pt. pudjiadi prestige tbk per 31 maret 2012 dan 2011...pt. pudjiadi prestige "tbk" dan...

PT. PUDJIADI PRESTIGE "Tbk"PT. PUDJIADI PRESTIGE "Tbk"PT. PUDJIADI PRESTIGE "Tbk"

DAN ENTITAS ANAKDAN ENTITAS ANAKDAN ENTITAS ANAK

( UNAUDITED )( UNAUDITED )( UNAUDITED )

PER 31 MARET 2012 DAN 2011PER 31 MARET 2012 DAN 2011PER 31 MARET 2012 DAN 2011

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN i - ii

LAPORAN LABA - RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN ……………………….. iii

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN …………………………………….. iv

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN ………………………………………………….. v

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN :

1. UMUM 1

2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 4

3 KAS DAN SETARA KAS 20

4 SURAT BERHARGA 21

5 INVESTASI 21

6 PIUTANG USAHA 22

7 PIUTANG LAIN-LAIN 22

8 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK

YANG BERELASI …………………………………………………………. 22

9 PERSEDIAAN 23

10 BIAYA DIBAYAR DIMUKA 24

11 TANAH YANG BELUM DIKEMBANGKAN 24

12 ASET TETAP 25

13 ASET LAIN-LAIN 26

14 HUTANG BANK 27

15 HUTANG USAHA 28

16 HUTANG LAIN-LAIN 28

17 HUTANG PAJAK 29

18 BIAYA YANG MASIH DIBAYAR 29

19 UANG MUKA PELANGGAN 29

20 PENYISIHAN PENGGANTIAN PERABOT DAN PERALATAN H 29

20 PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 30

19 UANG JAMINAN DITERIMA 30

20 MODAL SAHAM DAN AGIO SAHAM 31

21 TAMBAHAN MODAL DISETOR 32

22 SELISIH NILAI TRANSAKSI ENTITAS SEPENGENDALI 32

23 LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 33

24 PENDAPATAN USAHA 33

25 BEBAN POKOK 34

26 BEBAN USAHA PENJUALAN PROPERTI, SEWA

DAN PEMELIHARAAN PROPERTI 35

27 BEBAN USAHA HOTEL 36

28 PENDAPATAN BUNGA 37

29 LABA PER SAHAM 37

30 PERIKATAN 37

31 KASUS SENOPATI APARTMENT 38

32 REKLASIFIKASI AKUN 39

33 KONDISI PEREKONOMIAN DI INDONESIA 39

……………...………..

…………………………………….

……………………………………………………………...……………………….

…………………………………………………………………

…………………………………………………………………

……………………………………………………………….……………….

……………………………………….…..

……………………………………..…..………..

…………………………………………………………….…………..

………………………………..…………..

……………………………………………………

………………………………………………………….

………………………………..…………..

…………………………………………………………………………

…………………………………………………………...…………..

…………………………………………………………………

………………………………..…………..

…………………………….………..

…………………...…………..

………………………………………………………….……..

…………………………………………………………………..…..

…………………………….………..

……………………………………………….…..

……………………………………………….…..

……………………………………...…………………….…………..

…………………………………………………….…………..

………………………………………………………..………………

…………………………………………………………………

DAFTAR ISI

………………………………………………………………..……….

…………………………………………………………………

……………………………..…………………………………………………

………………………………………………………….

……………...………..

…………………………………………………………….……..…………..

………………………………………………………………..…..…..

…………………………………………….

A S E T CATATAN 31 Maret 2012 31 Desember 2011

( Tidak Diaudit ) ( Diaudit)

Kas dan Setara Kas 2.c, 2.q, 3 51.661.355.640 65.212.842.354

Surat Berharga 4 747.135.000 687.755.000

Piutang Usaha Pihak Ketiga

(Setelah dikurangi penyisihan piutang tak tertagih

sebesar Rp.449.674.057,- 31 Maret 2012,

Rp. 449.674.057, - 31 Desember 2011 ) 2.d,6 5.589.020.272 6.199.796.743

Piutang Kepada Pihak Berelasi 8.a 8.545.069.367 8.263.801.878

Piutang Lain-lain 7 889.009.336 830.911.648

Persediaan 2.f, 9 41.637.600.750 43.423.033.288

Biaya dibayar dimuka 10 2.117.629.620 1.644.029.909

Pajak Dibayar Dimuka 2.202.266.956 1.581.056.984

Tanah yang Belum Dikembangkan 2.g, 11 12.064.660.500 12.064.660.500

Aset Pajak Tangguhan 11.013.727.352 11.044.730.658

Investasi Pada Entitas Asosiasi 2.e, 5 77.914.279.973 76.898.680.465

Aset Tetap

(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan

Rp. 78.893.817.161-, 31 Maret 2012 dan

Rp. 77.382.903.776 -, 31 Desember 2011) 2.h, 12 109.087.332.698 96.209.709.997

Aset lain-lain 13 15.526.252.231 16.686.930.742

JUMLAH ASET 338.995.339.696 340.747.940.166

Konsolidasian secara Keseluruhan.

