi yang terdapat di dalamnya adalah pejabat pemrakarsa/penganalisis kredit,

pejabat perekomendasi kredit dan pejabat pemutus kredit. Ketiganya secara bersama-

sama bertanggungjawab atas kredit yang diberikan kepada nasabah.

BAB 8

1. Dalam mengelola likuiditas selalu akan terjadi benturan kepentingan antara keputusan

untuk menjaga likuiditas dan meningkatkan keuntungan. Terjadinya trade off antara risk

dan service memang sesuatu yang pasti terjadi dan sulit dihindari. Misalnya suatu bank

dalam menghadapi suatu persaingan berusaha melonggarkan service-nya, agar produk

yang ditawarkan oleh bank tersebut berkesan mudah dijual. Akan tetapi, seringkali tidak

disadari bahwa pada saat service itu dilonggarkan, sejak itu pula tingkat risk bagi bank

menjadi lebih tinggi. Begitu sebaliknya, kalau unsur risk-nya ditingkatkan, service yang

dapat diberikan akan berkurang, sehingga produknya sulit dipasarkan. Bank yang terlalu

berhati-hati dalam menjaga likuiditasnya akan cenderung memelihara alat likuid yang

relatif besar dari yang diperlukan dengan maksud untuk menghindari risiko kesulitan

likuiditas, namun di sisi lain bank tersebut juga dihadapkan kepada biaya yang besar

berkaitan dengan pemeliharaan alat likuid yang berlebihan. Oleh karenanya dalam

manajemen likuiditas diperlukan adanya keseimbangan antara dua kepentingan diatas.

2. Pengelolaan likuiditas bank ada beberapa risiko yang mungkin timbul, antara lain :

a. Risiko pendanaan (funding risk)

Risiko ini timbul apabila bank tidak cukup dana untuk memenuhi kewajibannya.

Pihak manajemen sebaiknya menyediakan dana jika ada penarikan deposito dan

pinjaman dalam jumlah besar yang tidak diduga sebelumnya.

b. Risiko bunga (interest risk)

Adanya berbagai variasi tingkat suku bunga dalam aset maupun liabilities dapat

menimbulkan ketidakpastian tingkat keuntungan yang akan diperoleh.

Beberapa alat ukur likuidtas bank :

Untuk pengukuran jangka pendek :

a. Statutory Reserve Requirement (Giro Wajib Minimum/GMW)

Saldo Giro pada BI

5%

Kewajiban kepada pihak ketiga pada periode 2 minggu sebelumnya

Untuk memenuhi GMW diperlukan dan minimal 5% dari dana pihak ketiga,

sedangkan besarnya kas fisik yang diperlukan untuk operasional sehari-hari diserahkan

kepada kebijakan masng-masing bank dan hal ini tergantung kepada besarnya kas yang

benar-benar dibutuhkan oleh bank. Primary reserve bank akan selalu di atas 5% dari dana

pihak ketiga, yaitu dalam bentuk GMW sebesar 5% ditambah dengan kas fisik yang ada

di brankas masing-masng cabang.

b. Basic surplus yaitu pengukuran besarnya likuiditas pada suatu keadaan

tertentu yang diukur dengan rumus :

Basic surplus = aktiva lancar –pasiva lancar

Seluruh komponen aktiva maupun pasiva dalam neraca bank terlebih dahulu harus

digolongkan berdasarkan sisa waktu jatuh temponya dari saat pengukuran dilakukan.

Dalam hal bank menetapkan batasan jangka pendek adalah 7 hari, maka yang termasuk

ke dalam aktiva lancar maupun pasiva lancar adalah seluruh komponen aktiva dan pasiva

neraca yang akan jatuh tempo dalam 7 hari mendatang.

Untuk mengukur likuiditas jangka panjang :

a. Rasio likuiditas (liquidity ratio)

New purchased funds required

Liqudity ratio =

Total funding requirement

Alat ini dipergunakan untuk mengukur proyeksi kebutuhan likuiditas bank setelah

memperhitungkan perkembangan usaha yang diinginkan dalam periode tertentu.

New purchased funds required yakni proyeksi perubahan aktiva dikurangi dengan

proyeksi perubahan pasiva pada neraca bank.

Total funding requirement adalah jumlah dana (pasiva) yang dibutuhkan pada tanggal

tertentu dimasa yang akan datang untuk membiayai aset.

