pt sofyan hotels tbk dan entitas anak...halaman | 1 catatan 30 juni 2019 31 desember 2018 aset aset...

PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM

PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018

SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR

PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018

DAFTAR ISI

Halaman

Surat Pernyataan Direksi

Laporan Auditor Independen

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim 1 - 2

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain

Konsolidasian Interim

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim 4

Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 5

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim 6 - 47

Lampiran : Laporan Keuangan Induk 1 - 5

Halaman | 1

Catatan 30 JUNI 2019 31 DESEMBER 2018

ASET

ASET LANCAR

Kas dan Setara Kas 3 e , 3 427.371.568 1.349.668.464

Piutang Usaha 3 f , 4

Pihak ketiga 2.100.841.252 1.903.128.921

Piutang Lain-lain 3 f , 5 408.872.591 396.888.421

Persediaan 3 g , 6 207.528.506 243.638.712

Beban Dibayar Dimuka 3 h , 7 878.361.469 582.274.663

JUMLAH ASET LANCAR 4.022.975.386 4.475.599.181

ASET TIDAK LANCAR

Aset Pajak Tangguhan - Neto 3 l , 29 2.731.876.955 2.731.876.955

Aset Tetap - setelah dikurangi akumulasi 3 i, 8

penyusutan sebesar Rp. 45.597.251.870,-

(30 Juni 2019) dan Rp. 43.969.972.147,-

(31 Desember 2018) 19.414.709.436 19.636.287.314

JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 22.146.586.391 22.368.164.269

JUMLAH ASET 26.169.561.777 26.843.763.450

bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan


LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan

Halaman | 2

Catatan 30 JUNI 2019 31 DESEMBER 2018

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS

Liabilitas Jangka Pendek

Utang Usaha - Pihak Ketiga 9 274.822.612 200.158.952

Utang Deposit 10 459.383.179 717.490.818

Utang Pajak 3 l , 11 , 28 843.063.186 558.663.098

Beban Yang Masih Harus Dibayar 12 161.378.553 244.712.675

Liabilitas Lainnya - Pihak Ketiga 13 2.699.962.008 2.509.121.614

Utang Usaha Belum Ditagih - Pihak Ketiga 14 234.055.330 139.877.806

Pendapatan Diterima Dimuka 15 558.486.018 520.720.366

Utang Dividen 16 748.464.624 748.497.024

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 5.979.615.510 5.639.242.353

Liabilitas Jangka Panjang

Utang Bank 17 8.703.000.000 8.400.000.000

Utang Pihak Berelasi 18, 30 5.900.000.000 4.900.000.000

Liabilitas Imbalan Pascakerja 3 j , 19 9.449.795.001 9.929.703.868

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 24.052.795.001 23.229.703.868

JUMLAH LIABILITAS 30.032.410.511 28.868.946.221

EKUITAS

Modal Saham - nilai nominal Rp 1.000 20

per saham

Modal Dasar - 10.000.000 saham telah

ditempatkan dan disetor penuh 10.000.000.000 10.000.000.000

Tambahan Modal Disetor 90.000.000 90.000.000

Saldo Rugi (6.226.963.562) (4.389.297.599)

Kerugian Aktuaria Liabilitas Imbalan

Pascakerja Jangka Panjang (7.725.957.868) (7.725.957.868)

Jumlah (3.862.921.430) (2.025.255.467)

Kepentingan Nonpengendali 72.696 72.696

JUMLAH EKUITAS (3.862.848.734) (2.025.182.771)

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 26.169.561.777 26.843.763.450



LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018



Halaman | 3

Catatan 30 Juni 2019 30 Juni 2018

PENDAPATAN USAHA NETO 3 k , 22 11.296.321.903 11.431.440.090

BEBAN DEPARTEMENTALISASI 3 k , 23 (4.876.218.402) (4.760.551.964)

LABA / RUGI KOTOR 6.420.103.501 6.670.888.126

BEBAN USAHA 3 k , 24

Beban Administrasi dan Umum 1) (3.292.015.257) (3.801.552.585)

Beban Pemasaran 2) (371.416.818) (381.535.119)

Beban Penyusutan 3) (1.193.886.620) (1.493.879.714)

JUMLAH BEBAN USAHA (4.857.318.695) (5.676.967.418)

LABA USAHA BRUTO 1.562.784.806 993.920.708

BEBAN KORPORASI 3 k , 25 (2.902.397.472) (2.671.209.510)

LABA (RUGI) USAHA (1.339.612.666) (1.677.288.802)

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 26 (498.053.297) (170.290.155)

LABA (RUGI) SEBELUM ZAKAT (1.837.665.963) (1.847.578.957)

ZAKAT 27 - -

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1.837.665.963) (1.847.578.957)

Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan 28

Pajak Kini - -

Tangguhan - -

Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan - -

LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (1.837.665.963) (1.847.578.957)

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK - -

JUMLAH PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF

TAHUN BERJALAN (1.837.665.963) (1.847.578.957)

Laba/(Rugi) Komprehensif Tahun berjalan Yang Dapat

Diatribusikan Kepada:

Pemilik Entitas Induk - (1.847.285.010)

Kepentingan Nonpengendali - (293.947)

- (1.847.578.957)

Laba/(Rugi) Bersih Per Saham Dasar Yang Dapat

Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk

(Dalam Rupiah penuh) 3 n (184) (185)



PT SOFYAN HOTELS, Tbk DAN ENTITAS ANAKLAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN

KONSOLIDASIAN INTERIM

PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL

30 JUNI 2019 DAN 2018


Halaman | 4

Modal Saham TambahanPenghasilan Komprehensif

Lainnya

Catatan Ditempatkan Modal Saldo Rugi Keuntungan (Kerugian) Jumlah Kepentingan Jumlah

dan Disetor Disetor Aktuaria Liabilitas Imbalan Nonpengendali Ekuitas

Penuh Pascakerja Jangka Panjang

Saldo 31 Desember 2017 10.000.000.000 90.000.000 (2.835.411.087) (6.656.509.517) 598.079.396 413.588 598.492.984

Laba (Rugi) Tahun Berjalan - - (1.553.886.512) (1.553.886.512) (340.892) (1.554.227.404)

Penyesuaian Terkait Penerapan

PSAK 24 (Revisi 2013) - - - (1.069.448.351) (1.069.448.351) (1.069.448.351)

Saldo 31 Desember 2018 10.000.000.000 90.000.000 (4.389.297.599) (7.725.957.868) (2.025.255.467) 72.696 (2.025.182.771)

Laba (Rugi) Tahun Berjalan - - (1.837.665.963) (1.837.665.963) - (1.837.665.963)

Saldo 30 Juni 2019 10.000.000.000 90.000.000 (6.226.963.562) (7.725.957.868) (3.862.921.430) 72.696 (3.862.848.734)

Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk



PT SOFYAN HOTELS, Tbk DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM

UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL

30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018


Halaman | 5

Halaman | 6

30 JUNI 2019 30 JUNI 2018

Arus Kas dari Aktivitas Operasi

Penerimaan Kas dari Pelanggan 9.755.427.388 10.627.977.621

Pembayaran untuk Beban Operasional (8.266.193.786) (8.647.756.294)

Kas yang diperoleh dari operasi 1.489.233.602 1.980.221.327

Pembayaran Pajak (1.273.490.106) (1.283.544.206)

Kas Bersih dari Aktivitas Operasi 215.743.497 696.677.121

Arus Kas dari Aktivitas Investasi

Pembelian Aktiva Tetap (416.512.617) (551.984.542)

Aset Tetap dalam Pembangunan (555.796.125)

Kas Bersih dari Aktivitas Investasi (972.308.742) (551.984.542)

Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

Penerimaan Bagi Hasil 880.057 2.183.291

Pembayaran/penerimaan Afiliasi/Bagi hasil (589.702.840) (220.730.903)

Penerimaan Utang Bank 303.000.000 7.900.000.000

Penerimaan dari (Pembayaran) Utang Berelasi 600.000.000 (7.900.000.000)

Pembayaran Imbalan Kerja, Bonus (479.908.867) (963.227.062)

Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan (165.731.650) (1.181.774.674)

Kenaikan/(Penurunan) Bersih Kas dan Setara Kas (922.296.896) (1.037.082.094)

Kas dan Setara Kas Awal Periode 1.349.668.464 2.443.489.237

Kas dan Setara Kas Akhir Periode 427.371.568 1.406.407.143

Kas dan Setara Kas

Kas 85.031.843 114.961.880

Bank 342.339.725 1.291.445.263

Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 427.371.568 1.406.407.143

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan

Bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara Keseluruhan

PT SOFYAN HOTELS, TBK DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIMPERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL

30 JUNI 2019 DAN 2018(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE

ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

Halaman | 6

1. UMUM

a. Pendirian Perseroan

PT Sofyan Hotels Tbk (Perseroan) didirikan di Indonesia pada tanggal 12 Januari

1989 dengan nama PT Sofyan Hotels berdasarkan Akta Pendirian Nomor 37 yang

dibuat oleh dan dihadapan Abdul Latief, notaris di Jakarta. Dan telah diubah dengan

Akta Perubahan Nomor 22 tanggal 12 April 1989 dihadapan notaris yang sama, telah

disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia No. C2-3282.HT.01.01.TH.89

tanggal 14 April 1989, didaftarkan di kantor Panitera Pengadilan Negeri Jakarta Pusat

Nomor 819/1989 dan Nomor 820/1989 tanggal 22 April 1989 serta diumumkan dalam

Berita Negara Republik Indonesia Nomor 39 tanggal 16 Mei 1989, Tambahan Nomor

859/1989.

Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami perubahan empat kali, yang terakhir

berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Nomor 16 tanggal 28 November 2008

yang dibuat oleh dan dihadapan Nyonya Leli Roostiati Yudo Paripurno, S.H. pada

waktu itu sebagai pengganti Yudo Paripurno, S.H., notaris di Jakarta dan telah

mendapat persetujuan dari Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik

Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor AHU100864.AH.01.02. Tahun 2008 tanggal

31 Desember 2008, tentang perubahan seluruh Anggaran Dasar Perseroan untuk

memenuhi ketentuan Undang-undang Nomor 40 tahun 2007 tentang Perseroan

Terbatas.

Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan dengan Akta Notaris Nomor 16

tanggal 28 November 2008, maksud dan tujuan Perseroan didirikan adalah untuk

menjalankan usaha perhotelan sesuai dengan prinsip syariah Islam dan sarana lainnya

yang menunjang kegiatan tersebut.

Perseroan berdomisili dan berkantor pusat di Graha Sofyan Jl. Cikini Kecil No. 10,

Menteng, Jakarta Pusat 10330.

Lokasi hotel yang dimiliki dan dikelola Perseroan, yaitu :

Sofyan Hotel Betawi di Jalan Cut Mutia No. 9, Menteng, Jakarta Pusat.

Sofyan Inn Tebet di Jalan Soepomo No. 23, Tebet, Jakarta Selatan.

Perseroan beroperasi secara komersial mulai tanggal 12 Januari 1989.

Sejak tanggal 28 November 2008, pemegang saham pengendali Perseroan

adalah PT Sofyan Reksagraha, yang berdomisili di Jakarta.

PT Sofyan Reksagraha adalah entitas anak dari PT Arva Paramaniaga (Arva

Corporation) yang merupakan pemegang saham terakhir dan berdomisili di Jakarta.




Halaman | 7

1. UMUM (Lanjutan)

b. Penawaran Umum Efek Perseroan

Penawaran Umum Perdana

Perusahaan telah memperoleh izin untuk menawarkan saham-sahamnya kepada

masyarakat (go public) melalui Bursa Paralel (saat ini Bursa Efek Indonesia)

berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor

SI-032/SHM/MK.101/1989 tanggal 26 April 1989.

Penghapusan Pencatatan Sukarela (Voluntary Delisting)

Pada tanggal 11 Januari 2002, Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa

Perseroan menyetujui untuk tidak mencatatkan saham biasa Perseroan di Bursa

Efek Surabaya (saat ini menjadi Bursa Efek Indonesia) secara sukarela (voluntary

delisting).

Dan berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Nomor 12 tanggal 11 Januari

2002, yang dibuat dihadapan Nila Noordjasmani, S.H. pada waktu itu sebagai

pengganti Imas Fatimah, S.H., notaris di Jakarta dan telah diumumkan dalam Berita

Negara Republik Indonesia Nomor 61 tanggal 30 Juli 2002, Tambahan Nomor

525/2002.

Sejak tanggal 6 Mei 2002 PT Sofyan Hotels Tbk efektif tidak lagi mencatatkan

saham biasa Perseroan di Bursa Efek Surabaya (saat ini menjadi Bursa Efek

Indonesia) secara sukarela (voluntary delisting).

Penghapusan pencatatan sukarela (voluntary delisting) ini tidak menyebabkan

Perseroan menjadi perusahaan tertutup, disebabkan perdagangan saham Perseroan

masih dapat dilakukan di depan notaris, serta “culture” sebagai perusahaan terbuka

masih dan akan senantiasa dilaksanakan untuk mewujudkan “Good Corporate

Governance”.

Perubahan Bursa Paralel Indonesia menjadi Bursa Efek Indonesia

Pada tanggal 22 Juli 1995 Bursa Paralel Indonesia diakuisisi oleh Bursa Efek

Surabaya.

Pada tanggal 1 Desember 2007 Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya

melakukan penggabungan usaha dengan nama baru Bursa Efek Indonesia.




Halaman | 8

1. UMUM (Lanjutan)

c. Struktur Perseroan dan Entitas Anak

Perseroan telah mengkonsolidasikan laporan keuangan 1 (satu) entitas anak dengan

kepemilikan langsung, yaitu : PT Sofyan Hospitality International sejak tanggal

1 Januari 2015 (sebelumnya dengan nama PT Sofyan Hotels Management and

Consultant).

Berdomisili dan berkantor pusat di Graha Sofyan Jl. Cikini Kecil No. 10, Menteng,

Jakarta Pusat 10330.

Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) PT Sofyan Hotels

Management and Consultant pada tanggal 25 September 2014 dengan Akta Notaris

Nomor 16, telah menyetujui untuk melakukan :

Perubahan nama perusahaan menjadi PT Sofyan Hospitality International.

Perubahan dan penambahan maksud dan tujuan serta kegiatan usaha

perusahaan menjadi berusaha dibidang jasa yang dilaksanakan sesuai dengan

prinsip syariah (Pasal 3 Anggaran Dasar).

Kegiatan usaha yang dilaksanakan, antara lain adalah sebagai berikut :

- Jasa konsultasi,

- Jasa kepariwisataan,

- Jasa waralaba,

- Jasa pengelolaan hotel,

- Konsultasi bidang bisnis, manajemen dan administrasi, serta manajemen SDM,

pengelolaan manajemen,

- Jasa penelitian, studi, survei dan analisa data,

- Jasa dan konsultasi pendidikan,

- Jasa dan konsultasi rumah makan, restoran, makanan serta minuman,

- Jasaboga,

- Jasa teknologi informasi.

Tahun 2007 dimulai kegiatan beroperasi secara komersial.

30 Juni 2019 31 Desember 2018

Persentase kepemilikan

dan proporsi hak suara 99,93 % 99,93 %

Jumlah aset sebelum eliminasi Rp 1.137.880.773 Rp.1.137.880.773




Halaman | 9

1. UMUM (Lanjutan)

c. Struktur Perseroan dan Entitas Anak (lanjutan)

Restriksi signifikan dalam kemampuan membagikan dividen ke Perseroan (entitas

induk) sampai dengan tahun 2016, disebabkan sejak PT Sofyan Hospitality

International (entitas anak) beroperasi komersial pada tanggal 21 Juni 2007 sampai

dengan 31 Des 2018, mengalami defisit saldo laba sebesar (Rp. 1.324.719.821).

(Lihat Catatan 31 B)

d. Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah dan Direksi

Susunan Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah dan Direksi Perseroan pada

tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, berdasarkan Akta Notaris Hadijah,SH

Nomor 116 tanggal 29 mei 2019 dan Akta Notaris Hadijah, S.H Nomor 20 tanggal 7

Juni 2018 atas Penyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan

(RUPST) tentang perubahan Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, adalah

sebagai berikut :


Dewan Komisaris

Komisaris Utama Riyanto Sofyan Riyanto Sofyan

Wakil Komisaris Utama Riyanti Sofyan Riyanti Sofyan

Komisaris Dr.Henry Riyanto Dr.Henry Riyanto

Komisaris Independen Bagus Moeshari Syamsudin, Ak

Dewan Pengawas Syariah

Ketua DR. Surahman Hidayat DR. Surahman Hidayat

Sekretaris

Anggota

-

Hafizuddin Ahmad

Hafizuddin Ahmad

-

Direksi

Direktur Utama Ruhadi Widiargo Ruhadi Widiargo

Direktur Harish Adrian Riyanto Harish Adrian Riyanto

Direktur - Hasya Amana Riyanto




Halaman | 10

1. UMUM (Lanjutan)

e. Komite Audit dan Sekretaris Perseroan

Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 berdasarkan Surat Keputusan

Direksi Nomor 002/SK-DIR-SH/VI/2017 tanggal 01 Juni 2017 dan 001/SK-DIR-

SH/V/2016 tanggal 20 Mei 2016 tentang Struktur Organisasi Perseroan.

Susunan Komite Audit dan Sekretaris Perseroan pada tanggal 30 Juni 2019 dan

31 Desember 2018, adalah sebagai berikut :

Komite Audit :

Ketua Syamsudin, Ak

Anggota Ade Fadli

Anggota Rico Gunawan

Sekretaris Perseroan Herman Himawan

f. Karyawan

Jumlah karyawan tetap Perseroan dan entitas anak pada 30 Juni 2019 dan 31

Desember 2018 masing-masing 86 orang dan 98 orang (tidak diaudit).

g. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian interim

Laporan keuangan konsolidasian interim Perseroan dan entitas anak disusun oleh

Direksi dan diotorisasi untuk terbit pada tangal 17 September 2019.




Halaman | 11

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING

Kebijakan akuntansi signifikan telah diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan

keuangan konsolidasian interim Perseroan dan entitas anak untuk periode yang berakhir

pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, adalah sebagai berikut :

a. Pernyataan Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan

Laporan keuangan konsolidasian interim Perseroan dan entitas anak ini telah disajikan

sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar

Akuntansi Keuangan (PSAK) yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia dan

peraturan yang ditetapkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan

(BAPEPAM-LK) bagi perusahaan yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat,

yaitu :

Peraturan No. VIII.G.7 (revisi 2012) tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan

Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik” yang terdapat dalam Lampiran

Keputusan Ketua BAPEPAM-LK Nomor KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012

menyempurnakan Keputusan Ketua BAPEPAM-LK Nomor KEP-554/BL/2010 tanggal

30 Desember 2010 dan Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor KEP-06/PM/2000

tanggal 13 Maret 2000, yang diberlakukan untuk laporan keuangan yang berakhir

pada atau setelah tanggal 31 Desember 2012.

b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Interm

Laporan keuangan konsolidasian interim, kecuali laporan arus kas konsolidasian

interim, disusun dengan dasar akrual dan menggunakan pengukuran berdasarkan biaya

historis, kecuali beberapa akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain

sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun terkait.

Laporan arus kas konsolidasian interim disusun dengan metode langsung (direct

method), dengan mengelompokkan arus kas atas dasar aktivitas operasi, investasi dan

pendanaan.

Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian interim, kas dan setara kas mencakup kas,

bank serta deposito berjangka dan call deposit yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan

atau kurang.

Mata uang fungsional dan penyajian yang digunakan dalam laporan keuangan

konsolidasian interim Perseroan dan entitas anak adalah Rupiah.

Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian interim ini dibulatkan menjadi

dan disajikan dalam satuan Rupiah yang terdekat, kecuali bila dinyatakan lain




Halaman | 12

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)

c. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi Signifikan oleh Manajemen

Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim Perseroan dan entitas anak

sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, diperlukan pertimbangan,

estimasi, dan asumsi signifikan yang mempengaruhi :

- Penerapan kebijakan akuntansi;

- Jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan, dan pengungkapan atas aset dan liabilitas

kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian interim;

- Jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama periode pelaporan.

Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas

kejadian dan tindakan saat ini, hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang

diestimasi sebelumnya.

Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara berkesinambungan. Revisi atas

estimasi akuntansi diakui pada periode dimana estimasi tersebut direvisi dan periode-

periode berikutnya yang dipengaruhi oleh revisi estimasi tersebut.

d. Prinsip-prinsip Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasian interim meliputi laporan keuangan Perseroan dan

entitas anak.

Pengendalian dianggap ada ketika Perseroan (entitas induk) memiliki secara langsung

atau tidak langsung melalui entitas anak lebih dari 50% (lima puluh perseratus)

kekuasaan suara suatu entitas.

Pengendalian juga ada ketika Perseroan (entitas induk) memiliki 50% (lima puluh

perseratus) atau kurang kekuasaan suara suatu entitas, jika terdapat :

(1) Kekuasaan yang melebihi 50% (lima puluh perseratus) hak suara sesuai perjanjian

dengan investor lainnya;

(2) Kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas

berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian;

(3) Kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar dewan direksi dan

dewan komisaris atau organ pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui

dewan atau organ tersebut; atau

(4) Kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada rapat dewan direksi dan

dewan komisaris atau organ pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui

dewan direksi dan dewan komisaris atau organ tersebut.




Halaman | 13


d. Prinsip-prinsip Konsolidasi (Lanjutan)

Dalam menyusun Laporan Keuangan Konsolidasian interim, laporan keuangan

Perseroan dan entitas anak digabungkan satu per satu (line by line basis) dengan

menjumlahkan pos-pos yang sejenis dari aset, liabilitas, ekuitas, penghasilan, dan

beban.

Penghasilan dan beban entitas anak dimasukkan dalam laporan keuangan

konsolidasian interim sejak tanggal akuisisi sampai dengan tanggal ketika Perseroan

berhenti mengendalikan entitas anak.

Penghasilan dan beban entitas anak didasarkan pada nilai aset dan liabilitas yang

diakui dalam laporan keuangan konsolidasian interim pada tanggal akuisisi.

Laporan keuangan konsolidasian interim disusun dengan menggunakan kebijakan

akuntansi yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan yang serupa.

Perubahan dalam bagian kepemilikan Perseroan pada entitas anak yang tidak

mengakibatkan hilangnya pengendalian, dicatat sebagai transaksi ekuitas (dalam hal ini

transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik).

Dan nilai tercatat kepentingan pengendali dan nonpengendali disesuaikan untuk

mencerminkan perubahan bagian relatifnya atas entitas anak.

Pada saat Perseroan kehilangan pengendalian atas entitas anak, maka nilai wajar

setiap sisa investasi pada entitas anak terdahulu dan setiap jumlah terutang oleh atau

kepada entitas anak terdahulu dicatat sesuai dengan SAK lain sejak tanggal hilangnya

pengendalian.

Kepentingan nonpengendali adalah ekuitas (bagian atas laba atau rugi dan aset neto)

entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung atau tidak langsung pada

Perseroan.

Kepentingan nonpengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan

konsolidasian interim, terpisah dari ekuitas pemilik Perseroan.

Seluruh laba atau rugi komprehensif dan setiap komponen pendapatan komprehensif

lain diatribusikan pada pemilik Perseroan dan pada kepentingan nonpengendali secara

proporsional sesuai dengan kepemilikannya di entitas anak.

Dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim, jumlah laba atau rugi dan

jumlah pendapatan komprehensif lain yang dapat diatribusikan kepada pemilik

Perseroan dan kepentingan nonpengendali disajikan secara terpisah, dan tidak

disajikan sebagai pos pendapatan atau beban.




Halaman | 14


d. Prinsip-prinsip Konsolidasi (Lanjutan)

Seluruh saldo dan transaksi intra kelompok usaha, termasuk penghasilan, beban,

dividen, serta keuntungan dan kerugian hasil dari transaksi intra kelompok usaha yang

diakui dalam aset, telah dieliminasi secara penuh.

e. Kas dan Setara Kas

Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka yang jatuh tempo

dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya yang dapat

dipergunakan dengan bebas untuk mendanai kegiatan operasional, dan tidak digunakan

sebagai jaminan atas utang atau pinjaman.

Deposito yang jatuh temponya lebih dari tiga bulan tetapi tidak lebih dari satu tahun

disajikan sebagai aset keuangan lancar lainnya.

f. Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain

Piutang usaha merupakan piutang dari pendapatan yang terjadi dalam hubungannya

dengan kegiatan usaha normal Perseroan dan entitas anak, yang bersumber dari pihak

ketiga dan pihak berelasi

Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan

selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi, setelah dikurangi cadangan

kerugian penurunan nilai.

Cadangan kerugian penurunan nilai piutang dibentuk berdasarkan evaluasi manajemen

terhadap tingkat ketertagihan saldo piutang.

Piutang dihapuskan dalam periode ketika piutang tersebut dipastikan tidak dapat

ditagih.

Piutang usaha dan piutang lain-lain termasuk aset keuangan.

g. Persediaan

Persediaan diukur dan disajikan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi neto,

mana yang lebih rendah nilai terendah

Beban atas persediaan yang digunakan dihitung dengan metode pertama masuk

pertama keluar (First In First Out – FIFO).

Penyisihan penurunan nilai persediaan dibentuk berdasarkan hasil penelaahan

terhadap keadaan pada akhir tahun, untuk menyesuaikan nilai tercatat persediaan

menjadi nilai realisasi neto.




Halaman | 15


h. Beban Dibayar Dimuka dan Uang Muka

Beban dibayar dimuka adalah beban yang telah dibayar namun pembebanannya baru

akan dilakukan pada periode yang akan datang pada saat manfaat diterima dan

diamortisasi selama masa manfaat setiap biaya dengan menggunakan metode garis

lurus.

Uang muka pembelian diakui pada saat terjadinya.

i. Aset Tetap

Aset Tetap Pemilikan Langsung Merupakan aset tetap yang dimiliki Perseroan dan entitas anak, yang terdiri dari :

1) Aset Tetap yang siap dipakai

Prinsip atas syarat pengakuan awal biaya perolehan aset tetap sebagai aset, jika

dan hanya jika :

i. Kemungkinan besar Perseroan dan entitas anak akan memperoleh manfaat

ekonomik masa depan dari aset tersebut; dan

ii. Biaya perolehannya dapat diukur secara andal.

Aset tetap yang memenuhi syarat pengakuan sebagai aset diukur pada biaya

perolehan.

Perseroan dan entitas anak telah memilih untuk menggunakan model biaya (cost model) sebagai kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetapnya.

Setelah pengakuan sebagai aset, maka aset tetap, kecuali tanah dicatat dan

dinyatakan sebesar jumlah tercatat, yaitu biaya perolehan dikurangi akumulasi

penyusutan.

Biaya perolehan termasuk biaya penggantian komponen aset tetap dalam jumlah

tercatat aset tetap, ketika biaya tersebut terjadi, dan jika pengeluaran tersebut

memenuhi kriteria pengakuan.




Halaman | 16


i. Aset Tetap (lanjutan)

1) Aset Tetap yang siap dipakai (lanjutan)

Pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah

tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan.

Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan,

kemudian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim pada

saat terjadinya.

Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif

konsolidasian interim pada saat terjadinya, kecuali pengeluaran yang signifikan dan

dapat memperpanjang masa manfaat aset tetap atau meningkatkan manfaat

ekonomis, maka dikapitalisasi dan disusutkan dengan tarif penyusutan yang sesuai,

serta keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi

komprehensif konsolidasian interim tahun yang bersangkutan.

Penyusutan dimulai pada saat aset tetap tersedia untuk digunakan dan dihitung

dengan menggunakan metode garis lurus selama estimasi umur manfaat atas aset

tetap, sebagai berikut :

Aset tetap Estimasi Umur

Manfaat

Penyusutan

per Tahun

Bangunan dan Prasarana 20 tahun 5 %

Inventaris Hotel dan Kantor 4 tahun 20 %

Peralatan Hotel dan Kantor 4 tahun 20 %

Penghentian pengakuan aset tetap sebesar jumlah tercatat, dilakukan dengan

kondisi berikut ini :

Pada saat pelepasan, atau

Ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomik masa depan yang diekspektasikan

dari penggunaan atau pelepasannya (usang).

Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap

dimasukkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim, ketika

aset tetap tersebut dihentikan pengakuannya.

Keuntungan tidak boleh diklasifikasikan sebagai pendapatan.

Perseroan dan entitas anak menentukan kebijakan akuntansi mengenai nilai residu

aset tetap sebesar nihil (tidak ada nilai residu).




Halaman | 17


i. Aset Tetap (lanjutan)

1) Aset Tetap yang siap dipakai (lanjutan)

Perseroan dan entitas anak sekurang-kurangnya setiap akhir tahun buku mengevaluasi ulang estimasi umur manfaat, metode penyusutan dan nilai residu aset, serta disesuaikan secara prospektif jika diperlukan.

2) Aset Tetap dalam pembangunan

Merupakan aset yang dibangun sendiri dan tidak ditujukan sebagai properti

investasi pada saat siap dipakai.

Aset ini dinyatakan sebesar biaya yang telah dikeluarkan.

Aset tetap dalam pembangunan direklasifikasi ke aset tetap yang siap dipakai,

pada saat pekerjaan telah selesai dan dapat digunakan.

j. Imbalan Pascakerja

Perseroan mencatat akrual atas estimasi imbalan pascakerja karyawan sesuai dengan

Undang-undang Ketenagakerjaan Nomor 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Hak

karyawan atas pensiun, pesangon, uang jasa dan imbalan lainnya diakui dengan

metode akrual. Perseroan telah menerapkan PSAK Nomor 24 (Revisi 2013), untuk menentukan nilai

kini kewajiban imbalan pasti, biaya jasa kini terkait dan biaya jasa lalu dengan

menggunakan metode penilaian aktuaria, yaitu “Projected Unit Credit” (disebut sebagai

metode imbalan yang diakru secara prorata sesuai jasa atau sebagai metode imbalan

atau tahun jasa) yang dihitung oleh aktuaris independen.

k. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan yang diterima atau dapat diterima, tidak

termasuk diskon, rabat dan Pajak Pertambahan Nilai.

Pendapatan hotel dan restoran diakui pada saat jasa dan barang diserahkan kepada

pelanggan tamu hotel untuk penjualan lokal.

Beban diakui pada saat terjadinya atau terutang (metode akrual).

l. Perpajakan

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan perhitungan laba kena pajak dalam periode

yang bersangkutan dan dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.




