PT. PUDJIADI PRESTIGE "Tbk"
DAN ENTITAS ANAK
Laporan Keuangan Konsolidasian30 September 2012 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2011 (Diaudit) dan
Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak Diaudit)
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN i
LAPORAN LABA - RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN ……………………….. ii
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN …………………………………….. iii
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN ………………………………………………….. iv
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN :
1. UMUM 1
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 4
3 KAS DAN SETARA KAS 21
4 SURAT BERHARGA 22
5 INVESTASI 23
6 PIUTANG USAHA 23
7 PIUTANG LAIN-LAIN 24
8 TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK
YANG BERELASI …………………………………………………………. 24
9 PERSEDIAAN 25
10 BIAYA DIBAYAR DIMUKA 25
11 TANAH YANG BELUM DIKEMBANGKAN 26
12 ASET TETAP 26
13 ASET LAIN-LAIN 28
14 HUTANG BANK 29
15 HUTANG USAHA PIHAK KETIGA …………………………. 30
16 HUTANG LAIN-LAIN 30
17 HUTANG PAJAK 30
18 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR ……………………… 31
19 UANG MUKA PELANGGAN 31
20 PENYISIHAN DAN PENGGANTIAN PERABOTAN DAN PERALATAN HOTEL …… 32
21 PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA ……………………………………………………… 32
22 UANG JAMINAN DITERIMA ……………………………………………………… 32
23 MODAL SAHAM DAN AGIO SAHAM 33
24 TAMBAHAN MODAL DISETOR 35
25 SELISIH NILAI TRANSAKSI ENTITAS SEPENGENDALI 35
26 LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 35
27 PENDAPATAN USAHA 36
28 BEBAN POKOK 36
29 BEBAN USAHA PENJUALAN PROPERTI, SEWA
DAN PEMELIHARAAN PROPERTI 37
30 BEBAN USAHA HOTEL 38
31 PENDAPATAN BUNGA 39
32 LABA PER SAHAM 39
33 PERIKATAN 39
34 KASUS SENOPATI APARTMENT 40
35 REKLASIFIKASI AKUN 41
36 KONDISI PEREKONOMIAN DI INDONESIA 41
…………………………
……………...………..
…………………………
………………………………..…………..
……………………………………..…..………..
……………...………..
…………………………….………..
…………………...…………..
………………………………………………………….……..
…………………………………………………………………..…..
…………………………….………..
……………………………………………….…..
……………………………………...…………………….…………..
…………………………………………………….…………..
……………………………………………….…..
………………………………………………………..………………
…………………………………………….
…………………………………………………………………
……………………………………………………………….……………….
…………………………………………………………………………
………………………………………………………….
…………………………………………………………………
………………………………………………………….
……………………………………….…..
…………………………………………………………………
…………………………………………………………….……..…………..
………………………………………………………………..…..…..
…………………………………………………………….…………..
……………...………..
DAFTAR ISI
………………………………………………………………..……….
…………………………………………………………………
……………………………..…………………………………………………
…………………………………….
……………………………………………………………...……………………….
…………………………………………………………………
A S E T CATATAN 30 September 2012 31 Desember 2011
( Tidak Diaudit ) ( Diaudit)
Kas dan Setara Kas 2.c, 2.p, 3 25,879,173,778 65,212,842,354
Surat Berharga 4 516,745,000 687,755,000
Piutang Usaha
(Setelah dikurangi penyisihan piutang tak tertagih
sebesar Rp.449.674.057,- 30 September 2012,
Rp. 449.674.057, - 31 Desember 2011 ) 2.d,6 5,653,657,466 6,199,796,743
Piutang Kepada Pihak Berelasi 8.a 9,124,373,605 8,263,801,878
Piutang Lain-lain 7 1,021,497,815 830,911,648
Persediaan 2.f,9 41,475,102,617 43,423,033,288
Biaya dibayar dimuka 10 2,518,435,584 1,644,029,909
Pajak Dibayar Dimuka 3,538,540,995 1,581,056,984
Tanah yang Belum Dikembangkan 2.g, 11 31,197,510,500 12,064,660,500
Aset Pajak Tangguhan 11,014,920,352 11,044,730,658
Investasi Pada Entitas Asosiasi 2.e,5 81,362,401,444 76,898,680,465
Aset Tetap
(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan
Rp. 82,323,223,637-, 30 September 2012 dan
Rp. 77.382.903.776 -, 31 Desember 2011) 2.h, 12 110,602,506,774 96,209,709,997
Aset lain-lain 13 13,793,738,247 16,686,930,742
JUMLAH ASET 337,698,604,176 340,747,940,166
CATATAN :
- Laporan keuangan PT Pudjiadi Prestige Tbk dan Entitas Anak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 telah diaudit
oleh kantor Akuntan Publik Doli,Bambang,Sudarmadji & Dadang dengan pendapat Wajar Tanpa Pengecualian sesuai dengan laporan
No. R.2 . 2 / 060 / 03/ 12 tanggal 1 Maret 2012.Sedangkan laporan Keuangan untuk 9 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 30 September 2011 tidak diaudit.
(Disajikan dalam Rupiah , kecuali dinyatakan lain)
PT. PUDJIADI PRESTIGE "Tbk"
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 September 2012 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit)
i
LIABILITAS DAN EKUITAS CATATAN 30 September 2012 31 Desember 2011
( Tidak Diaudit ) ( Diaudit)
LIABILITAS
Hutang Bank 14 3,750,000,000 6,562,500,000
Hutang Usaha - Pihak Ketiga 15 2,930,151,333 2,025,189,553
Hutang Lain-lain 16 2,289,467,954 3,082,141,073
Hutang kepada Pihak Berelasi 8.b 10,917,446,566 10,932,222,636
Hutang Pajak 2.n,17 690,710,441 1,231,251,045
Biaya yang Masih Harus Dibayar 18 1,283,606,311 2,494,672,643
Uang Muka Pelanggan 19 1,003,855,395 1,393,078,160
Penyisihan penggantian Perabotan dan Peralatan Hotel 20 134,779,894 202,223,327
Pendapatan Diterima Dimuka. 2.p.21 55,622,145,571 67,526,429,854
Uang Jaminan Diterima 22 1,438,735,734 877,518,146
Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 2.s.26 3,907,899,113 3,717,204,171
JUMLAH LIABILITAS 83,968,798,311 100,044,430,608
EKUITAS
Modal Dasar - Seri A Sebanyak 560.000.000 Saham dengan
Nilai Nominal Rp 500 per Saham dan Seri B Sebanyak 412.000.000
Saham dengan Nilai Nominal Rp 200 per Saham
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Sebanyak
308.000.000 Saham Seri A pada tahun 2012 dan 280.000.000
Saham Seri A pada tahun 2011. 23 154,000,000,000 140,000,000,000
Tambahan Modal Disetor 24 3,153,437,270 (3,566,562,730)
Selisih Nilai Transaksi Entitas Sepengendali 2.o,25 (41,388,644,545) (41,388,644,545)
Saldo Laba
Telah Ditentukan Penggunaannya 5,599,756,295 4,548,716,503
Belum Ditentukan Penggunaannya 132,231,011,526 140,955,364,758
Jumlah Ekuitas yang dapat di atribusikan
kepada pemilik Entitas Induk 253,595,560,546 240,548,873,986
Kepentingan Non Pengendali 134,245,319 154,635,572
Jumlah Ekuitas 253,729,805,865 240,703,509,558
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 337,698,604,176 340,747,940,166
CATATAN :
- Laporan keuangan PT Pudjiadi Prestige Tbk dan Entitas Anak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 telah diaudit
oleh kantor Akuntan Publik Doli,Bambang,Sudarmadji & Dadang dengan pendapat Wajar Tanpa Pengecualian sesuai dengan laporan
No. R.2 . 2 / 060 / 03/ 12 tanggal 1 Maret 2012.Sedangkan laporan Keuangan untuk 9 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 30 September 2011 tidak diaudit.
PER 30 September 2012 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit)(Disajikan dalam Rupiah , kecuali dinyatakan lain)
PT. PUDJIADI PRESTIGE "Tbk"
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
ii
PT. PUDJIADI PRESTIGE "Tbk"
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN
Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2012 dan 2011 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah , kecuali dinyatakan lain)(Disajikan dalam Ribuan Rupiah , kecuali dinyatakan lain)
30 September 2012 30 September 2011
CATATAN ( Tidak Diaudit ) ( Tidak Diaudit )
PENDAPATAN USAHA 2.q, 27
Penjualan 28,356,736,085 16,752,780,268
Sewa dan Pemeliharaan Property 11,438,311,111 11,290,070,212
Hotel 27,218,215,163 27,818,524,395
67,013,262,359 55,861,374,875
BEBAN POKOK 2.q, 28
Penjualan 18,625,294,108 10,335,420,240
Sewa dan Pemeliharaan Property 1,118,333,395 1,732,609,834
Hotel 9,111,281,420 9,924,142,072
28,854,908,923 21,992,172,146
LABA KOTOR 38,158,353,436 33,869,202,729
BEBAN USAHA
Penjualan Real Estat, Sewa dan Pemeliharaan Properti 2.q, 29
Penjualan 509,161,226 485,189,732
Umum dan Administrasi 7,986,764,922 7,074,273,757
Penyusutan dan Amortisasi 2,355,184,496 2,183,731,158
10,851,110,643 9,743,194,647
Hotel 2.q, 30
Penjualan 1,443,206,767 1,654,985,836
Umum dan Administrasi 13,169,859,665 12,635,738,539
Penyusutan 2,694,135,368 2,594,940,381
17,307,201,800 16,885,664,756
Jumlah 28,158,312,443 26,628,859,403
LABA USAHA 10,000,040,992 7,240,343,326
PENDAPATAN (BEBAN) DI LUAR USAHA
Pendapatan Bunga 31 2,163,842,283 1,920,100,544
Keuntungan (Kerugian) Atas Selisih Kurs 648,878,104 (376,761,229)
Rupa-rupa Pendapatan (Beban) 818,138,484 77,012,444
Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain 3,630,858,872 1,620,351,759
LABA SEBELUM BAGIAN LABA ENTITAS ASOSIASI 13,630,899,864 8,860,695,085
BAGIAN LABA ENTITAS ASOSIASI 5,778,811,807 4,657,532,311
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 19,409,711,671 13,518,227,396
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN
(Beban) Pajak Penghasilan Kini (763,025,111) (1,504,168,762)
LABA BERSIH 18,646,686,560 12,014,058,634
PENDAPATAN (BEBAN) KOMREHENSIF LAIN - -
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF 18,646,686,560 12,014,058,634
LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Entitas Induk 18,647,012,287 12,014,584,227
Kepentingan Non Pengendali (325,727) (525,593)
JUMLAH 18,646,686,560 12,014,058,634
LABA PER SAHAM DASAR 2.r,32 64.38 42.91
ii
Catatan Modal Saham Tambahan Modal Selisih Nilai Kepentingan Jumlah
Disetor Transaksi Entitas Non Ekuitas
Sepengendalian Telah Ditentukan Belum Ditentukan Pengendali
Penggunaannya Penggunaannya
Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.
