pt. pudjiadi prestige tbk laporan keuangan konsolidasian...- laporan keuangan pt pudjiadi prestige...

PT. PUDJIADI PRESTIGE "Tbk"

DAN ENTITAS ANAK

Laporan Keuangan Konsolidasian30 September 2012 (Tidak diaudit) dan

31 Desember 2011 (Diaudit) dan

Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal

30 September 2012 dan 2011 (Tidak Diaudit)

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN i

LAPORAN LABA - RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN ……………………….. ii

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN …………………………………….. iii

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN ………………………………………………….. iv

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN :

1. UMUM 1

2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 4

3 KAS DAN SETARA KAS 21

4 SURAT BERHARGA 22

5 INVESTASI 23

6 PIUTANG USAHA 23

7 PIUTANG LAIN-LAIN 24

8 TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK

YANG BERELASI …………………………………………………………. 24

9 PERSEDIAAN 25

10 BIAYA DIBAYAR DIMUKA 25

11 TANAH YANG BELUM DIKEMBANGKAN 26

12 ASET TETAP 26

13 ASET LAIN-LAIN 28

14 HUTANG BANK 29

15 HUTANG USAHA PIHAK KETIGA …………………………. 30

16 HUTANG LAIN-LAIN 30

17 HUTANG PAJAK 30

18 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR ……………………… 31

19 UANG MUKA PELANGGAN 31

20 PENYISIHAN DAN PENGGANTIAN PERABOTAN DAN PERALATAN HOTEL …… 32

21 PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA ……………………………………………………… 32

22 UANG JAMINAN DITERIMA ……………………………………………………… 32

23 MODAL SAHAM DAN AGIO SAHAM 33

24 TAMBAHAN MODAL DISETOR 35

25 SELISIH NILAI TRANSAKSI ENTITAS SEPENGENDALI 35

26 LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 35

27 PENDAPATAN USAHA 36

28 BEBAN POKOK 36

29 BEBAN USAHA PENJUALAN PROPERTI, SEWA

DAN PEMELIHARAAN PROPERTI 37

30 BEBAN USAHA HOTEL 38

31 PENDAPATAN BUNGA 39

32 LABA PER SAHAM 39

33 PERIKATAN 39

34 KASUS SENOPATI APARTMENT 40

35 REKLASIFIKASI AKUN 41

36 KONDISI PEREKONOMIAN DI INDONESIA 41

…………………………

……………...………..

…………………………

………………………………..…………..

……………………………………..…..………..

……………...………..

…………………………….………..

…………………...…………..

………………………………………………………….……..

…………………………………………………………………..…..

…………………………….………..

……………………………………………….…..

……………………………………...…………………….…………..

…………………………………………………….…………..

……………………………………………….…..

………………………………………………………..………………

…………………………………………….

…………………………………………………………………

……………………………………………………………….……………….

…………………………………………………………………………

………………………………………………………….

…………………………………………………………………

………………………………………………………….

……………………………………….…..

…………………………………………………………………

…………………………………………………………….……..…………..

………………………………………………………………..…..…..

…………………………………………………………….…………..

……………...………..

DAFTAR ISI

………………………………………………………………..……….

…………………………………………………………………

……………………………..…………………………………………………

…………………………………….

……………………………………………………………...……………………….

…………………………………………………………………

A S E T CATATAN 30 September 2012 31 Desember 2011

( Tidak Diaudit ) ( Diaudit)

Kas dan Setara Kas 2.c, 2.p, 3 25,879,173,778 65,212,842,354

Surat Berharga 4 516,745,000 687,755,000

Piutang Usaha

(Setelah dikurangi penyisihan piutang tak tertagih

sebesar Rp.449.674.057,- 30 September 2012,

Rp. 449.674.057, - 31 Desember 2011 ) 2.d,6 5,653,657,466 6,199,796,743

Piutang Kepada Pihak Berelasi 8.a 9,124,373,605 8,263,801,878

Piutang Lain-lain 7 1,021,497,815 830,911,648

Persediaan 2.f,9 41,475,102,617 43,423,033,288

Biaya dibayar dimuka 10 2,518,435,584 1,644,029,909

Pajak Dibayar Dimuka 3,538,540,995 1,581,056,984

Tanah yang Belum Dikembangkan 2.g, 11 31,197,510,500 12,064,660,500

Aset Pajak Tangguhan 11,014,920,352 11,044,730,658

Investasi Pada Entitas Asosiasi 2.e,5 81,362,401,444 76,898,680,465

Aset Tetap

(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan

Rp. 82,323,223,637-, 30 September 2012 dan

Rp. 77.382.903.776 -, 31 Desember 2011) 2.h, 12 110,602,506,774 96,209,709,997

Aset lain-lain 13 13,793,738,247 16,686,930,742

JUMLAH ASET 337,698,604,176 340,747,940,166

CATATAN :

- Laporan keuangan PT Pudjiadi Prestige Tbk dan Entitas Anak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 telah diaudit

oleh kantor Akuntan Publik Doli,Bambang,Sudarmadji & Dadang dengan pendapat Wajar Tanpa Pengecualian sesuai dengan laporan

No. R.2 . 2 / 060 / 03/ 12 tanggal 1 Maret 2012.Sedangkan laporan Keuangan untuk 9 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal

30 September 2012 dan 30 September 2011 tidak diaudit.

(Disajikan dalam Rupiah , kecuali dinyatakan lain)


DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

PER 30 September 2012 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit)

i

LIABILITAS DAN EKUITAS CATATAN 30 September 2012 31 Desember 2011

( Tidak Diaudit ) ( Diaudit)

LIABILITAS

Hutang Bank 14 3,750,000,000 6,562,500,000

Hutang Usaha - Pihak Ketiga 15 2,930,151,333 2,025,189,553

Hutang Lain-lain 16 2,289,467,954 3,082,141,073

Hutang kepada Pihak Berelasi 8.b 10,917,446,566 10,932,222,636

Hutang Pajak 2.n,17 690,710,441 1,231,251,045

Biaya yang Masih Harus Dibayar 18 1,283,606,311 2,494,672,643

Uang Muka Pelanggan 19 1,003,855,395 1,393,078,160

Penyisihan penggantian Perabotan dan Peralatan Hotel 20 134,779,894 202,223,327

Pendapatan Diterima Dimuka. 2.p.21 55,622,145,571 67,526,429,854

Uang Jaminan Diterima 22 1,438,735,734 877,518,146

Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 2.s.26 3,907,899,113 3,717,204,171

JUMLAH LIABILITAS 83,968,798,311 100,044,430,608

EKUITAS

Modal Dasar - Seri A Sebanyak 560.000.000 Saham dengan

Nilai Nominal Rp 500 per Saham dan Seri B Sebanyak 412.000.000

Saham dengan Nilai Nominal Rp 200 per Saham

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Sebanyak

308.000.000 Saham Seri A pada tahun 2012 dan 280.000.000

Saham Seri A pada tahun 2011. 23 154,000,000,000 140,000,000,000

Tambahan Modal Disetor 24 3,153,437,270 (3,566,562,730)

Selisih Nilai Transaksi Entitas Sepengendali 2.o,25 (41,388,644,545) (41,388,644,545)

Saldo Laba

Telah Ditentukan Penggunaannya 5,599,756,295 4,548,716,503

Belum Ditentukan Penggunaannya 132,231,011,526 140,955,364,758

Jumlah Ekuitas yang dapat di atribusikan

kepada pemilik Entitas Induk 253,595,560,546 240,548,873,986

Kepentingan Non Pengendali 134,245,319 154,635,572

Jumlah Ekuitas 253,729,805,865 240,703,509,558

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 337,698,604,176 340,747,940,166

CATATAN :

- Laporan keuangan PT Pudjiadi Prestige Tbk dan Entitas Anak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 telah diaudit

oleh kantor Akuntan Publik Doli,Bambang,Sudarmadji & Dadang dengan pendapat Wajar Tanpa Pengecualian sesuai dengan laporan

No. R.2 . 2 / 060 / 03/ 12 tanggal 1 Maret 2012.Sedangkan laporan Keuangan untuk 9 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal

30 September 2012 dan 30 September 2011 tidak diaudit.

PER 30 September 2012 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit)(Disajikan dalam Rupiah , kecuali dinyatakan lain)


DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

ii


DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN

Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2012 dan 2011 (Tidak Diaudit)

(Disajikan dalam Rupiah , kecuali dinyatakan lain)(Disajikan dalam Ribuan Rupiah , kecuali dinyatakan lain)

30 September 2012 30 September 2011

CATATAN ( Tidak Diaudit ) ( Tidak Diaudit )

PENDAPATAN USAHA 2.q, 27

Penjualan 28,356,736,085 16,752,780,268

Sewa dan Pemeliharaan Property 11,438,311,111 11,290,070,212

Hotel 27,218,215,163 27,818,524,395

67,013,262,359 55,861,374,875

BEBAN POKOK 2.q, 28

Penjualan 18,625,294,108 10,335,420,240


Hotel 9,111,281,420 9,924,142,072

28,854,908,923 21,992,172,146

LABA KOTOR 38,158,353,436 33,869,202,729

BEBAN USAHA

Penjualan Real Estat, Sewa dan Pemeliharaan Properti 2.q, 29

Penjualan 509,161,226 485,189,732

Umum dan Administrasi 7,986,764,922 7,074,273,757

Penyusutan dan Amortisasi 2,355,184,496 2,183,731,158

10,851,110,643 9,743,194,647

Hotel 2.q, 30

Penjualan 1,443,206,767 1,654,985,836

Umum dan Administrasi 13,169,859,665 12,635,738,539

Penyusutan 2,694,135,368 2,594,940,381

17,307,201,800 16,885,664,756

Jumlah 28,158,312,443 26,628,859,403

LABA USAHA 10,000,040,992 7,240,343,326

PENDAPATAN (BEBAN) DI LUAR USAHA

Pendapatan Bunga 31 2,163,842,283 1,920,100,544

Keuntungan (Kerugian) Atas Selisih Kurs 648,878,104 (376,761,229)

Rupa-rupa Pendapatan (Beban) 818,138,484 77,012,444

Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain 3,630,858,872 1,620,351,759

