reksadanapanindanabersama plus beserta
TRANSCRIPT
REKSADANAPANIN
DANABERSAMAPLUS
LaporanKeuangan
Untukperiodeterhitungmulaitanggal1Desember2011
sampaidenganyangberakhirpadatanggal31Desember2011
Beserta
LaporanAuditorIndependen
DAFTARISI
Halaman
I.LAPORANAUDITORINDEPENDEN
II.LAPORANKEUANGAN
Laporanposisikeuangan(Neraca)
Laporanlabarugikomprehensif
2
Laporanperubahan
asetbersihyangdapat
3diatribusikan
kepadapemegangunit
Laporanaruskas
4
Catatanataslaporankeuangan
5-25
dbs&d
ParaPemegangUnitPenyertaandanManajerInvestasi
ReksaDanaPaninDanaBersamaPlus
Kamitelahmengauditlaporanlaporanposisikeuangan
(Neraca)ReksaDanaPaninDanaBersama
Plustanggal31Desember
2011,sertalaporanlabarugikomprehensif,
laporanperubahan
aset
bersihyangdapatdiatribusikan
kepadapemegangunitdanlaporanaruskasuntukperiodeterhitung
mulaitanggal
1Desember
2011sampaidengan
yangberakhirpadatanggaltersebut.Laporan
keuangan
adalahtanggungjawab
ManajerInvestasiReksaDana.Tanggungjawab
kamiterletak
padapemyataanpendapatataslaporankeuanganberdasarkan
auditkamL
BranchOffice:
JI.RayaKalimalangBlok-ENo.4F
DurenSawit,JakartaTimur13440
Phone
:(62-21)8611845,8611847,86610331,86610334
Fax.
:(62-21)8611708,866
10401
E-mail:
Doli,Bambang,Sudarmadji
&Dadang
RegisteredPublicAccountants
License
No.:KEP-007/KM.5/2006
LaporanAuditorIndependen
No.:R.2.1/019/02/12
Kamimelaksanakan
auditberdasarkan
standar
auditingyangditetapkan
olehInstitutAkuntan
PublikIndonesia.Standartersebutmengharuskan
kamimerencanakan
danmelaksanakan
auditagar
memperolehkeyakinan
memadaibahwalaporankeuanganbebasdarisalahsajiyangmateria!.Suatu
auditmeliputipemeriksaan
atasdasarpengujian,bukti-buktiyangmendukungjumlah-jumlahdan
pengungkapan
dalam
laporankeuangan.Auditjugameliputipenilaian
atasprinsipakuntansiyang
digunakan
dan
estimasisignifikan
yangdibuatolehManajer
Investasi,sertapenilaian
terhadap
penyajianlaporankeuangan
secarakeseluruhan.Kamiyakinbahwaauditkamimemberikan
dasar
memadaiuntukmenyatakan
pendapat.
,Menurutpendapatkami,laporankeuanganyangkamisebutdiatasmenyajikan
secarawajar,dalam
semuahalyangmaterial,posisikeuangan
Reksa
DanaPaninDanaBersamaPlustanggal31
Desember2011,hasilusaha,perubahan
asetbersihyangdapatdiatribusikan
kepadapemegangunit
danaruskasuntukperiodeterhitungmulaitanggalIDesember20IIsampaidenganyangberakhir
padatanggaltersebut,sesuaidenganStandarAkuntansiKeuangandiIndonesia.
Efektifsejaktanggal
1Januari2011,ReksaDanatelahmenerapkan
revisipemyataanStandar
AkuntansiKeuangan
tertentu,baikyangditerapkan
secaraprospektifmaupunsecararetrospektif
sebagaimanadiungkapkan
padacatatan2ataslaporankeuangan.
Doli,Bambang,Sudarmadji
&Dadang
,
Drs.BambangSulistiyanto,Ak.,MBA.,CPA
SuratIjinAkuntanPublikNo.AP.0408
3Februari2012
AnindependentmemberofBKRInternational,
withofficesthroughouttheWorld
Catatan
2011
(Dalam
Rupiah)
Catatanalas/aporankeuanganter/ampirmerupakanbagianyangtidakterpisahkan
dari/aporankeuangansecarakese/uruhan
3c,4,5
18.763.059.200
3c,4,6
3b
1.018,48
11
349.936.313,7517
67.350.303.600
263.813.870.000
13.000.000.000
3c,4,7
1.380.404.967
364.307.637.767
3c,4,8
476.908.450
3g,18a
205.951.894
3c,4,9
2.645.464.201
3c,4
1.069.295.004
3c,4,10
3.505.364.813
7.902.984.362
356.404.653.405
Piutangbunga
JumlahAset
Portofolio
efek
(Biaya
perolehan
sebesar
Rp
337.121.760.534padatanggaI31Desember2011
Efekutang
Efekekuitas
Deposito
Aset
Liabilitas
Kas
REKSADANAPANIN
DANABERSAMAPLUS
Laporanposisikeuangan
(Neraca)
31Desember2011
BiayayangmasihhartlSdibayar
Utangpajak
Utangpembelianefek
Uangmukapembelianunitpenyertaan
UtangLain-lain
JumlahLiabilitas
Asetbersihyangdapatdiatribusikan
kepada
pemegangunit
JumlahUnitPenyertaan
YangBeredar
NilaiAsetBersihPerUnitPenyertaan
, , , ;
(Dalam
Rupiah)
REKSADANAPANIN
DANABERSAMAPLUS
Laporanlabarugikomprehensif
Untukperiodeterhitungmulaitanggal1Desember20IIsampaidenganyangberakhirpadatanggal31Desember2011
Catatan
2011
7.042.408.181
7.416.115.518
373.707.337
428.286.930
32.121.520
786.230.834
1.246.639.284
6.169.476.234
6.169.476.234
3e,12
13 14
3g,18b
.'3e,15
3e,16
3e,17
PendapatanBunga
Keuntungan(Kerugian)investasiyangtelahdirealisasi
Keuntungan(Kerugian)investasiyangbelumdirealisasi
JumlahPendapatan
Pendapatan
BebanOperasi
Laba/rugisebelumpajak
Pengelolaan
investasi
Kustodian
Lain-lain
JumlahBebanoperasi
Pajakp~nghasilan
Kenaikan/penurunanasetbersihyangdapatdiatribusikan
kepadapemegangunit
Catatanalaslap0rClnkeuanganfer/ampirmerllpakanbagianyangtidakterpisahkan
darilaporankeuangansecarakeselllruhan
2
Catatan
2011
REKSADANAPANIN
DANABERSAMAPLUS
Laporanperubahanasetbersihyangdapatdiatribusikankepadapemegangunit
UntukperiodeterhitungmulaitanggalIDesember20IIsampaidenganyangberakhirpadatanggaJ31Desember2011
(Dalam
Rupiah)
Asetbersihyangdapatdiatribusikankepada
pemegangunitawalperiode
Kenaikan/penurunanasetbersihyangdapatdiatribusikan
kepadapemegangunit
Penjualanunitpenyertaan
Perolehankembaliunitpenyertaan
Jumlahkenaikan/penurunandaritransaksi
Asetbersihyangdapatdiatribusikankepada
pemegangunitakhirperiode
3b,11
6.169.476.234
350.312.733.593
(77.556.422)
350.235.177.171
356.404.653.405
, ,
CatmanatasIaporankeuanganterlampirmerupakanbagianyangtidakterpisahkan
darilaporankeuangansecarakeseluruhan
3
2011
(DalarnRupiah)
REKSADANAPANINDANABERSAMAPLUS
Laporanaruskas
Untukperiodeterhitungmulaitanggal1Desember2011sampaidenganyangberakhirpadatanggal31Desember20II
18.763.059.200
350.312.733.593
(77.556.422)
350.235.177.171
(1.006.697.630)
(337.121.765.419)
6.656.345.078
(331.472.117.971)
Aruskasdariaktivitasoperasi
Kaspadaakhirperiode
4
Kaspadaawalperiode
Catatanataslaporankeuanganterlampirmerupakanbagianyangtidakterpisahkan
darilaporankeuangansecarakeselurllhan
Pendapatan
bunga
Pernbelianportofolioefek
Pernbayaran
biayaoperasi
Jumlahbersiharuskasdariaktivitasoperasi
Aruskasdariaktivitaspendanaan
Penjualan
unitpenyertaan
Perolehan
kernbaliunitpenyertaan
Jumlahbersiharuskasdariaktivitaspendanaan
, , , ,
REKSADANAPANINDANABERSAMAPLUS
Catatan
ataslaporankeuangan
Untukperiodeterhitungmulaitanggal
IDesember
20IIsampaidengan
yangberakhirpadatanggal31Desember20II
(Dalam
Rupiah)
1.Umum
Reksa
DanaPanin
DanaBersamaPlusadalah
Reksa
Danaberbentuk
Kontrak
Investasi
Kolektif
yangdidirikan
berdasarkan
Undang-Undang
PasarModalNO.8tahun1995tentangPasarModal
danSuratKeputusanKetuaBadan
Pengawas
PasarModaldanLembagaKeuangan
No.KEP-552/BL/20I0tanggal30Desember
2010tentangPedoman
Pengelolaan
ReksaDanaBerbentukKontrak
InvestasiKolektif.