Jika liquidity ratio positif (proyeksi perubahan aktiva lebih besar dari proyeksi perubahan

pasiva) menunjukkan bahwa bank harus mencari dana di pasar uang untuk menutup

proyeksi kekurangan likuiditasnya, dan sebaliknya.

b. Indeks Likuiditas (liquidity index)

Total weighted liabilities

Liqudity index =

Total weighted assets

Alat ini dipergunakan untuk mengukur keadaan likuiditas dengan jangka waktu

yang lebih panjang pada suatu saat tertentu. Sebelum melakukan perhitungan, komponen

aktiva maupun pasiva neraca diklasifikasikan seperti halnya dalam melakukan

perhitungan basic surplus. Perbedaannya pada setiap golongan waktu diberikan bobot

dengan bobot yang semakin besar untuk jangka waktu penggolongan yang semakin

panjang.

c. Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah merupakan perbandingan jumlah

pinjaman yang diberikan dengan simpanan masyarakat, dengan rumus :

Pinjaman yang diberikan

LDR =

Dana masyarakat

Sesuai dengan ketentuan BI tingkat likuiditas bank dianggap sehat apabila LDR-

nya antara 85% - 110%.

Strategi manajemen Likuiditas yang akan diambil sangat tergantung kepada skiil manager

likuiditas yang ada, keandalan dariManagement Information System (MIS) yang dimiliki serta

perlu dipertimbangkan kondisi likuiditas pasar dan kebutuhan likuiditas bank baik dalam jangka

pendek maupunjangka panjang,(MIS) yang dimiliki serta perlu dipertimbangkan kondisi

likuiditas pasar dan kebutuhan likuiditas bank baik dalam jangka pendek maupunjangka panjang.

BAB 9

1. Kegiatan pemasaran produk bank memang dapat menentukan besar kecilnya

pangsa pasar karena bila dilakukan terus menerus kegiatan pemasaran, maka

konsumen akan ada yang tertarik menggunakannya sehingga berpengaruh

pada pendapatan. Bank harus terus menerus melakukan pemasaran produk,

karena laba yang dimiliki bank merupakan selisih pendapatan bank dengan

biaya. Sedangkan pendapatan bank itu sendiri merupakan perkalian antara

margin dengan besar kecilnya pangsa pasar. Semakin besar pangsa pasar

berarti semakin tinggi pendapatan yang diperoleh, sebaliknya semakin kecil

pangsa pasar akan diperoleh pendapatan yang rendah pulaBAB 10

1. Bank sebagai lembaga keuangan yang kegiatannya menghimpun dana dan menyalurkan

dana ke masyarakat.

2. Peranan bank dalam perdagangan dalam negeri dan perdagangan luar negeri adalah bank

sebagai mediator dengan alasan bank dapat menjembatani penyelesaian pembayaran

transaksi perdagangan antara penjual dan pembeli baik di dalam negeri maupun luar

negeri mengingat pula bank dapat memberikan kemudahan dalam hal pembayaran,

informasi maupun fasilitas yang dibutuhkan.

BAB 11

1. Perbankan internasional sebagai lembaga perantara utama di pusat keuangan. Perbankan

internasional mendukung dan membantu aktivitas bisnis perusahaan transnasional (TNC)

dengan cara :

Membiayai impor dan ekspor.

Memperdagangkan valas dan currency options.

Meminjam dan meminjamkan dana di pasar Eurocurrency.

Mengorganisasi dan berpartisipasi dalam kredit sindikasi internasional.

Menjamin obligasi Eropa ( Eurobonds ) dan obligasi lain.

Terlibat dalam pembiayaan proyek.

Menyediakan jasa manajemen kas internasional.

Beroperasi sebagai bank lokal yang melayani penyimpanan deposito dan kredit

dalam mata uang domestic.

Menyediakan informasi dan memberi nasihat bagi langganan, termasuk TNC

2. Strategi internasional yang dilakukan oleh perbankan umumnya bersifat evolusioner.

Tahap evolusi perbankan internasional, menurut Giddy ( 1980 ) adalah :

a) Arm’s length international banking

Perpanjangan tangan dari jaringan perbankan internasional terjadi bila bank

domestik meneruskan misi perbankan internasional dari Negara asalnya, yaitu

menerima deposito dalam valas dan menyalurkan pinjaman internasional.