Saldo 31 Desember 2010 140,000,000,000 (3,566,562,730) (41,388,644,545) 4,042,179,492 121,841,105,934 1,108,261,120 222,036,339,271
Penambahan dana Cadangan - - - 506,537,011 (506,537,011) - -
Deviden - - - - (1,400,000,000) - (1,400,000,000)
Laba Periode Berjalan - - - - 12,014,058,634 - 12,014,058,634
Kepentingan Non Pengendali - 918,140,834 918,140,834
Saldo 30 September 2011 140,000,000,000 (3,566,562,730) (41,388,644,545) 4,548,716,503 131,948,627,557 918,140,834 232,460,277,620
Saldo 31 Desember 2011 140,000,000,000 (3,566,562,730) (41,388,644,545) 4,548,716,503 140,955,364,758 154,635,572 240,703,509,558
Deviden Saham 14,000,000,000 - - - (14,000,000,000) - -
Agio Saham - 6,720,000,000 - - (6,720,000,000) - -
Penambahan dana Cadangan - - - 1,051,039,792 (1,051,039,792) - -
Kepentingan Non Pengendali - - - - - (20,390,253) (20,390,253)
Deviden - - - - (5,600,000,000) - (5,600,000,000)
Laba Bersih - - - - 18,646,686,560 - 18,646,686,560
Saldo 30 September 2012 154,000,000,000 3,153,437,270 (41,388,644,545) 5,599,756,295 132,231,011,526 134,245,319 253,729,805,865
Saldo Laba
PT. PUDJIADI PRESTIGE Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2011 DAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT)
i i i
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak Diaudit)(Disajikan dalam Rupiah , kecuali dinyatakan lain)
30 September 2012 30 September 2011
( Tidak Diaudit ) ( Tidak Diaudit )
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan Kas dari Pelanggan 72,293,405,095 101,821,312,534
Pembayaran Kepada Pemasok dan Pihak Ketiga (44,050,248,741) (45,817,706,051)
Pembayaran Kepada Karyawan (11,283,867,900) (11,003,844,364)
Penerimaan Bunga 1,467,364,149 1,041,779,284
Pembayaran Bunga (310,911,460) (586,595,486)
Pembayaran Pajak (8,913,773,236) (11,081,753,645)
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk )
Aktivitas Operasi 9,201,967,907 34,373,192,272
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Pembelian Aset (41,230,073,077) (7,365,677,113)
Penjualan Aset Tetap 106,500,000 -
Penerimaan Deviden 618,750,136 2,318,008,565
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Investasi (40,504,822,941) (5,047,668,548)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran Pinjaman Bank (2,812,500,000) (2,812,500,000)
Penerimaan (Pembayaran) dari/kepada
Pihak Berelasi (275,099,076) 10,190,036
Pembayaran Deviden (5,592,092,570) -
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Pendanaan (8,679,691,646) (2,802,309,964)
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH
KAS DAN SETARA KAS (39,982,546,680) 26,523,213,760
Kas dan setara Kas Awal Tahun 65,212,842,354 27,755,031,964
Dampak Perubahan Selisih Kurs Terhadap-
Kas dan Setara Kas 648,878,104 (376,761,229)
KAS DAN SETARA KAS
AHIR BULAN JUNI 25,879,173,778 53,901,484,495
PT PUDJIADI PRESTIGE "Tbk"
DAN ENTITAS ANAK
iv
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
1
1. U m u m
A. Pendirian Perusahaan
PT Pudjiadi Prestige Tbk (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akte Notaris
Miryam Magdalena Indriani Wiardi SH, No.21 tanggal 11 September 1980 dan
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan
No.Y.A.5/156/12 tanggal 22 Januari 1983. Anggaran Dasar perusahaan telah
mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Rapat Umum Luar Biasa
Para Pemegang Saham No.13 tanggal 30 September 2002 yang dibuat dihadapan
Weliana Salim, SH, notaris di Jakarta dan telah memperoleh persetujuan dari Menteri
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.C-19179.HT.01.04.Th
2002 tanggal 3 Oktober 2002. Perubahan anggaran dasar ini dilakukan dalam
rangka Penawaran Umum Saham seri B melalui Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(HMETD) kepada masyarakat.
Sesuai dengan Pasal 2 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan
Perusahaan meliputi bidang pembangunan perumahan, perkantoran dan apartemen.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 1981. Pada saat ini,
Perusahaan bergerak dalam bidang real estat, kontraktor dan penyewaan
ruangan/apartement.
Perusahaan berkantor di Jayakarta Tower lt. 21 Jl. Hayam Wuruk 126 Jakarta.
website : www.pudjiadiprestige.co.id dan e-mail : [email protected]. Perusahaan
menyewakan Apartement Jayakarta Plaza, Senopati Apartement, Kemang
Apartement dan Prapanca Apartement,dan Penjualan rumah di Kuta Palace
Residence Bali
Perusahaan, melalui entitas anak juga memiliki Hotel Marbella yang berlokasi
di Anyer, Banten., Melalui entitas anak , Perusahaan juga memiliki proyek real estat
di Highland Park. yang berlokasi di Serang Banten.
B. Penawaran Umum Efek Perusahaan.
Perusahaan telah melakukan penawaran umum saham kepada masyarakat dan
telah dinyatakan efektif melalui Surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
2
(Bapepam) per tanggal 28 September 1994. Penjatahan saham dilakukan tanggal 7
November 1994. Saham-saham Perusahaan tercatat di Bursa Efek Indonesia (BEI).
C. Struktur Entitas Anak dan Entias Asosiasi.
Entitas Anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut :
Kegiatan Tahun Operasi
Utama Komersial
30-Sep 31-Dec 30-Sep 31-Dec
2012 2011 2012 2011
Rp. Rp.
Entitas Anak
PT. Graha Pudji Dalam Tahap
Bahana & Anak Pengembangan
PT. Pujiadi Gapura Dalam Tahap
Vila Marbella Pengembangan
PT. Graha Pudji Dalam Tahap
Propertindo Pengembangan
PT. Kota Serang
Baru Permai
PT. Hotel Marbella
Pengembang Intr.
Dalam Tahap
Pengembangan
PT. Jakarta Int
Property Management
Dalam Tahap
Pengembangan
98,740,474,58296,723,988,523
PT. Ubud Bali Asri Real Estat 99.99% 99,90%
Real Estat 99,90% 99,90%
10,585,346,077 10,114,486,986
252,123,492
199799.00%99.00%
2001 909,398,637 646,246,734
252,123,492
Perhotelan
PT. Marbella Properti Real Estat 99,90% 99,90%
Real Estat 90.00% 90.00%
Real Estat
399,597,233
11,401,677 11,215,677 Real Estat
Real Estat 64.70%
99,92%99.92%
Kepemilikan
400,627,361
99.96%
17,038,665,003 1996 17,431,355,539
99.96%
64.70%
5,718,299,0965,951,468,174
Persentase Jumlah Aktiva
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
3
D. Investasi pada Entitas Asosiasi
Entitas Asosiasi Kegiatan Usaha
Utama
30/09/12 31/12/11
PT. Pudjipapan Kreasindo Real Estat 37.89% 37.89%
PT. Pasar Gambir Kemayoran Pusat Niaga 50.00% 50.00%
PT. Konrat Marbella Pengembang 45.00% 45.00%
PT. Adhigraha Pratama Megah Kontraktor 33.33% 33.33%
PT. Konrat Marbella Balikpapan Pengembang 30.00% 30.00%
PT. Juwara Warga Hotel Perhotelan 27.50% 27.50%
PT. Unggul Graha Persada Real Estat 4.20% 4.20%
PT. Spinindo Mitra Daya Pengembang Kawasan 2.00% 2.00%
Yayasan REI Sosial 3.00% 3.00%
Persentase Kepemilikan
E. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan
Berdasarkan Akta No. 32 tanggal 11 Mei 2007 yang dibuat dihadapan Weliana
Salim .S.H, notaris di Jakarta, susunan Direksi dan Komisaris per 30 September
2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut :
Komisaris :
Komisaris Utama : Kosmian Pudjiadi, BSISE., MBA
Wakil Komisaris Utama : Soekardjo Hardjosoewirjo, SH (Merangkap Komisaris Independen)
Komisaris : Ir. H KRMH Daryanto M. Yosodiningrat
Direktur :
Direktur Utama : Damian Pudjiadi, MBA
Direktur : Toto Sasetyo Dwi Budi Listyanto
Jumlah karyawan per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah 425
orang.
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
4
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi
A. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasi ini telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi
yang berlaku umum di Indonesia, yang antara lain adalah Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia, Peraturan
Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dan Pedoman Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Real
Estate yang ditetapkan oleh Bapepam.
Dasar Pengukuran laporan keuangan konsolidasi ini adalah konsep biaya
perolehan (historical cost), kecuali persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang
lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost and net
realized) dan investasi dalam efek tertentu yang dicatat sebesar nilai wajarnya.
Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas.
Laporan posisi keuangan konsolidasianb disajikan dengan menggunakan metode
tidak dikelompokkan menurut lancar dan tidak lancar (unclassified basis) sesuai PSAK
No. 44 mengenai “Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat”.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung (direct
method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan
pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini
adalah Rupiah.
Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 1 (Revisi
2009), “Penyajian Laporan Keuangan”, mengatur penyajian laporan keuangan yaitu,
antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar,
materialitas dan agregasi, saling hapus, informasi komparatif, konsistensi penyajian
dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi ketidakpastian
dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
5
komprehensif lainnya,penyimpangan dari standar akuntansi keuangan dan
pernyataan kepatuhan.
Penerapan PSAK No. 1 (Revisi 2009) tersebut memberikan pengaruh yang signifikan
terhadap laporan keuangan konsolidasian sebagai berikut:
a. Perubahan judul dari neraca konsolidasian menjadi laporan posisi keuangan
(neraca) konsolidasian dan penambahan laporan posisi keuangan konsolidasian
yang menunjukkan saldo awal (dalam hal dimana terjadi reklasifikasi atau
penyajian kembali)
b. Perubahan dalam persentase perubahan ekuitas dan pendapatan komprehensif
- perubahan ekuitas non pemilik disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian
c. Kepentingan nonpengendali disajikan didalam ekuitas (hak minoritas
sebelumnya disajikan diantara liabilitas dan ekuitas); dan
d. Pengungkapan tambahan diperlukan, antara lain: pertimbangan dalam
penentuan penerapan kebijakan akuntansi, sumber atas estimasi yang tidak
pasti dan pengelolaan modal.
Sebagai informasi tambahan, Perusahaan menyajikan laporan keuangan sendiri
PT Pujiadi Prestige Tbk (entitas induk saja). Sesuai dengan PSAK No.4 (Revisi
2009), penyertaan Perseroan pada entitas anak, entitas asosiasi dan joint controlled
entities disajikan berdasarkan metode biaya.
B. Prinsip-prinsip Konsolidasian
Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 4 (Revisi 2009),
“Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri”. Laporan
keuangan konsolidasian menggabungkan seluruh Entitas Anak yang dikendalikan
oleh Perusahaan. Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki secara
langsung atau tidak langsung melalui Entitas Anak lebih dari setengah kekuasaan
suara suatu entitas, kecuali dalam keadaan yang jarang dapat ditunjukkan secara
jelas bahwa kepemilikan tersebut tidak diikuti dengan pengendalian.
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
6
Pengendalian juga ada ketika Perusahaan memiliki setengah atau kurang kekuasaan
suara suatu entitas jika terdapat:
a) Kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian dengan
investor lain;
b) Kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas
berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian;
c) Kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar dewan direksi
dan dewan komisaris atau organ pengatur dan mengendalikan entitas melalui
dewan direksi dan dewan komisaris atau organ tersebut; atau
d) Kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas dalam rapat dewan direksi
dan dewan komisaris atau organ pengatur dan mengendalikan entitas melalui
dewan direksi dan dewan komisaris atau organ tersebut.
Kepentingan non-pengendali merupakan bagian atas laba atau rugi dan aset
bersih yang tidak dimiliki Perusahaan dan disajikan secara tepisah dalam laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian dan ekuitas pada laporan posisi keuangan,
dipisahkan dari ekuitas yang dapat diatribusikan kepada entitas induk.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun dari induk dan entitas
anak sebagaimana disajikan dalam catatan 1 butir c.
Penyajian laporan keuangan konsolidasian dilakukan berdasarkan konsep
satuan usaha (entity concept). Seluruh akun, transaksi, dan laba signifikan antara
perusahaan yang dikonsolidasikan telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi
keuangan dan hasil usaha sebagai suatu kesatuan.
Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar entitas yang dikonsolidasi
telah dieliminasi.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan standar
akuntansi keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas dan
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
7
pengungkapan aset dan liabilitas kontijensi pada tanggal laporan keuangan
konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan.
Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.
C. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank, serta deposito berjangka
yang jatuh tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau kurang dan tidak digunakan
sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya.
D. Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Penyisihan piutang tak tertagih ditentukan berdasarkan hasil penelaahan yang
mendalam terhadap kondisi masing-masing debitur pada akhir tahun. Saldo piutang
dihapuskan melalui penyisihan piutang tak tertagih yang bersangkutan atau langsung
dihapuskan dari akun tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa
piutang tersebut tidak dapat ditagih.
E. Investasi
•••• Investasi Efek Tertentu
Penempatan pada efek yang nilainya wajar tersedia berupa efek hutang
(debt securities) dan efek ekuitas (equity securities) yang diklasifikasikan atas
tiga kelompok sebagai berikut :
���� Diperdagangkan
Termasuk dalam kelompok ini adalah efek yang dibeli dan dimiliki untuk
dijual kembali dalam waktu dekat, yang biasanya ditunjukkan dengan
frekuensi pembelian dan penjualan yang tinggi. Efek ini dimiliki dengan
tujuan untuk menghasilkan laba dari perbedaan harga jangka pendek.
Investasi dalam efek yang memenuhi klasifikasi ini dicatat sebesar nilai
wajarnya. Laba rugi yang belum direalisasi pada tanggal laporan posisi
keuangan dikreditkan atau dibebankan pada periode berjalan.
���� Dimiliki Hingga Jatuh Tempo
Investasi dalam efek hutang yang dimaksudkan dimiliki hingga jatuh
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
8
tempo dicatat sebesar biaya perolehan yang disesuaikan dengan amortisasi
premi atau diskonto hingga jatuh tempo.
���� Tersedia untuk Dijual
Investasi dalam efek yang tidak memenuhi klasifikasi "diperdagangkan"
dan "dimiliki hingga jatuh tempo" dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan
atau kerugian yang belum direalisasikan pada tanggal laporan posisi
keuangan dan disajikan pada akun "Laba (Rugi) Belum Direalisasi dari Efek
Tersedia untuk Dijual" sebagai komponen ekuitas di laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Penempatan efek yang nilai wajarnya tidak tersedia disajikan sebesar biaya
perolehan.
•••• Investasi Saham
Investasi dalam bentuk saham dengan kepemilikan secara langsung atau
tidak langsung kurang dari 20% dicatat sebesar biaya perolehan.
Investasi dalam bentuk saham dengan kepemilikan secara langsung atau tidak
langsung sebesar 20% sampai 50% dicatat dengan menggunakan metode
ekuitas, yaitu biaya perolehan dari penyertaan ditambah atau dikurangi dengan
bagian atas laba atau rugi bersih entitas asosiasi sejak tanggal perolehan serta
dikurangi dengan pendapatan dividen.
F. Persediaan
•••• Perusahaan dan entitas anak yang bergerak dalam bidang real estat :
Persediaan yang terdiri dari biaya yang berhubungan langsung dengan aktivitas
pengembangan real estat dan biaya proyek tidak langsung yang berhubungan
dengan beberapa proyek real estat dialokasi dan dikapitalisasi ke proyek
pengembangan real estat dan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara
biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value).
Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata - rata (average).
Harga perolehan persediaan real estat meliputi biaya perizinan, pembebasan
(ganti rugi) tanah, pengurusan surat-surat tanah, pematangan tanah, prasarana,
Pengembangan dan pembangunan proyek, termasuk kapitalisasi bunga selama
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
9
masa pembangunan dan pengembangan.
• Entitas Anak yang bergerak dalam bidang perhotelan :
Persediaan makanan, minuman, perlengkapan dan barang dagangan hotel
dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi
bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata. Nilai
realisasi bersih ditentukan berdasarkan taksiran harga jual yang wajar setelah
dikurangi taksiran biaya yang diperlukan untuk menjual persediaan tersebut.
Penyisihan penurunan nilai persediaan dilakukan untuk mengurangi nilai tercatat
menjadi nilai realisasi bersih. Penyisihan persediaan usang atau persediaan yang
perputarannya lambat, ditentukan, jika ada, berdasarkan penelaahan atas kondisi
masing-masing persediaan pada akhir tahun.
G. Tanah yang Belum Dikembangkan
Tanah yang belum dikembangkan dinilai berdasarkan harga perolehan, yang
meliputi antara lain biaya pembebasan (ganti rugi), pengurusan surat-surat tanah dan
pematangan tanah. Pada saat dimulainya pengembangan prasarana, nilai tanah
tersebut akan direklasifikasi ke akun persediaan sebagai persediaan dalam
pembangunan atau aset tetap sebagai proyek dalam penyelesaian.
H. Aset Tetap
Aset Tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi
penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-
line method) berdasarkan taksiran masa manfaat keekonomian aset tetap sebagai
berikut :
Jenis Aset Masa Manfaat
Bangunan dan Prasarana 20-30 Tahun
Mesin dan Peralatan Listrik 2-10 Tahun
Kendaraan 3-5 Tahun
Perabot & Peralatan Kantor 2-8 Tahun
Hak Atas Tanah 8 tahun
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
10
���� Tanah Tidak Disusutkan
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada
saat terjadinya, perbaikan atau renovasi yang menambah nilai guna aset
dikapitalisasi. Bahan keramik, linen, sendok-garpu dan pecah belah yang
diperoleh pada saat hotel mulai beroperasi dan pada saat hotel direnovasi
dikapitalisasi sebagai bagian dari aset tetap dan setiap penggantian yang
terjadi selama beroperasinya hotel, dibebankan pada "Penyisihan atas
Penggantian Peralatan Hotel".
���� Aset Sewa Guna Usaha
Transaksi sewa guna usaha dicatat dengan metode capital lease apabila
memenuhi kriteria sebagaimana diatur dalam Pedoman Standar Akuntansi
Keuangan No.30, apabila tidak, akan dicatat dengan metode operating lease.
Aset sewa guna usaha yang dicatat dengan metode capital lease disajikan
berdasarkan nilai tunai aset sewa guna usaha pada saat pembayaran sewa
guna usaha pada awal angsuran ditambah nilai sisa (nilai opsi) yang akan
dibayar pada akhir periode sewa guna usaha. amortisasi dihitung dengan
metode garis lurus (straight line method) berdasarkan masa manfaat aset sewa
guna usaha.
I. Aset Dalam Penyelesaian
Aset dalam penyelesaian disajikan sebagai bagian dalam aset tetap dan
dinyatakan sebesar biaya perolehan. Semua beban, termasuk biaya pinjaman dalam
masa pembangunan, yang terjadi sehubungan dengan penyelesaian pembangunan
tersebut dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan aset dalam penyelesaian.