Kontrak
Investasi
KolektifReksa
DanaPanin
DanaBersarnaPlusantara
PT
PaninAsset
Managementsebagai
Manajer
Investasidan
PTBankCentral
AsiaTbkJakartasebagai
BankKustodian
dituangkan
dalam
AktaNo.24
tanggal
10Oktober20IIdihadapan
Ny.Poerbaningsih
AdiWarsitoSH,NotarisdiJakarta.
Tanggal
efektif
Reksa
DanaPanin
DanaBersamaPlusadalah
IDesember
201Idengan
MasaPenawaran
Umum
Maksimum
90(sembilan
puluh)HariBursasejakTanggal
EfektifdariBadan
Pengawas
PasarModal.SesuaiKIK,
tahunbukuReksaDanamencakupperiodeIJanuaridanberakhirpadatanggal31Desember.~
Sesuaidengan
pasal4dariaktaNo.24tersebutdiatas,tujuan
investasiReksaDanaPaninDanaBersamaPlusadalah
untukmemberikan
tingkatpertumbuhan
investasiyangrelatifstabilmelaluiinvestasipadaEfekbersifatekuitas,Efek
bersifatutangdaninstrumen
pasaruangdalam
negeri.
Sesuaidengan
kebijakan
investasinya,
portofolioReksa
DanaPanin
DanaBersamaPlusakan
melakukan
investasi
dengan
komposisiportofolioEfekyaitu:
-Minimum
5%(limapersen)dan
maksimum
79%(tujuhpuluhsembilan
persen)padaEfekbersifatekuitas
yang
diterbitkan
olehkorporasi
yangdijualdalam
Penawaran
Umumdan/ataudiperdagangkan
diBursaEfekIndonesia;
dan
-Minimum
5%(limapersen)dan
maksimum
79%
(tujuhpuluhsembilan
persen)padaEfekbersifatutangyang
diterbitkan
olehPemerintah
RepublikIndonesia
dan/ataukorporasi
yangdijualdalam
Penawaran
umumdan/atau
diperdagangkan
diBursaEfekIndonesia;dan
-Minimum
0%(nolpersen)dan
maksimum
79%(tujuhpuluhsembilan
persen)padainstrumen
pasaruangdalam
negeriyangmempunyai
jatuhtempokurangdariI(satu)tahundan/ataudeposito.
2.Penerapan
PernyataanStandar
AkuntansiKeuangan
Baru.
PSAKNo.I(Revisi2009):PenyajianLaporanKeuangan
Perubahan
atasstandar
berikutwajibditerapkan
untukpertamakaliuntuktahunbukuyangdimulaipadatanggal
Januari2011yangberdampak
terhadap
penyajianlaporankeuangan:
Efeh.iif1Januari2011,Reksa
Danatelahmenerapkan
PSAKI(revisi2009)"Penyajian
LaporanKeuangan".
Revisi
standar
tersebutmensyaratkan
seIuruhperubahan
yangterkaitdengan
pemilik
disajikan
dalam
laporanperubahan
ekuitas,perubahan
selainyangterkaitdengan
pemilikdisajikan
dalam
laporanlabarugikomprehensif.
Penerapan
standar
revisiinihanyaberpengaruh
dalam
penyajiansajadan
tidak
memilikidampak
terhadap
laporan
keuangan
(posisikeuangan
atau
kinerja)Reksa
DanakarenaReksa
Danatidak
memilikiekuitas
dan
tidak
ada
komponen
pendapatan
komprehensiflainnya
selainlabaataurugiselamaperiode.
5
REKSADANAPANINDANABERSAMAPLUS
Catatan
ataslaporankeuangan
Untukperiodeterhitungmulaitanggal
IDesember
20IIsampaidengan
yangberakhirpadatanggal31Desember20II
(Dalam
Rupiah)
2.Penerapan
PernyataanStandar
AkuntansiKeuangan
Baru-lanjulan
PSAKNO.2(Revisi2009):LaporanArusKas
Memberikan
pengaturanatasinformasimengenai
perubahan
historisdalam
kasdansetarakasmelaluilaporanaruskas
yangmengklasifikasikan
aruskasberdasarkan
aktivitas
operasi,investasi,maupunpendanaan(financing)selamasuatu
periode.Penerapan
standarrevisiinitidak
memilikidampak
terhadap
posisikeuangan
dankinerjaReksaDana.
Berikutadalah
standarbaru,perubahan
atasstandardaninterprestasistandar
wajibditerapkan
untukpertamakalinya
untuktahunbukuyangdimulaiIJanuari2011,namuntidak
berdampak
materialkebijakan
akuntansi,posisikeuangan
dankinerjaReksaDana:
PSAKNO.3(Revisi2010)
:LaporanKeuangan
Interim
PSAKNO.4(Revisi2009)
:LaporanKeuangan
KonsolidasiandanLaporanKeuangan
Tersendiri
PSAKNO.7(Revisi2010)
:Pengungkapan
Pihak-pihak
Berelasi
PSAKNO.8(Revisi2010)
:PeristiwaSetelah
PeriodePelaporan
PSAKNo.12(Revisi2009):BagianPartisipasidalam
VenturaBersama
PSAKNo.15(Revisi2009):InvestasipadaEntitasAsosiasi
PSAKNo.19(Revisi2010):AsetTakBerwujud
PSAKNo.22(Revisi2010):KombinasiBisnis
PSAKNo.23(Revisi2010):Pendapatan
PSAKNo.25(Revisi2009):Kebijakan
Akuntansi,Perubahan
EstimasiAkuntansi,danKesalahan
PSAKNo.48(Revisi2009):Penurunan
NilaiAset
PSAKNo.57(Revisi2009):Provisi,Liabilitas
Kontinjensi,danAsetKontinjensi
PSAKNo.58(Revisi2009):AsetTidak
LanearyangDimilikiuntukDijuaIdanOperasiyangDihentikan
ISAKNO.7(Revisi2009)
:KonsolidasiEntitasBertujuan
Khusus
ISAKNO.9:
Perubahan
atasLiabilitasAktivitas
Pumaoperasi,
RestorasidanLiabilitas
Serupa
ISAKNo.10
:Program
Loyalitas
Pelanggan
ISAKNO.1I
:DistribusiAsetNon-Kas
kepadaPemilik
ISAKNo.12
:Pengendalian
BersamaEntitas-Kontribusi
Nonmoneter
olehVentur
ISAKNo.14
:AsetTakBerwujud-BiayaSitusWeb
ISAKNo.17
:LaporanKeuangan
InterimdanPenurunan
Nilai
, ,3.IkhtisarKebijakan
Akuntansi
a.PenyajianLaporanKeuangan
Laporankeuangan
disajikan
sesllaidengan
PemyataanStandar
Akllntansi
Kellangan
'yangrelevan
sertaprinsip
danpraktekakuntansiyangber1akuumumdiIndonesia.
Penyusllnan
laporankeuangan
Reksa
Danaberdasarkan
Keplltusan
KetuaBadan
Pengawas
PasarModaldan
LembagaKellangan
PeratllranNo.VIII.G.8
Pedoman
Akuntansi
Reksa
Danadan
PeraturanNO.X.D.lLaporan
ReksaDana.
6
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
PLUS
Catatan
ataslaporan
keuangan
UntukperiodeterhitungmulaitanggaI
1Desember
201Isampaidengan
yangberakhirpadatanggal31Desember2011
(Dalam
Rupiah)
3.