LABA SEBELUM BAGIAN LABA ENTITAS ASOSIASI 13,630,899,864 8,860,695,085

BAGIAN LABA ENTITAS ASOSIASI 5,778,811,807 4,657,532,311

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 19,409,711,671 13,518,227,396

MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN

(Beban) Pajak Penghasilan Kini (763,025,111) (1,504,168,762)

LABA BERSIH 18,646,686,560 12,014,058,634

PENDAPATAN (BEBAN) KOMREHENSIF LAIN - -

JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF 18,646,686,560 12,014,058,634

LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT

DIATRIBUSIKAN KEPADA:

Pemilik Entitas Induk 18,647,012,287 12,014,584,227

Kepentingan Non Pengendali (325,727) (525,593)

JUMLAH 18,646,686,560 12,014,058,634

LABA PER SAHAM DASAR 2.r,32 64.38 42.91

ii

Catatan Modal Saham Tambahan Modal Selisih Nilai Kepentingan Jumlah

Disetor Transaksi Entitas Non Ekuitas

Sepengendalian Telah Ditentukan Belum Ditentukan Pengendali

Penggunaannya Penggunaannya

Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

Saldo 31 Desember 2010 140,000,000,000 (3,566,562,730) (41,388,644,545) 4,042,179,492 121,841,105,934 1,108,261,120 222,036,339,271

Penambahan dana Cadangan - - - 506,537,011 (506,537,011) - -

Deviden - - - - (1,400,000,000) - (1,400,000,000)

Laba Periode Berjalan - - - - 12,014,058,634 - 12,014,058,634

Kepentingan Non Pengendali - 918,140,834 918,140,834

Saldo 30 September 2011 140,000,000,000 (3,566,562,730) (41,388,644,545) 4,548,716,503 131,948,627,557 918,140,834 232,460,277,620

Saldo 31 Desember 2011 140,000,000,000 (3,566,562,730) (41,388,644,545) 4,548,716,503 140,955,364,758 154,635,572 240,703,509,558

Deviden Saham 14,000,000,000 - - - (14,000,000,000) - -

Agio Saham - 6,720,000,000 - - (6,720,000,000) - -

Penambahan dana Cadangan - - - 1,051,039,792 (1,051,039,792) - -

Kepentingan Non Pengendali - - - - - (20,390,253) (20,390,253)

Deviden - - - - (5,600,000,000) - (5,600,000,000)

Laba Bersih - - - - 18,646,686,560 - 18,646,686,560

Saldo 30 September 2012 154,000,000,000 3,153,437,270 (41,388,644,545) 5,599,756,295 132,231,011,526 134,245,319 253,729,805,865

Saldo Laba

PT. PUDJIADI PRESTIGE Tbk

DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI

UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2011 DAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT)

i i i

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN

Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal

30 September 2012 dan 2011 (Tidak Diaudit)(Disajikan dalam Rupiah , kecuali dinyatakan lain)

30 September 2012 30 September 2011

( Tidak Diaudit ) ( Tidak Diaudit )

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan Kas dari Pelanggan 72,293,405,095 101,821,312,534

Pembayaran Kepada Pemasok dan Pihak Ketiga (44,050,248,741) (45,817,706,051)

Pembayaran Kepada Karyawan (11,283,867,900) (11,003,844,364)

Penerimaan Bunga 1,467,364,149 1,041,779,284

Pembayaran Bunga (310,911,460) (586,595,486)

Pembayaran Pajak (8,913,773,236) (11,081,753,645)

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk )

Aktivitas Operasi 9,201,967,907 34,373,192,272

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Pembelian Aset (41,230,073,077) (7,365,677,113)

Penjualan Aset Tetap 106,500,000 -

Penerimaan Deviden 618,750,136 2,318,008,565

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)

Aktivitas Investasi (40,504,822,941) (5,047,668,548)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Pembayaran Pinjaman Bank (2,812,500,000) (2,812,500,000)

Penerimaan (Pembayaran) dari/kepada

Pihak Berelasi (275,099,076) 10,190,036

Pembayaran Deviden (5,592,092,570) -

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)

Aktivitas Pendanaan (8,679,691,646) (2,802,309,964)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH

KAS DAN SETARA KAS (39,982,546,680) 26,523,213,760

Kas dan setara Kas Awal Tahun 65,212,842,354 27,755,031,964

Dampak Perubahan Selisih Kurs Terhadap-

Kas dan Setara Kas 648,878,104 (376,761,229)

KAS DAN SETARA KAS

AHIR BULAN JUNI 25,879,173,778 53,901,484,495

PT PUDJIADI PRESTIGE "Tbk"

DAN ENTITAS ANAK

iv

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal

30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)

1

1. U m u m

A. Pendirian Perusahaan

PT Pudjiadi Prestige Tbk (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akte Notaris

Miryam Magdalena Indriani Wiardi SH, No.21 tanggal 11 September 1980 dan

disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan

No.Y.A.5/156/12 tanggal 22 Januari 1983. Anggaran Dasar perusahaan telah

mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Rapat Umum Luar Biasa

Para Pemegang Saham No.13 tanggal 30 September 2002 yang dibuat dihadapan

Weliana Salim, SH, notaris di Jakarta dan telah memperoleh persetujuan dari Menteri

Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.C-19179.HT.01.04.Th

2002 tanggal 3 Oktober 2002. Perubahan anggaran dasar ini dilakukan dalam

rangka Penawaran Umum Saham seri B melalui Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu

(HMETD) kepada masyarakat.

Sesuai dengan Pasal 2 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan

Perusahaan meliputi bidang pembangunan perumahan, perkantoran dan apartemen.

Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 1981. Pada saat ini,

Perusahaan bergerak dalam bidang real estat, kontraktor dan penyewaan

ruangan/apartement.

Perusahaan berkantor di Jayakarta Tower lt. 21 Jl. Hayam Wuruk 126 Jakarta.

website : www.pudjiadiprestige.co.id dan e-mail : [email protected]. Perusahaan

menyewakan Apartement Jayakarta Plaza, Senopati Apartement, Kemang

Apartement dan Prapanca Apartement,dan Penjualan rumah di Kuta Palace

Residence Bali

Perusahaan, melalui entitas anak juga memiliki Hotel Marbella yang berlokasi

di Anyer, Banten., Melalui entitas anak , Perusahaan juga memiliki proyek real estat

di Highland Park. yang berlokasi di Serang Banten.

B. Penawaran Umum Efek Perusahaan.

Perusahaan telah melakukan penawaran umum saham kepada masyarakat dan

telah dinyatakan efektif melalui Surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal




2

(Bapepam) per tanggal 28 September 1994. Penjatahan saham dilakukan tanggal 7

November 1994. Saham-saham Perusahaan tercatat di Bursa Efek Indonesia (BEI).

C. Struktur Entitas Anak dan Entias Asosiasi.

Entitas Anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut :

Kegiatan Tahun Operasi

Utama Komersial

30-Sep 31-Dec 30-Sep 31-Dec

2012 2011 2012 2011

Rp. Rp.

Entitas Anak

PT. Graha Pudji Dalam Tahap

Bahana & Anak Pengembangan

PT. Pujiadi Gapura Dalam Tahap

Vila Marbella Pengembangan

PT. Graha Pudji Dalam Tahap

Propertindo Pengembangan

PT. Kota Serang

Baru Permai

PT. Hotel Marbella

Pengembang Intr.

Dalam Tahap

Pengembangan

PT. Jakarta Int

Property Management

Dalam Tahap

Pengembangan

98,740,474,58296,723,988,523

PT. Ubud Bali Asri Real Estat 99.99% 99,90%

Real Estat 99,90% 99,90%

10,585,346,077 10,114,486,986

252,123,492

199799.00%99.00%

2001 909,398,637 646,246,734

252,123,492

Perhotelan

PT. Marbella Properti Real Estat 99,90% 99,90%

Real Estat 90.00% 90.00%

Real Estat

399,597,233

11,401,677 11,215,677 Real Estat

Real Estat 64.70%

99,92%99.92%

Kepemilikan

400,627,361

99.96%

17,038,665,003 1996 17,431,355,539

99.96%

64.70%

5,718,299,0965,951,468,174

Persentase Jumlah Aktiva




3

D. Investasi pada Entitas Asosiasi

Entitas Asosiasi Kegiatan Usaha

Utama

30/09/12 31/12/11

PT. Pudjipapan Kreasindo Real Estat 37.89% 37.89%

PT. Pasar Gambir Kemayoran Pusat Niaga 50.00% 50.00%

PT. Konrat Marbella Pengembang 45.00% 45.00%

PT. Adhigraha Pratama Megah Kontraktor 33.33% 33.33%

PT. Konrat Marbella Balikpapan Pengembang 30.00% 30.00%

PT. Juwara Warga Hotel Perhotelan 27.50% 27.50%

PT. Unggul Graha Persada Real Estat 4.20% 4.20%

PT. Spinindo Mitra Daya Pengembang Kawasan 2.00% 2.00%

Yayasan REI Sosial 3.00% 3.00%

Persentase Kepemilikan

E. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan

Berdasarkan Akta No. 32 tanggal 11 Mei 2007 yang dibuat dihadapan Weliana

Salim .S.H, notaris di Jakarta, susunan Direksi dan Komisaris per 30 September

2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut :

Komisaris :

Komisaris Utama : Kosmian Pudjiadi, BSISE., MBA

Wakil Komisaris Utama : Soekardjo Hardjosoewirjo, SH (Merangkap Komisaris Independen)

Komisaris : Ir. H KRMH Daryanto M. Yosodiningrat

Direktur :

Direktur Utama : Damian Pudjiadi, MBA

Direktur : Toto Sasetyo Dwi Budi Listyanto

Jumlah karyawan per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah 425

orang.




4

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi

A. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasi ini telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi

yang berlaku umum di Indonesia, yang antara lain adalah Pernyataan Standar

Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia, Peraturan

Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dan Pedoman Penyajian dan

Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Real

Estate yang ditetapkan oleh Bapepam.