Aset dalam penyelesaian akan disusutkan pada saat manfaat atas aset tersebut telah
digunakan oleh perusahaan.
J. Angsuran Penjualan yang Diterima
Angsuran penjualan yang diterima dari pembeli dicatat dengan 'deposit method'.
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
11
Selisih lebih jumlah yang diterima atas jumlah yang diakui sebagai pendapatan
disajikan dalam laporan posisi keuangan dalam kelompok liabilitas. Selisih lebih
jumlah yang diakui sebagai pendapatan atas angsuran yang diterima disajikan dalam
laporan posisi keuangan pada akun piutang usaha.
K. Penyisihan Penggantian Peralatan Hotel
Penyisihan penggantian peralatan hotel ditetapkan berdasarkan persentase
tertentu dari pendapatan dan jasa pelayanan (service charge) yang belum
didistribusikan. Biaya penggantian barang keramik, linen, sendok garpu, dan pecah
belah yang rusak atau hilang dibebankan pada penyisihan ini.
L. Biaya Pinjaman
Bunga dan beban keuangan lainnya atas pinjaman yang diperoleh untuk
membiayai pembelian, pengembangan, dan pembangunan tanah dan bangunan
diklasifikasi sebagai bagian dan biaya perolehan persediaan atau aset dalam tahap
pengembangan. Beban keuangan ini mencakup beban bunga, selisih kurs, amortisasi
premi swap dan biaya pinjaman lainnya. Kapitalisasi biaya pinjaman ini dihentikan
pada saat pembangunan persediaan dan aset tetap telah selesai dan siap digunakan.
M. Pajak Penghasilan
Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dengan
dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode liabilitas
(liability method). Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan tarif pajak maksimum
yang berlaku saat ini sebesar 25%.
Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhan
apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal dimasa mendatang akan
memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat
Surat Ketetapan Pajak (SKP) diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat
keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
Pajak penghasilan kini diakui berdasarkan laba kena pajak tahun yang
bersangkutan, sesuai peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesia.
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
12
Atas penghasilan yang dikenakan pajak final, beban pajak diakui proporsional dengan
jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode berjalan. Selisih
antara pajak final yang terhutang dibanding jumlah yang dibebankan sebagai pajak
penghasilan kini diakui sebagai pajak final dibayar dimuka atau pajak final yang
masih harus dibayar.
N. Selisih Nilai Transaksi Entitas Sepengendali
Pengallihan aset, liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan yang lain antar
perusahaan sepengendali disajikan dengan menerapkan Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 38 mengenai "Akuntansi Restrukturisasi Entitas
Sepengendali". Selisih antara biaya pengalihan dengan nilai buku aset dibukukan
dalam akun "selisih nilai transaksi entitas sepengendali" dan disajikan sebagai bagian
dari ekuitas.
O. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pengakuan pendapatan / penjualan bidang usaha real estat dilakukan dengan
mengacu pada Standar Akuntansi Keuangan No. 44 sebagai berikut :
o Pendapatan penjualan bangunan rumah, ruko, bangunan sejenis lainnya beserta
kapling tanahnya diakui dengan metode akrual penuh (full accrual method)
apabila seluruh kriteria berikut ini terpenuhi :
1. Proses penjualan telah selesai;
2. Harga jual akan tertagih;
3. Tagihan penjual tidak akan bersifat subordinasi dimasa yang akan datang
terhadap pinjaman lain yang akan diperoleh pembeli; dan
4. Penjual telah mengalihkan risiko dan manfaat kepemilikan unit bangunan
kepada pembeli melalui suatu transaksi yang secara substansi adalah
penjualan dan penjual tidak lagi berkewajiban atau terlibat secara signifikan
dengan unit bangunan tersebut.
Apabila suatu transaksi real estat tidak memenuhi kriteria pengakuan laba
dengan metode akrual penuh, pengakuan penjualan ditangguhkan dan transaksi
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
13
tersebut diakui dengan metode uang muka (deposit method) sampai seluruh kriteria
penggunaan metode akrual penuh terpenuhi.
o Pendapatan penjualan unit bangunan kondominium, apartemen, perkantoran,
pusat perbelanjaan dan bangunan sejenis lainnya, serta unit dalam kepemilikan
secara time sharing, diakui dengan menggunakan metode persentase
penyelesaian (percentage of completion method) apabila seluruh kriteria berikut
ini terpenuhi :
1. Proses konstruksi telah melampaui tahap awal, yaitu pondasi bangunan
telah selesai dan semua persyaratan untuk memulai pembangunan telah
dipenuhi;
2. Jumlah pembayaran oleh pembeli telah mencapai 20% dari harga jual yang
telah disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali oleh
pembeli; dan.
3. Jumlah pendapatan penjualan dan biaya unit bangunan dapat diestimasi
dengan andal.
Apabila satu atau lebih kriteria yang tersebut tidak terpenuhi, maka jumlah uang
yang telah diterima dari pembeli diakui sebagai uang muka (deposit) dengan metode
deposit sampai seluruh kriteria tersebut terpenuhi.
Beban yang tidak jelas hubungannya dengan suatu proyek real estat, seperti
beban umum dan administrasi diakui sebagai beban pada saat terjadinya.
Penghasilan hotel diakui pada saat barang atau jasa diserahkan kepada pelanggan.
Penghasilan sewa dan iuran keanggotaan diakui pada saat sewa dan iuran
keanggotaan jatuh tempo, sedangkan penghasilan dari penjualan makanan dan jasa
diakui pada saat makanan dan jasa diberikan kepada pelanggan. Uang muka sewa
dan pendapatan jasa yang diterima di muka dan iuran keanggotaan diterima di muka
disajikan dalam akun “Pendapatan Ditangguhkan”.
Beban pokok penjualan rumah tinggal, apartemen dan kondominium meliputi
tanah dan seluruh beban pembangunan rumah tinggal sampai siap
ditempati/digunakan.
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
14
P. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing
Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada
saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan kewajiban
moneter dalam mata uang asing dikonversi kedalam Rupiah dengan kurs tengah
wesel ekspor dari Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi
kurs dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian tahun berjalan.
Q. Laba per Saham
Laba usaha dan laba bersih per saham masing-masing dihitung dengan
membagi laba usaha dan laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang
beredar pada tahun yang bersangkutan. Jumlah rata-rata tertimbang saham
perusahaan adalah sebanyak 280.000.000 lembar untuk tahun yang berakhir tanggal
dan 31 desember 2011 dan 308.000.000 lembar untuk tanggal yang berahir pada 30
September 2012.
R. Program Liabilitas Imbalan Pasca Kerja
Perusahaan mengestimasi liabilitas manfaat karyawan untuk seluruh karyawan
tetapnya sebagaimana diatur dalam keputusan Menteri Tenaga Kerja No.Kep-
150/Men/2000, tanggal 20 Juni 2000 dan Undang-Undang Nomor 13 tahun 2003,
tentang Ketenagakerjaan.
Biaya manfaat tersebut dihitung berdasarkan Metode Projected Unit Credit dengan
asumsi aktuarial jangka panjang.
Liabilitas transisional dan keuntungan (kerugian) aktuarial yang terjadi
diamortisasi selama rata-rata sisa masa kerja karyawan.
S. Transaksi Dengan Pihak Berelasi
Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 7 (Revisi
2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. PSAK revisi ini mensyaratkan
pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk
komitmen, dalam laporan keuangan konsolidasian dan juga diterapkan terhadap
laporan keuangan secara individual. Tidak terdapat dampak signifikan dari
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
15
penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian.
1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor
jika orang tersebut :
a. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
b. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
c. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas.
2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal
berikut:
a. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari Perusahaan yang sama
(artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan
entitas lain).
b. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain
(atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu
c. Perusahaan, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
d. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
e. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain
adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.
f. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan
kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas
pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas program tersebut, maka entitas
sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.
g. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang
diidentifkasi dalam huruf (a).
h. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas
entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi, baik yang
dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga ataupun tidak
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian.
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
16
Liabilitas Keuangan
Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam kategori (i) liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan (ii) liabilitas keuangan yang
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
I. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Nilai wajar liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi adalah liabilitas keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan.
II. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan
terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek terkini.
Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas diperdagangkan kecuali ditetapkan
dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.
III. Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasi sebagai liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan dan diukur
dengan biaya perolehan diamortisasi. Manajemen mengklasifikasikan akun-
akun hutang usaha, hutang lain-lain, beban masih harus dibayar, hutang
bank, hutang sewa pembiayaan dan hutang kepada pihak berelasi dalam
kelompok ini. Manajemen telah menentukan bahwa nilai tercatat akun-akun
hutang usaha, hutang lain-lain dan beban masih harus dibayar mendekati
dengan nilai wajarnya karena instrumen keuangan tersebut berjangka pendek
sedangkan hutang kepada pihak berelasi tidak memiliki jadwal pengembalian
yang pasti sehingga manajemen menentukan untuk mengukur pada biaya
perolehannya.
T. Penurunan Nilai dan Tidak Tertagihnya Aset Keuangan
Terkait dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (lihat Catatan 2v), pada
setiap tanggal laporan posisi keuangan, Manajemen mengevaluasi apakah terdapat
bukti yang objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami
penurunan nilai. Jika terdapat bukti tersebut, maka:
I. Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi,
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
17
kerugian diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini
estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga
efektif awal dari aset tersebut. Nilai tercatat aset keuangan tersebut, disajikan
setelah dikurangi baik secara langsung maupun menggunakan pos
penyisihan. Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi komprehensif.
Manajemen pertama kali akan menentukan bukti objektif penurunan nilai
individual atas aset keuangan yang signifikan secara indivudual. Jika tidak
terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai aset keuangan individual,
maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan dengan
risiko yang serupa dan menentukan penurunan nilai secara kolektif.
II. Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan, kerugian penurunan
nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan
nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan dengan
tingkat pengembalian yang berlaku di pasar untuk aset keuangan serupa.
Kerugian penurunan tersebut tidak dapat dipulihkan.
III. Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, kerugian kumulatif yang
sebelumnya diakui secara langsung dalam ekuitas harus dikeluarkan dari
ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi komprehensif meskipun aset
keuangan tersebut belum dihentikan pengakuannya. Jumlah kerugian
kumulatif tersebut adalah selisih antara biaya perolehan (setelah dikurangi
pelunasan pokok dan amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian
penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan
keuangan laba rugi konsolidasi.
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN
Pertimbangan
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan
akuntansi Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui
dalam laporan keuangan konsolidasian:
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
18
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset
keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan apakah definisi yang
ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2006) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi
Penyisihan Piutang
Perusahaan mengevaluasi akun tertentu yang diketahui bahwa pelanggan tertentu tidak
dapat memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal tersebut, Perusahaan menggunakan
pertimbangan, berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas
pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan status piutang dari pelanggan
berdasarkan catatan piutang dari pihak ketiga yang tersedia dan faktor pasar yang telah
diketahui, untuk mencatat penyisihan spesifik atas pelanggan terhadap jumlah terutang
guna mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan.
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang
diterima mempengaruhi jumlah penyisihan atas penurunan nilai piutang.
Estimasi dan Asumsi
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada
tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, diungkapkan di bawah ini.
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat
laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan
masa depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali
Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.
Jumlah pemulihan atas aset tetap dan aset tidak berwujud
Jumlah pemulihan atas aset tidak berwujud dan aset tetap didasarkan pada estimasi dan
asumsi khususnya mengenai prospek pasar dan arus kas terkait dengan aset. Estimasi arus
kas masa depan mencakup perkiraan mengenai biaya masa depan untuk menghasilkan
cadangan terbukti dan terestimasi, harga komoditas masa depan dan tingkat diskonto. Setiap
perubahan dalam asumsi asumsi ini mungkin memiliki dampak material terhadap
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
19
pengukuran jumlah terpulihkan dan bisa mengakibatkan penyesuaian penyisihan
penurunan nilai yang sudah dibukukan.
Penyusutan aset tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa
manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang
secara umum
diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis
dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi.
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan diestimasi berdasarkan
fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik
persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya
yang timbul untuk penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika terdapat
tambahan informasi yang mempengaruhi jumlah yang diestimasi.
Pensiun dan imbalan kerja
Penentuan liabilitas dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan kerja Perusahaan
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto,
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang
ditetapkan Perusahaan yang memiliki pengaruh lebih dari 10% liabilitas imbalan pasti,
ditangguhkan dan diamortisasi secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja
karyawan. Sementara Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan
sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi
yang ditetapkan Perusahaan dapat mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas
pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan kerja bersih.
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
20
Pajak penghasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak
penghasilan badan.
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
21
3. Kas Dan Setara Kas 30/09/2012 31/12/2011
Rp. Rp.
Kas 161,797,605 153,534,928
Bank
Dalam Rupiah :
Bank Mandiri 999,718,611 1,880,192,595
Bank Negara Indonesia '46 3,172,417,347 4,752,725,193
Bank CIMB Niaga 2,217,206,965 12,154,269,257
Bank Internasional Indonesia 352,207,368 36,358,942
Bank Central Asia 281,213,590 2,145,269,271
Bank Permata 112,541,516 359,609,327
7,135,305,397 21,328,424,585
Danareksa 668,314,400 390,521,055
Dalam US Dolar :
Bank Standard Chartered 968,620,950 981,200,129
Bank CIMB Niaga 2,795,135,426 3,908,011,657 3,763,756,376 4,889,211,786
Deposito Berjangka
Bank CIMB Niaga 10,800,000,000 30,101,150,000
Bank Danamon 800,000,000 800,000,000
Bank Mandiri 1,350,000,000 850,000,000
Bank Artha Graha 200,000,000 200,000,000
Bank Permata - 6,500,000,000
Bank BTN 1,000,000,000 -
14,150,000,000 38,451,150,000
Jumlah 25,879,173,778 65,212,842,354
Deposito
Jangka Waktu 1 hari – 1 bulan 1 hari – 1 bulan Tingkat Suku Bunga : Rupiah 5% - 5,50% 6 % - 7,25 %
USD 1% - 2% 1% - 2 %
Tidak terdapat penempatan pada Bank yang memiliki hubungan istimewa.
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
22
4. Surat Berharga
Berikut ini adalah daftar rincian portofolio saham yang di perdagangkan dan dimiliki oleh
perusahaan per
30 September 2012
Nama Harga Pasar
BTEK 236,500,000
ELTY 40,500,000
SIPD 41,670,000
UNSP 198,075,000
Jumlah 516,745,000
31 Desember 2011
Nama Harga Pasar
BTEK 215,000,000
CNKO 153,627,000
ELTY 89,250,000
SIPD 37,503,000
UNSP 192,375,000
Jumlah 687,755,000
Surat –surat berharga yang dimiliki perusahaan bertujuan untuk di perdagangkan atau dibeli
dan dimiliki untuk dijual kembali dalam waktu dekat,yang biasanya ditunjukan dengan frekuensi
pembelian dan penjualan yang tinggi.
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
23
5. Investasi
Akun ini terdiri dari :
Rincian nilai buku bersih investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai berikut :
Kepemilikan 30/09/2012 31/12/2011
% Rp. Rp.
PT. Konrat Marbella 45.00 910,204,508 910,204,508
PT. Juwara Warga Hotel 27.50 28,775,637,364 25,131,263,181
PT.Konrat Marbella Balikpapan 30.00 75,000,000 75,000,000
PT.Adigraha Pratamamegah 33.33 100,000,000 100,000,000
PT.Pudjipapan Kreasindo 37.91 50,786,309,572 49,966,962,776
PT.Marbella Dago Pakar 10.00 500,000,000 500,000,000
PT. Spinindo Mitra Daya 2.00 160,000,000 160,000,000
PT. Unggul Graha Persada 4.20 30,000,000 30,000,000
Yayasan REI 3.00 25,000,000 25,000,000
PT Marbella Property 1.00 250,000 250,000
Jumlah 81,362,401,444 76,898,680,465
6. Piutang Usaha
30/09/2012 31/12/2011
Rp. Rp.
Property 1,148,815,160 1,488,131,222
Perhotelan 4,272,065,884 4,586,806,827
Real Estate 682,450,479 574,532,751
6,103,331,523 6,649,470,800
Dikurangi : Penyisihan Penurunan Nilai (449,674,057) (449,674,057)
Jumlah 5,653,657,466 6,199,796,743
Perubahan penyisihan piutang tak tertagih selama tahun berjalan
adalah sebagai berikut :
30/09/2012 31/12/2011
Rp. Rp.
Saldo Awal 449,674,057 422,407,359
Penyisihan - 27,266,698
Jumlah 449,674,057 449,674,057
Keterangan
Keterangan
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
24
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang tak tertagih adalah cukup untuk
menutup kerugian karena piutang tidak tertagih.
7. Piutang Lain-lain
30/09/2012 31/12/2011
Rp. Rp.
- -
Pemilik Kondominium 928,797,912 671,533,144
Piutang Kebutuhan Kantor 84,499,863 80,625,702
Lain- lain 8,200,040 78,752,802
Jumlah 1,021,497,815 830,911,648
Keterangan
8. Transaksi dan Saldo dengan Pihak-pihak yang Berelasi
a. Piutang pada Pihak-pihak yang Berelasi
Piutang kepada perusahaan yang memiliki hubungan istimewa timbul karena
pemberian pinjaman sementara tanpa bunga dan pengeluaran dana yang
dilakukan untuk kepentingan perusahaan yang memiliki hubungan istimewa.
Tidak ada transaksi jual beli dengan pihak yang memiliki hubungan istimewa.
Saldo piutang kepada perusahaan yang memiliki hubungan istimewa terdiri dari :
30/09/2012 31/12/2011
Rp. Rp.
PT. Pudjipapan Kreasindo 5,122,989,169 5,083,070,402
PT Konrat Marbella 126,000,000 126,000,000
PT Marbella Dago Pakar 2,046,701,750 1,922,951,750
HPKH 1,828,682,686 1,131,779,726
9,124,373,605 8,263,801,878
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
25
b. Hutang pada Pihak pihak yang Berelasi
Hutang kepada perusahaan yang memiliki hubungan istimewa terdiri dari :
9/30/2012 31/12/2011
Rp Rp
PT Pudjipapan Kreasindo 10,917,446,566 10,880,712,196
Lain lain - 51,510,440
Jumlah 10,917,446,566 10,932,222,636
9. Persediaan
Persediaan terdiri dari :
30/09/2012 31/12/2011
Rp. Rp.
Property
Bangunan selesai dan
Tanah untuk Dijual :
- Peninsula Garden, 295,164,620 295,164,620
- Jayakarta Plaza 225,246,424 225,246,424
- Sunter Pratama III 203,024,763 203,024,763
- Bali 22,800,599,583 25,085,180,913
Sub Jumlah 23,524,035,390 25,808,616,720
Real Estate Sedang Dibangun
- Kota Serang Baru 15,736,761,012 15,899,060,659
Perhotelan
- Persediaan Bahan Hotel 2,214,306,215 1,715,355,909
Jumlah 41,475,102,617 43,423,033,288
10. Biaya Dibayar Dimuka
30/09/2012 31/12/2011
Rp. Rp.
Asuransi 592,689,217 294,315,258
Deposit Suplier 244,970,199 244,993,108
Iklan dan Promosi 121,543,040 11,225,000
Pemeliharaan 761,003,466 279,305,924
Perijinan 471,596,488 81,067,187
Sewa 111,957,954 76,105,387
Lain-lain 214,675,220 657,018,045
Jumlah 2,518,435,584 1,644,029,909
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
26
11. Tanah yang Belum Dikembangkan
30/09/2012 31/12/2011
Rp. Rp.
Proyek Bandulu, Banten 190,000,000 190,000,000
Cipocok,Banten 2,026,060,500 2,026,060,500
Tanah di Ubud Bali 9,848,600,000 9,848,600,000
Tanah di Cikarang 19,132,850,000 -
Jumlah 31,197,510,500 12,064,660,500
12. Aset Tetap
1 Januari Penambahan Pengurangan 30 Sep 12
Rp. Rp. Rp. Rp.