IkhtisarKebijakan
Akuntansi
~lanjutan
a.Penyajian
Laporan
Keuangan
Dasarpenyusunan
laporankecualiuntukaporanperubahan
asetbersihyangdapatdiatribusikan
kepadapemegang
unit,adalahdasar
akrua!.Matauangpelaporanyangdigunakan
untukpenyusunan
laporankeuangan
ReksaDana
adalah
Rupiah(Rp).Laporankeuangan
tersebutdisusunberdasarkan
nilaihistoris,kecualibeberapaakuntertentu
disusunberdasarkan
pengakuan
lainsebagaimana
diuraikan
dalam
kebijakan
akuntansi
masing-masing
akun
tersebut.
b.Nilaiasetbersihperunit
Nilaiasetbersihperunitpenyertaan
dihitungdengan
caramembagiasetbersihReksa
Danadenganjumlahunit
penyertaan
yangberedar.Nilaiasetbersihdihitungpadasetiap
haribursaberdasarkan
nilaiwajardariasetdan
liabilitas
.
c.Asetdan
Liabilitas
Keuangan
Efektiftanggal
1Januari2010,Reksa
Danatelahmenerapkan
PSAK50(Revisi2006),"Instrumen
Keuangan:
Penyajiandanpengungkapan",
danPSAK55(Revisi2006),"Instrumen
Keuangan:Pengakuan
danPengukuran",
yangmenggantikan
PSAK
50,"Akuntansi
Investasi
EfekTertentu"dan
PSAK
55(Revisi1999),"Akuntansi
Instrumen
DerivatifdanAktivitas
LindungNilai".
C.l.AsetKeuangan
Seluruhasetkeuangan
diakuidandihentikan
pengakuannya
padatanggaI
diperdagangkan
dimanapembelian
danpenjualan
asetkeuangan
berdasarkan
kontrak
yangmensyaratkan
penyerahan
asetdalam
kurunwaktu
yangditetapkan
olehkebiasaan
pasaryangberlaku.Asetkeuangan
diukurdengan
nilaiwajamyapadasaat
pengakuan
awa!.Dalam
halasetkeuangan
tidak
diukurdengan
nilaiwajamyamelaluilaporanlabarugi,nilai
wajar
tersebutditambah
biayatransaksi
yangdapat
diatribusikan
secara
langsungdengan
perolehan
aset
tersebut.
Asetkeuangan
diklasifikasidalam
kategoriasetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaluiIaporanlaba
rugi,dimilikihinggajatuhtempodanpinjaman
yangdiberikan
danpiutang.Pengklasifikasian
initergantung
padasifatdantujuan
asetkeuangan
danditetapkan
padasaatpengakuan
awa!.
c.l.I.Asetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajar
melaluilapo,"an
labarugi
Asetkeuangan
diklasifikasidalam
asetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi,
jikaasetkeuangan
sebagaikelompokdiperdagangkan
atau
padasaatpengakuan
awalditetapkan
untuk
diukurpadaasetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi.
Asetkeuangan
diklasifikasisebagaikelompokdiperdagangkan,jika
:
-Diperolehataudimilikiterutamauntuktujuan
dijualkembalidalam
waktudekat;atau
7
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
PLUS
Catatan
ataslaporankeuangan
Untukperiodeterhitungmulaitanggal
IDesember
20IIsampaidengan
yangberakhirpadatanggal31Desember20II
(Dalam
Rupiah)
3.
IkhtisarKebijakan
Akuntansi
:-lanjutan
C.l.AsetKeuangan
C.l.I.Asetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajar
melaluilaporan
labarugi
-Merupakan
bagiandariportofolioinstrumen
keuangan
tertentu
yangdikelola
bersamadanterdapat
buktimengenai
polaambiluntungdalam
jangkapendek
yangterkini;atau
-Merupakan
derivatifyangtidakditetapkan
dantidakefektifsebagaiinstrumen
lindungnilai.
Asetkeuangan
selainasetkeuangan
sebagaikelompokdiperdagangkan,
dapatditetapkan
sebagaiaset
keuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugipadapengakuan
awal,jika:
-Penetapan
tersebutmengeliminasiataumengurangisecarasignifikanketidakkonsistenan
pengukuran
danpengakuan
yangdapattimbul;atau
-Asetkeuangan
merupakan
bagiandarikelompokasetkeuangan
atau
liabilitas
ataukeduanya,yang
dikeloladankinerjanyaberdasarkan
nilaiwajar,sesuaidengan
dokumentasi
manajemen
risikoatau
strategiinvestasiManajer
Investasi;atau
-Merupakan
bagiandarikontrak
yangmengandung
satuatau
lebihderivatifmelekat,danPSAK55
(revisi2006)memperbolehkan
kontrak
gabungan
(asetatau
liabilitas)ditetapkan
sebagai
aset
keuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi.
Asetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugidisajikan
sebesar
nilaiwajar,
keuntungan
atau
kerugianyangtimbuldiakuidalam
laporanlabarugi.Keuntungan
atau
kerugian
bersihyangdiakuidalam
laporanlabarugimencakupdividen
atau
bungayangdiperolehdariaset
keuangan.Nilaiwajarditentukan
dengan
carasepertidijelaskan
padacatatanc.5.
c.I.2.Pinjaman
yangdiberikan
dan
piutang
Kas,portofolio
efek-deposito,
piutangbungadan
piutangtransaksi
efek
dengan
pembayaran
tetap
atautelahditentukan
dantidak
mempunyai
kuotasidipasaraktifdiklasifikasisebagai" pinjaman
yang
diberikan
danpiutang",
yangdiukurpadabiayaperolehan
diamortisasidengan
menggunakan
metode
sukubungaefektifdikurangipenurunan
nilai.Bungadiakuidengan
menggunakan
metodesukubunga
efektif,kecualipiutangjimgka
pendek
dimanapengakuan
bungatidak
materia!.
c.I.3.Penurunan
nilaiasetkeuangan
Asetkeuangan,selainasetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanIabarugi,dievaluasi
terhadap
indikatorpenurunan
nilaipadasetiap
tanggal
Iaporankeuangan.Asetkeuangan
diturunkan
nilainyabilaterdapat
buktiobyektif,sebagaiakibatdarisatuatau
lebihperistiwayangterjadisetelah
pengakuan
awalasetkeuangan,danperistiwayangmerugikan
tersebutberdampak
padaestimasiarus
kasmasadepan
atasasetkeuangan
yangdapatdiestimasisecarahanda!'
8
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
PLUS
Catatan
ataslaporan
keuangan
UntukperiodeterhitungrnulaitanggalIDesernber
201Isarnpaidengan
yangberakhirpadatanggal3IDesernber201I
(DalarnRupiah)
3.
IkhtisarKebijakan
Akuntansi
-.lanjutan
c.1.3.Penurunan
nilaiasetkeuangan
Untukasetkeuangan
lainnya,buktiobyektifpenurunan
nilaitermasuksebagaiberikut:
-Kesulitankeuangan
signifikan
yangdialarnipenerbitataupihak
perninjarn;atau
-Pelanggaran
kontrak,sepertiteIjadinyawanprestasiatauunggakanpernbayaranpokokatau
bunga;atau
-Terdapat
kernungkinan
bahwapihak
perninjam
akan
dinyatakan
pailitatau
rnelakukan
reorganisasi
keuangan.
Untukkelornpok
aset
keuangan
tertentu,seperti
piutang,penurunan
nilai
aset
dievaluasisecara
individual.Buktiobyektifdaripenurunan
nilaiportofoliopiutangdapattermasukpengalarnan
Reksa
Danaatastertagihnyapiutangdirnasalalu,peningkatan
keterlarnbatan
penerimaanpernbayaran
piutang
darirata-rataperiodekredit,danjugapengamatan
atasperubahan
kondisiekonorninasionalataulokal
yangberkorelasi
dengan
defaultataspiutang.
Untukasetkeuangan
yangdiukurpadabiayaperolehan
yangdiamortisasi,jurnlahkerugianpenurunan
nilairnerupakan
selisihantaranilaitercatatasetkeuangan
dengan
nilaikinidariestirnasiaruskasrnasa
datangyangdidiskontokan
rnenggunakan
tingkatsukubungaefektifawaldariasetkeuangan.
Nilaitercatat
asetkeuangan
tersebutdikurangidengan
kerugianpenurunan
nilaisecara
langsungatas
asetkeuangan,kecualipiutangyangnilaitercatatnyadikurangirnelaluipenggunaan
akunpenyisihan
piutang.Jikapiutangtidak
tertagih,piutangtersebutdihapuskan
rnelaluiakunpenyisihan
piutang.