Dasar Pengukuran laporan keuangan konsolidasi ini adalah konsep biaya

perolehan (historical cost), kecuali persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang

lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost and net

realized) dan investasi dalam efek tertentu yang dicatat sebesar nilai wajarnya.

Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas.

Laporan posisi keuangan konsolidasianb disajikan dengan menggunakan metode

tidak dikelompokkan menurut lancar dan tidak lancar (unclassified basis) sesuai PSAK

No. 44 mengenai “Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat”.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung (direct

method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan

pendanaan.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini

adalah Rupiah.

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 1 (Revisi

2009), “Penyajian Laporan Keuangan”, mengatur penyajian laporan keuangan yaitu,

antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar,

materialitas dan agregasi, saling hapus, informasi komparatif, konsistensi penyajian

dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi ketidakpastian

dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan




5

komprehensif lainnya,penyimpangan dari standar akuntansi keuangan dan

pernyataan kepatuhan.

Penerapan PSAK No. 1 (Revisi 2009) tersebut memberikan pengaruh yang signifikan

terhadap laporan keuangan konsolidasian sebagai berikut:

a. Perubahan judul dari neraca konsolidasian menjadi laporan posisi keuangan

(neraca) konsolidasian dan penambahan laporan posisi keuangan konsolidasian

yang menunjukkan saldo awal (dalam hal dimana terjadi reklasifikasi atau

penyajian kembali)

b. Perubahan dalam persentase perubahan ekuitas dan pendapatan komprehensif

- perubahan ekuitas non pemilik disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif

konsolidasian

c. Kepentingan nonpengendali disajikan didalam ekuitas (hak minoritas

sebelumnya disajikan diantara liabilitas dan ekuitas); dan

d. Pengungkapan tambahan diperlukan, antara lain: pertimbangan dalam

penentuan penerapan kebijakan akuntansi, sumber atas estimasi yang tidak

pasti dan pengelolaan modal.

Sebagai informasi tambahan, Perusahaan menyajikan laporan keuangan sendiri

PT Pujiadi Prestige Tbk (entitas induk saja). Sesuai dengan PSAK No.4 (Revisi

2009), penyertaan Perseroan pada entitas anak, entitas asosiasi dan joint controlled

entities disajikan berdasarkan metode biaya.

B. Prinsip-prinsip Konsolidasian

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 4 (Revisi 2009),

“Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri”. Laporan

keuangan konsolidasian menggabungkan seluruh Entitas Anak yang dikendalikan

oleh Perusahaan. Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki secara

langsung atau tidak langsung melalui Entitas Anak lebih dari setengah kekuasaan

suara suatu entitas, kecuali dalam keadaan yang jarang dapat ditunjukkan secara

jelas bahwa kepemilikan tersebut tidak diikuti dengan pengendalian.




6

Pengendalian juga ada ketika Perusahaan memiliki setengah atau kurang kekuasaan

suara suatu entitas jika terdapat:

a) Kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian dengan

investor lain;

b) Kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas

berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian;

c) Kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar dewan direksi

dan dewan komisaris atau organ pengatur dan mengendalikan entitas melalui

dewan direksi dan dewan komisaris atau organ tersebut; atau

d) Kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas dalam rapat dewan direksi

dan dewan komisaris atau organ pengatur dan mengendalikan entitas melalui

dewan direksi dan dewan komisaris atau organ tersebut.

Kepentingan non-pengendali merupakan bagian atas laba atau rugi dan aset

bersih yang tidak dimiliki Perusahaan dan disajikan secara tepisah dalam laporan

laba rugi komprehensif konsolidasian dan ekuitas pada laporan posisi keuangan,

dipisahkan dari ekuitas yang dapat diatribusikan kepada entitas induk.

Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun dari induk dan entitas

anak sebagaimana disajikan dalam catatan 1 butir c.

Penyajian laporan keuangan konsolidasian dilakukan berdasarkan konsep

satuan usaha (entity concept). Seluruh akun, transaksi, dan laba signifikan antara

perusahaan yang dikonsolidasikan telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi

keuangan dan hasil usaha sebagai suatu kesatuan.

Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar entitas yang dikonsolidasi

telah dieliminasi.

Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan standar

akuntansi keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat

estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas dan




7

pengungkapan aset dan liabilitas kontijensi pada tanggal laporan keuangan

konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan.

Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

C. Kas dan Setara Kas

Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank, serta deposito berjangka

yang jatuh tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau kurang dan tidak digunakan

sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya.

D. Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Penyisihan piutang tak tertagih ditentukan berdasarkan hasil penelaahan yang

mendalam terhadap kondisi masing-masing debitur pada akhir tahun. Saldo piutang

dihapuskan melalui penyisihan piutang tak tertagih yang bersangkutan atau langsung

dihapuskan dari akun tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa

piutang tersebut tidak dapat ditagih.

E. Investasi

•••• Investasi Efek Tertentu

Penempatan pada efek yang nilainya wajar tersedia berupa efek hutang

(debt securities) dan efek ekuitas (equity securities) yang diklasifikasikan atas

tiga kelompok sebagai berikut :

�� Diperdagangkan

Termasuk dalam kelompok ini adalah efek yang dibeli dan dimiliki untuk

dijual kembali dalam waktu dekat, yang biasanya ditunjukkan dengan

frekuensi pembelian dan penjualan yang tinggi. Efek ini dimiliki dengan

tujuan untuk menghasilkan laba dari perbedaan harga jangka pendek.

Investasi dalam efek yang memenuhi klasifikasi ini dicatat sebesar nilai

wajarnya. Laba rugi yang belum direalisasi pada tanggal laporan posisi

keuangan dikreditkan atau dibebankan pada periode berjalan.

�� Dimiliki Hingga Jatuh Tempo

Investasi dalam efek hutang yang dimaksudkan dimiliki hingga jatuh




8

tempo dicatat sebesar biaya perolehan yang disesuaikan dengan amortisasi

premi atau diskonto hingga jatuh tempo.

�� Tersedia untuk Dijual

Investasi dalam efek yang tidak memenuhi klasifikasi "diperdagangkan"

dan "dimiliki hingga jatuh tempo" dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan

atau kerugian yang belum direalisasikan pada tanggal laporan posisi

keuangan dan disajikan pada akun "Laba (Rugi) Belum Direalisasi dari Efek

Tersedia untuk Dijual" sebagai komponen ekuitas di laporan posisi keuangan

konsolidasian.

Penempatan efek yang nilai wajarnya tidak tersedia disajikan sebesar biaya

perolehan.

•••• Investasi Saham

Investasi dalam bentuk saham dengan kepemilikan secara langsung atau

tidak langsung kurang dari 20% dicatat sebesar biaya perolehan.

Investasi dalam bentuk saham dengan kepemilikan secara langsung atau tidak

langsung sebesar 20% sampai 50% dicatat dengan menggunakan metode

ekuitas, yaitu biaya perolehan dari penyertaan ditambah atau dikurangi dengan

bagian atas laba atau rugi bersih entitas asosiasi sejak tanggal perolehan serta

dikurangi dengan pendapatan dividen.

F. Persediaan

•••• Perusahaan dan entitas anak yang bergerak dalam bidang real estat :

Persediaan yang terdiri dari biaya yang berhubungan langsung dengan aktivitas

pengembangan real estat dan biaya proyek tidak langsung yang berhubungan

dengan beberapa proyek real estat dialokasi dan dikapitalisasi ke proyek

pengembangan real estat dan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara

biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value).

Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata - rata (average).

Harga perolehan persediaan real estat meliputi biaya perizinan, pembebasan

(ganti rugi) tanah, pengurusan surat-surat tanah, pematangan tanah, prasarana,

Pengembangan dan pembangunan proyek, termasuk kapitalisasi bunga selama




9

masa pembangunan dan pengembangan.

• Entitas Anak yang bergerak dalam bidang perhotelan :

Persediaan makanan, minuman, perlengkapan dan barang dagangan hotel

dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi

bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata. Nilai

realisasi bersih ditentukan berdasarkan taksiran harga jual yang wajar setelah

dikurangi taksiran biaya yang diperlukan untuk menjual persediaan tersebut.

Penyisihan penurunan nilai persediaan dilakukan untuk mengurangi nilai tercatat

menjadi nilai realisasi bersih. Penyisihan persediaan usang atau persediaan yang

perputarannya lambat, ditentukan, jika ada, berdasarkan penelaahan atas kondisi

masing-masing persediaan pada akhir tahun.

G. Tanah yang Belum Dikembangkan

Tanah yang belum dikembangkan dinilai berdasarkan harga perolehan, yang

meliputi antara lain biaya pembebasan (ganti rugi), pengurusan surat-surat tanah dan

pematangan tanah. Pada saat dimulainya pengembangan prasarana, nilai tanah

tersebut akan direklasifikasi ke akun persediaan sebagai persediaan dalam

pembangunan atau aset tetap sebagai proyek dalam penyelesaian.

H. Aset Tetap

Aset Tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi

penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-

line method) berdasarkan taksiran masa manfaat keekonomian aset tetap sebagai

berikut :

Jenis Aset Masa Manfaat

Bangunan dan Prasarana 20-30 Tahun

Mesin dan Peralatan Listrik 2-10 Tahun

Kendaraan 3-5 Tahun

Perabot & Peralatan Kantor 2-8 Tahun

Hak Atas Tanah 8 tahun




10

�� Tanah Tidak Disusutkan

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada

saat terjadinya, perbaikan atau renovasi yang menambah nilai guna aset

dikapitalisasi. Bahan keramik, linen, sendok-garpu dan pecah belah yang

diperoleh pada saat hotel mulai beroperasi dan pada saat hotel direnovasi

dikapitalisasi sebagai bagian dari aset tetap dan setiap penggantian yang

terjadi selama beroperasinya hotel, dibebankan pada "Penyisihan atas

Penggantian Peralatan Hotel".

�� Aset Sewa Guna Usaha

Transaksi sewa guna usaha dicatat dengan metode capital lease apabila

memenuhi kriteria sebagaimana diatur dalam Pedoman Standar Akuntansi

Keuangan No.30, apabila tidak, akan dicatat dengan metode operating lease.