Halaman | 18


l. Perpajakan

Aset dan kewajiban pajak tangguhan serta beban dan penghasilan pajak tangguhan

diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang dihasilkan dari perbedaan

jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar

pengenaan pajak aset dan kewajiban.

Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer (waktu) kena

pajak.

Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer (waktu) yang boleh

dikurangkan, apabila besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba

kena pajak pada masa datang.

Pajak tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara

substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Perubahan nilai tercatat aset dan

liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada

tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung

dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.

m. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan

Perseroan tidak secara periodik pada tanggal neraca menelaah nilai tercatat aset non

keuangan untuk mengetahui kemungkinan terjadinya penurunan nilai aset non

keuangan yang disebabkan oleh peristiwa atau perubahan keadaan yang menyebabkan

nilai tercatatnya tidak dapat dipulihkan.

Jika diindikasikan penurunan nilai aset non keuangan tersebut terjadi, Perseroan akan

mengakui penurunan nilai aset non keuangan tersebut sebagai kerugian penurunan nilai

aset non keuangan dalam tahun berjalan.

n. Laba (Rugi) Bersih Per Saham Dasar

Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba / (rugi) bersih dengan

jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar sebesar 10.000.000 lembar saham

pada tahun yang bersangkutan.

o. Dividen

Pembagian dividen kepada pemegang saham Perseroan diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan konsolidasian interim pada saat dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham Perseroan.




Halaman | 19


p. Transaksi dengan Pihak Berelasi

Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Perseroan dan entitas

anak (entitas pelapor) yang menyiapkan laporan keuangannya.

Pihak berelasi, adalah sebagai berikut :

1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor

jika orang tersebut :

i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama entitas pelapor;

ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau

iii. Merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dari

entitas pelapor.

2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut :

i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama

(artinya entitas induk, entitas anak dan entitas anak berikutnya saling berelasi

dengan entitas lainnya);

ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama bagi entitas lain

(atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu

kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).

iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;

iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain

adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.

v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja

dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor.

Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut,

maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor

vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang

diidentifikasi dalam butir (a)

vii. Orang yang diidentifikasi dalam butir 1) (i) memiliki pengaruh signifikan atas

entitas atau merupakan personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk

dari entitas)




Halaman | 20

3. KAS DAN SETARA KAS


Kas

Perseroan

Kas Kecil 41.036.230 47.847.850

Kas Kecil Proyek 5.000.000 5.000.000

Kas Penjualan Yang Belum Disetor 38.995.613 9.158.661

Jumlah Kas 85.031.843 62.006.511

Bank

Perseroan :

Kantor Pusat

PT Bank Syariah Mandiri (Cikini) 9.332.929 543.956.695

PT Bank Maybank Indonesia Tbk 4.000.000 4.000.000

PT Bank Rakyat Indonesia Syariah 1.452.963 15.502.006

PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 7.889.189 63.664.189

PT Bank BNI Syariah 18.003.695 8.025.374

PT Bank BNI Syariah (Tabungan) 2.684.537 2.684.537

PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (Tabungan) 9.692.946 9.812.920

53.056.259 647.645.721

Sofyan Hotel Cut Meutia

PT Bank Syariah Mandiri (Cikini) 20.202.830 139.156.236

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4.873.090 64.543.398

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 8.473.462 33.150.195

PT Bank Central Asia Tbk 67.338.766 132.800.490

PT Bank DKI Syariah 1.427.898


165.074.393 456.526.932

Sofyan Hotel Soepomo

PT Bank Syariah Mandiri (Saharjo) 58.338.568 27.286.994

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 23.845.363 26.404.028

PT Bank Central Asia Tbk 22.514.831 16.178.194

PT Bank Syariah Bukopin 732.364 4.797.129


PT Bank Tabungan Negara Syariah 1.962.320

124.209.073 183.489.300

Jumlah Bank 342.339.725 1.287.661.953

Total 427.371.568 1.349.668.464

Perseroan 427.371.568 1.349.668.464




Halaman | 21

Jumlah Kas dan Setara Kas 427.371.568 1.349.668.464

4. PIUTANG USAHA

Akun ini terdiri dari :


Perseroan :

Pihak Ketiga

Guest Ledger 469.571.085 107.708.124

Credit Card 39.094.223 26.862.712

Goverment 58.230.799 105.444.186

Corporate 339.591.348 457.454.793

Travel Agent 74.351.366 85.656.675

Jumlah Piutang Usaha Pihak Ketiga 980.838.821 783.126.490

- Dikurangi : Cadangan Kerugian

Penurunan Nilai Piutang Usaha - -

Sub Jumlah Piutang Usaha Neto 980.838.821 783.126.490

Entitas Anak – PT SHI ( d.h. PT SHMC ) :

Pihak Ketiga

Corporate 1.120.002.431 1.120.002.431

Jumlah Piutang Proyek Pihak Ketiga 1.120.002.431 1.120.002.431



Sub Jumlah Piutang Usaha Neto 1.120.002.431 1.120.002.431

Jumlah Piutang Usaha Neto 2.100.841.252 1.903.128.921




Halaman | 22

4. PIUTANG USAHA (Lanjutan)

Analisa umur piutang usaha adalah sebagai berikut :


Perseroan :

1 - 30 hari 859.984.478 615.039.336

31 - 60 hari 46.749.877 16.959.510

61 - 90 hari 6.581.949 93.095.840

91 - 120 hari 67.522.517 58.031.804

Jumlah Piutang Usaha Pihak Ketiga 980.838.821 783.126.490



Sub Jumlah Piutang Usaha Neto 980.838.821 783.126.490


(Lihat Catatan 31 B)

> 121 hari 1.120.002.431 1.120.002.431

Jumlah Piutang Usaha Pihak Ketiga 1.120.002.431 1.120.002.431



Sub Jumlah Piutang Usaha Neto 1.120.002.431 1.120.002.431

Jumlah Piutang Usaha Neto 2.100.841.252 1.903.128.921

Piutang usaha Perseroan tidak dikenakan bunga dan tidak dijadikan sebagai jaminan atas

utang kepada pihak lain.




Halaman | 23

4. PIUTANG USAHA (Lanjutan)

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang usaha masing-masing

pelanggan, yaitu masa pelunasan piutang usaha Perseroan adalah kurang dari 1 (satu)

tahun, maka manajemen

berpendapat dan menetapkan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 30

Juni 2019 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar nihil dan tidak diperlukan

menentukan cadangan kerugian penurunan nilai piutang

5. PIUTANG PIHAK LAIN-LAIN



Perseroan :

Piutang Direksi, Komisaris & Grup 405.272.591 393.288.421

Jumlah 405.272.591 393.288.421


Sofyan Institute 3.600.000 3.600.000

Jumlah 3.600.000 3.600.000

Jumlah Piutang Lain-Lain 408.872.591 396.888.421

6. PERSEDIAAN



Perseroan :

Bahan Makanan & Minuman 54.472.560 77.630.764

Bahan Kimia 17.353.343 21.211.422

Alat Tulis Kantor 67.759.517 65.858.492

Alat-alat Listrik 13.135.000 12.461.000

Building & Plumbing - 15.000

Perlengkapan 32.073.087 37.202.034

Minyak & Gas 22.735.506 29.260.000

Jumlah Persediaan 207.528.506 243.638.712




Halaman | 24

7. BEBAN DIBAYAR DIMUKA



Perseroan :

Asuransi

- Properti, Resiko Bisnis, Gempa Bumi &

Kendaraan 103.108.252 129.601.423

- Kesehatan 36.220.258 144.974.032

139.328.510 274.575.455

Lain-lain 739.032.959 307.699.208

Jumlah 878.361.469 582.274.663

Entitas Anak - PT SHI ( d.h. PT SHMC ) :

Lain-lain - -

Jumlah - -

Jumlah Beban Dibayar Dimuka 878.361.469 582.274.663




Halaman | 25

8. ASET TETAP

Akun ini merupakan aset tetap pemilikan langsung yang siap dipakai, terdiri dari :

Aset Tetap Saldo Awal Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir

30 Juni 2019 31 Desember 2018 Reklasifikasi Reklasifikasi 30 Juni 2019

Biaya Perolehan

Perseroan :

Tanah 1.888.528.130 - - 1.888.528.130

Bangunan 30.058.989.193 - - 30.058.989.193

Inventaris Hotel & Kantor 10.752.419.483 230.465.575 170.361.750 11.153.246.808

Peralatan Hotel & Kantor 19.126.604.819 186.047.042 263.031.353 19.575.683.214

61.826.541.625 416.512.617 - 62.676.447.345

Aset Tetap Pengampunan Pajak 90.000.000 - - 90.000.000

61.916.541.625 416.512.617 - 62.766.447.345

Aset Dalam Pengerjaan

Renovasi Gedung 1.611.219.998 555.796.125 2.167.016.123

Entitas Anak - PT SHI (d.h. PT SHMC) :

Inventaris Kantor 78.497.839 - 78.497.839

Jumlah Biaya Perolehan 63.606.259.462 972.308.742 - 65.011.961.307

Akumulasi Penyusutan

Perseroan :

Bangunan 16.582.608.318 568.914.943 - 17.151.523.261

Inventaris Hotel & Kantor 9.630.518.190 280.832.060 170.361.750 10.081.712.000

Peralatan Hotel & Kantor 17.693.489.426 344.139.617 262.168.069 18.299.797.112

43.906.615.934 1.193.886.620 432.529.819 45.533.032.373


Inventaris Kantor 63.356.213 863.284 64.219.497

Jumlah Akumulasi Penyusutan 43.969.972.147 1.193.886.620 433.393.103 45.597.251.870

Nilai Buku 19.636.287.314 19.414.709.436




Halaman | 26

8. ASET TETAP (Lanjutan)


Aset Tetap Saldo Awal Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir

31 Desember 2018 31 Desember 2017 Reklasifikasi Reklasifikasi 31 Desember 2018

Biaya Perolehan

Perseroan :