Pernulihan
kernudian
darijumlah
yangsebelurnnya
telahdihapuskan
dikreditkan
terhadap
akun
penyisihan.Perubahan
nilaitercatatakunpenyisihan
piutangdiakuidalarnlaporanlabarugi.
c.IA.Reklasifikasi
asetkeuangan
Reklasifikasihanyadiperkenankan
dalarnsituasiyangjarangterjadidandimanaasettidak
lagidirniliki
untuktujuan
dijualdalarnjangkapendek.Dalarnsernuahal,reklasifikasiasetkeuangan
hanyaterbatas
padainstrurnen
utang.Reklasifikasidicatatsebesarnilaiwajarasetkeuangan
padatanggalreklasifikasi.
c.2.Liabilitas
keuangan
Liabilitas
keuangan
yangtidak
dirnilikiuntukdiperdagangkan
atau
tidak
diklasifikasikan
sebagai
liabilitas
keuangan
yangdiukurpadanilaiwajar
rnelaluilaporanlabarugi,liabilitas
keuangan
tersebutpadasaat
pengakuan
awal
diukurdengan
nilaiwajar
setelahdikurangidengan
biayatransaksi
selanjutnya
diukur
dengan
biayaperolehan
yangdiarnortisasi.
Liabilitas
keuangan
yangtermasuk
dalarnkategori
iniutang
transaksi
efek,utangpernbeliankernbaliunitpenyertaan,biayayangrnasihharusdibayar
dan
utanglain-
lain.
9
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
PLUS
Catatan
ataslaporan
keuangan
Untukperiodeterhitungmulaitanggal
IDesember
20IIsampaidengan
yangberakhirpadatanggaI3IDesember20II
(DalarnRupiah)
3.
IkhtisarKebijakan
Akuntansi-.lanjutan
c.3.Metodesukubungaefektif
Metodesukubunga;efektifadalah
metodeyangdigunakan
untukmenghitung
biayaperolehan
diamortisasi
dariasetdankewajiban
keuangan
danrnetodeuntukmengalokasikan
pendapatan
bungalbeban
bungaselama
periodeyangrelevan.Sukubungaefektifadalah
sukubungayangsecara
tepatrnendiskontokan
estimasi
penerimaan/pembayaran
kasdimasadatangselamaperkiraanumurAsetdan
Iiabilitas
keuangan,atau,jika
lebih
tepat,digunakan
periodeyanglebihsingkat
untukmemperoleh
nilaitercatat
bersihdariAsetdan
liabilitaskeuangan
padasaatpengakuan
awal.
cA.Penghentian
pengakuan
Asetdan
liabilitas
keuangan
Reksa
Danamenghentikan
pengakuan
asetkeuangan
jikadan
hanyajikahakkontraktual
atasaruskasyang
berasal
dariasetberakhir,atau
Reksa
Danamentransfer
asetkeuangan
dari'secara
substansial
mentransfer
seluruhrisikodanmanfaat
ataskepemiJikan
asetkepadaentitaslain.JikaReksa
Danatidak
mentransfer
serta
tidak
memilikisecarasubstansial
atasseluruhrisikodanmanfaatkepernilikan
sertarnasihmengendalikan
aset
yangditransfer,makaReksa
Danamengakuiketerlibatan
berkelanjutan
atasasetyangditransfer
danliabilitas
terkaitsebesarjurnlahyangrnungkin
harusdibayar.JikaReksa
Danamemilikisecara
substansial
seluruh
risikodanrnanfaatkepernilikan
asetkeuangan
yangditransfer,Reksa
Danamasih
mengakuiasetkeuangan
danjugamengakuipinjarnan
yangdijaminsebesarpinjarnan
yangditerima.
Reksa
Danamenghentikan
kewajiban
keuangan,jikadan
hanyajika,
liabilitas
Reksa
Danatelahdilepaskan.
dibatalkan
ataukadaluarsa.
c.S.Nilaiwajar
Asetdan
Liabilitas
keuangan
Nilai
wajar
asetkeuangan
dan
liabilitas
keuangan
ditentukan
dengan
menggunakan
teknik
penilaian
dan
asurnsisebagaiberikut:
-Nilaiwajarasetkeuangan
danIiabilitaskeuangan
dengan
syaratdankondisistandardandiperdagangkan
di
pasar
aktifditentukan
dengan
mengacu
padahargakuotasi
pasar.Untukaset
keuangan,nilai
wajar
digunakan
hargapenawaran,sedangkan
untukliabilitas
keuangan
digunakan
hargapermintaan.
-Nilaiwajarasetkeuangan
danliabilitas
keuangan
lainnyaditentukan
sesuaidengan
modelpenentuan
harga
yangberlakuumumberdasarkan
analisisaruskasyangdidiskontokan
dengan
menggunakan
hargatransaksi
pasarkiniyangdiobservasidankuotasidealeruntukinstrumen
serupa.
-Jikahargatersebutdiatastidak
tersedia,analisisaruskasyangdidiskontokan
bisadilakukan
dengan
menggunakan
tingkatbungapengembalian
sesuaidengan
durasiinstrurnen
keuangan.
d.Kas
Kasmeliputikasdibankyangbebasdipergunakan
untukmembiayai
kegiatanReksaDana.
10
REKSADANAPANINDANABERSAMAPLUS
Catatan
ataslaporankeuangan
UntukperiodeterhitungmulaitanggalIDesember
20IIsampaidengan
yangberakhirpadatanggal3IDesember20II
(Dalam
Rupiah)
3.IkhtlsarKebijakan
Akuntansi~lanjutan
e.Pendapatan
danbeban
Pendapatan
bungadariinstrumen
pasaruang'dan
efekutangdiakuisecaraakrualberdasarkan
proporsiwaktu,nilai
nominaldantingkatbungayangberlaku.
Keuntungan
atau
kerugianyangbelumdirealisasi
akibatkenaikan
atau
penurunan
hargapasar(nilaiwajar)serta
keuntungan
atau
kerugianinvestasi
yangtelahdirealisasi
disajikan
dalam
laporanlabarugikoprehensiftahun
beIjalan.
Bebanyangberhubungan
dengan
pengelolaan
investasidiakuisecaraakrualdanharian.
f.Transaksidenganpihak-pihak
yangberelasi
Dalam
usahanya,
ReksaDanamelakukan
transaksi
dengan
pihak-pihak
yangberelasi.Sesuaidengan
Pemyataan
StandarAkuntansi
Keuangan
(PSAK)NO.7
(Revisi2010)pihak-pihak
yangberelasiadalah
orangatauentitas
yangterkaitdengan
entitasyangmenyiapkan
LaporanKeuangannya
(dalam
Pemyataan
inidirujuksebagai
"EntitasPelapor").
(a)Orangatauanggotakeluargaterdekatmempunyai
relasidengan
entitaspelaporjikaorangtersebut
(i)
Memilikipengaruhsignifikan
atasentitaspelapor;atau
(ii)
Memilikipengendalian
ataupengendalianbersamaatasentitaspelapor
(iii)
Personilmanajemen
kuncientitaspelaporatauentitasindukentitaspelapor.
(b)Suatuentitasberelasidengan
entitaspelaporjikamemenuhisalahsatuhalberikut:
(i)
Entitasdanentitaspelaporadalah
anggotadarikelompokusahayangsarna(artinyaentitasinduk,
entitasanak,danentitasanakberikutnyaterkaitdengan
entitaslain).
(ii)
Satuentitasadalah
entitasasosiasiatauventura
bersamadarientitaslain(atauentitasasosiasiatau
ventura
bersamayangmerupakan
anggota
suatukelompok
usahayangmanaentitaslaintersebut
adalah
anggotanya).
(iii)
Keduaentitastersebutadalah
venturabersamadaripihakketigayangsarna.
(iv)
Suatuentitasadalah
ventura
bersamadarientitasketigadanentitasyanglainadalah
entitasasosiasi
darientitasketiga.
(v)
Entitastersebutadalah
suatuprogram
imbalan
pascakerja
untukimbalan
kerjadarisalahsatuentitas
pelaporatau
entitasyangterkaitdengan
entitaspelapor.Jikaentitaspelaporadalah
entitasyang
menyelenggarakan
programtersebut,makaentitassponsorjugaberelasidengan
entitaspelapor.