Aset sewa guna usaha yang dicatat dengan metode capital lease disajikan

berdasarkan nilai tunai aset sewa guna usaha pada saat pembayaran sewa

guna usaha pada awal angsuran ditambah nilai sisa (nilai opsi) yang akan

dibayar pada akhir periode sewa guna usaha. amortisasi dihitung dengan

metode garis lurus (straight line method) berdasarkan masa manfaat aset sewa

guna usaha.

I. Aset Dalam Penyelesaian

Aset dalam penyelesaian disajikan sebagai bagian dalam aset tetap dan

dinyatakan sebesar biaya perolehan. Semua beban, termasuk biaya pinjaman dalam

masa pembangunan, yang terjadi sehubungan dengan penyelesaian pembangunan

tersebut dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan aset dalam penyelesaian.

Aset dalam penyelesaian akan disusutkan pada saat manfaat atas aset tersebut telah

digunakan oleh perusahaan.

J. Angsuran Penjualan yang Diterima

Angsuran penjualan yang diterima dari pembeli dicatat dengan 'deposit method'.




11

Selisih lebih jumlah yang diterima atas jumlah yang diakui sebagai pendapatan

disajikan dalam laporan posisi keuangan dalam kelompok liabilitas. Selisih lebih

jumlah yang diakui sebagai pendapatan atas angsuran yang diterima disajikan dalam

laporan posisi keuangan pada akun piutang usaha.

K. Penyisihan Penggantian Peralatan Hotel

Penyisihan penggantian peralatan hotel ditetapkan berdasarkan persentase

tertentu dari pendapatan dan jasa pelayanan (service charge) yang belum

didistribusikan. Biaya penggantian barang keramik, linen, sendok garpu, dan pecah

belah yang rusak atau hilang dibebankan pada penyisihan ini.

L. Biaya Pinjaman

Bunga dan beban keuangan lainnya atas pinjaman yang diperoleh untuk

membiayai pembelian, pengembangan, dan pembangunan tanah dan bangunan

diklasifikasi sebagai bagian dan biaya perolehan persediaan atau aset dalam tahap

pengembangan. Beban keuangan ini mencakup beban bunga, selisih kurs, amortisasi

premi swap dan biaya pinjaman lainnya. Kapitalisasi biaya pinjaman ini dihentikan

pada saat pembangunan persediaan dan aset tetap telah selesai dan siap digunakan.

M. Pajak Penghasilan

Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dengan

dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode liabilitas

(liability method). Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan tarif pajak maksimum

yang berlaku saat ini sebesar 25%.

Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhan

apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal dimasa mendatang akan

memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat

Surat Ketetapan Pajak (SKP) diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat

keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.

Pajak penghasilan kini diakui berdasarkan laba kena pajak tahun yang

bersangkutan, sesuai peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesia.




12

Atas penghasilan yang dikenakan pajak final, beban pajak diakui proporsional dengan

jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode berjalan. Selisih

antara pajak final yang terhutang dibanding jumlah yang dibebankan sebagai pajak

penghasilan kini diakui sebagai pajak final dibayar dimuka atau pajak final yang

masih harus dibayar.

N. Selisih Nilai Transaksi Entitas Sepengendali

Pengallihan aset, liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan yang lain antar

perusahaan sepengendali disajikan dengan menerapkan Pernyataan Standar

Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 38 mengenai "Akuntansi Restrukturisasi Entitas

Sepengendali". Selisih antara biaya pengalihan dengan nilai buku aset dibukukan

dalam akun "selisih nilai transaksi entitas sepengendali" dan disajikan sebagai bagian

dari ekuitas.

O. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pengakuan pendapatan / penjualan bidang usaha real estat dilakukan dengan

mengacu pada Standar Akuntansi Keuangan No. 44 sebagai berikut :

o Pendapatan penjualan bangunan rumah, ruko, bangunan sejenis lainnya beserta

kapling tanahnya diakui dengan metode akrual penuh (full accrual method)

apabila seluruh kriteria berikut ini terpenuhi :

1. Proses penjualan telah selesai;

2. Harga jual akan tertagih;

3. Tagihan penjual tidak akan bersifat subordinasi dimasa yang akan datang

terhadap pinjaman lain yang akan diperoleh pembeli; dan

4. Penjual telah mengalihkan risiko dan manfaat kepemilikan unit bangunan

kepada pembeli melalui suatu transaksi yang secara substansi adalah

penjualan dan penjual tidak lagi berkewajiban atau terlibat secara signifikan

dengan unit bangunan tersebut.

Apabila suatu transaksi real estat tidak memenuhi kriteria pengakuan laba

dengan metode akrual penuh, pengakuan penjualan ditangguhkan dan transaksi




13

tersebut diakui dengan metode uang muka (deposit method) sampai seluruh kriteria

penggunaan metode akrual penuh terpenuhi.

o Pendapatan penjualan unit bangunan kondominium, apartemen, perkantoran,

pusat perbelanjaan dan bangunan sejenis lainnya, serta unit dalam kepemilikan

secara time sharing, diakui dengan menggunakan metode persentase

penyelesaian (percentage of completion method) apabila seluruh kriteria berikut

ini terpenuhi :

1. Proses konstruksi telah melampaui tahap awal, yaitu pondasi bangunan

telah selesai dan semua persyaratan untuk memulai pembangunan telah

dipenuhi;

2. Jumlah pembayaran oleh pembeli telah mencapai 20% dari harga jual yang

telah disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali oleh

pembeli; dan.

3. Jumlah pendapatan penjualan dan biaya unit bangunan dapat diestimasi

dengan andal.

Apabila satu atau lebih kriteria yang tersebut tidak terpenuhi, maka jumlah uang

yang telah diterima dari pembeli diakui sebagai uang muka (deposit) dengan metode

deposit sampai seluruh kriteria tersebut terpenuhi.

Beban yang tidak jelas hubungannya dengan suatu proyek real estat, seperti

beban umum dan administrasi diakui sebagai beban pada saat terjadinya.

Penghasilan hotel diakui pada saat barang atau jasa diserahkan kepada pelanggan.

Penghasilan sewa dan iuran keanggotaan diakui pada saat sewa dan iuran

keanggotaan jatuh tempo, sedangkan penghasilan dari penjualan makanan dan jasa

diakui pada saat makanan dan jasa diberikan kepada pelanggan. Uang muka sewa

dan pendapatan jasa yang diterima di muka dan iuran keanggotaan diterima di muka

disajikan dalam akun “Pendapatan Ditangguhkan”.

Beban pokok penjualan rumah tinggal, apartemen dan kondominium meliputi

tanah dan seluruh beban pembangunan rumah tinggal sampai siap

ditempati/digunakan.




14

P. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada

saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan kewajiban

moneter dalam mata uang asing dikonversi kedalam Rupiah dengan kurs tengah

wesel ekspor dari Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi

kurs dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian tahun berjalan.

Q. Laba per Saham

Laba usaha dan laba bersih per saham masing-masing dihitung dengan

membagi laba usaha dan laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang

beredar pada tahun yang bersangkutan. Jumlah rata-rata tertimbang saham

perusahaan adalah sebanyak 280.000.000 lembar untuk tahun yang berakhir tanggal

dan 31 desember 2011 dan 308.000.000 lembar untuk tanggal yang berahir pada 30

September 2012.

R. Program Liabilitas Imbalan Pasca Kerja

Perusahaan mengestimasi liabilitas manfaat karyawan untuk seluruh karyawan

tetapnya sebagaimana diatur dalam keputusan Menteri Tenaga Kerja No.Kep-

150/Men/2000, tanggal 20 Juni 2000 dan Undang-Undang Nomor 13 tahun 2003,

tentang Ketenagakerjaan.

Biaya manfaat tersebut dihitung berdasarkan Metode Projected Unit Credit dengan

asumsi aktuarial jangka panjang.

Liabilitas transisional dan keuntungan (kerugian) aktuarial yang terjadi

diamortisasi selama rata-rata sisa masa kerja karyawan.

S. Transaksi Dengan Pihak Berelasi

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 7 (Revisi

2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. PSAK revisi ini mensyaratkan

pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk

komitmen, dalam laporan keuangan konsolidasian dan juga diterapkan terhadap

laporan keuangan secara individual. Tidak terdapat dampak signifikan dari




15

penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian.

1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor

jika orang tersebut :

a. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;

b. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau

c. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas.

2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal

berikut:

a. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari Perusahaan yang sama

(artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan

entitas lain).

b. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain

(atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu

c. Perusahaan, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).

d. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.

e. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain

adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.

f. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan

kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas

pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas program tersebut, maka entitas

sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.

g. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang

diidentifkasi dalam huruf (a).

h. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas

entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi, baik yang

dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga ataupun tidak

diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian.




16

Liabilitas Keuangan

Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam kategori (i) liabilitas keuangan yang

diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan (ii) liabilitas keuangan yang

diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

I. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Nilai wajar liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan

laba rugi adalah liabilitas keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan.

II. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh

terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan

terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek terkini.

Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas diperdagangkan kecuali ditetapkan

dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.

III. Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi

Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasi sebagai liabilitas keuangan yang

diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan dan diukur

dengan biaya perolehan diamortisasi. Manajemen mengklasifikasikan akun-

akun hutang usaha, hutang lain-lain, beban masih harus dibayar, hutang

bank, hutang sewa pembiayaan dan hutang kepada pihak berelasi dalam

kelompok ini. Manajemen telah menentukan bahwa nilai tercatat akun-akun

hutang usaha, hutang lain-lain dan beban masih harus dibayar mendekati

dengan nilai wajarnya karena instrumen keuangan tersebut berjangka pendek

sedangkan hutang kepada pihak berelasi tidak memiliki jadwal pengembalian

yang pasti sehingga manajemen menentukan untuk mengukur pada biaya

perolehannya.

T. Penurunan Nilai dan Tidak Tertagihnya Aset Keuangan

Terkait dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (lihat Catatan 2v), pada

setiap tanggal laporan posisi keuangan, Manajemen mengevaluasi apakah terdapat

bukti yang objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami

penurunan nilai. Jika terdapat bukti tersebut, maka:

I. Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi,




17

kerugian diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini

estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga

efektif awal dari aset tersebut. Nilai tercatat aset keuangan tersebut, disajikan

setelah dikurangi baik secara langsung maupun menggunakan pos

penyisihan. Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi komprehensif.