HARGA PEROLEHAN
Hak Atas Tanah 349,963,860 - - 349,963,860
Tanah 42,010,378,056 13,241,200,394 55,251,578,450
Bangunan dan
Prasarana
Mesin dan
Peralatan
Kendaraan 4,726,906,047 306,118,725 109,000,000 4,924,024,772
Perabot dan
Peralatan Kantor
Jumlah 173,592,613,773 19,442,116,638 109,000,000 192,925,730,411
AKUMULASI PENYUSUTAN
Bangunan dan
Prasarana
Mesin dan
Peralatan
Kendaraan 3,755,281,231 225,586,673 - 3,980,867,904
Perabot dan -
Peralatan Kantor -
Jumlah 77,382,903,776 4,940,319,861 - 82,323,223,637
NILAI BUKU 96,209,709,997 110,602,506,774
30-Sep-12
6,178,248,785 476,758,473 6,655,007,258
103,933,921,781 3,276,926,612 - 107,210,848,393
14,469,987,951
56,006,973,954
429,731,768 - 14,899,719,719
8,101,456,078 2,188,139,139 10,289,595,217 -
3,002,292,518 - 59,009,266,472
11,442,399,806 1,235,682,197 - 12,678,082,003
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
27
1 Januari Penambahan Pengurangan 31 Des 11
Rp. Rp. Rp. Rp.
HARGA PEROLEHAN
Hak Atas Tanah 349,963,860 - - 349,963,860
Tanah 41,449,292,151 561,085,905 - 42,010,378,056
Bangunan dan
Prasarana
Mesin dan
Peralatan
Kendaraan 4,377,517,667 349,388,380 - 4,726,906,047
Perabot dan
Peralatan Kantor-
Jumlah 169,004,320,200 4,588,293,573 - 173,592,613,773
AKUMULASI PENYUSUTAN
Bangunan dan
Prasarana
Mesin dan
Peralatan
Kendaraan 3,275,969,474 479,311,757 - 3,755,281,231
Perabot dan
Peralatan Kantor- -
Jumlah 71,020,755,661 6,362,148,115 - 77,382,903,776
NILAI BUKU 97,983,564,539 96,209,709,997
52,113,113,071 3,893,860,883 - 56,006,973,954
1,761,261,737 - 103,933,921,781
8,101,456,078 6,484,727,408
5,391,777,845 786,470,940 - 6,178,248,785
10,239,895,271 1,202,504,535 - 11,442,399,806
1,616,728,670 -
31 Desember 2011
14,170,159,070 299,828,881 14,469,987,951 -
102,172,660,044
a. Hak atas tanah tercatat atas nama Perseroan.
b. Pada tahun 2012 ,aset tetap perusahaan kecuali tanah,telah diasuransikan
dengan Polis Standar Asuransi Indonesia dengan perincian sebagai berikut :
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
28
Perusahaan Asuransi Nomor Polis Jangka Waktu Mata Nilai
Uang Pertanggungan
PT Asuransi Central asia 01.00.10.000967 30/04/12-30/04/13 USD 4,000,000
PT Asuransi Indrapura AI.12.1216.09.000018 30/04/12-30/04/13 USD 4,660,000
PT Asuransi Harta Aman P 01.01.10.12.761.01762 18/11/11-18/11/12 IDR 33,000,000,000
PT Asuransi Indrapura AI.12.1216.09.000028 18/11/11-18/11/12 IDR 33,000,000,000
PT Asuransi Central asia 01-00-10-001211 31/07/12-31/07/13 USD 4,000,000
PT Asuransi Indrapura AI.12.1216.09.000023 31/07/12-31/07/13 USD 4,000,000
PT Asuransi Indrapura AI.12.1216.09.000051 31/12/11-31/12/12 USD 5,200,000
PT Asuransi Harta Aman P 01.01.10.12.761.01794 01/03/12-01/03/13 USD 500,000
PT Asuransi Central asia 01.13.10.08.761.00249 01/06/12-01/06/13 USD 500,000
13. Aset Lain-lain
30/09/2012 31/12/2011
Rp. Rp.
Escrow Account 4,484,721,000 12,093,155,450
Perlengkapan dan peralatan Hotel 4,777,204,844 4,335,305,292
Keanggotaan Golf 229,000,000 229,000,000
Biaya Pra Operasi 493,614,130 27,750,000
Beli Kantor dan Lainnya 3,809,198,273 1,720,000
Jumlah 13,793,738,247 16,686,930,742
Keanggotaan golf merupakan uang jaminan atas membership golf Direksi
Perusahaan.
Escrow account merupakan deposito PT. Pudjiadi Prestige Tbk yang di tempatkan di
Bank BII, Bank Permata dan Bank CIMB Niaga yang di Escrow, dan akan dicairkan sesuai
dengan progres pembangunan rumah di Bali.
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
29
14. Hutang Bank
30/09/2012 31/12/2011
Rp. Rp.
PT. Bank CIMB Niaga Tbk 3,750,000,000 6,562,500,000
Jumlah 3,750,000,000 6,562,500,000
Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus
Berdasarkan perjanjian perubahan kredit nomor. 344/AMD/CBG/JKT/09, tertanggal 5
Agustus 2009, yang merupakan perubahan atas perjanjian no.293/AMD/CBG/JKT/09,
dimana PT Bank CIMB Niaga, Tbk, setuju untuk memberikan fasilitas kredit berupa
Fasilitas Transaksi Khusus (PTK) senilai Rp15.000.000.000 (lima belas milyar rupiah)
dengan ketentuan sebagai berikut :
Plafond kredit : Rp 15.000.000.000
Jenis kredit : Pinjaman Transaksi Khusus
Penggunaan : Renovasi Apartemen Kemang, Prapanca dan Senopati
Jangka waktu : Sampai dengan bulan Juli 2013
Tingkat bunga : 7,50% (Time Deposit+1,5%) Subject to Change
Jaminan : Jaminan atas pinjaman ini adalah deposito sebesar Rp.876.150.000.
Fiducia atas tagihan (pihak ketiga dan pihak berelasi) dengan nilai
penjaminan sekurang-kurangnya sebesar Rp 8.763.728.670.
Hak tanggungan atas tanah dan bangunan Apartemen Kemang yang
terletak di Jalan Bangka Raya No. 7, Jakarta Selatan, dengan sertifikat
HGB No.262/Bangka, seluas 2.730 M2 dengan hak tanggungan
peringkat kedua sebesar Rp 23.000.000.000.
Hak tanggungan atas tanah berikut bangunan berupa 14 unit
Apartemen Prapanca yang terletak di Jalan Arteri Prapanca No. 88,
Jakarta Selatan, dengan hak tanggungan peringkat pertama sebesar
Rp 14.500.000.000.
Khusus Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus, selama plafond kredit Rp 15.000.000.000
belum dipakai maka kredit tersebut di tempatkan dalam deposito di PT Bank CIMB Niaga,
Tbk dengan bunga kredit 7,5% dan bunga deposito 6% pertahun Apabila peminjam
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
30
sewaktu-waktu melakukan pencairan / break atas jaminan deposito berjangka, baik
sebagian atau seluruhnya berdasarkan kesepakatan para pihak, maka jaminan dan bunga
terhadap Fasilitas Kredit akan berlaku sebagaimana Perjanjian Kredit sebelum perubahan
Terhadap Perjanjian Kredit.
Pada tahun 2010 Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus tersebut telah direalisasikan
sebesar Rp 6.500.000.000 dengan bunga sebesar 12% pertahun. Pada periode 31
Desember 2011, saldo pinjaman adalah sebesar Rp 6.562.500.000 dan telah dijamin
dengan deposito di bank CIMB Niaga sebesar Rp. 6.500.000.000.
Pada periode 30 September 2012, saldo pinjaman adalah sebesar Rp 3.750.000.000 dan
telah dijamin dengan deposito di bank CIMB Niaga sebesar Rp. 3.750.000.000.
15. Hutang Usaha – Pihak Ketiga
Rincian hutang usaha menurut bidang usaha pada tanggal 30 September 2012 dan
31 Desember 2011 masing-masing sebagai berikut :
30/09/2012 31/12/2011
Rp. Rp.
Properti 1,262,640,916 417,705,601
Perhotelan 1,648,691,982 1,523,134,838
Real Estate 18,818,435 84,349,114
Jumlah 2,930,151,333 2,025,189,553
16. Hutang Lain-lain
30/09/2012 31/12/2011
Rp. Rp.
Deviden 56,442,115 20,420,296
Kerugian atas Investasi
PT Jakarta Internasional Property Management (315,460,628) (315,460,628)
Sewa Guna Usaha 446,662,899 370,683,615
Lain-lain 2,101,823,568 3,006,497,790
Jumlah 2,289,467,954 3,082,141,073
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
31
17. Hutang Pajak
Hutang pajak merupakan pajak perusahaan kepada Negara setelah di kurangi uang
muka pajak yang berkenaan.
30/09/2012 31/12/2011
Hutang Pajak : Rp. Rp.
Pajak Hotel dan Restoran (Pemda) 479,170,776 -
Pajak Penghasilan Final 45,730,904 187,559,618
Pajak Bumi dan Bangunan 19,420,735 553,883,868
Pajak Penghasilan pasal 21 84,628,814 72,026,600
Pajak Penghasilan pasal 23 29,647,065 4,965,093
Pajak Pertambahan Nilai 32,112,147 22,574,094
Pajak Penghasilan pasal 29 - 390,106,772
Pajak Lainnya - 135,000
Jumlah 690,710,441 1,231,251,045
18. Biaya Yang Masih Harus Dibayar
Akun ini terdiri dari :
30/09/2012 31/12/2011
Operasional Hotel 1,057,571,407 2,129,534,683
Gaji dan Beban Pegawai 154,573,096 195,774,024
Jasa Konsultan 71,461,808 165,363,936
Lainnya - 4,000,000
Jumlah 1,283,606,311 2,494,672,643
19. Uang Muka Pelanggan
Uang muka pelanggan merupakan angsuran pembayaran atau penjualan unit atau
satuan rumah milik perusahaan per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011
masing-masing sebesar Rp 1.003.855.395 dan Rp 1.393.078.160.