II
REKSADANAPANIN
DANABERSAMA
PLUS
Catatanataslaporankeuangan
Untukperiodeterhitungmulaitanggal
1Desember
2011sampaidengan
yangberakhirpadatanggal31Desember20II
(Dalam
Rupiah)
3.
IkhtisarKebijakanAkuntansi
~lanjutan
f.Transaksidenganpihak-pihak
yangberelasi
(vi)
Entitasyangdikendalikan
ataudikendalikan
bersamaolehorangyangdiidentifikasidalam
huruf(a).
(vii)
Orangyangdiidentifikasidalam
huruf(a)(i)memilikipengaruhsignifikan
atasentitasatau
personil
manajemen
kuncientitas(atauentitasindukdarientitas).
Transaksipihak
berelasiadalah
suatupengalihan
sumberdaya,jasa
ataukewajiban
antaraentitaspelapordengan
pihak-pihak
berelasiterlepas
apakah
adahargayangdibebankan.
g.Pajakpenghasilan
Beban
pajak
kiniditentukan
berdasarkan
kenaikan
asetbersihdariaktivitas
operasikenapajak
dalam
tahunyang
bersangkutanyangdihitungberdasarkan
tarifpajakyangberlaku.
Asetdanliabilitas
pajak
tangguhan
diakuiataskonsekuensi
pajak
periodemendatangyangtimbuldariperbedaan
jumlahtercatat
asetdan
liabilitas
menurutlaporankeuangan
dengan
dasar
pengenaan
pajak
asetdan
liabilitas.
Liabilitas
pajak
tangguhan
diakuiuntuksemuaperbedaantemporerkenapajak
danasetpajak
tangguhan
diakui
untukperbedaan
temporeryangbolehdikurangkan,sepanjang
besar
kemungkinan
dapat
dimanfaatkan
untuk
mengurangilabakenapajak
padamasadatang.
Pajak
tangguhan
diukurdengan
menggunakan
tarifpajak
yangberlakuatau
secarasubstansial
telahberlakupada
tanggal
laporan
aset
dan
liabilitas.Pajak
tangguhan
dibebankan
atau
dikreditkan
dalam
laporan
labarugi
komprehansif.
Asetdan
liabilitas
pajak
tangguhan
disajikan
didalam
laporanasetdan
liabilitas
atasdasarkompensasi
sesuai
dengan
penyajianasetdanliabilitas
pajakkini.
Penghasilan
utamaReksa
Dana,merupakan
obyek
pajak
finaldan/atauobyek
pajak
tidak
finalmerupakan
obyek
pajak
penghasilan,sehingga
Reksa
Danatidak
mengakuiasetdan
liabilitas
pajak
tangguhan
dan
perbedaan
temporerjumlahtercatat
asetdan
liabilitas
menurutlaporankeuangan
dengan
dasar
pengenaan
pajak
asetdan
liabilitasyangberhubungan
dengan
penghasilan
tersebut.
PadatanggaI
9Februari2009,Pemerintah
mengeluarkan
PP
NO.16/2009
tentang
Pajak
Penghasilan
atas
Penghasilan
berupaBungaObligasi.Peraturantersebutantara
lainmengaturbesaran
tarifpajak
penghasilan
final
ataSbungadandiskonto
obligasiyangditerimaolehRekaDanayangterdaftarpadaBadan
Pengawas
PasarModal
dan
LembagaKeuangan,yakni0%untuktahun2009sampai
dengan
tahun20I0,5%untuktabun20IIsampai
dengan
2013,dan
15%
untuktahun2014danseterusnya.
Penegasan
atas
pelaksanaan
pasal31Eayat(1)Undang-Undang
No.7tahun1983tentangPajak
Penghasilan
sebagaimanatelahbeberapakalidiubah
terakhirdengan
Undang-Undang
Nomor36tahun2008(Undang-Undang
Pajak
Penghasilan),
berdasarkan
SuratEdaran
Direh.1:urJenderal
Pajak
Nomor:SE-66/PJ/20I0tanggal24Mei
2010.
12
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
PLUS
Catatan
ataslaporan
keuangan
UntukperiodeterhitungmulaitanggaI
IDesember
201Isampaidengan
yangberakhirpadatanggal31Desember2011
(Dalam
Rupiah)
3.
IkhtisarKebijakan
Akuntansi
-:lanjulan
h.Penggunaan
estimasi
Penyusunan
laporankeuangan
sesuai
dengan
pnnslp
akuntansi
yangberlaku
umum
mengharuskan
Manajer
Investasimembuat
taksirandanasumsiyangmempengaruhijumlahasetdan
liabilitas,sertapengungkapan
aset
dan
liabilitas
kontijensi
padatanggal
laporankeuangan
dan
jumlah
pendapatan
dan
beban
selamaperiode
pelaporan.Realisasidapatberbedadengan
taksirantersebut.
4.
Instrumen
Keuangan
4.1
KlasifikasiAsetdan
Liabilitas
Keuangan
Rincian
kebijakan
akuntansi
danmetodeyangditerapkan
(termasukkriteriaunttikpengakuan,dasarpengukuran
dan
dasarpengakuan
pendapatan
danbeban)untuksetiap
klasifikasiasetdan
liabilitas
keuangan
diungkapkan
dalam
catatan3.
Klasifikasiasetkeuangan
padatanggal31Desember
2011adalah
sebagaiberikut: 2011
Asetkeuangan
yang
Pinjaman
yang
diukurpadanilai
diberikan
dan
Jumlah
wajarmelalui
piutang
laporanlabarugi
Portofolioefek
331.164.173.600
13.000.000.000
344.164.173.600
Kas
18.763.059.200
18.763.059.200
Piutang
1.380.404.967
1.380.404.967
Jumlah
331.164.173.600
33.143.464.167
364.307.637.767
KlasifikasiIiabilitas
keuangan
padatanggal31Desember
20IIadalah
sebagaiberikut:
2011
Biayayangmasihhamsdibayar
UtangpernbelianEfek
Utangatasbiayapernbeliankernbaliunitpenyertaan
Utangpernbeliankernbaliunitpenyertaan
Utangatasbiayapenjualanunitpenyertaan
Jumlah
13
Liabilitas
keuangan
lainnya
476.908.450
2.645.464.20I
387.782
12.000.000
3.492.977.031
6.627.737.464
Jumlah
476.908.450
2.645.464.20I
387.782
12.000.000
3.492.977.031
6.627.737.464
REKSADANAPANIN
DANABERSAMA
PLUS
Catatanataslaporankeuangan
Untukperiodeterhitungrnulaitanggal
IDesernber20IIsarnpaidengan
yangberakhirpadatanggal31Desernber20II
(DalarnRupiah)
4.Insttumen
Keuangan
4.2Manajemen
Risiko
ManajerInvestasitelahrnendokurnentasikan
kebijakan
rnanajernen
risikokeuangan
Reksa
Dana.Kebijakan
yang
ditetapkan
rnerupakan
strategibisnis
secara
rnenyeluruh
dan
filosofi
rnanajernen
risiko.Keseluruhan
strategi
rnanajernen
risikoReksaDanaditujukan
untukrnerninirnalkan
pengaruhketidakpastian
yangdihadapidalarnpasar
terhadap
kinerjakeuangan
ReksaDana.
ReksaDanaberoperasididalarnnegeridanrnenghadapiberbagairisikoberkurangnya
nilaiunitpenyertaan,kredit,
perubahan
kondisiekonornidanpolitik,nilaitukar,perubahan
peraturankhususnyaperpajakan
danlikulditas.
a.Risikoberkurangnya
nilaiunitpenyertaan
RisikotersebutdapatterjadiakibatfluktuasihargaEfekdanInstrurnen
Pasar'Uang
didalarnportofolioPanin
DanaBersarnaterrnasukberkurangnyanilaiUnitPenyertaan
yangdisebabkan
olehpertumbuhan
harga-harga
Efekdidalarnportofolio
Panin
DanaBersamalebihrendah
daribesamyabiayaPernbeliandan
Penjualan
Kernbali.
-Efekbersifatutang
SecaraurnurnhargaEfekbersifatUtangakannaikpadasaattingkatbungacenderungturun,dansebaliknya
harganyaakanturunpadasaattingkatbungacenderungnaik.