Manajemen pertama kali akan menentukan bukti objektif penurunan nilai

individual atas aset keuangan yang signifikan secara indivudual. Jika tidak

terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai aset keuangan individual,

maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan dengan

risiko yang serupa dan menentukan penurunan nilai secara kolektif.

II. Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan, kerugian penurunan

nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan

nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan dengan

tingkat pengembalian yang berlaku di pasar untuk aset keuangan serupa.

Kerugian penurunan tersebut tidak dapat dipulihkan.

III. Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, kerugian kumulatif yang

sebelumnya diakui secara langsung dalam ekuitas harus dikeluarkan dari

ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi komprehensif meskipun aset

keuangan tersebut belum dihentikan pengakuannya. Jumlah kerugian

kumulatif tersebut adalah selisih antara biaya perolehan (setelah dikurangi

pelunasan pokok dan amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian

penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan

keuangan laba rugi konsolidasi.

3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN

Pertimbangan

Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan

akuntansi Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui

dalam laporan keuangan konsolidasian:




18

Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan

Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset

keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan apakah definisi yang

ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2006) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan

liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi

Penyisihan Piutang

Perusahaan mengevaluasi akun tertentu yang diketahui bahwa pelanggan tertentu tidak

dapat memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal tersebut, Perusahaan menggunakan

pertimbangan, berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas

pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan status piutang dari pelanggan

berdasarkan catatan piutang dari pihak ketiga yang tersedia dan faktor pasar yang telah

diketahui, untuk mencatat penyisihan spesifik atas pelanggan terhadap jumlah terutang

guna mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan.

Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang

diterima mempengaruhi jumlah penyisihan atas penurunan nilai piutang.

Estimasi dan Asumsi

Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada

tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap

nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, diungkapkan di bawah ini.

Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat

laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan

masa depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali

Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.

Jumlah pemulihan atas aset tetap dan aset tidak berwujud

Jumlah pemulihan atas aset tidak berwujud dan aset tetap didasarkan pada estimasi dan

asumsi khususnya mengenai prospek pasar dan arus kas terkait dengan aset. Estimasi arus

kas masa depan mencakup perkiraan mengenai biaya masa depan untuk menghasilkan

cadangan terbukti dan terestimasi, harga komoditas masa depan dan tingkat diskonto. Setiap

perubahan dalam asumsi asumsi ini mungkin memiliki dampak material terhadap




19

pengukuran jumlah terpulihkan dan bisa mengakibatkan penyesuaian penyisihan

penurunan nilai yang sudah dibukukan.

Penyusutan aset tetap

Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus

berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa

manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang

secara umum

diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat

pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis

dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi.

Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan

Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan diestimasi berdasarkan

fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik

persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya

yang timbul untuk penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika terdapat

tambahan informasi yang mempengaruhi jumlah yang diestimasi.

Pensiun dan imbalan kerja

Penentuan liabilitas dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan kerja Perusahaan

bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam

menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto,

tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat

kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang

ditetapkan Perusahaan yang memiliki pengaruh lebih dari 10% liabilitas imbalan pasti,

ditangguhkan dan diamortisasi secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja

karyawan. Sementara Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan

sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi

yang ditetapkan Perusahaan dapat mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas

pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan kerja bersih.




20

Pajak penghasilan

Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan

badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah

tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak

penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak

penghasilan badan.




21

3. Kas Dan Setara Kas 30/09/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Kas 161,797,605 153,534,928

Bank

Dalam Rupiah :

Bank Mandiri 999,718,611 1,880,192,595

Bank Negara Indonesia '46 3,172,417,347 4,752,725,193

Bank CIMB Niaga 2,217,206,965 12,154,269,257

Bank Internasional Indonesia 352,207,368 36,358,942

Bank Central Asia 281,213,590 2,145,269,271

Bank Permata 112,541,516 359,609,327

7,135,305,397 21,328,424,585

Danareksa 668,314,400 390,521,055

Dalam US Dolar :

Bank Standard Chartered 968,620,950 981,200,129

Bank CIMB Niaga 2,795,135,426 3,908,011,657 3,763,756,376 4,889,211,786

Deposito Berjangka

Bank CIMB Niaga 10,800,000,000 30,101,150,000

Bank Danamon 800,000,000 800,000,000

Bank Mandiri 1,350,000,000 850,000,000

Bank Artha Graha 200,000,000 200,000,000

Bank Permata - 6,500,000,000

Bank BTN 1,000,000,000 -

14,150,000,000 38,451,150,000

Jumlah 25,879,173,778 65,212,842,354

Deposito

Jangka Waktu 1 hari – 1 bulan 1 hari – 1 bulan Tingkat Suku Bunga : Rupiah 5% - 5,50% 6 % - 7,25 %

USD 1% - 2% 1% - 2 %

Tidak terdapat penempatan pada Bank yang memiliki hubungan istimewa.




22

4. Surat Berharga

Berikut ini adalah daftar rincian portofolio saham yang di perdagangkan dan dimiliki oleh

perusahaan per

30 September 2012

Nama Harga Pasar

BTEK 236,500,000

ELTY 40,500,000

SIPD 41,670,000

UNSP 198,075,000

Jumlah 516,745,000

31 Desember 2011

Nama Harga Pasar

BTEK 215,000,000

CNKO 153,627,000

ELTY 89,250,000

SIPD 37,503,000

UNSP 192,375,000

Jumlah 687,755,000

Surat –surat berharga yang dimiliki perusahaan bertujuan untuk di perdagangkan atau dibeli

dan dimiliki untuk dijual kembali dalam waktu dekat,yang biasanya ditunjukan dengan frekuensi

pembelian dan penjualan yang tinggi.




23

5. Investasi

Akun ini terdiri dari :

Rincian nilai buku bersih investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai berikut :

Kepemilikan 30/09/2012 31/12/2011

% Rp. Rp.

PT. Konrat Marbella 45.00 910,204,508 910,204,508

PT. Juwara Warga Hotel 27.50 28,775,637,364 25,131,263,181

PT.Konrat Marbella Balikpapan 30.00 75,000,000 75,000,000

PT.Adigraha Pratamamegah 33.33 100,000,000 100,000,000

PT.Pudjipapan Kreasindo 37.91 50,786,309,572 49,966,962,776

PT.Marbella Dago Pakar 10.00 500,000,000 500,000,000

PT. Spinindo Mitra Daya 2.00 160,000,000 160,000,000

PT. Unggul Graha Persada 4.20 30,000,000 30,000,000

Yayasan REI 3.00 25,000,000 25,000,000

PT Marbella Property 1.00 250,000 250,000

Jumlah 81,362,401,444 76,898,680,465

6. Piutang Usaha

30/09/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Property 1,148,815,160 1,488,131,222

Perhotelan 4,272,065,884 4,586,806,827

Real Estate 682,450,479 574,532,751

6,103,331,523 6,649,470,800

Dikurangi : Penyisihan Penurunan Nilai (449,674,057) (449,674,057)

Jumlah 5,653,657,466 6,199,796,743

Perubahan penyisihan piutang tak tertagih selama tahun berjalan

adalah sebagai berikut :

30/09/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Saldo Awal 449,674,057 422,407,359

Penyisihan - 27,266,698

Jumlah 449,674,057 449,674,057

Keterangan

Keterangan




24

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang tak tertagih adalah cukup untuk

menutup kerugian karena piutang tidak tertagih.

7. Piutang Lain-lain

30/09/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

- -

Pemilik Kondominium 928,797,912 671,533,144

Piutang Kebutuhan Kantor 84,499,863 80,625,702

Lain- lain 8,200,040 78,752,802

Jumlah 1,021,497,815 830,911,648

Keterangan

8. Transaksi dan Saldo dengan Pihak-pihak yang Berelasi

a. Piutang pada Pihak-pihak yang Berelasi

Piutang kepada perusahaan yang memiliki hubungan istimewa timbul karena

pemberian pinjaman sementara tanpa bunga dan pengeluaran dana yang

dilakukan untuk kepentingan perusahaan yang memiliki hubungan istimewa.

Tidak ada transaksi jual beli dengan pihak yang memiliki hubungan istimewa.

Saldo piutang kepada perusahaan yang memiliki hubungan istimewa terdiri dari :

30/09/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

PT. Pudjipapan Kreasindo 5,122,989,169 5,083,070,402

PT Konrat Marbella 126,000,000 126,000,000

PT Marbella Dago Pakar 2,046,701,750 1,922,951,750

HPKH 1,828,682,686 1,131,779,726

9,124,373,605 8,263,801,878




25

b. Hutang pada Pihak pihak yang Berelasi

Hutang kepada perusahaan yang memiliki hubungan istimewa terdiri dari :

9/30/2012 31/12/2011

Rp Rp

PT Pudjipapan Kreasindo 10,917,446,566 10,880,712,196

Lain lain - 51,510,440

Jumlah 10,917,446,566 10,932,222,636

9. Persediaan

Persediaan terdiri dari :

30/09/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Property

Bangunan selesai dan

Tanah untuk Dijual :

- Peninsula Garden, 295,164,620 295,164,620

- Jayakarta Plaza 225,246,424 225,246,424

- Sunter Pratama III 203,024,763 203,024,763

- Bali 22,800,599,583 25,085,180,913

Sub Jumlah 23,524,035,390 25,808,616,720

Real Estate Sedang Dibangun

- Kota Serang Baru 15,736,761,012 15,899,060,659

Perhotelan

- Persediaan Bahan Hotel 2,214,306,215 1,715,355,909

Jumlah 41,475,102,617 43,423,033,288

10. Biaya Dibayar Dimuka

30/09/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Asuransi 592,689,217 294,315,258

Deposit Suplier 244,970,199 244,993,108

Iklan dan Promosi 121,543,040 11,225,000

Pemeliharaan 761,003,466 279,305,924

Perijinan 471,596,488 81,067,187

Sewa 111,957,954 76,105,387

Lain-lain 214,675,220 657,018,045

Jumlah 2,518,435,584 1,644,029,909




26

11. Tanah yang Belum Dikembangkan

30/09/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Proyek Bandulu, Banten 190,000,000 190,000,000

Cipocok,Banten 2,026,060,500 2,026,060,500

Tanah di Ubud Bali 9,848,600,000 9,848,600,000

Tanah di Cikarang 19,132,850,000 -

Jumlah 31,197,510,500 12,064,660,500

12. Aset Tetap

1 Januari Penambahan Pengurangan 30 Sep 12

Rp. Rp. Rp. Rp.