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
32
20. Penyisihan Penggantian Perabotan Dan Peralatan Hotel
Penyisihan penggantian perabotan dan peralatan hotel berasal dari pendapatan dan jasa
pelayanan (service charge) yang belum didistribusikan. Bentuk penggantian berupa
barang keramik, linen, sendok garpu dan pecah belah akibat rusak atau hilang. Saldo per
30 September 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing sebesar Rp 134.779.894
dan Rp 202.223.327.
21. Pendapatan Diterima Dimuka
Pendapatan diterima dimuka merupakan uang penerimaan sewa dimuka atas sewa
dan pemeliharan properti/perhotelan yang disewakan dan penjualan rumah. Saldo ini
diakui sebagai pendapatan secara bulanan terdiri dari :
30/09/2012 31/12/2011
Rp Rp
Sewa dan Pemeliharaan Property 5,849,171,864 4,716,170,843
Uang Muka Penjualan 48,499,045,580 58,884,892,255
Perhotelan 1,273,928,127 3,925,366,756
Jumlah 55,622,145,571 67,526,429,854
22. Uang Jaminan Diterima
Akun ini merupakan uang jaminan sewa ruangan/apartemen, telepon, dan perabotan yang
akan dikembalikan apabila hubungan sewa menyewa berakhir.
Saldo per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing sebesar Rp
1.438.735.734 dan Rp 877.518.146.
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
33
23. Modal Saham dan Agio Saham
Modal saham dan susunan pemegang saham Perseroan pada tanggal 30
September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut :
Lembar % Rp. Lembar % Rp.
M o d a l D a s a r
S e r i A 560,000,000 280,000,000,000 560,000,000 280,000,000,000
S e r i B 412,500,000 82,500,000,000 412,500,000 82,500,000,000
M o d a l D i t e m p a t k a n d a n d i s e t o r p e n u h
S e r i A 308,000,000 154,000,000,000 280,000,000 140,000,000,000
P e m e g a n g S a h a m :
PT. Istan a Kuta Ratu P r e s t i g e 137,170,880 44.54 68,585,440,000 124,700,800 44.54 62,350,400,000
Ny. L e n a w a t i P u d j i a d i 46,347,290 15.05 23,173,645,000 42,133,900 15.05 21,066,950,000
Ny. M a r i a n t i P u d j i a d i 8,109,816 2.63 4,054,908,000 7,372,560 2.63 3,686,280,000
Tn. K o s m i a n P u d j i a d i 4,124,296 1.34 2,062,148,000 7,372,560 2.63 3,686,280,000
Tn. D a m i a n P u d j i a d i 4,168,846 1.35 2,084,423,000 3,789,860 1.35 1,894,930,000
Tn. K r i s t i a n P u d j i a d i 3,985,520 1.29 1,992,760,000 7,372,560 2.63 3,686,280,000
Tn. S o e k a r d j o H a r j o s o e w i r j o 2,794,000 0.91 1,397,000,000 2,540,000 0.91 1,270,000,000
Tn. G a b r i e l L u k m a n P u d j i a d i 5,263,016 1.71 2,631,508,000 4,784,560 1.71 2,392,280,000
M a s y a r a k a t l a i n n y a :
H S B C Private Bank (S U I S S E ) 46,503,160 15.10 23,251,580,000 42,275,600 15.10 21,137,800,000
L a i n n y a < 5 % 49,533,176 16.08 24,766,588,000 37,657,600 13.45 18,828,800,000
J u m l a h 308,000,000 100.00 154,000,000,000 280,000,000 100.00 140,000,000,000
31/12/201130/09/2012
a. Sebagaimana dijelaskan pada catatan 1, Perseroan telah mengajukan Surat
Pernyataan Pendaftaran Emisi Saham kepada Ketua Badan Pengawas Pasar Modal
untuk melaksanakan emisi saham melalui Bursa Efek Jakarta dan telah dinyatakan
menjadi efektif tanggal 28 September 1994. Penawaran umum perdana saham-
saham Perseroan sejumlah 26.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp
1.000 per saham dilakukan dengan harga perdana Rp 2.500 per lembar atau Rp
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
34
1.500 di atas nilai nominal atau dengan agio saham sebesar Rp 39.000.000.000.
b. Pada tanggal 31 Mei 1996 perseroan mengadakan Rapat Umum Tahunan
Pemegang Saham (RUTPS) dan Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham
(RULBPS) yang disahkan oleh Notaris Imas Fatimah, SH dengan Akta nomor 103
tanggal yang sama. RULBPS antara lain memutuskan :
1. Pembagian Saham Bonus
Mengadakan pembagian saham bonus yang berasal dari Agio Saham Penawaran
Umum tahun 1994 sebesar Rp.39.000.000.000 (tiga puluh sembilan milyar rupiah)
dan Laba Ditahan Rp.1.000.000.000 (satu milyar rupiah) yang pelaksanaannya
dilakukan setelah pemecahan nilai nominal saham (stock split) dalam bentuk
Saham Biasa atas Nama. Ketentuannya adalah setiap pemilik 100 (seratus)
saham lama yang telah ditempatkan akan mendapat 40 (empat puluh) Saham
Bonus yang terdiri dari 39 (tiga puluh sembilan) Saham Bonus berasal dari Agio
Saham dan 1 (satu) Saham Bonus berasal dari Laba Ditahan.
2. Pemecahan Saham (Stock Split)
Melakukan pemecahan saham yang semula bernilai nominal Rp.1.000 (seribu
rupiah) per saham menjadi Rp.500 (lima ratus rupiah) per saham.
Sebagai hasil RUPS dan RULBS tersebut telah dilakukan pembagian saham
bonus sebesar Rp_39.000.000.000 yang diambil dari agio saham bonus
penawaran umum. Disamping itu, saldo laba sebesar Rp.1.000.000.000 dibagikan
dalam bentuk dividen saham. Harga pasar saham di bursa saham pada tanggal
13 Agustus 1996 (tanggal ex bonus) adalah Rp.1.750 per lembar. Kelebihan
harga pasar atas nilai saldo laba yang dibagikan sebesar Rp.750.000.000
dibukukan sebagai Agio Saham.
3.Pembagian Saham Bonus tahun 2012
Berdasarkan hasil RUPS dan RUSLB tanggal 22 Mei 2012,yang dibuat dihadapan
Weliana Salim,SH Notaris di Jakarta perseroan mengadakan pembagian Saham
Bonus yang berasal dari Laba Ditahan 2010.
Rasio pembagian Deviden Saham adalah setiap pemegang 10 (sepuluh) saham
seri A Perseroan yang tercatat pada Daftar Pemegang Saham,berhak atas 1
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
35
(satu) Deviden Saham yang merupakan saham baru yang di keluarkan dari
saham-saham yang masih dalam simpanan dengan nilai nominasi Rp. 500 (lima
ratus rupiah) per saham
Saldo laba yang dikalpitalisasi sebesar Rp. 20.720.000.000,- yang terbagi atas
saham bonus sebesar Rp.14.000.000.000.- dan agio saham sebesar Rp.
6.720.000.000.
24 Tambahan Modal Disetor
30/09/2012 31/12/2011
Rp. Rp.
Biaya Emisi Ekuitas (4,316,562,730) (4,316,562,730)
Agio Saham 750,000,000 750,000,000
Agio Saham Atas Saham Bonus 6,720,000,000 -
Jumlah 3,153,437,270 (3,566,562,730)
25. Selisih Nilai Transaksi Entitas Sepengendali.
Akun ini merupakan transaksi restrukturisasi entitas sepengendalian atas penjualan
saham PT Pudjipapan Kreasindo dan PT Kota Serang Baru Permai yang secara langsung atau
tidak langsung mengendalikan atau dikendalikan perusahaan.Saldo per 30 September 2012
dan per 31 Desember 2011 adalah sebesar Rp. 41.388.644.545.
26. Liabilitas Imbalan Pasca Kerja
Pada tanggal 20 Juni 2000, Menteri Tenaga Kerja Republik Indonesia mengeluarkan Surat
Keputusan No. Kep-150/Men/2000 tentang “Penyelesaian Pemutusan Hubungan Kerja dan
Penetapan Uang Pesangon, Uang Penghargaan Masa Kerja dan Ganti Kerugian di
Perusahaan”. Keputusan ini mengharuskan Perseroan untuk membayar uang Pensiun, Uang
Pesangon, Uang Perhargaan atau Uang Ganti rugi apabila karyawan mencapai usia pensiun,
terjadi pemutusan hubungan kerja oleh Perseroan maupun atas pengunduran diri yang pada
periode 30 September 2012 adalah Rp 3.907.899.113 dan 31 Desember 2011 Rp
3.717.204.171
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
36
27. Pendapatan Usaha
30/09/2012 30/09/2011
Rp. Rp.
Penjualan Properti :
Rumah 28,356,736,085 16,752,780,268
Jumlah 28,356,736,085 16,752,780,268
Sewa dan Pemeliharaan Apartemen 11,438,311,110 11,290,070,212
Pendapatan Hotel :
Kamar 15,787,249,241 15,890,672,740
Makanan dan Minuman 10,841,863,162 11,367,573,579
Telepon dan Teleks 24,286,429 31,586,829
Lain-lain 564,816,332 528,691,247
27,218,215,164 27,818,524,395
Jumlah 67,013,262,359 55,861,374,875
28. Beban Pokok
30/09/2012 30/09/2011
Rp. Rp.
Penjualan Properti :
Rumah 18,625,294,108 10,335,420,240
Jumlah 18,625,294,108 10,335,420,240
Sewa dan Pemeliharaan Apartemen 1,118,333,395 1,732,609,834
Usaha hotel
Beban Pokok penjualan :
Kamar 2,376,287,560 2,399,468,100
Makanan dan Minuman 3,237,596,624 3,444,334,650
Telepon dan Teleks 14,571,857 18,052,096
Lain-lain 19,254,888 49,524,926
Gaji, Upah dan Tunjangan lainnya 2,078,142,295 2,407,657,380
Beban Departemental lainnya 1,385,428,196 1,605,104,920
Jumlah 9,111,281,420 9,924,142,072
T o t a l 28,854,908,923 21,992,172,146
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
37
29. Beban Usaha Penjualan Properti, Sewa dan Pemeliharaan Properti
30/09/2012 30/09/2011
Rp. Rp.