-Efekbersifatekuitas
SecaraurnurnEfekbersifatekuitas
dapatberfluktuasisesuaidengan
ekspektasi
terhadap
prospek
ekuitas
yangbersangkutan.
-Intrurnen
pasaruang
Instrurnen
Pasar
Uangdengan
tingkat
kualitas
kreditrendah
rnernpunyai
risikoperubahan
hargayang
tinggi,dandapatmenuruntajamdalam
kondisiekonorniyangkurangkondusif.
b.Risikokredit
RisikokredittirnbuljikapenerbitEfekHutang,Instrurnen
PasarUangtidak
rnarnpurnernenuhikewajibannya
(default).HaliniakanrnernpengaruhihasilinvestasiPaninDanaBersarna.
c.Risikoperubahankondisiekonomidanpolitik
Semuakebijakan
politikdan
hukumsepertiperubahan
Undang-Undang,
kebijakan
dan
peraturanpemerintah
yangberkaitandengan
usahadapatmempengaruhihargasuatuEfek.Kinerjaindustridipengaruhiolehkondisi
perekonomian,kondisiperaturandaniklimusahabagisektorusahatersebut.Keadaaninidapatmempengaruhi
hargaEfekyangditerbitkan
olehpenerbitEfekHutangdan/atauInstrumen
PasarUangdan/atauPihakKetiga
lainnya.
14
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
PLUS
Catatan
ataslaporan
keuangan
UntukperiodeterhitungmulaitanggalIDesember
2011sampaidengan
yangberakhirpadatanggal31
Desember2011
(Dalam
Rupiah)
4.Instrumen
Keuangan
-lanjutan.
4.2Manajemen
Risiko
d.Risikonilaitukar
RisikoNilaiTukar
mungkin
timbulkarenaberkurangnya
nilai
tukar
matauangDollar
AmerikaSerikat
terhadap
matauanglainnya.
e.Risikoperubahan
peraturan
khususnya
perpajakan
Perubahan
peraturanperundang-undangan
atau
hukum
yangberlaku,khususnyaperaturanperpajakan
yang
menyangkutpenerapan
pajak
padaEfek,yangterjadisetelahpenerbitan
Reksa
DanaPaninDanaBersama
dapatmengakibatkan
hasilinvestasiyangdiharapkan
tidaktercapai.
f.RisikoIikuiditas
RisikoLikuiditas
mungkin
timbuljikaManajer
Investasi
tidak
dapatdengan
segeramenyediakan
fasilitas
untukmelunasiPenjualan
KembaliUnitPenyertaan
yangdimilikiPemegangUnitPenyertaan
sebagaiakibat
darinamuntidakterbatas
padakondisi:
-BursaEfektempatsebagianbesarEfekdalam
portofolioPaninDanaBersamadiperdagangkan
ditutup;
-Perdagangan
sebagianbesarEfekportofolioPaninDanaBersamadiBursaEfekdihentikan;
-Pasar
dimanaportofolio
Panin
DanaBersamadiperdagangkan
mengalamipenurunan
likuiditas
yang
sangatsignifikan;dan
-Keadaankahar(forcemajeur).
Analisisasetkeuangan
Reksa
Danaberdasarkan
transaksi
penerimaan
ataujatuhtempodaritanggal
laporan
keuangan
sampai
dengan
tanggaI
transaksi
penerimaan
ataujatuhtempopadatanggal
31Desember
20II
diungkapkan
dalam
tabelsebagaiberikut:
2011
Portofolioefek
Kas
Piutang
Jumlah
15
Kurangdarisatu
tahun
344.164.173.600
18.763.059.200
1.380.404.967
364.307.637.767
Jumlah
344.164.173.600
18.763.059.200
1.380.404.967
364.307.637.767
6.Portofolio
Efek
(Dalam
Rupiah)
4.
Instrurnen
Keuangan
-lanjutan.
Jurnlah
476.908.450
2.645.464.201
387.782
12.000.000
3.492.977.031
6.627.737.464
2011
18.763.059.200
18.763.059.200
2011
.'476.908.450
2.645.464.201
387.782
12.000.000
3.492.977.031
6.627.737.464
Kurangdarisatu
tahun
.
2011
RisikoIikuiditas
AnaIisiskewajiban
keuangan
Reksa
Danaberdasarkan
transaksi
pembayaran
ataujatuhtempodaritanggal
laporankeuangan
sampai.dengan
tanggaltransaksipembayaraJiataujatuhtempopadatanggaJ31Desember
2011diungkapkan
dalam
tabelsebagaiberikut:
Biayayangrnasihhamsdibayar
Utangpernbelianefek
Utangatasbiayapernbelian
kernbaliunitpenyertaan
Utangpernbeliankernbaliunitpenyertaan
Utangatasbiayapenjualan
unitpenyertaan
Jurnlah
f.
Kas
Jumlah
BankBankCentralAsia
Akuninimerupakan
rekeninggiropada:
Portofolioefekyangdiperdagangkan
terdiridari:
4.2Manajernen
Risiko
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
PLUS
Catatan
ataslaporan
keuangan
Untukperiodeterhitungmulaitanggal
1Desember
2011sampaidengan
yangberakhirpadatanggal31Desember2011
5.
JenisEfek
JumlahEfek
HargaPerolehan
HargaPasar/Nilai
Wajar
Persentase
Terhadap
Jumlah
PortofolioEfek
Efekekuitas
PTAdaroEnergy
PTAstra
Intemasional
Tbk
Jumlahdipindahkan
425.000
323.000
748.000
767.500.000
23.815.681.000
24.583.18/.000
752.250.000
23.902.000.000
24.654.250.000
0,22%
6,94%
7,16%
16
,
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
PLUS
Catatan
ataslaporan
keuangan
•
Untukperiodeterhitungmulaitanggal
IDesember
2011sampaidengan
yangberakhirpadatanggal31Desember20II
(Dalam
Rupiah)
6.PortOfolioEfek-lanjutan
2011
HargaPasarlNiiai
Persentase
JumlahEfek
HargaPerolehan
Terhadap
Jumlah
JenisEfek
Wajar
PortofolioEfek
Jumlahpindahan
748.000
24.583./8/.000
24.654.250.000
7,16%
Efekekuitas
PTBankCentralAsia
312.500
2.476.875.000
2.500.000.000
0,73%
PTBankBNI
7.472.500
29.573.175.000
28.395.500.000
8,25%
PTBankRakyatIndonesia
4.200.000
28.017.300.000
28.350.000.000
8,24%
PTlabarBanten
25.412.000
22.489.525.000
23.124.920.000
6,72%
PTBankMandiriTbk
4.265.000
28.133.250.000
28.788.750.000
8,36%
PTBWPlantionTbk
3.640.000
4.183.550.0I6
4.076.800.000
1,18%
PTGudangGaram
Tbk
93.000
5.742.000.000
5.770.650.000
1,68%
PTGajahTunggalTbk
8.858.500
24.490.187.500
26.575.500.000
7,72%
PTGozkoPlantationTbk
1.800.000
470.500.020
477.000.000
0,14%
PTHarumEnergy
1.450.000
10.339.999.998
9.932.500.000
2,89%
PTIndofoodCBPTbk
2.798.500
13.953.150.000
14.552.200.000
4,23%
PTIndofoodSuksesMakmurTbk
1.350.000
6.220.000.000
6.210.000.000
1,80%
PTTambangRayaMegah
19.500
692.125.000
753.675.000
0,22%
PTlasaMarga
2.037.500
8.584.730.000
8.557.500.000
2,49%
PTPaninSekuritasTbk
4.632.000
5.619.720.000
5.975.280.000
1,74%
PTPaninBankTbk
11.111.500
8.430.640.000
8.666.970.000
2,52%
PTPaninLifeTbk
94.000.000
9.462.132.000.