Langganan utamanya adalah importer,eksportir, turis, dan bank – bank asing.

b) Offshore banking

Dalam tahap ini, bank menerima deposito, menyalurkan pinjaman, dan menanam

investasi dalam Eurocurrency. Contohnya adalah bank –bank di Bahama atau

pulau Cayman atau international banking facilities ( IBFs ) di USA. Bank jenis

offshore aktif dalam membeli dan menyalurkan dana – dana jangka pendek,

pinjaman sindikasi, dan perdagangan valas. Deposan dan kreditur umumnya

berada di Negara di luar negera asal bank tersebut.

c) Host country banking ( multinational banking )

Pada tahap ini bank menawarkan segala jasa pelayanan di Negara lain lewat

cabang dari bank induknya. Bank ini bersaing dengan bank – bank lokal dalam

menarik deposito dan menyalurkan kredit dalam mata uang lokal di suatu Negara.

BAB 12

1. Faktor yang menjadi daya tarik merger:

Dengan mergter berarti meningkatkan skala ekonomi. Artinya, penggunaan

sumber daya yang ada menjadi semakin ekonomis yang pada gilirannya

profitabilitas perbankan meningkat.

Meningkatkan efisiensi dengan memungkinkan menutup cabang bank yang saling

berdekatan dan menghilangkan duplikasi lainnya.

Mengurangi persaingan.

2. Merger dapat meningkatkan nilai suatu bank dengan cara:

Setelah melakukan merger, bank dapat lebih mampu menciptakan pendapatan yang lebih

besar daripada sebelum merger, dengan melalui:

Skala ekonomis

Meningkatkan pangsa pasar

Perbaikan lini produk

Dll

Sedangkan untuk menilai apakah merger akan menguntungkan atau merugikan dapat

melalui cara sederhana dengan membandingkan nilai pasar perusahaan baru hasil merger

dengan jumlah nilai pasar masing-masing perusahaan sebelum merger. Jika nilai pasar

perusahaan setelah merger lebih besar daripada nilai pasar sebelum dilakukan merger,

maka dapat dikatakan bahwa merger meningkatkan nilai dan sebaliknya.

3. Faktor-faktor nonfinansial:

Ego masing-masing manajer bank

Pihak yang terlibat dalam transaksi seperti pembeli, penjual, dan karyawan

Teknologi dan operasional

Faktor finansial dapat mempengaruhi kinerja dan profitabilitas bank cukup besar, dimana

finansial menjadi slah satu penunjang kesuksesan suatu usaha. Finansial yang memadai

dalam pembiayaan gaji karyawan akan memberikan kinerja yang baik terhadap

karyawan-karyawan tersebut. Dan finansial yang cukup besar bisa diolah dan diputar

balik melaui proses-proses sehingga kembali menjadi profit yang cukup besar bagi bank.

4. Pengertian Merger

Merger adalah penggabungan dua perusahaan menjadi satu, dimana perusahaan

yang me-merger mengambil/membeli semua assets dan liabilities perusahaan

yang di-merger dengan begitu perusahaan yang me-merger memiliki paling tidak

50% saham dan perusahaan yang di-merger berhenti beroperasi dan pemegang

sahamnya menerima sejumlah uang tunai atau saham di perusahaan yang baru.

Definisi merger yaitu sebagai penyerapan dari suatu perusahaan oleh perusahaan

yang lain. Dalam hal ini perusahaan yang membeli akan melanjutkan nama dan

identitasnya. Perusahaan pembeli juga akan mengambil baik aset maupun

kewajiban perusahaan yang dibeli. Setelah merger, perusahaan yang dibeli akan

kehilangan/berhenti beroperasi.

Pengertian Akuisisi

Definisi akuisisi adalah suatu penggabungan usaha dimana salah satu

perusahaan, yaitu pengakuisisi memperoleh kendali atas aktiva netto dan

operasi perusahan yang diakuisisi, dengan memberikan aktiva tertentu,

mengakui suatu kewajiban atau dengan mengeluarkan saham.

Akuisisi adalah bentuk pengambil alihan kepemilikan perusahaan oleh pihak

pengakuisisi sehingga mengakibatkan berpindahnya kendali atas perusahaan

yang diambil alih tersebut. Biasanya pihak pengakuisisi memiliki ukuran yang

lebih besar dibanding dengan pihak yang diakuisisi.

Akuisisi adalah pengambil-alihan (takeover) sebuah perusahaan dengan membeli

saham atau aset perusahaan tersebut, perusahaan yang dibeli tetap ada.

5. Dasar pemikiran merger adalah dengan dilakukan merger diharapkan dapat memecahkan

masalah turunnya pangsa pasar bank-bank pemerintah. Dapat dikatakan konsekuensi

terbaik dari merger adalah sinergi kekuatan antar kedua bank yang bergabung.

Tujuan dilakukan merger:

Skala, keanekaragaman produk, identifikasi merek, yang dapat menghasilkan

manfaat melalui penjualan produk dalam jumlah dan variasi yang lebih banyak

kepada pelanggan.