HARGA PEROLEHAN

Hak Atas Tanah 349,963,860 - - 349,963,860

Tanah 42,010,378,056 13,241,200,394 55,251,578,450

Bangunan dan

Prasarana

Mesin dan

Peralatan

Kendaraan 4,726,906,047 306,118,725 109,000,000 4,924,024,772

Perabot dan

Peralatan Kantor

Jumlah 173,592,613,773 19,442,116,638 109,000,000 192,925,730,411

AKUMULASI PENYUSUTAN

Bangunan dan

Prasarana

Mesin dan

Peralatan

Kendaraan 3,755,281,231 225,586,673 - 3,980,867,904

Perabot dan -

Peralatan Kantor -

Jumlah 77,382,903,776 4,940,319,861 - 82,323,223,637

NILAI BUKU 96,209,709,997 110,602,506,774

30-Sep-12

6,178,248,785 476,758,473 6,655,007,258

103,933,921,781 3,276,926,612 - 107,210,848,393

14,469,987,951

56,006,973,954

429,731,768 - 14,899,719,719

8,101,456,078 2,188,139,139 10,289,595,217 -

3,002,292,518 - 59,009,266,472

11,442,399,806 1,235,682,197 - 12,678,082,003




27

1 Januari Penambahan Pengurangan 31 Des 11

Rp. Rp. Rp. Rp.

HARGA PEROLEHAN

Hak Atas Tanah 349,963,860 - - 349,963,860

Tanah 41,449,292,151 561,085,905 - 42,010,378,056

Bangunan dan

Prasarana

Mesin dan

Peralatan

Kendaraan 4,377,517,667 349,388,380 - 4,726,906,047

Perabot dan

Peralatan Kantor-

Jumlah 169,004,320,200 4,588,293,573 - 173,592,613,773

AKUMULASI PENYUSUTAN

Bangunan dan

Prasarana

Mesin dan

Peralatan

Kendaraan 3,275,969,474 479,311,757 - 3,755,281,231

Perabot dan

Peralatan Kantor- -

Jumlah 71,020,755,661 6,362,148,115 - 77,382,903,776

NILAI BUKU 97,983,564,539 96,209,709,997

52,113,113,071 3,893,860,883 - 56,006,973,954

1,761,261,737 - 103,933,921,781

8,101,456,078 6,484,727,408

5,391,777,845 786,470,940 - 6,178,248,785

10,239,895,271 1,202,504,535 - 11,442,399,806

1,616,728,670 -

31 Desember 2011

14,170,159,070 299,828,881 14,469,987,951 -

102,172,660,044

a. Hak atas tanah tercatat atas nama Perseroan.

b. Pada tahun 2012 ,aset tetap perusahaan kecuali tanah,telah diasuransikan

dengan Polis Standar Asuransi Indonesia dengan perincian sebagai berikut :




28

Perusahaan Asuransi Nomor Polis Jangka Waktu Mata Nilai

Uang Pertanggungan

PT Asuransi Central asia 01.00.10.000967 30/04/12-30/04/13 USD 4,000,000

PT Asuransi Indrapura AI.12.1216.09.000018 30/04/12-30/04/13 USD 4,660,000

PT Asuransi Harta Aman P 01.01.10.12.761.01762 18/11/11-18/11/12 IDR 33,000,000,000

PT Asuransi Indrapura AI.12.1216.09.000028 18/11/11-18/11/12 IDR 33,000,000,000

PT Asuransi Central asia 01-00-10-001211 31/07/12-31/07/13 USD 4,000,000



PT Asuransi Harta Aman P 01.01.10.12.761.01794 01/03/12-01/03/13 USD 500,000

PT Asuransi Central asia 01.13.10.08.761.00249 01/06/12-01/06/13 USD 500,000

13. Aset Lain-lain

30/09/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Escrow Account 4,484,721,000 12,093,155,450

Perlengkapan dan peralatan Hotel 4,777,204,844 4,335,305,292

Keanggotaan Golf 229,000,000 229,000,000

Biaya Pra Operasi 493,614,130 27,750,000

Beli Kantor dan Lainnya 3,809,198,273 1,720,000

Jumlah 13,793,738,247 16,686,930,742

Keanggotaan golf merupakan uang jaminan atas membership golf Direksi

Perusahaan.

Escrow account merupakan deposito PT. Pudjiadi Prestige Tbk yang di tempatkan di

Bank BII, Bank Permata dan Bank CIMB Niaga yang di Escrow, dan akan dicairkan sesuai

dengan progres pembangunan rumah di Bali.




29

14. Hutang Bank

30/09/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

PT. Bank CIMB Niaga Tbk 3,750,000,000 6,562,500,000

Jumlah 3,750,000,000 6,562,500,000

Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus

Berdasarkan perjanjian perubahan kredit nomor. 344/AMD/CBG/JKT/09, tertanggal 5

Agustus 2009, yang merupakan perubahan atas perjanjian no.293/AMD/CBG/JKT/09,

dimana PT Bank CIMB Niaga, Tbk, setuju untuk memberikan fasilitas kredit berupa

Fasilitas Transaksi Khusus (PTK) senilai Rp15.000.000.000 (lima belas milyar rupiah)

dengan ketentuan sebagai berikut :

Plafond kredit : Rp 15.000.000.000

Jenis kredit : Pinjaman Transaksi Khusus

Penggunaan : Renovasi Apartemen Kemang, Prapanca dan Senopati

Jangka waktu : Sampai dengan bulan Juli 2013

Tingkat bunga : 7,50% (Time Deposit+1,5%) Subject to Change

Jaminan : Jaminan atas pinjaman ini adalah deposito sebesar Rp.876.150.000.

Fiducia atas tagihan (pihak ketiga dan pihak berelasi) dengan nilai

penjaminan sekurang-kurangnya sebesar Rp 8.763.728.670.

Hak tanggungan atas tanah dan bangunan Apartemen Kemang yang

terletak di Jalan Bangka Raya No. 7, Jakarta Selatan, dengan sertifikat

HGB No.262/Bangka, seluas 2.730 M2 dengan hak tanggungan

peringkat kedua sebesar Rp 23.000.000.000.

Hak tanggungan atas tanah berikut bangunan berupa 14 unit

Apartemen Prapanca yang terletak di Jalan Arteri Prapanca No. 88,

Jakarta Selatan, dengan hak tanggungan peringkat pertama sebesar

Rp 14.500.000.000.

Khusus Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus, selama plafond kredit Rp 15.000.000.000

belum dipakai maka kredit tersebut di tempatkan dalam deposito di PT Bank CIMB Niaga,

Tbk dengan bunga kredit 7,5% dan bunga deposito 6% pertahun Apabila peminjam




30

sewaktu-waktu melakukan pencairan / break atas jaminan deposito berjangka, baik

sebagian atau seluruhnya berdasarkan kesepakatan para pihak, maka jaminan dan bunga

terhadap Fasilitas Kredit akan berlaku sebagaimana Perjanjian Kredit sebelum perubahan

Terhadap Perjanjian Kredit.

Pada tahun 2010 Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus tersebut telah direalisasikan

sebesar Rp 6.500.000.000 dengan bunga sebesar 12% pertahun. Pada periode 31

Desember 2011, saldo pinjaman adalah sebesar Rp 6.562.500.000 dan telah dijamin

dengan deposito di bank CIMB Niaga sebesar Rp. 6.500.000.000.

Pada periode 30 September 2012, saldo pinjaman adalah sebesar Rp 3.750.000.000 dan

telah dijamin dengan deposito di bank CIMB Niaga sebesar Rp. 3.750.000.000.

15. Hutang Usaha – Pihak Ketiga

Rincian hutang usaha menurut bidang usaha pada tanggal 30 September 2012 dan

31 Desember 2011 masing-masing sebagai berikut :

30/09/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Properti 1,262,640,916 417,705,601

Perhotelan 1,648,691,982 1,523,134,838

Real Estate 18,818,435 84,349,114

Jumlah 2,930,151,333 2,025,189,553

16. Hutang Lain-lain

30/09/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Deviden 56,442,115 20,420,296

Kerugian atas Investasi

PT Jakarta Internasional Property Management (315,460,628) (315,460,628)

Sewa Guna Usaha 446,662,899 370,683,615

Lain-lain 2,101,823,568 3,006,497,790

Jumlah 2,289,467,954 3,082,141,073




31

17. Hutang Pajak

Hutang pajak merupakan pajak perusahaan kepada Negara setelah di kurangi uang

muka pajak yang berkenaan.

30/09/2012 31/12/2011

Hutang Pajak : Rp. Rp.

Pajak Hotel dan Restoran (Pemda) 479,170,776 -

Pajak Penghasilan Final 45,730,904 187,559,618

Pajak Bumi dan Bangunan 19,420,735 553,883,868

Pajak Penghasilan pasal 21 84,628,814 72,026,600

Pajak Penghasilan pasal 23 29,647,065 4,965,093

Pajak Pertambahan Nilai 32,112,147 22,574,094

Pajak Penghasilan pasal 29 - 390,106,772

Pajak Lainnya - 135,000

Jumlah 690,710,441 1,231,251,045

18. Biaya Yang Masih Harus Dibayar

Akun ini terdiri dari :

30/09/2012 31/12/2011

Operasional Hotel 1,057,571,407 2,129,534,683

Gaji dan Beban Pegawai 154,573,096 195,774,024

Jasa Konsultan 71,461,808 165,363,936

Lainnya - 4,000,000

Jumlah 1,283,606,311 2,494,672,643

19. Uang Muka Pelanggan

Uang muka pelanggan merupakan angsuran pembayaran atau penjualan unit atau

satuan rumah milik perusahaan per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011

masing-masing sebesar Rp 1.003.855.395 dan Rp 1.393.078.160.