10.810.000.000
3,14%
PTSampoernaAgroTbk
2.065.000
6.108.750.000
6.143.375.000
1,79%
PTUnitedTractorTbk
740.000
18.460.975.000
19.499.000.000
5,67%
JumlahEfekEkuitas
177.005.500
258.03I.765.534
263.813.870.000
76,65%
2011
Tanggal
Tingkat
HargaPasarlNilai
Persentase
Jatuh
bunga
NilaiNominal
HargaPerolehan
WajarlNilai
Nominal
Terhadap
Jumlah
JenisEfek
Tempo
%PortofolioEfek
Efekutang
ObligasiBank
BIIIB2011
061I2/I6
8,75
15.000.000.000
15.049.995.000
15.067.203.600
4,38%
ObligasiNegaraRI
FR0042
15/07/27
10,25
5.000.000.000
6.567.500.000
6.552.850.000
1,9U%
Jum/alldipindahkan
20.000.000.000
2/.617.495.000
21.620.053.600
6,28%
17
o
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
PLUS
Catatan
ataslaporankeuangan
Untukperiodeterhitungmulaitanggal
IDesember
2011sampaidengan
yangberakhirpadatanggal31Desember20I1
(Dalam
Rupiah)
6.PorfofolioEfek-lanjutan
2011
Tanggal
Tingkat
HargaPasarINilai
Persentase
Jatuh
bunga
NilaiNominal
HargaPerolehan
Terhadap
Jumlah
Tempo
0/0
Wajar/Nilai
Nominal
PortofolioEfek
JenisEfek
Jumlahpindahan
20.000.000.000
21.617.495.000
21.620.053.600
6,28%
Efekutang
ObligasiNegaraRI
FR0054
15/07/31
9,50
15.000.000.000
18.150.000.000
,18.903.600.000
5,49%
ObligasiNegaraRI
FR0058
15/06/32
8,25
5.000.000.000
5.462.500.000
5.657.850.000
1,64%
ObligasiNegaraRI
FR0059
15/05/27
7,00
20.000.000.000
20.860.000.000
21.168.800.000
6,15%
JumlahEfekUtang
60.000.000.000
66.089.995.000
67.350.303.600
19,57%
Deposito
PTBankMega
SyariahIndonesia
30/01/12
6,75
10.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
2,91%
PTBRl
30/12/12
6,75
3.000.000.000
3.000.000.000
3.000.000.000
0,87%
JumlahDeposito
13.000.000.000
13.000.000.000
13.000.000.000
3,78%
JumlahPortofolioEfek
337.121.760.534
344.164.173.600
100,00%
7.Piutang
Akuninimerupakan
pendapatan
yangmasihakanditerimaatas;
Bungaatas:
-Efekutang
-Deposito
Jumlah
18
2011
1.378.481.679
1.923.288
1.380.404.967
(DalarnRupiah)
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
PLUS
Catatan
ataslaporan
keuangan
UntukperiodeterhitungmulaitanggalIDesember
2011sampaidengan
yangberakhirpadatanggal31Desember2011
8.BiayaYangMasih
HarusDibayar
Akuninimerupakan
biayayangmasihharusdibayaruntuk:
Pengelolaan
investasi
Kustodian
Audit
Jumlah
9.
UtangPembelian
Efek
Akuninirnerupakan
saldoutangpembelianefekatas:
PTBWPlantationTbk
PTSampoemaAgroTbk
PTGozeoPlantationsTbk
PTIndofoodSuksesMakmurTbk
PTSampoemaAgroTbk
Jumlah
10.UtangLain-lain
Akuninimerupakan
saldoutanglain-lainatas:
-UtangPembelianKernbaliUnitPenyertaan
-Utangatasbiayapernbeliankernbaliunitpenyertaan
-Utangatasbiayapenjualan
unitpenyertaan
Jumlah
19
2011
Unit
440.000
160.000
.1.800.000
100.000
250.000
2.750.000
2011
428.286.930
32.121.520
16.500.000
476.908.450
Nominal
497.900.283
477.022.683
472.254.985
458.758.125
739.528.125
2.645.464.201
2011
12.000.000
387.782
3.492.977.03I
3.505.364.813
(Dalam
Rupiah)
11.UnitPenyertaan
YangBeredar.
Jumlahunitpenyertaan
yangdimilikiolehPemodalpadatanggal31Desember
20IIsebagaiberikut:
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
PLUS
Catatan
ataslaporankeuangan
UntukperiodeterhitungmulaitanggaI1Desember
20IIsampaidengan
yangberakhirpadatanggal31Desember20II 100,00%
100,00%
Persentase
Terhadap
Total
UnitPenyertaan
356.404.653.405
356.404.653.405
NilaiAsetBersih
349.936.313,7517
349.936.313,7517
UnitPenyertaan
2011
PemegangUnitPenyertaan
Pemodal
Jumlah
12.Pendapatan
Investasi
.'
Akuninimerupakan
pendapatan
bungayangberasaldari:
2011
Bungaatas:
-Efekutang
-Deposito
-Bank
Jurnlah
199.445.724
2.404.109
171.857.504
373.707.337
13.Keuntungan
(Kerugian)
Investasi
yangTelah
Direalisasi
Akuninimerupakan
keuntungan
(kerugian)realisasiatastransaksipenjualan
portofolioefek.
p p o
14.Keuntungan
(Kerugian)
Investasi
yangBelurnDirealisasi
Akuninimerupakan
keuntungan
(kerugian)realisasiatasportofolioefekyangbelumdirealisasi.
15.Beban
Pengelolaan
Investasi
Akuninimerupakan
beban
yangdibayarkan
kepadaPTPaninSekuritasTbksebagai
Manajer
Investasi
maksimum
sebesar2%pertahundarinilaiasetbersihdan
beban
tersebutdikenakan
Pajak
Pertambahan
Nilai
10%.Bebanjasa
pengelolaan
investasi
dihitungdan
dicadangkan
setiap
hari,dengan
caramembagibeban
tersebutdengan
365hari
dalam
setahun.
16.Beban
Kustodian
Akuninimerupakan
beban
pengelolaan
administrasidan
imbalan
jasa
penitipan
atasasetReksa
DanaPaninDana
BersamapluspadaPTBankCentralAsia,TbkJakartasebagaiBankKustodianmaksimum
sebesar
0,15%
pertahun
darinilaiasetbersihdan
beban
tersebutdikenakan
Pajak
Pertambahan
Nilai10%.Beban
jasa
kustodiandihitungdan
dicadangkan
setiap
hari,dengan
cammembagibebantersebutdengan
365haridalam
setahun.
)
20
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
PLUS
Catatanataslaporankeuangan
Untukperiodeterhitungmulaitanggal
IDesember
201Isampaidengan
yangberakhirpadatanggal3IDesember201I
(Dalam
Rupiah)
17.Bebal'1Lain-lain
Akuniniterdiridari:
Beban
audit
Beban
pajakfinal
Beban
administrasibank
Bebantransaksi
Beban
pelaporan
Jumlah
18.PajakPenghasilan
a.UtangPajak
Akuninimerupakan
pajakterutangterdiridari:
Pajakpenghasilan
pasal23-broker
Pajakpenghasilan
pasal4(2)
Jumlah
.'
2011
16.500.000
44.824.609
70.092
723.356.133
1.480.000
786.230.834
2011
11.076.978
194.874.916
205.951.894
b.PajakKini
Rekonsiliasiantara
kenaikan
asetbersihdariaktivitas
operasisebelum
pajak
penghasilan
menurutlaporanlaba
rugikomprehensifdengan
laba(rugi)fiskaladalahsebagaiberikut:
Kenaikan
(Penurunan)asetbersihdariaktivitasoperasisebelumpajak
penghasilan
menurutlaporanlabarugikomprehensif
-Perbedaantemporer
Kerugian(Keuntungan)investasiyangbelumdirealisasi
Kerugian(Keuntungan)investasiyangtelahdirealisasi
Pendapatan
bungasebelurn
dipotongpajakfinal
-Perbedaanyangtidak
dapatdiperhitungkan
menurutfiskal:
Pendapatan
bunga
Beban
pajakfinal
Beban
transaksi
Beban
investasi
Jumlah
Laba(Rugi)fiskal
21
6.I69.476.234
(7.042.408.I81)
(373.707.337)
44.824.609
723.356.I33
478.458.542
(6.169.476.234)
~ ) ) , ) ) , )
.)