Pengurangan biaya tetap yang diperlukan untuk identifikasi merek.

Meningkatkan leverage operasional yang dihasilkan dengan cara berbagai biaya

overhead dari sumber operasional dan pendapatan yang besar.

Mengurangi risiko penghasilan dengan cara menciptakan produk dan sumber

pendapataqn yang lebih variatif..

Karena alasan ini maka bank-bank di dunia cenderung melakukan merger.

BAB 13

1. Kredit bermasalah adalah salah satu keadaan dimana nasabah sudah tidak sanggup

membayar sebagian atau seluruh kewajibannya kepada bank seperti yang telah

diperjanjikannya.

Penyebab kredit macet adalah

Klasifikasi Kemungkinan Penyebab

Factor Eksternal Lingkungan usaha debitur

Musibah atau kegagalan usaha

Persaingan antar bank yang tidak sehat

Faktor Internal Kebijakan perkreditan yang kurang menunjang

Kelemahan system dan prosedur penilaian kredit

Pemberian dan pengawasan kredit yang menyimpang dari

prosedur

Itikad yang kurang baik dari pemilik, pengurus, dan pegawai

bank

2. Write off

Write off adalah salah satu upaya penyelesaian kredit macet lewat penghapusbukuan

agar kinerja bank terlihat sehat.

Tujuannya adalah

a. agar mengurangi resiko terganggunya kelangsungan usaha yang dijalankan bank

tersebut.

b. Agar mengurangi rasa ketidakpercayaan masyarakat terhadap bank tersebut.

c. Tidak mengurangi pamor kesehatan operasi bank dimata nasabah.

BAB 14

1. Alasan yang mendasari IKRT begitu penting dan perlu dikembangkan karena

IKRT menyerap banyak tenaga kerja, kecenderungan menyerap tenaga kerja

umumnya membuat banyak IKRT juga intensif dalam menggunakan sumber daya

alam loka.

IKRT memegang peranan penting dalam ekspor nonmigas.

Adanya urgensi untuk strukturekonomi yang berbentuk Piramida pada PJPT I

menjadi semacam “gunungan” pada PJPT II.

BAB 15

Pengertian KLBI adalah bantuan yang diberikan kepada bank – bank yang mengalami

kesulitan likuiditas dalam operasinya sehari – hari.

Latar belakang dan tujuan diberikannya fasilitas BLBI adalah karena industri perbankan

secara umum menghadapi permasalahn yang sama, di mana penarikan dana dalam jumlah

besar oleh masyarakat pada suatu bank. Sehingga bantuan likuidatas diberikan sebagai

upaya pemberian talangan kepada perbankan untuk melayani penarikan dana masyarakat

yang tersimpan pada bank. Bantuan likuidas dimaksud sejalan dengan kebijakan

pemerintah untuk memberikan jaminan terhadap simpanan masyarakat pada bank.

Dengan demikian akan semakin pulihnya kepercayaan masyarakat terhadap perbankan

maka besarnya bantuan likuiditas tersebut secara beransur – angsur diharap kan

berkurang.

Perbedaannya dengan KLBI adalah kredit yang diberikan Bank Indonesia untuk

membiayai kredit – kredit program pemerintah yang disalurkan melalui bank umum.

KLBI terutama disalurkan untuk membiayai proyek – proyek yang menyentuh langsung

kepada usaha kecil dan masyarakat berpenghasilan rendah. KLBI yang disalurkan kepada

Bank mengenakan suku bunga yang relatif rendah agar bank dapat menyalurkan kredit

kepada masyarakat yang memerlukan suku bunga terjangkau

BAB 16

1. Yang dapat dilakukan oleh manajemen untuk meningkatkan harga saham bank adalah

dengan selalu menjaga kinerjanya dengan baik, terutama tingkat profitabilitasnya yang

tinggi dan mampu membagikan dividen dengan baik serta prospek usahanya dapat selalu

berkembang dan dapat memenuhi ketentuan prudential banking regulation dengan baik.

2. Kenaikan harga saham perbankan selalu mengindikasikan kepercayaan dan loyalitas

pemilik dana..Ya, karena kepercayaan dan loyalitas pemilik dana terhadap bank

merupakan factor yang sangat membantu dan mempermudah pihak manajemen bank

untuk menyusun strategi bisnis yang baik.

3. Factor kepercayaan terhadap bank sangat penting adalah sama halnya dengan jawaban

dengan no.2 karena merupakan faktor yang sangat membantu dalam meningkatkan

loyalitas yang tinggi terhadap bank tersebut.