Tanah 1.888.528.130 - - 1.888.528.130

Bangunan 30.058.989.193 - - 30.058.989.193

Inventaris Hotel & Kantor 10.375.219.126 377.200.357 - 10.752.419.483

Peralatan Hotel & Kantor 18.895.548.620 231.056.199 - 19.126.604.819

61.218.285.069 608.256.556 - 61.826.541.625

Aset Tetap Amnesti Pajak 90.000.000 - - 90.000.000

61.308.285.069 608.256.556 - 61.916.541.625

Aset Dalam Pengerjaan

Renovasi Gedung - 1.611.219.997 - 1.611.219.997

61.308.285.069 2.219.476.553 - 63.527.761.622


Inventaris Kantor 63.627.000 14.870.839 - 78.497.839

Jumlah Biaya Perolehan 61.371.912.069 2.234.347.392 - 63.606.259.461

Akumulasi Penyusutan

Perseroan :

Bangunan 15.444.450.082 1.138.158.236 - 16.582.608.318

Inventaris Hotel & Kantor 9.225.724.843 404.793.347 - 9.630.518.190

Peralatan Hotel & Kantor 16.814.639.983 878.849.443 - 17.693.489.426

41.484.814.908 2.421.801.026 - 43.906.615.934

Entitas Anak - PT SHI (d.h. PT SHMC)

Inventaris Kantor 60.920.020 2.436.193 - 63.356.213

Jumlah Akumulasi Penyusutan 41.545.734.928 2.424.237.219 - 43.969.972.147

Nilai Buku 19.826.177.141 19.636.287.314




Halaman | 27

8. ASET TETAP (Lanjutan)

Beban Penyusutan

Beban penyusutan aset tetap untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2019

dan 31 Desember 2018 dialokasikan ke beban usaha, yaitu :


Perseroan :

Bangunan 568.914.943 1.138.158.236

Inventaris Hotel & Kantor 280.832.060 404.793.347

Peralatan Hotel & Kantor 344.139.617 878.849.443

1.193.886.620 2.421.801.026


Inventaris Hotel & Kantor - 2.436.193

Jumlah Beban Penyusutan 1.193.886.620 2.424.237.219

9. UTANG USAHA

Akun ini merupakan utang usaha kepada pihak ketiga untuk periode yang berakhir pada

tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, terdiri dari :


Perseroan :

Graha Sofyan

Sofyan Hotel Betawi

-

250.982.661

15.242.000

105.709.832

Sofyan Inn Tebet 23.839.951 79.207.120

Jumlah Utang Usaha 274.882.612 200.158.951




Halaman | 28

10. UTANG DEPOSIT



Perseroan :

Deposit Corporate - Graha Sofyan 29.918.980 43.362.611

Deposit BNI

Deposit BCA

Deposit Mandiri

286.117

346.896.063

82.282.019

301.814.999

276.674.650

95.638.558

Jumlah 459.383.179 717.490.818


Deposit Operasional - -

Jumlah - 717.490.818

Jumlah Utang Deposit 459.383.179 717.490.818

11. UTANG PAJAK



Perseroan :

Pajak Penghasilan :

Pasal 21 83.514.620 4.296.430

Pasal 23 6.800.500 5.680.500

Pasal 4 ayat 2 83.421.750 83.421.750

Pasal 26 6.055.500 6.055.500

179.792.370 99.454.180




Halaman | 29

12. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR



Perseroan :

Listrik 66.997.060 122.055.994

PAM & Sumur Bor 29.224.754 26.987.318

Telepon 10.828.260 4.889.837

Cadangan Loss & Breakage - 37.389.786

Jamsostek

Cadangan Hari Raya

53.682.317

647.162

53.389.740

-

Jumlah Beban Yang Masih Harus Dibayar 161.378.553 244.712.675

11. UTANG PAJAK (Lanjutan)


Pajak Pertambahan Nilai

18.811.714

18.079.864

Pajak Hotel & Restoran 209.766.875 254.856.798

Pajak Bumi dan Bangunan 248.419.971 -

Jumlah 656.790.930 372.390.842


Pajak Pertambahan Nilai

Pajak Penghasilan – Pasal 21

184.394.556

1.877.700

184.394.556

1.877.700

Jumlah 186.272.256 186.272.256

Jumlah Utang Pajak 843.063.186 558.663.098




Halaman | 30

13. LIABILITAS LAINNYA



Perseroan :

Jasa Service 166.922.024 241.555.070

Koperasi

Potongan Administrasi

Sofyan Hotel Club (SIC) – Pihak Berelasi

Yayasan Sofyan – Pihak Berelasi

59.129.608

-

42.165.000

133.573.447

76.387.189

93.379.086

34.880.000

39.611.493

PT Sofyan Reksagraha – Pihak Berelasi

SMK

400.000.000

28.743.333

800.000.000

-

Pihak Ketiga Lainnya 1.867.611.060 1.220.999.845

Jumlah 2.698.144.472 2.506.812.683


Pihak Ketiga Lainnya 1.817.536 2.308.931

Jumlah Liabilitas Lainnya 2.699.962.008 2.509.121.614

(Lihat Catatan 31)

14. UTANG USAHA BELUM DITAGIH - PIHAK KETIGA

Akun ini merupakan utang usaha belum ditagih Pihak Ketiga (pemasok) dan barang

sudah diterima, untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31

Desember 2018, terdiri dari :


Perseroan :

Graha Sofyan 1.750.000 1.750.000

Sofyan Hotel Betawi 127.633.060 100.492.056

Sofyan Inn Tebet 104.672.270 37.635.750

Jumlah Utang Usaha Belum Ditagih - Pihak

Ketiga 234.055.330 139.877.806




Halaman | 31

15. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA



Perseroan :

Sewa Tower :

PT Excelcomindo Axiata Tbk 80.000.000 100.000.000

PT Indosat Tbk 150.937.500 148.055.002

230.937.500 248.055.002

Sewa Ruangan Graha Sofyan :

- Lain-lain

Jumlah

Entitas Anak – PT SHI (d.h. PT SHMC) :

Pihak Ketiga Lainnya

54.883.152

285.820.652

272.665.362

-

248.055.002

272.665.362

Jumlah Pendapatan Diterima Dimuka 558.486.018 520.720.366

16. UTANG DIVIDEN

Akun ini merupakan utang dividen kepada pemegang saham Perseroan.


Perseroan : Jumlah Utang Dividen 748.464.624 748.497.024




Halaman | 32

17. UTANG BANK JANGKA PANJANG

Akun ini merupakan utang bank jangka panjang Perseroan kepada PT Bank Syariah

Mandiri.


Perseroan :

PT Bank Syariah Mandiri 8.703.000.000 8.400.000.000

Jumlah Utang Bank Jangka Panjang 8.703.000.000 8.400.000.000

Utang Bank tersebut sesuai dengan Surat Pemberitahuan Persetujuan Penarikan

Pembiayaan (SP4) Nomor 20/083-3/SP4/RWB III – Thamrin tanggal 27 Desember 2018

yang dituangkan dalam akad pembiayaan berdasarkan prinsip Musyarakah

No.20/0619/0740/0275/XII/MSYR tanggal 28 Desember 2018 dengan syarat sebagai berikut

:

1. Struktur Pembiayaan :

a. Skema Pembiayaan Musyarakah

b. Jenis Pembiayaan Non Revolving

c. Tujuan Pembiayaan Pendanaan proyek-proyek renovasi hotel milik

PT Sofyan Hotels, Tbk

d. Limit Line Facility Rp. 12.500.000.000,-

e. Limit Penarikan Rp. 340.000.000,-

f. Proyeksi Pendapatan Rp. 25.061.805.884 /tahun

g. Porsi Bagi Hasil Nisbah Bank : 7,14%

Nisbah Investor : 92,86%

h. Jangka waktu Pembiayaan 51 Bulan

i. Biaya Administrasi Rp. 340.000,-

j. Cara Pencairan Sekaligus ke rekening nasabah

k. Cara Pembayaran - Pokok : dibayarkan saat jatuh tempo

- Bagi hasil : dibayarkan setiap bulan

2. Agunan

Total sebesar Rp. 357.894.737,- yang terdiri dari :

a. Rp. 340.000.000,- dalam bentuk Investasi Terikat Syariah Mandiri a.n Riyanto Sofyan

b. Rp. 17.894.737,- dalam bentuk deposito a.n Riyanto Sofyan.

3. Lain-lain disesuaikan dengan SP3 RWB III – Thamrin No. 20/008-3/SP3/RWB III Thamrin

tanggal 28 Februari 2018.




Halaman | 33

18. UTANG PIHAK BERELASI



Perseroan :

PT Sofyan Reksagraha

Riyanto Sofyan dan Riyanti Sofyan

4.900.000.000

1.000.000.000

4.900.000.000

-

Jumlah Utang Pihak Berelasi 5.900.000.000 4.900.000.000

(Lihat catatan 30)

Utang Pihak Berelasi berdasarkan Akta Notaris Hadijah,SH dengan Nomor 74 pada

tanggal 24 Juli 2017 tentang Kontrak Perjanjian Pembiayaan Berbasis Akad Musyarakah,

sesuai dengan pasal 3 pihak afiliasi yang menyediakan fasilitas Pembiayaan dengan

ketentuan sebagai berikut :

- Jangka waktu pembiayaan 84 bulan

- Jatuh tempo pada tanggal 24 Juli 2024

- Kesepakatan nisbah bagi hasil masing-masing pihak adalah sebagai berikut :

1. 5,7 % dari pendapatan/keuntungan untuk pihak afiliasi yang menyediakan fasilitas

pembiayaan.

2. 94,3 % dari pendapatan/keuntungan untuk Perseroan.

Dan telah dirubah sesuai dengan Pengakuan Hutang yang dituangkan dalam

salinan/Grosse Akta dari Notaris Khadijah,SH No.31 tanggal 15 September 2017 sebagai

berikut :

- Total Utang Rp. 12.500.000.000,-

- Bunga Tidak dikenakan bunga

- Pembayaran Dengan cara melunasinya sekaligus atau dengan melunasi

sebagian-sebagian.

19. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA

Akun ini merupakan liabilitas jangka panjang atas imbalan pascakerja untuk periode

yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar

Rp 9.449.795.001 dan Rp 9.929.703.868

Pada tanggal 30 Juni 2019 ada penambahan imbalan pasca kerja berdasarkan estimasi

sebesar Rp. 90.000.000,- setiap bulan atau Rp.540.000.000,- selama 6 (enam) bulan,

kemudian dikurangi pembayaran uang pensiun purna dan dini sebesar Rp. 1.019.908.867,-.