Beban Penjualan
Iklan dan Promosi 244,766,370 287,880,012
Komisi 80,527,614 51,511,687
Rupa-rupa 183,867,242 145,798,033
Sub Jumlah 509,161,226 485,189,732
Beban Umum dan Administrasi
Beban Kepegawaian 5,007,492,420 4,453,919,990
Pemeliharaan dan Perbaikan 707,095,096 649,082,666
Kebersihan 545,898,323 516,337,308
Jasa Profesional dan Konsultan 322,782,500 209,600,000
Asuransi 124,437,748 112,285,383
Listrik, Air dan Telepon 106,789,748 116,094,744
Sewa 140,424,836 140,424,836
Perijinan dan Pajak 17,524,000 86,862,001
Administrasi Saham 263,840,200 181,628,713
Beban Kantor 265,568,331 239,363,861
Perjalanan 24,803,483 -
Bahan Bakar dan Pelumas 32,020,652 14,930,000
Administrasi Bank 16,268,629 39,403,561
Rupa-rupa 411,818,956 314,340,694
Sub total 7,986,764,922 7,074,273,757
Beban Penyusutan dan Amortisasi 2,355,184,496 2,183,731,158
Jumlah 10,851,110,643 9,743,194,647
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
38
30. Beban Usaha Hotel
30/09/2012 30/09/2011
Rp. Rp.
Beban Penjualan :
Pemasaran 1,145,249,389 1,395,842,311
Iklan dan Promosi 297,957,378 259,143,525
1,443,206,767 1,654,985,836
Beban Umum dan Administrasi :
Gaji, Upah dan Tunjangan Lainnya 4,771,366,031 4,699,977,134
Peralatan, Pemeliharaan dan Energi 3,051,522,926 2,854,854,708
Telepon dan Teleks 280,192,219 288,839,969
Jasa Profesional dan Konsultan 163,576,978 150,750,000
Komisi 149,720,653 127,430,412
Jasa Pemasaran dan Merk Dagang 87,350,000 76,068,705
Asuransi 153,815,780 142,876,453
Pajak dan Perijinan 425,173,060 428,610,076
Administrasi Komputer 155,552,578 137,564,833
Bahan Bakar 368,048,131 324,359,063
Pos dan Telegram 13,828,000 16,858,844
Kontrak Pemeliharaan 92,664,000 87,527,500
Musik & Enterteinment 281,275,549 274,794,581
Blanko Cetak dan Alat Tulis 292,529,315 223,016,537
Izin, Dokumentasi dan Publikasi 290,123,714 264,367,279
Penyisihan Penggantian Peralatan 22,769,581 24,564,693 Aktivitas Sosial dan Olah Raga 65,441,606 70,011,853
Biaya operasional untuk tamu hotel 1,802,609,510 1,763,956,716
Transportasi 519,542,705 594,020,551
Lain-lain 182,757,329 85,288,632
Sub Total 13,169,859,665 12,635,738,539
Beban Penyusutan dan Amortisasi 2,694,135,368 2,594,940,381
Jumlah 17,307,201,800 16,885,664,756
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
39
31. Pendapatan Bunga
Akun ini merupakan pendapatan bunga deposito, jasa giro dari bank .
32. Laba per Saham
Laba per saham dihitung berdasarkan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar.
30/09/2012 30/09/2011
Rp. Rp.
Laba (Rugi) Usaha 10,000,040,992 7,240,343,326
Laba (Rugi) Bersih 18,646,686,560 12,014,058,634
Rata-rata Saham Beredar 308,000,000 280,000,000
Laba (Rugi) Usaha per Saham 35.54 25.86
Laba (Rugi) Bersih per Saham 64.38 42.91
33. Perikatan
a. Pada tanggal 10 Mei 2006 ,antara perusahaan dengan Amberich Pte,Ltd melakukan
nota kesepakatan tentang pembelian dan penjualan saham PT Pudjiapapan
Kreasindo dengan jumlah pembelian yang disepakati kemudian.
b. Pada tanggal 27 November 2006 antara perusahaan dengan Amberich ,Pte ,Ltd
mengadakan perjanjian joint venture tentang rencana pembelian saham oleh
Amberich Pte,Ltd atas kepemilikan saham pada PT Pudjiapapan Kreasindo sebanyak
357.000.000 saham atau dengan kepemilikan 69.09%
c. Pada tanggal 27 November 2006 antara perusahaan dengan amberich ,Pte,Ltd
mengadakan perjanjian jual dan beli saham (sale and purchase of shares agreement)
kepemilikan perusahaan pada PT Pudjipapan Kreasindo sebanyak 357.000.000
saham dengan nilai Rp 210 setiap saham atau jumlah keseluruhan sebesar Rp
74.970.000.000.
d. Mulai tanggal 8 Januari 2000, PT. Hotel Marbella Pengembang Internasional (Entitas
anak ) mengadakan Perjanjian Kerja Sama Pengelolaan Satuan Rumah Susun
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
40
Kondominium Hotel Marbella Anyer denga para peserta “Unit Program Marbella
Return” yang merupakan pemilik kondominium. Para peserta memberi hak kepada
e. PT. Hotel Marbella Pengembang Internasional untuk mengelola unit kondominium
Marbella tersebut dengan cara yang baik dan menguntungkan untuk dioperasikan
sebagai hotel, dengan ketentuan sebagai berikut :
- Jangka waktu kerja sama adalah tiga tahun dan dapat diperpanjang.
- Imbalan (Benefit) kepada pemilik unit Marbella sebesar 20% dari harga dasar
pembeli unit Marbella yang akan dibayarkan setiap tiga bulan selama jangka
waktu pengelolaan.
- Biaya pengelolaan, listrik dan air ditanggung PT. Hotel Marbella Pengembang
Internasional.
- Peserta memiliki hak untuk menginap tanpa membayar sebanyak 5 (lima) kali
dalam setahun, maksimum 3 (tiga) hari untuk sekali menginap atau 7 (tujuh) kali
dalam setahun, maksimum 2 (dua) hari untuk sekali menginap.
f. Pada tanggal 24 Maret 2004, PT.Marbella Property , Entitas anak, mengadakan
kerjasama dengan Himpunan Penghuni Kondominium Hotel Marbella Pantai Indah
Anyer ( HPKH ) untuk mengelola asset bersama Penghuni Kondominium Hotel
Marbella dengan jangka waktu kerjasama 3 ( tiga ) tahun terhitung sejak 24 Maret
2004 sampai dengan 23 Maret 2010 dan diperpanjang kembali. sampai dengan 23
Maret 2013.
34. Kasus Senopati Apartemen
Berdasarkan Akta Notaris nomor 4 tanggal 12 Januari 2012, yang dibuat dihadapan
Haryanto, SH, notaris di Jakarta, yang isinya menegaskan bahwa pihak-pihak yang
berpekara sepakat untuk melakukan perdamaian atas kasus perdata tanah yang berlokasi di
Jl. Senopati dan para pihak mengakui serta menerima Putusan Pengadilan Tinggi
No.567/PDT/2008/PT.DKI tanggal 20 Januari 2009, dan segala pengurusan dan
penyerahan dokumen-dokumen terkait objek yang di sengketakan telah diselesaikan. Atas
putusan pengadilan tinggi DKI Jakarta tersebut,PT.Pudjiadi Prestige Tbk, adalah pemilik
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
41
yang sah atas Bidang tanah HGB No.482/Senayan yang terletak di Jl. Senopati Kav no.41
Senayan.
Berdasarkan Penetapan nomor 1442/Pdt.G/2007/PN.Jkt.Sel. Pengadilan Negeri
Jakarta Selatan tanggal 9 Februari 2012 oleh Suhartoyo, SH, MH selaku Ketua
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan, telah mengesahkan perdamaian tersebut sekaligus
mengabulkan permohonan Pencabutan/ Pengangkatan Sita Jaminan
nomor.1442/Pdt.G/2007/PN.Jak.Sel tanggal 24 Maret 2008 atas sertifikat HGB nomor 482 yang
berlokasi di Senayan atas nama PT Pudjiadi Prestige Tbk Berdasarkan Berita Acara
Pengangkatan/Pencabutan Sita
Jaminan tanggal 9 Februari 2012 oleh Surya Chandra, SH selaku Jurusita Pengadilan
Negeri Jakarta Selatan.
35. Reklasifikasi Akun
Akun dalam laporan keuangan untuk bulan yang berakhir 30 September 2011 telah di
reklasifikasi dalam rangka penyajian laporan keuangan untuk periode yang berakhir pada
30 September 2012
Catatan :
Laporan keuangan PT Pudjiadi Prestige Tbk dan Entitas anak untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik
Doli,Bambang,Sudarmadji & Dadang dengan pendapat Wajar Tanpa Pengecualian
sesuai dengan Laporan No. R.2.2/060/03/12 tanggal 1 Maret 2012. Sedangkan
Laporan keuangan untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30
September 2012 dan 2011 tidak diaudit.
36. Kondisi Perekonomian Indonesia
Stabilitas ekonomi Indonesia sangat dipengaruhi oleh efektifitas kebijakan
pemerintah, keputusan organisasi kreditur internasional, dan faktor lain, termasuk
perkembangan peraturan dan politik yang berada diluar kendali perusahaan.
Rencana manajemen dalam rangka mengelola perseroan di tahun 2012 antara lain:
PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
42
a. Memelihara Arus Kas yang positif secara konsisten dengan cara penghematan,
dan memilih proyek-proyek baru yang strategis.
b. Melakukan program penghematan biaya untuk menekan biaya operasional.
c. Menggunakan kurs tetap untuk membayar gaji tenaga kerja asing.
d. Mengoperasikan unit-unit usaha secara efisien, misalnya mengoperasikan unit-unit
kamar hotel/apartemen yang disewakan pada tingkat kebutuhan yang ada;
e. Memprioritaskan pembangunan rumah yang laku dijual.