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
PLUS
Catatan
atas
laporan
keuangan
UntukperiodeterhitungmulaitanggalIDesember
20IIsampaidengan
yangberakhirpadatanggal3IDesember20II
(Dalam
Rupiah)
19.IkhtisarPembelian
dan
Penjualan
Efek
2011
JumlahEfekJ
JumlahEfekJ
NilaiNominal
Jumlah
NilaiNominal
Jumlah
JenisEfek
Beli
HargaBeli
Jual
HargaJual
Efekekuitas
PTAdam
Tbk
425.000
767.500.000
PTAstraInternationalTbk
323.000
23.815.681.000
PTBankCentralIndonesiaTbk
312.500
2.476.875.000
PTBankNegaraIndoneisaTbk
7.472.500
29.573.175.000
PTBankRakyatIndonesiaTbk
4.200.000
28.017.300.000
.PTBPDJawaBaratdanBantenTbk
25.412.000
22.489.525.000
PTBankMandiriTbk
4.265.000
28.133.250.000
PTBWPlantationTbk
3.640.000
4.183.550.016
PTGajahTunggalTbk
8.858.500
24.490.187.500
PTGozcoPlantationTbk
1.800.000
470.500.020
PTGudangGaram
Tbk
93.000
5.742.000.000
PTHarumEnergiTbk
1.450.000
10.339.999.998
PTIndofoodCBPSuksesMakmurTbk
2.798.500
13.953.150.000
PTIndofoodSuksesMakmurTbk
1.350.000
6.220.000.000
PTIndoTambangRayaMegahTbk
19.500
692.125.000
PTJasaMargaTbk
2.037.500
8.584.730.000
PTPaninBankTbk
11.111.500
8.430.640.000
PTPaninLifeTbk
94.000.000
9.462.132.000
PTPaninSekuritasTbk
4.632.000
5.619.720.000
PTSampoernaAgroTbk
2.065.000
6.108.750.000
PTUnitedTractorTbk
740.000
18.460.975.000
Jumlah
177.005.500
258.031.765.534
Efekutang
ObligasiBankBlIIB20II
15.000.000.000
15.049.995.000
ObligasiNegaraRlseriFR0054
15.000.000.000
18.150.000.000
ObligasiNegaraRIseriFR0058
5.000.000.000
5.462.500.000
ObligasiNegaraRlseriFR0059
20.000.000.000
20.860.000.000
ObligasiNegaraRIseriFR0042
5.000.000.000
6.567.500.000
Jumlah
60.000.000.000
66.089.995.000
22
)
REKSADANAPANINDANABERSAMAPLUS
Catatan
ataslaporankeuangan
Untukperiodeterhitungmulaitanggal
IDesember
20IIsampaidengan
yangberakhirpadatanggal31Desember
20II
(Dalam
Rupiah)
19.IkhtisarPembeliandanPenjualan
Efek-lanjutan
JenisEfek
Deposito
PTBankMegaSyariah
PTBankRakyatIndonesia
Jumlah
JumlahPortofolioEfek
Jumlah
EfekfNilai
NominalBeli
10.000.000.000
3.000.000.000
13.000.000.000
2011
JumlahEfek/
JumlahHargaBeli
NilaiNominal
Jual
10.000.000.000
3.000.000.000
13.000.000.000
337.121.760.534
Jumlah
HargaJual
20.Transaksidenganpihak-pihak
yangberelasi
PTPaninAssetManagementadalah
sebagaiManajerlnvestasiReksaDana
ReksaDanamelakukan
sebagiantransaksi
pembelianportofolioefekdengan
pihak-pihak
yangmempunyai
hubungan
istimewa,yaituPTPaninAssetManagement,
danReksaDanalainyangdikelolaolehManajer
Investasiyangsarna.
Rincian
penjualan
danpembeliandengan
pihak
yangmemilikihubungan
istimewauntuktanggal
31Desember
20II
adalah
sebagaiberikut:
2011
Pembelian
Jumlah
40.172.555.500
PersenteseTerhadap
Total
Penjualan/Pembelian
Portofolio
Efek
15,57%
MenurutManajer
lnvestasi,transaksi
dengan
pihak-pihak
yangberelasidilakukan
dengan
persyaratan
dan
kondisi
normalsebagaimanahalnyadilakukan
dengan
pihakketiga.
23
REKSADANAPANIN
DANABERSAMA
PLUS
Catatanataslaporankeuangan
Untukperiodeterhitungmulaitanggal
IDesember
20IIsampaidengan
yangberakhirpadatanggal31Desember20II
(Dalam
Rupiah)
21.IkhtisarKeuanganSingkat
2011
Jumlahhasilinvestasi(%)
Hasilinvestasisetelah
memperhitungkan
bebanpemasaran
(%)
Beban
operasi(%)
Perputaranportofolio
Persentase
pajak
1,85%
-0,16%
8,39%
I:0.55
Tujuan
tabel
iniadalah
semata-mata
untukmembantu
memahamikinerja
masalaludariReksa
Dana.Tabel
ini
seharusnyatidakdianggap
sebagaiindikasibahwakinerjamasadepanakansarnadengan
kinerjamasalalu.
22.StandarAkuntansi
Baru
Ikatan
AkuntanIndonesia
("IAI")telahmenerbitkan
beberapastandar
akuntansi
yangakan
berlakuuntuklaporan
keuangan
yangperiodenyadimulaipadaatausetelahtanggalIJanuari2012sebagaiberikut:
PSAKNo.10(Revisi2009):PengaruhPerubahan
KursYalutaAsing
PSAKNo.13(Revisi2011):PropertiInvestasi
PSAKNo.16(Revisi20II):AsetTetap
PSAKNo.18(Revisi20I0):Akuntansi
danPelaporanProgramManfaatPurnakarya
PSAKNo.24(Revisi20I0):Imbalan
Kerja
PSAKNo.26(Revisi2011):BiayaPinjaman
PSAKNo.28(Revisi2010):Akuntansi
untukAsuransiKerugian
PSAKNo.30(Revisi2007):Akuntansi
SewaGunaUsaha
PSAKNo.33(Revisi20I0):Aktivitas
Pengupasan
Lapisan
Tanah
danPengelolaan
Lingkungan
HidupPadaPertambangan
Umum
PSAKNo.34(Revisi20I0):Kontrak
Kontruksi
PSAKNo.36(Revisi20I0):Akuntansi
untukAsuransiJiwa
PSAKNo.45(Revisi20I0):PelaporanKeuangan
EntitasNirlaba
PSAKNo.46(Revisi20I0):Pajak
Penghasilan
PSAKNo.50(Revisi2010):Instrumen
Keuangan:Penyajian
PSAKNo.53(Revisi20I0):Pembayaran
BerbasisSaham
PSAKNo.56(Revisi2010):LabaperSaham
PSAKNo.60
:[nstrumen
Keuangan:Pengungkapan
PSAKNo.61
:Akuntansi
HibahPemerintahdanPengungkapan
Bantuan
Pemerintah
PSAKNo.62
:Kontrak
Asuransi
24
REKSADANAPANIN
DANABERSAMA
PLUS
Catatanataslaporankeuangan
Untukperiodeterhitungmulaitanggal
1Desember2011sampaidengan
yangberakhirpadatanggal31Desember2011
(Dalam
Rupiah)
22.StandarAkuntansiBaru
-lanjutan
PSAKNo.63
PSAKNo.64
ISAKNo.13
ISAKNo.15
ISAKNo.16
ISAKNo.18
ISAKNo.19
ISAKNo.20
ISAKNo.22
ISAKNo.23
ISAKNo.24
ISAKNo.25
ISAKNo.26
:PelaporanKeuangan
dalam
EkonomiHiperinflasi
:Aktivitas
EksplorasidanEvaluasipadaPertambangan
SumberDayaMineral
:LindungNilaiInvestasiNetodalam
KegiatanUsahaLuarNegeri
:PSAK24-BatasAsetImbalan
Pasti,Persyaratan
Pendanaan
MinimundanInteraksinya
:Perjanjian
KonsesiJasa
:Bantuan
Pemerintah-Tidak
AdaRelasiSpesifikdengan
Aktivitas
Operasi
:AplikasiPendekatan
PenyajianKembaliPSAK63PelaporanKeuangan
dalam
EkonomiHiperinflasi
:Pajak
Penghasilan
:Perjanjian
KonsesiJasa:Pengungkapan
:SewaOperasi-Insentif
:EvaluasiSubtansiBeberapaTransaksiyangMelibatkan
SuatuBentuk
LegalSewa
:HakAtasTanah
:Penilaian
UlangDerivatifMelekat
Manajer
Investasi
sedangmengevaluasidampak
daristandar
akuntasi
tersebutdan
belum
menentukan
dampaknya
terhadap
laporankeuangan.
23.Penyelesaian
LaporanKeuangan
Manajer
Investasi
dan
BankKustodian
bertanggungjawab
ataspenyajianlaporankeuangan
yangtelahdiselesaikan
padatanggal3Februari2012.
25