32

20. Penyisihan Penggantian Perabotan Dan Peralatan Hotel

Penyisihan penggantian perabotan dan peralatan hotel berasal dari pendapatan dan jasa

pelayanan (service charge) yang belum didistribusikan. Bentuk penggantian berupa

barang keramik, linen, sendok garpu dan pecah belah akibat rusak atau hilang. Saldo per

30 September 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing sebesar Rp 134.779.894

dan Rp 202.223.327.

21. Pendapatan Diterima Dimuka

Pendapatan diterima dimuka merupakan uang penerimaan sewa dimuka atas sewa

dan pemeliharan properti/perhotelan yang disewakan dan penjualan rumah. Saldo ini

diakui sebagai pendapatan secara bulanan terdiri dari :

30/09/2012 31/12/2011

Rp Rp


Uang Muka Penjualan 48,499,045,580 58,884,892,255

Perhotelan 1,273,928,127 3,925,366,756

Jumlah 55,622,145,571 67,526,429,854

22. Uang Jaminan Diterima

Akun ini merupakan uang jaminan sewa ruangan/apartemen, telepon, dan perabotan yang

akan dikembalikan apabila hubungan sewa menyewa berakhir.

Saldo per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing sebesar Rp

1.438.735.734 dan Rp 877.518.146.




33

23. Modal Saham dan Agio Saham

Modal saham dan susunan pemegang saham Perseroan pada tanggal 30

September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut :

Lembar % Rp. Lembar % Rp.

M o d a l D a s a r

S e r i A 560,000,000 280,000,000,000 560,000,000 280,000,000,000

S e r i B 412,500,000 82,500,000,000 412,500,000 82,500,000,000

M o d a l D i t e m p a t k a n d a n d i s e t o r p e n u h

S e r i A 308,000,000 154,000,000,000 280,000,000 140,000,000,000

P e m e g a n g S a h a m :

PT. Istan a Kuta Ratu P r e s t i g e 137,170,880 44.54 68,585,440,000 124,700,800 44.54 62,350,400,000

Ny. L e n a w a t i P u d j i a d i 46,347,290 15.05 23,173,645,000 42,133,900 15.05 21,066,950,000

Ny. M a r i a n t i P u d j i a d i 8,109,816 2.63 4,054,908,000 7,372,560 2.63 3,686,280,000

Tn. K o s m i a n P u d j i a d i 4,124,296 1.34 2,062,148,000 7,372,560 2.63 3,686,280,000

Tn. D a m i a n P u d j i a d i 4,168,846 1.35 2,084,423,000 3,789,860 1.35 1,894,930,000

Tn. K r i s t i a n P u d j i a d i 3,985,520 1.29 1,992,760,000 7,372,560 2.63 3,686,280,000

Tn. S o e k a r d j o H a r j o s o e w i r j o 2,794,000 0.91 1,397,000,000 2,540,000 0.91 1,270,000,000

Tn. G a b r i e l L u k m a n P u d j i a d i 5,263,016 1.71 2,631,508,000 4,784,560 1.71 2,392,280,000

M a s y a r a k a t l a i n n y a :

H S B C Private Bank (S U I S S E ) 46,503,160 15.10 23,251,580,000 42,275,600 15.10 21,137,800,000

L a i n n y a < 5 % 49,533,176 16.08 24,766,588,000 37,657,600 13.45 18,828,800,000

J u m l a h 308,000,000 100.00 154,000,000,000 280,000,000 100.00 140,000,000,000

31/12/201130/09/2012

a. Sebagaimana dijelaskan pada catatan 1, Perseroan telah mengajukan Surat

Pernyataan Pendaftaran Emisi Saham kepada Ketua Badan Pengawas Pasar Modal

untuk melaksanakan emisi saham melalui Bursa Efek Jakarta dan telah dinyatakan

menjadi efektif tanggal 28 September 1994. Penawaran umum perdana saham-

saham Perseroan sejumlah 26.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp

1.000 per saham dilakukan dengan harga perdana Rp 2.500 per lembar atau Rp




34

1.500 di atas nilai nominal atau dengan agio saham sebesar Rp 39.000.000.000.

b. Pada tanggal 31 Mei 1996 perseroan mengadakan Rapat Umum Tahunan

Pemegang Saham (RUTPS) dan Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham

(RULBPS) yang disahkan oleh Notaris Imas Fatimah, SH dengan Akta nomor 103

tanggal yang sama. RULBPS antara lain memutuskan :

1. Pembagian Saham Bonus

Mengadakan pembagian saham bonus yang berasal dari Agio Saham Penawaran

Umum tahun 1994 sebesar Rp.39.000.000.000 (tiga puluh sembilan milyar rupiah)

dan Laba Ditahan Rp.1.000.000.000 (satu milyar rupiah) yang pelaksanaannya

dilakukan setelah pemecahan nilai nominal saham (stock split) dalam bentuk

Saham Biasa atas Nama. Ketentuannya adalah setiap pemilik 100 (seratus)

saham lama yang telah ditempatkan akan mendapat 40 (empat puluh) Saham

Bonus yang terdiri dari 39 (tiga puluh sembilan) Saham Bonus berasal dari Agio

Saham dan 1 (satu) Saham Bonus berasal dari Laba Ditahan.

2. Pemecahan Saham (Stock Split)

Melakukan pemecahan saham yang semula bernilai nominal Rp.1.000 (seribu

rupiah) per saham menjadi Rp.500 (lima ratus rupiah) per saham.

Sebagai hasil RUPS dan RULBS tersebut telah dilakukan pembagian saham

bonus sebesar Rp_39.000.000.000 yang diambil dari agio saham bonus

penawaran umum. Disamping itu, saldo laba sebesar Rp.1.000.000.000 dibagikan

dalam bentuk dividen saham. Harga pasar saham di bursa saham pada tanggal

13 Agustus 1996 (tanggal ex bonus) adalah Rp.1.750 per lembar. Kelebihan

harga pasar atas nilai saldo laba yang dibagikan sebesar Rp.750.000.000

dibukukan sebagai Agio Saham.

3.Pembagian Saham Bonus tahun 2012

Berdasarkan hasil RUPS dan RUSLB tanggal 22 Mei 2012,yang dibuat dihadapan

Weliana Salim,SH Notaris di Jakarta perseroan mengadakan pembagian Saham

Bonus yang berasal dari Laba Ditahan 2010.

Rasio pembagian Deviden Saham adalah setiap pemegang 10 (sepuluh) saham

seri A Perseroan yang tercatat pada Daftar Pemegang Saham,berhak atas 1




35

(satu) Deviden Saham yang merupakan saham baru yang di keluarkan dari

saham-saham yang masih dalam simpanan dengan nilai nominasi Rp. 500 (lima

ratus rupiah) per saham

Saldo laba yang dikalpitalisasi sebesar Rp. 20.720.000.000,- yang terbagi atas

saham bonus sebesar Rp.14.000.000.000.- dan agio saham sebesar Rp.

6.720.000.000.

24 Tambahan Modal Disetor

30/09/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Biaya Emisi Ekuitas (4,316,562,730) (4,316,562,730)

Agio Saham 750,000,000 750,000,000

Agio Saham Atas Saham Bonus 6,720,000,000 -

Jumlah 3,153,437,270 (3,566,562,730)

25. Selisih Nilai Transaksi Entitas Sepengendali.

Akun ini merupakan transaksi restrukturisasi entitas sepengendalian atas penjualan

saham PT Pudjipapan Kreasindo dan PT Kota Serang Baru Permai yang secara langsung atau

tidak langsung mengendalikan atau dikendalikan perusahaan.Saldo per 30 September 2012

dan per 31 Desember 2011 adalah sebesar Rp. 41.388.644.545.

26. Liabilitas Imbalan Pasca Kerja

Pada tanggal 20 Juni 2000, Menteri Tenaga Kerja Republik Indonesia mengeluarkan Surat

Keputusan No. Kep-150/Men/2000 tentang “Penyelesaian Pemutusan Hubungan Kerja dan

Penetapan Uang Pesangon, Uang Penghargaan Masa Kerja dan Ganti Kerugian di

Perusahaan”. Keputusan ini mengharuskan Perseroan untuk membayar uang Pensiun, Uang

Pesangon, Uang Perhargaan atau Uang Ganti rugi apabila karyawan mencapai usia pensiun,

terjadi pemutusan hubungan kerja oleh Perseroan maupun atas pengunduran diri yang pada

periode 30 September 2012 adalah Rp 3.907.899.113 dan 31 Desember 2011 Rp

3.717.204.171




36

27. Pendapatan Usaha

30/09/2012 30/09/2011

Rp. Rp.

Penjualan Properti :

Rumah 28,356,736,085 16,752,780,268

Jumlah 28,356,736,085 16,752,780,268

Sewa dan Pemeliharaan Apartemen 11,438,311,110 11,290,070,212

Pendapatan Hotel :

Kamar 15,787,249,241 15,890,672,740

Makanan dan Minuman 10,841,863,162 11,367,573,579

Telepon dan Teleks 24,286,429 31,586,829

Lain-lain 564,816,332 528,691,247

27,218,215,164 27,818,524,395

Jumlah 67,013,262,359 55,861,374,875

28. Beban Pokok

30/09/2012 30/09/2011

Rp. Rp.

Penjualan Properti :

Rumah 18,625,294,108 10,335,420,240

Jumlah 18,625,294,108 10,335,420,240

Sewa dan Pemeliharaan Apartemen 1,118,333,395 1,732,609,834

Usaha hotel

Beban Pokok penjualan :

Kamar 2,376,287,560 2,399,468,100

Makanan dan Minuman 3,237,596,624 3,444,334,650


Lain-lain 19,254,888 49,524,926

Gaji, Upah dan Tunjangan lainnya 2,078,142,295 2,407,657,380

Beban Departemental lainnya 1,385,428,196 1,605,104,920

Jumlah 9,111,281,420 9,924,142,072

T o t a l 28,854,908,923 21,992,172,146




37

29. Beban Usaha Penjualan Properti, Sewa dan Pemeliharaan Properti

30/09/2012 30/09/2011

Rp. Rp.