4. Penilaian terhadap kinerja suatu bank yaitu dengan cara melakukan analisis terhadap

laporan keuangannya.

5. Yang dimaksud dengan laporan keuangan adalah catatan informasi keuangan suatu

perusahaan pada suatu periode akuntansi yang dapat digunakan untuk menggambarkan

kinerja perusahaan tersebut. Laporan keuangan adalah bagian dari proses pelaporan

keuangan.

6. Tujuan penyusunan laporan keuangan adalah

Untuk memberikan informasi keuangan yang dapat dipercaya mengenai sumber-

sumber ekonomi dan kewajiban serta modal suatu perusahaan.

Untuk memberikan informasi yang dapat dipercaya mengenai perubahan dalam

sumber ekonomi neto (sumber dikurangi kewajiban) suatu perusahaan yang timbul

dari aktivitas perusahaan dalam rangka memperoleh laba.

Untuk memberikan informasi keuangan yang membantu para pemakai laporan di

dalam mengestimasi potensi perusahaan dalam menghasilkan laba.

Untuk memberikan informasi penting lainnya mengenai perubahan dalam sumber-

sumber ekonomi dan kewajiban seperti informasi mengenai aktivitas pembelanjaan

dan penanaman

Untuk mengungkapkan sejauh mungkin informasi lain yang berhubungan dengan

laporan keuangan yang relevan untuk kebutuhan pemakai laporan, seperti informasi

mengenai kebijaksanaan akutansi yang dianut perusahaan.

Pihak – pihak yang memerlukan laporan keuangan adalah :

Investor

Karyawan

Pemberi Pinjaman

Pemasok dan Kreditor usaha lainnya

Pelanggan

Pemerintah

Masyarakat

7. Laporan keuangan yang dibuat oleh bank adalah

Neraca, laporan dalam bentuk daftar yang disusun secara sistematik yang

menyajikan informasi perbandingan apa yang dimiliki bank (aktiva) yang sekaligus

menunjukkan penggunaan dana atau investasi dana pada periode yang dilaporkan,

apa yang menjadi kewajiban bank (utang), dan modal bank pada suatu saat atau

tanggal tertentu yang sekaligus menunjukkan sumber dana yang ada pada aktiva.

Laporan Laba – Rugi, terdiri dari penerimaan yang terutama berasal dari pendapatan

bunga (interest income) dari kredit yang diberikan oleh bank kepada nasabah dalam

berbagai bentuk. Selain itu laporan laba rugi juga menginformasikan hasil usaha

perusahaan dalam suatu periode tertentu.

8. Persamaan suatu neraca dalam neraca suatu bank adalah :

ASET = UTANG + MODAL

a. Aset dapat diklasifikasikan dalam empat kelompok besar yaitu kredit, surat – surat

berharga, kas dan simpanan pada bank lain.

b. Utang dan Modal bank, menggambarkan sumber pendapatan bank yang terbagi

menjadi dua jenis yaitu : (1). Instrument utang yaitu kewajiban – kewajiban bank

kepada pihak ketiga, (2). Komponen modal (equity component).

9. Yang termasuk asset bank adalah

Kredit,

Surat – surat Berharga yang diperdagangkan

Kas dan Simpanan pada bank lain

Asset – asset lain.

BAB 17

1. Perbankan syariah

Argument yang diajukan adalah keadilan social dan ekonomi sebagai tujuan utama

(Qur’an, 57:25). Oleh karena itu tidak seperti paradigma pasar dalam teori ekonomi

konvensional yang memaksimalkan kekayaan dan konsumsi, melainkan menekankan

perlunya keseimbangan kebutuhan material dan spiritual.

Kendala – kendala yang dihadapi oleh perbankan syariah adalah karena syariah hadir

di tengah-tengah perkembangan dan praktik-praktik perbankan konvensional yang

sudah mengakar dalam kehidupan masyarakat secara luas. Kendala yang dihadapi

oleh perbankan (lembaga keuangan) syariah tidak terlepas dari belum tersedianya

sumber daya manusia secara memadai dan peraturan perundang-undangan. Hal ini

mengingat bahwa di masing-masing negara, terutama yang masyarakatnya mayoritas

muslim, tidak mempunyai infrastruktur pendukung dalam operasional perbankan

syariah secara merata. Konskuensi perkembangan di masing-masing negara tersebut

tentunya akan berdampak baik secara langsung maupun tidak langsung terhadap

perkembangan perbankan syariah di dunia. Apalagi pada saat ini produk-produk

keuangan semakin cepat perkembangannya.