Halaman | 34

Tanggal 31 Desember 2018 berdasarkan perhitungan aktuaris independen Arya Bagi Astra

dalam laporan Perhitungan Aktuaria Nomor 130/PSAK/KKA.AB/MU/II/2019 tanggal 28

Februari 2019.

20. EKUITAS – MODAL SAHAM

Perubahan terakhir kepemilikan saham Perseroan adalah berdasarkan Keputusan Rapat

Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) pada tanggal 19 Juni 2008, modal

dasar Perseroan telah ditempatkan dan disetor penuh sejumlah 10.000.000 (sepuluh

juta) saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham atau jumlahnya sebesar

Rp 10.000.000.000 (sepuluh miliar) berdasarkan Akta Nomor 16 tanggal 28 November

2008 dibuat dihadapan Nyonya Leli Roostiati Yudo Paripurno, S.H., pada waktu itu

sebagai pengganti Yudo Paripurno, S.H., Notaris di Jakarta, dan telah mendapat

persetujuan serta didaftarkan dan dicatat didalam database sistem administrasi badan

hukum (Sisminbakum) Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia

dengan Surat Keputusan Nomor AHU-100864.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 31 Desember

2008.

Komposisi pemegang saham Perseroan dan kepemilikan saham untuk periode yang

berakhir pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, adalah sebagai berikut :

30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018

Nama

Pemegang Saham

Saham

Ditempatkan

dan Disetor

(lembar)

Persentase

Kepemilikan

Modal

Ditempatkan

dan Disetor

(Rp)

PT Sofyan Reksagraha 8.605.000 86,05 % 8.605.000.000

Masyarakat Indonesia 804.451 8,04 % 804.451.000

Ny. Riyanti Sofyan 544.674 5,45 % 544.674.000

Masyarakat Asing 45.875 0,46 % 45.875.000

Jumlah 10.000.000 100,00 % 10.000.000.000

21. EKUITAS – DIVIDEN

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan RUPST tanggal 17 Mei 2017

dan 10 Mei 2016, pemegang saham telah menyetujui tidak ada pembagian dividen untuk

tahun buku 2016 dan 2015, disebabkan Perseroan mengalami defisit. Pada Rapat Umum

Pemegang Saham Tahunan Perseroan tanggal 7 Juni 2018 dan tanggal 29 Mei 2019 tidak

mengungkapkan adanya pembagian deviden untuk tahun 2017 dan 2018 dan perusahaan

sampai dengan tahun buku 2019 masih mengalami defisit.




Halaman | 35

22. PENDAPATAN USAHA


30 Juni 2019 30 Juni 2018

Perseroan :

Pendapatan Kamar 5.981.369.384 6.404.883.449

Pendapatan Makanan dan Minuman 5.294.688.695 4.797.137.538

Diskon dan Komisi Penjualan (339.844.471) (384.807.463)

Pendapatan Kamar, Makanan dan Minuman Neto 10.936.213.608 10.817.213.524

Pendapatan Lain-lain 360.108.295 359.663.884

Jumlah Neto 11.296.321.903 11.176.877.408


Pendapatan Hotel Management - 69.437.220

Pendapatan System Maitenance - 44.500.000

Pendapatan Branding - 36.500.000

Pendapatan Consulting & Advisory - 104.125.462

Jumlah - 254.562.682

Jumlah Pendapatan Usaha Neto 11.296.321.903 11.431.440.090




Halaman | 36

23. BEBAN DEPARTEMENTALISASI


30 Juni 2019 30 Juni 2018

Perseroan :

1) Beban Penjualan :

* Beban Makanan dan Minuman 1.386.869.576 1.256.408.754

* Beban Lain-lain 23.565.000 20.830.000

Jumlah Beban Penjualan 1.410.434.576 1.277.238.754

2) Beban Departementalisasi :

* Beban Tenaga Kerja Langsung 2.079.558.340 1.647.643.107

* Beban Operasional Departementalisasi 1.386.225.486 1.835.670.103

Jumlah Beban Departementalisasi 3.465.783.826 3.483.313.210

Jumlah 4.876.218.402 4.760.551.964


Beban Proyek

Sofyan Construction - -

Jumlah - -

Jumlah Beban Departementalisasi 4.876.218.402 4.760.551.964

1) Beban Pokok Penjualan

* Beban Makanan dan Minuman :

Makanan 61.750.435 60.479.587

Minuman 13.615.101 6.859.931

Paket Meeting 1.286.910.396 1.167.617.359

Potpourri 24.593.644 19.864.377

Minibar - 1.587.500

Jumlah 1.386.869.576 1.256.408.754

* Beban Lain-lain :

Telpon & Faksimili - -

Binatu 23.565.000 20.830.000

Jumlah 23.565.000 20.830.000

Jumlah Beban Pokok Penjualan 1.410.434.576 1.277.238.754




Halaman | 37

23. BEBAN DEPARTEMENTALISASI (Lanjutan)


30 Juni 2019 30 Juni 2018

* Beban Tenaga Kerja Langsung

Gaji dan Upah 848.760.204 940.351.705

Upah Lembur - 9.468.824

Upah Harian 831.461.661 268.800.000

Jamsostek 85.800.503 95.067.817

THR / Bonus 118.394.347 141.986.040

Tunjangan Medis 188.000 1.023.000

Makanan 158.229.484 167.845.255

Manfaat Pegawai Lainnya 36.724.141 23.100.466

Jumlah Beban Tenaga Kerja Langsung 2.079.558.340 1.647.643.107

* Beban Operasional Departementalisasi

Guest Transportation & Relocations 33.717.600 5.705.000

Binatu Karyawan 12.730.000 6.662.600

Linen Laundry 168.941.850 167.008.654

Linen Supplies - 400.000

Alat Kebersihan 41.634.178 45.995.716

Perlengkapan Tamu 238.341.005 215.594.718

China, Silver & Glassware 2.889.000 1.858.000


Transportasi 6.276.945 13.202.900

Telepon & Internet 12.043.147 14.398.850

Perlengkapan 46.460.257 58.064.864

Surat Kabar 7.800.000 8.755.500

Televisi Kabel 29.527.200 28.828.800

Food Testing 953.378 -

Perangko & Meterai 750.000 1.458.000

Breakfast 648.774.565 695.440.302

Gardening 3.045.000 1.495.000

Dekorasi Bunga 1.294.000 1.806.000

Sewa & Perlengkapan 2.930.811 7.498.000

Bahan Bakar 91.725.000 97.190.000

Guest Laundry 1.660.000 6.570.000

Lain-lain 6.091.500 402.696.754

Jumlah Beban Operasional

Departementalisasi 1.386.225.486 1.835.670.103

Jumlah 3.465.783.826 3.483.313.210




Halaman | 38

24. BEBAN USAHA


30 Juni 2019 30 Juni 2018

1) Beban Administrasi dan Umum

Perseroan 3.292.015.257 3.129.661.065

Entitas Anak - PT SHI ( d.h. PT SHMC ) : - 671.891.520

3.292.015.257 3.801.552.585

2) Beban Pemasaran 371.416.818 381.535.119

3) Beban Penyusutan (lihat catatan 8 Aset Tetap)

Perseroan 1.193.886.620 1.491.443.521

Entitas Anak - PT SHI ( d.h. PT SHMC ) : - 2.436.193

1.193.886.620 1.493.879.714

Jumlah Beban Usaha 4.857.318.695 5.676.967.418


Perseroan :

Beban Pegawai :

Gaji dan Upah 1.108.108.584 1.262.066.949

Upah Lembur - 10.105.366

Upah Harian 76.627.875 29.922.500

Jamsostek 98.450.960 122.061.699

THR / Bonus 115.605.858 169.710.950

Pengobatan 416.000 3.009.118

Makanan 129.355.542 115.192.997


1.592.090.809 1.741.552.175




Halaman | 39

24. BEBAN USAHA (Lanjutan)


30 Juni 2019 30 Juni 2018


Perseroan :

Beban Operasional :

Perbaikan dan Pemeliharaan 106.676.104 101.767.099

Binatu Karyawan 2.605.000 2.339.300


Transportasi 85.501.600 220.895.196

Telepon, Internet & Pos 79.105.568 90.956.021

Fire & Safety 1.150.000 -

Humas 3.319.040 8.658.380

Compliment 1.889.937 27.123.887

Fotokopi 168.750 42.750

Pengembangan SDM 8.831.000 6.251.946

Perlengkapan Adm. & Umum 7.374.800 9.152.790

Perijinan & Pajak 255.816.510 245.544.604

Sosial 6.529.545 10.979.500

Marketing & Entertainment 711.453 36.478.283

Kurir 1.131.300 1.859.950

Beban Bank 416.490 5.420.777

Alat Kebersihan - 149.000

Contract Cleaning 65.180.925 46.165.961

Listrik 789.329.129 807.169.220

Air 152.587.276 144.897.586

Bahan Bakar 3.835.000 9.388.520

Perlengkapan 5.057.120 1.005.500

Lain-lain 24.834.201 198.273.368

Asuransi Kesehatan 866.250 2.622.372

Bola Lampu & Lampu Penerangan 22.980.000 27.154.950

Pengendalian Hama 33.660.000 10.560.000

Pembuangan Sampah 24.523.750 23.330.000

Employee Relations & Activity 692.250 3.250.000

1.699.924.448 2.060.000.410

Jumlah Beban Administrasi dan Umum 3.292.015.257 3.801.552.585




Halaman | 40

24. BEBAN USAHA (Lanjutan)


30 Juni 2019 30 Juni 2018


Perseroan :

Beban Pegawai :

Gaji dan Upah - 184.251.284

Upah Lembur - 750.000

Upah Harian - -

Jamsostek - 26.564.024

THR / Bonus - 58.337.087

Pengobatan - 2.490.618

Makanan - 6.911.000

- 279.304.013

Beban Operasional :

Pemeliharaan - 147.500

Alat Tulis Kantor - 4.195.500

Transportasi - 163.534.671

Telepon, Internet & Pos - 18.347.503

Fotokopi - -

Perlengkapan Adm. & Umum - -

Pemasaran & Promosi - 34.878.083

Asuransi - -

Pajak & Hukum - 13.716.273

Konsultan - 6.046.000

Imbalan Pascakerja - -

Lain-lain - 151.721.977

- 392.587.507

Jumlah 3.292.015.257 671.891.520

Total Beban Administrasi & Umum 3.292.015.257 3.801.552.585




Halaman | 41

25. BEBAN KORPORASI


30 Juni 2019 30 Juni 2018

Perseroan :