Beban Penjualan


Komisi 80,527,614 51,511,687

Rupa-rupa 183,867,242 145,798,033

Sub Jumlah 509,161,226 485,189,732

Beban Umum dan Administrasi

Beban Kepegawaian 5,007,492,420 4,453,919,990

Pemeliharaan dan Perbaikan 707,095,096 649,082,666

Kebersihan 545,898,323 516,337,308

Jasa Profesional dan Konsultan 322,782,500 209,600,000

Asuransi 124,437,748 112,285,383

Listrik, Air dan Telepon 106,789,748 116,094,744

Sewa 140,424,836 140,424,836

Perijinan dan Pajak 17,524,000 86,862,001

Administrasi Saham 263,840,200 181,628,713

Beban Kantor 265,568,331 239,363,861

Perjalanan 24,803,483 -

Bahan Bakar dan Pelumas 32,020,652 14,930,000

Administrasi Bank 16,268,629 39,403,561

Rupa-rupa 411,818,956 314,340,694

Sub total 7,986,764,922 7,074,273,757

Beban Penyusutan dan Amortisasi 2,355,184,496 2,183,731,158

Jumlah 10,851,110,643 9,743,194,647




38

30. Beban Usaha Hotel

30/09/2012 30/09/2011

Rp. Rp.

Beban Penjualan :

Pemasaran 1,145,249,389 1,395,842,311


1,443,206,767 1,654,985,836

Beban Umum dan Administrasi :

Gaji, Upah dan Tunjangan Lainnya 4,771,366,031 4,699,977,134

Peralatan, Pemeliharaan dan Energi 3,051,522,926 2,854,854,708


Jasa Profesional dan Konsultan 163,576,978 150,750,000

Komisi 149,720,653 127,430,412

Jasa Pemasaran dan Merk Dagang 87,350,000 76,068,705

Asuransi 153,815,780 142,876,453

Pajak dan Perijinan 425,173,060 428,610,076

Administrasi Komputer 155,552,578 137,564,833

Bahan Bakar 368,048,131 324,359,063

Pos dan Telegram 13,828,000 16,858,844

Kontrak Pemeliharaan 92,664,000 87,527,500

Musik & Enterteinment 281,275,549 274,794,581

Blanko Cetak dan Alat Tulis 292,529,315 223,016,537

Izin, Dokumentasi dan Publikasi 290,123,714 264,367,279

Penyisihan Penggantian Peralatan 22,769,581 24,564,693 Aktivitas Sosial dan Olah Raga 65,441,606 70,011,853

Biaya operasional untuk tamu hotel 1,802,609,510 1,763,956,716

Transportasi 519,542,705 594,020,551

Lain-lain 182,757,329 85,288,632

Sub Total 13,169,859,665 12,635,738,539

Beban Penyusutan dan Amortisasi 2,694,135,368 2,594,940,381

Jumlah 17,307,201,800 16,885,664,756




39

31. Pendapatan Bunga

Akun ini merupakan pendapatan bunga deposito, jasa giro dari bank .

32. Laba per Saham

Laba per saham dihitung berdasarkan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar.

30/09/2012 30/09/2011

Rp. Rp.

Laba (Rugi) Usaha 10,000,040,992 7,240,343,326

Laba (Rugi) Bersih 18,646,686,560 12,014,058,634

Rata-rata Saham Beredar 308,000,000 280,000,000

Laba (Rugi) Usaha per Saham 35.54 25.86

Laba (Rugi) Bersih per Saham 64.38 42.91

33. Perikatan

a. Pada tanggal 10 Mei 2006 ,antara perusahaan dengan Amberich Pte,Ltd melakukan

nota kesepakatan tentang pembelian dan penjualan saham PT Pudjiapapan

Kreasindo dengan jumlah pembelian yang disepakati kemudian.

b. Pada tanggal 27 November 2006 antara perusahaan dengan Amberich ,Pte ,Ltd

mengadakan perjanjian joint venture tentang rencana pembelian saham oleh

Amberich Pte,Ltd atas kepemilikan saham pada PT Pudjiapapan Kreasindo sebanyak

357.000.000 saham atau dengan kepemilikan 69.09%

c. Pada tanggal 27 November 2006 antara perusahaan dengan amberich ,Pte,Ltd

mengadakan perjanjian jual dan beli saham (sale and purchase of shares agreement)

kepemilikan perusahaan pada PT Pudjipapan Kreasindo sebanyak 357.000.000

saham dengan nilai Rp 210 setiap saham atau jumlah keseluruhan sebesar Rp

74.970.000.000.

d. Mulai tanggal 8 Januari 2000, PT. Hotel Marbella Pengembang Internasional (Entitas

anak ) mengadakan Perjanjian Kerja Sama Pengelolaan Satuan Rumah Susun




40

Kondominium Hotel Marbella Anyer denga para peserta “Unit Program Marbella

Return” yang merupakan pemilik kondominium. Para peserta memberi hak kepada

e. PT. Hotel Marbella Pengembang Internasional untuk mengelola unit kondominium

Marbella tersebut dengan cara yang baik dan menguntungkan untuk dioperasikan

sebagai hotel, dengan ketentuan sebagai berikut :

- Jangka waktu kerja sama adalah tiga tahun dan dapat diperpanjang.

- Imbalan (Benefit) kepada pemilik unit Marbella sebesar 20% dari harga dasar

pembeli unit Marbella yang akan dibayarkan setiap tiga bulan selama jangka

waktu pengelolaan.

- Biaya pengelolaan, listrik dan air ditanggung PT. Hotel Marbella Pengembang

Internasional.

- Peserta memiliki hak untuk menginap tanpa membayar sebanyak 5 (lima) kali

dalam setahun, maksimum 3 (tiga) hari untuk sekali menginap atau 7 (tujuh) kali

dalam setahun, maksimum 2 (dua) hari untuk sekali menginap.

f. Pada tanggal 24 Maret 2004, PT.Marbella Property , Entitas anak, mengadakan

kerjasama dengan Himpunan Penghuni Kondominium Hotel Marbella Pantai Indah

Anyer ( HPKH ) untuk mengelola asset bersama Penghuni Kondominium Hotel

Marbella dengan jangka waktu kerjasama 3 ( tiga ) tahun terhitung sejak 24 Maret

2004 sampai dengan 23 Maret 2010 dan diperpanjang kembali. sampai dengan 23

Maret 2013.

34. Kasus Senopati Apartemen

Berdasarkan Akta Notaris nomor 4 tanggal 12 Januari 2012, yang dibuat dihadapan

Haryanto, SH, notaris di Jakarta, yang isinya menegaskan bahwa pihak-pihak yang

berpekara sepakat untuk melakukan perdamaian atas kasus perdata tanah yang berlokasi di

Jl. Senopati dan para pihak mengakui serta menerima Putusan Pengadilan Tinggi

No.567/PDT/2008/PT.DKI tanggal 20 Januari 2009, dan segala pengurusan dan

penyerahan dokumen-dokumen terkait objek yang di sengketakan telah diselesaikan. Atas

putusan pengadilan tinggi DKI Jakarta tersebut,PT.Pudjiadi Prestige Tbk, adalah pemilik




41

yang sah atas Bidang tanah HGB No.482/Senayan yang terletak di Jl. Senopati Kav no.41

Senayan.

Berdasarkan Penetapan nomor 1442/Pdt.G/2007/PN.Jkt.Sel. Pengadilan Negeri

Jakarta Selatan tanggal 9 Februari 2012 oleh Suhartoyo, SH, MH selaku Ketua

Pengadilan Negeri Jakarta Selatan, telah mengesahkan perdamaian tersebut sekaligus

mengabulkan permohonan Pencabutan/ Pengangkatan Sita Jaminan

nomor.1442/Pdt.G/2007/PN.Jak.Sel tanggal 24 Maret 2008 atas sertifikat HGB nomor 482 yang

berlokasi di Senayan atas nama PT Pudjiadi Prestige Tbk Berdasarkan Berita Acara

Pengangkatan/Pencabutan Sita

Jaminan tanggal 9 Februari 2012 oleh Surya Chandra, SH selaku Jurusita Pengadilan

Negeri Jakarta Selatan.

35. Reklasifikasi Akun

Akun dalam laporan keuangan untuk bulan yang berakhir 30 September 2011 telah di

reklasifikasi dalam rangka penyajian laporan keuangan untuk periode yang berakhir pada

30 September 2012

Catatan :

Laporan keuangan PT Pudjiadi Prestige Tbk dan Entitas anak untuk tahun yang

berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik

Doli,Bambang,Sudarmadji & Dadang dengan pendapat Wajar Tanpa Pengecualian

sesuai dengan Laporan No. R.2.2/060/03/12 tanggal 1 Maret 2012. Sedangkan

Laporan keuangan untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30

September 2012 dan 2011 tidak diaudit.

36. Kondisi Perekonomian Indonesia

Stabilitas ekonomi Indonesia sangat dipengaruhi oleh efektifitas kebijakan

pemerintah, keputusan organisasi kreditur internasional, dan faktor lain, termasuk

perkembangan peraturan dan politik yang berada diluar kendali perusahaan.

Rencana manajemen dalam rangka mengelola perseroan di tahun 2012 antara lain:




42

a. Memelihara Arus Kas yang positif secara konsisten dengan cara penghematan,

dan memilih proyek-proyek baru yang strategis.

b. Melakukan program penghematan biaya untuk menekan biaya operasional.

c. Menggunakan kurs tetap untuk membayar gaji tenaga kerja asing.

d. Mengoperasikan unit-unit usaha secara efisien, misalnya mengoperasikan unit-unit

kamar hotel/apartemen yang disewakan pada tingkat kebutuhan yang ada;

e. Memprioritaskan pembangunan rumah yang laku dijual.

pt. pudjiadi prestige tbk laporan keuangan konsolidasian...- laporan keuangan pt pudjiadi prestige...

Documents