Beban Pegawai :

Gaji dan Upah 732.193.188 715.704.890

Upah Lembur 18.278.850 15.900.499

Upah Harian 39.337.493 39.953.938

Jamsostek 74.924.992 55.176.221

THR / Bonus 61.452.499 121.169.373

Pengobatan 23.123.390 26.154.551

Makanan 41.621.875 53.559.815


1.010.731.115 1.039.094.905

Beban Operasional :

Perbaikan dan Pemeliharaan 92.431.400 61.425.360


Transportasi 239.629.158 51.188.683

Telepon & Internet 54.326.497 45.602.348

Fotokopi 1.375.700 1.553.700

Perlengkapan 1.527.466 16.296.122

Pengembangan SDM 78.813.785 89.565.010

Sosial 20.030.000 11.600.000

Representasi 304.200.000 227.415.278

Listrik & Air 46.819.363 7.335.171

Asuransi 33.236.082 82.537.405

Pajak & Legal 85.230.084 82.429.176

Jasa Konsultan 255.346.210 258.921.071

Imbalan Pascakerja 540.000.000 587.075.950

Asuransi Kesehatan 107.797.524 83.126.179

Lain-lain 3.868.495 3.718.123

Jumlah 1.891.666.357 1.632.114.605

Jumlah Beban Korporasi 2.902.397.472 2.671.209.510




Halaman | 42

26. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN


30 Juni 2019 30 Juni 2018

Perseroan :

Pendapatan Lain-lain 104.473.771 64.605.384

Beban Lain-lain (602.527.068) (234.736.563)

Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain (498.053.297) (170.131.179)


Pendapatan Lain-lain - 550.024

Beban Lain-lain - (709.000)

Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain - (158.976)


Perseroan :

1) Pendapatan Lain-lain

Bagi Hasil Bank 880.057 1.783.743

Lain-lain 103.593.714 62.821.641

Jumlah Pendapatan Lain-lain 104.473.771 64.605.384

2) Beban Lain-lain

Beban Bagi Hasil (589.702.840) (220.730.903)

Lain-lain (4.194.489) (426.517)

Beban Administrasi Bank (8.629.739) (13.579.143)

Jumlah Beban Lain-lain (602.527.068) (234.736.563)


1) Pendapatan Lain-lain

Bagi Hasil Bank - 382.268

Lain-lain - 167.756

Jumlah Pendapatan Lain-lain - 550.024

2) Beban Lain-lain

Lain-lain - (1.000)

Beban Administrasi Bank - (708.000)

Jumlah Beban Lain-lain - (709.000)





Halaman | 43

27. ZAKAT

Akun ini merupakan zakat untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2019 dan 2018

masing-masing sebesar nihil, serta berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia

Nomor 60 Tahun 2010 tentang Zakat atau Sumbangan Keagamaan yang sifatnya wajib dan

dapat dikurangkan dari penghasilan bruto sebesar 5%.

28. PAJAK PENGHASILAN

Penghasilan (beban) pajak Perseroan adalah sebagai berikut :

30 Juni 2019 30 Juni 2018

Pajak Kini - -

Pajak Tangguhan - -

Jumlah Penghasilan (Beban) Pajak - -

(a) Pajak Kini

Rekonsiliasi antara laba akuntansi sebelum beban pajak penghasilan seperti dinyatakan

pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim dengan penghasilan kena

pajak Perseroan pada tanggal 30 Juni 2019 dan 2018, adalah sebagai berikut :

30 Juni 2019 30 Juni 2018

Laba (Rugi) Sebelum Beban Pajak

Penghasilan (Konsolidasian Interim) (1.837.665.963) (1.847.578.957)

Dikurangi :


Penghasilan Entitas Anak (Interim) - 293.947


Penghasilan Perseroan (Interim) (1.837.665.963) (1.847.285.010)

Ditambah (dikurangi) :

Beda Tetap :

Pendapatan Jasa Giro (880.057) (1.783.743)

Jumlah Beda Tetap (880.057) (1.783.743)

Beda Temporer :

Imbalan Pascakerja - -

Jumlah Beda Temporer - -

Laba (Rugi) Fiskal (1.838.546.020) (1.849.068.753)

Penghasilan (Beban) Pajak - Kini - -




Halaman | 44

29. PAJAK TANGGUHAN



Perseroan :

Pada Awal Tahun 2.694.776.031 2.694.776.031

Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan (319.381.860) (319.381.860)


Pascakerja Jangka Panjang 356.482.784 356.482.784

Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan - Bersih 2.731.876.955 2.731.876.955

30. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI

Sifat hubungan dengan pihak berelasi sebagai berikut :

1. PT SOFYAN REKSAGRAHA ENTITAS INDUK HUTANG PIUTANG

2. RIYANTO SOFYAN MANAGEMENT KUNCI PERUSAHAAN HUTANG PIUTANG

3. RIYANTI SOFYAN MANAGEMENT KUNCI PERUSAHAAN HUTANG PIUTANG

4. DIREKSI & KOMISARIS MANAGEMENT KUNCI PERUSAHAAN -

5. SOFYAN INSTITUT ENTITAS ASOSIASI HUTANG PIUTANG

6. SOFYAN INFOCLUB ENTITAS ASOSIASI HUTANG PIUTANG

7. SOFYAN FOUNDATIONS ENTITAS ASOSIASI HUTANG PIUTANG

NO PIHAK-PIHAK BERELASI HUBUNGAN SIFAT TRANSAKSI

(Lihat Catatan No. 5, 14 dan 18)




Halaman | 45

31. INFORMASI PENTING LAINNYA

A. Going Concern Perusahaan

Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 telah mengalami kerugian dan

mengakibatkan Defisiensi modal sebesar Rp. 2.025.182.771,- dan liabilitas lancar

melampaui jumlah aset lancar sebesar Rp. 1.163.643.172,-.

Rencana Manajemen untuk mengatasi masalah ini sesuai dengan surat No. 130/DIR-

SH/IX/2018 tanggal 17 September 2018 adalah sebagai berikut :

1. Pemegang saham berkomitmen dalam menjaga Going Concern Perusahaan

dengan memberikan dukungan kepada Manajemen Perusahaan dan mengambil

langkah-langkah strategis dalam upaya memperbaiki kinerja Perusahan untuk

beberapa tahun ke depan.

2. Adapun rencana dari Manajemen untuk meningkatkan nilai defisit dari ekuitas

adalah :

Untuk jangka pendek akan melakukan revaluasi Aset Tetap antara bulan

Oktober sampai dengan bulan Desember 2018 (menggunakan angka NJOP

2018), namun sampai dengan 30 Juni 2019 belum direalisasi.

3. Rencana peningkatan kinerja laba rugi perusahaan antara lain :

Secara historikal dimulai dari tahun 2014 sampai 2017 kerugian perusahaan

terus menurun, ini disebabkan adanya eifisiensi dalam segi biaya

operasional.

Penghematan biaya PTER (Payroll Tax Employee Related) sejalan dengan

banyaknya karyawan tetap yang pensiun purna, maka penggantian untuk

posisi tersebut di isi dengan karyawan kontrak atau tenaga kerja harian

sehingga dapat menurunkan biaya tersebut.

Internal Perusahaan sudah menjalankan Program percepatan atau Quick Win

di periode tahun 2018, dimana program ini diharapkan dapat mempercepat

dan meningkatkan pendapatan,meningkatkan produk dan services serta

peningkatan kinerja Cashflow.

B. Entitas anak (PT Sofyan Hospitality International)

PT Sofyan Hospitality International masih aktif akan tetapi non transaksional

Berdasarkan Surat PT Sofyan Hotels Tbk No. 26/DIR-SH/IX/2018 tanggal 03

September 2018 PT Sofyan Hospitality International yang bergerak di bidang jasa

konsultan dan Hospitality Management masih ada akan tetapi non transaksional,

mulai tanggal 01 September 2018 (Sleeping Company). Semua karyawan PT SHI

melebur ke induk perusahaan, demikian juga transaksi PT SHI dialihkan ke induk

perusahaan yaitu PT Sofyan Hotel Tbk.




Halaman | 46

31. INFORMASI PENTING LAINNYA (Lanjutan)

B. Entitas anak (PT Sofyan Hospitality International) (Lanjutan)

Piutang Usaha

Piutang usaha Entitas Anak (PT Sofyan Hospitality International) diantaranya adalah :

1. PT Altama Brother’s

Terdapat perselisihan antara perseroan dengan PT Altara Brother’s, karena PT Altara

Brother’s telah secara nyata tidak melaksanakan apa yang telah diperjanjikan dalam

Perjanjian Pengelolaan dengan benar dan jujur bahkan tidak beritikad baik sehingga

menyebabkan kerugian di pihak perseroan.

Selanjutnya Perseroan mengajukan SOMASI melalui Rusyad Hoessein & Associates

pada tanggal 22 Mei 2018 No. RHA. R-H/1/7.05 yang isinya kewajiban yang harus

dibayar oleh PT Altama Brother’s kepada PT SHI. Sampai dengan diterbitkan laporan

keuangan, perselisihan tersebut belum selesai.

2. PT Saniva Mutiara

Terdapat perselisihan antara Perseroan dengan PT Saniva Mutiara Sejati, karena PT

Saniva Mutiara Sejati telah melakukan cidera janji/wanprestasi.

Perselisihan tersebut telah diputuskan sesuai dengan Putusan Badan Arbitrase

Syariah Nasional No. 24/BASYARNAS-JKT/2016 tanggal 8 November 2017

mewajibkan PT Savina Mutiara Sejati membayar sejumlah ganti rugi. Sampai dengan

30 Juni 2019 Perusahaan belum melakukan eksekusi atas piutang tersebut.

3. PT Grand Kalimas Syariah Hotel

Terdapat kesepakatan sesuai Surat Perjanjian Pengakuan Hutang Antara PT Grand

Kalimas Syariah Hotel dengan PT Sofyan Hospitality International No.21/DIR-

SHI/VII/2018 tanggal 5 Juli 2018.

PT Grand Kalimas Syariah Hotel berjanji akan membayar hutang uang selambat-

lambatnya tanggal 23 Februari 2021.

Atas hutang tersebut tidak dikenakan bunga dan akan diangsur setiap bulan sebesar

Rp. 7.500.000,- melalui penyerahan bilyet giro sebanyak 32 lembar, dimulai dari

tanggal 23 Juli 2018 sampai dengan Februari 2021.

C. Penempatan Modal Saham pada PT Amicale Lifestyle International

Berdasarkan keputusan rapat direksi dan komisaris Perseroan pada tanggal 27 April

2015, disepakati bahwa Perseroan akan menempatkan modal saham pada PT Amicale

Lifestyle International. Kemudian, sesuai surat dari direksi Arva Corporation selaku

pemegang saham terakhir Perseroan (Holding Company) tanggal 9 Mei 2015,

Perseroan diminta untuk menyetorkan modal sebesar Rp.150.000.000 atau sebesar

30% dari jumlah kepemilikan saham. Namun sampai dengan 31 Desember 2018




Halaman | 47

perseroan belum menyetorkan modal ke PT Amicale Lifestyle International, disebabkan

PT Amicale Lifestyle International sedang dalam proses pembuatan legalitas dan

rekening koran.

32. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI BARU

Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI) telah

mengesahkan amandemen atas beberapa standar akuntansi keuangan (PSAK) yang relevan

terhadap kegiatan operasional perusahaan dan telah dipublikasikan dan akan efektif untuk

tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2020 sebagai berikut :

1. PSAK 71 : Instrumen Keuangan (Efektif 1 Januari 2019

dengan penerapan dini diperkenankan).

2. PSAK 72 : Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan.

Efektif 1 Januari 2019 dengan penerapan dini

diperkenankan).

3. PSAK 73 : Sewa (Efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan

dini diperkenankan).

Perusahaan masih mempelajari dampak yang mungkin timbul atas penerbitan amandemen

tersebut.

33. PERISTIWA SETELAH PERIODE LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM

Sampai dengan tanggal 17 September 2019, sepanjang pengetahuan kami dan berdasarkan

reviu kami, tidak terdapat kejadian penting setelah tanggal neraca yang masih memerlukan

penyesuaian atau pengungkapan dalam laporan keungan.

34. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM

Manajemen Perseroan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan

konsolidasian interim ini yang diselesaikan pada tanggal 17 September 2019. – 1

35. INFORMASI TAMBAHAN

Informasi keuangan PT Sofyan Hotels Tbk (induk perseroaan) pada lampiran I (1 - 5)

menyajikan penyertaan Perseroan pada entitas anak berdasarkan metode ekuitas (Equity

Method).

Lampiran : 1.1

30 JUNI 2019 31 DESEMBER 2018

ASET

ASET LANCAR

Kas dan Setara Kas 427.371.568 1.349.668.464

Piutang Usaha

Pihak ketiga 980.838.821 783.126.490

Piutang Lain-lain 906.626.636 894.642.466

Persediaan 207.528.506 243.638.712

Beban Dibayar Dimuka 878.361.469 582.274.663

JUMLAH ASET LANCAR 3.400.727.000 3.853.350.795

ASET TIDAK LANCAR

Investasi Pada Entitas Asosiasi 175.207.483 175.207.483

Aset Pajak Tangguhan - Neto 2.731.876.955 2.731.876.955

Aset Tetap - setelah dikurangi akumulasi

penyusutan sebesar Rp 45.533.032.373

(30 Juni 2019) dan Rp 43.906.615.934

(31 Desember 2018) 19.400.431.094 19.622.008.972

Aset Tetap Dalam Pembangunan -

JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 22.307.515.532 22.529.093.410

JUMLAH ASET 25.708.242.532 26.382.444.205


PT SOFYAN HOTELS Tbk

ENTITAS INDUK

LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM


30 JUNI 2019 31 DESEMBER 2018

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS

Liabilitas Jangka Pendek

Utang Usaha - Pihak Ketiga 274.822.612 200.158.952

Utang Deposit 459.383.179 717.490.818

Utang Pajak 656.790.930 372.390.842

Beban Yang Masih Harus Dibayar 161.378.553 244.712.675

Liabilitas Lainnya - Pihak Ketiga 2.697.653.077 2.506.812.683

Utang Usaha Belum Ditagih - Pihak Ketiga 234.055.330 139.877.806

Pendapatan Diterima Dimuka 285.820.656 248.055.004

Utang Dividen 748.464.624 748.497.024

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 5.518.368.961 5.177.995.804

Liabilitas Jangka Panjang

Utang Bank 8.703.000.000 8.400.000.000

Utang Pihak Berelasi 5.900.000.000 4.900.000.000

Liabilitas Imbalan Pascakerja 9.449.795.001 9.929.703.868

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 24.052.795.001 23.229.703.868

JUMLAH LIABILITAS 29.571.163.962 28.407.699.672

EKUITAS

Modal Saham - nilai nominal Rp 1.000

per saham

Modal Dasar - 10.000.000 saham telah

ditempatkan dan disetor penuh 10.000.000.000 10.000.000.000

Tambahan Modal Disetor 90.000.000 90.000.000

Saldo Rugi (6.226.963.562) (4.389.297.599)


Pascakerja Jangka Panjang (7.725.957.868) (7.725.957.868)

JUMLAH EKUITAS (3.862.921.430) (2.025.255.467)

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 25.708.242.532 26.382.444.205


Lampiran: 1. 2


ENTITAS INDUK

LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM


30 Juni 2019 30 Juni 2018

PENDAPATAN USAHA NETO 11.296.321.903 11.176.877.398

BEBAN DEPARTEMENTALISASI (4.876.218.402) (4.760.551.964)

LABA / RUGI KOTOR DEPARTEMENTALISASI 6.420.103.501 6.416.325.434

BEBAN USAHA

Beban Administrasi dan Umum (3.292.015.257) (3.129.661.065)

Beban Pemasaran (371.416.818) (381.535.119)

Beban Penyusutan (1.193.886.620) (1.491.443.521)

JUMLAH BEBAN USAHA (4.857.318.695) (5.002.639.705)

LABA USAHA BRUTO 1.562.784.806 1.413.685.729

BEBAN KORPORASI (2.902.397.472) (2.671.209.510)

LABA (RUGI) USAHA (1.339.612.666) (1.257.523.781)

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN (498.053.297) (589.761.229)

LABA (RUGI) SEBELUM ZAKAT (1.837.665.963) (1.847.285.010)

ZAKAT - -

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1.837.665.963) (1.847.285.010)

Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan

Pajak Kini - -

Tangguhan - -

Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan - -

LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (1.837.665.963) (1.847.285.010)

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK - -

JUMLAH PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF

TAHUN BERJALAN (1.837.665.963) (1.847.285.010)

LABA/(RUGI) BERSIH PER SAHAM DASAR

(dalam Rupiah penuh) (184) (185)


Lampiran: 1. 3

PT SOFYAN HOTELS, Tbk

ENTITAS INDUK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM

UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL

30 JUNI 2019 DAN 2018

Modal Saham TambahanPenghasilan Komprehensif

Lainnya

Catatan Ditempatkan Modal Saldo Rugi Keuntungan (Kerugian) Jumlah

dan Disetor Disetor Aktuaria Liabilitas Imbalan

Penuh Pascakerja Jangka Panjang

Saldo 31 Desember 2017 10.000.000.000 90.000.000 (1.998.265.772) (6.656.509.517) 1.435.224.711

Baqian Laba/(Rugi) dari Perusahaan Anak

Tahun Lalu (837.145.315) (837.145.315)

Laba (Rugi) Tahun Berjalan (1.553.886.512) (1.553.886.512)


PSAK 24 (Revisi 2013) (1.069.448.351) (1.069.448.351)

Saldo 31 Desember 2018 10.000.000.000 90.000.000 (4.389.297.599) (7.725.957.868) (2.025.255.467)

Laba (Rugi) Tahun Berjalan (1.837.665.963) (1.837.665.963)


PSAK 24 (Revisi 2013) - -

Saldo 30 Juni 2019 10.000.000.000 90.000.000 (6.226.963.562) (7.725.957.868) (3.862.921.430)


Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk

Lampiran : 1. 4


ENTITAS INDUK

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM

UNTUK PEERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL


30 Juni 2019 30 Juni 2018

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan Kas Dari Pelanggan 9.755.427.388 10.420.723.604

Pembayaran Untuk Beban Operasional (8.266.193.786) (8.152.873.358)

Kas yang diperoleh dari operasi 1.489.233.602 2.267.850.246

Pembayaran Untuk Pajak (1.273.490.106) (1.283.544.206)

Pembayaran Untuk Zakat - -

Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan untuk)

Aktivitas Operasi 215.743.497 984.306.040

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Aset Tetap :

Pembelian (416.512.617) (537.113.703)

Aset Tetap Dalam Pembangunan (555.796.125) - Setoran Modal Tunai di Entitas Anak (Perubahan)

Kas Bersih (Digunakan Untuk) Aktivitas Investasi (972.308.742) (537.113.703)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penerimaan Bagi Hasil 880.057 1.634.267

Pembayaran Bagi Hasil (589.702.840) (220.730.903)

Penerimaan Utang Bank 303.000.000 7.900.000.000

Penerimaan dari (Pembayaran) Utang Berelasi 600.000.000 (7.900.000.000)

Pembayaran Imbalan Pascakerja (479.908.867) (964.272.062)

Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan untuk)

Aktivitas Pendanaan (165.731.650) (1.183.368.698)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS

DAN SETARA KAS (922.296.896) (736.176.361)

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 1.349.668.464 1.901.616.467

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 427.371.568 1.165.440.106

Kas & Setara Kas :

Kas 85.031.843 106.961.880

Bank 342.339.725 1.058.478.226

Deposito Berjangka - -

Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 427.371.568 1.165.440.106


Lampiran : 1. 5

PT SOFYAN HOTELS TbkENTITAS INDUK

LAPORAN ARUS KAS INTERIMUNTUK PERIODE ENAM BULAN

30 JUNI 2019 DAN 2018

YANG BERAKHIR PADA TANGGAL

pt sofyan hotels tbk dan entitas anak...halaman | 1 catatan 30 juni 2019 31 desember 2018 aset aset...

Documents