(Disajikan dalam Rupiah , kecuali dinyatakan lain)

PT. PUDJIADI PRESTIGE "Tbk"

DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

PER 31 Maret 2012 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit)

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Merupakan Bagian Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan -

i

LIABILITAS DAN EKUITAS CATATAN 31 Maret 2012 31 Desember 2011

( Tidak Diaudit ) ( Diaudit)

LIABILITAS

Hutang Bank 14 5.625.000.000 6.562.500.000

Hutang Usaha - Pihak Ketiga 15 1.772.939.309 2.025.189.553

Hutang Lain-lain 16 3.061.939.565 3.082.141.073

Hutang kepada Pihak Berelasi 8.b 10.901.658.645 10.932.222.636

Hutang Pajak 2.n, 17 795.766.985 1.231.251.045

Biaya yang Masih Harus Dibayar 18 2.066.682.780 2.494.672.643

Uang Muka Pelanggan 19 1.300.009.274 1.393.078.160

Penyisihan penggantian Perabotan dan Peralatan Hotel 20 190.655.184 202.223.327

Pendapatan Diterima Dimuka. 2.p. 21 61.914.549.057 67.526.429.854

Uang Jaminan Diterima 22 837.739.116 877.518.146

Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 2.s. 26 3.717.204.171 3.717.204.171

JUMLAH LIABILITAS 92.184.144.087 100.044.430.608

EKUITAS

Modal Dasar - Seri A Sebanyak 560.000.000 Saham dengan

Nilai Nominal Rp 500 per Saham dan Seri B Sebanyak 412.000.000

Saham dengan Nilai Nominal Rp 200 per Saham

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh sebanyak

280.000.000 Saham Seri A 21 140.000.000.000 140.000.000.000

Tambahan Modal Disetor 22 (3.566.562.730) (3.566.562.730)

Selisih Nilai Transaksi Entitas Sepengendali 2.o,23 (41.388.644.545) (41.388.644.545)

Saldo Laba

Telah Ditentukan Penggunaannya 4.548.716.503 4.548.716.503

Belum ditentukan Penggunaannya 147.122.398.426 140.955.364.758

Kepentingan Non Pengendali 95.287.955 154.635.572

Jumlah Ekuitas 246.811.195.609 240.703.509.558

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 338.995.339.696 340.747.940.166


(Disajikan dalam Rupiah , kecuali dinyatakan lain)


DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

PER 31 Maret 2012 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit)


ii


DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF

Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Maret 2012 dan 2011 (Tidak Diaudit)

(Disajikan dalam Rupiah , kecuali dinyatakan lain)(Disajikan dalam Ribuan Rupiah , kecuali dinyatakan lain)

31 Maret 2012 31 Maret 2011

CATATAN ( Tidak Diaudit ) ( Tidak Diaudit )

PENDAPATAN USAHA 2.p, 27

Penjualan 11.120.938.751 -

Sewa dan Pemeliharaan Property 3.670.177.232 3.719.912.984

Hotel 7.785.394.519 8.222.479.887

22.576.510.502 11.942.392.871

BEBAN POKOK 2.p, 28

Penjualan 7.375.391.482 -

Sewa dan Pemeliharaan Property 335.734.701 373.787.879

Hotel 3.132.136.782 3.266.272.289

10.843.262.966 3.640.060.168

LABA KOTOR 11.733.247.536 8.302.332.703

BEBAN USAHA

Penjualan Real Estat, Sewa dan Pemeliharaan Properti 2.p, 29

Penjualan 228.590.094 157.581.187

Umum dan Administrasi 2.410.736.420 2.255.006.140

Penyusutan dan Amortisasi 723.072.066 804.983.468

3.362.398.580 3.217.570.795

Hotel 2.p, 30

Penjualan 188.487.587 443.279.406

Umum dan Administrasi 4.144.877.300 3.852.212.515

Penyusutan 896.841.319 848.201.858

5.230.206.206 5.143.693.779

Jumlah 8.592.604.786 8.361.264.574

LABA USAHA 3.140.642.750 (58.931.871)

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN

Pendapatan Bunga 31 838.058.293 592.374.164

Keuntungan (Kerugian) Atas Selisih Kurs (101.720.731) (40.983.476)

Rupa-rupa Pendapatan (Beban) 423.791.142 40.199.451

Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain 1.160.128.704 591.590.139

BAGIAN LABA (RUGI) ENTITAS ASOSIASI 1.908.890.395 1.328.582.801

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 6.209.661.849 1.861.241.069

TAKSIRAN PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK

Pajak Kini (42.628.180) (42.143.880)

LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 6.167.033.669 1.819.097.189

LABA YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA

Pemilik Entitas Induk 6.167.214.741 1.819.269.650

Kepentingan Non Pengendali (181.072) (172.461)

LABA BERSIH 6.167.033.669 1.819.097.189

LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 2.r,32 22,03 6,50



iii

Modal Ditempatkan Tambahan Modal Selisih Nilai Kepentingan Jumlah

dan Disetor Disetor Transaksi Entitas Non Ekuitas

Sepengendali Ditentukan Belum Ditentukan Pengendali

Penggunaannya Penggunaannya

Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

Saldo 01 January 2011 140,000,000,000 (3,566,562,730) (41,388,644,545) 4,042,179,492 121,841,105,934 - 220,928,078,151

Laba periode berjalan - - - - 1,819,097,189 - 1,819,097,189

Saldo pada tanggal 31 Maret 2011 140,000,000,000 (3,566,562,730) (41,388,644,545) 4,042,179,492 123,660,203,123 - 222,747,175,340

Saldo 01 January 2012 140,000,000,000 (3,566,562,730) (41,388,644,545) 4,548,716,503 140,955,364,758 154,635,572 240,703,509,558

Laba periode berjalan - - - - 6,167,033,669 - 6,167,033,669

Kepentingan non pengendali - - - - - (59,347,618) (59,347,618)

Saldo pada tanggal 31 Maret 2012 140,000,000,000 (3,566,562,730) (41,388,644,545) 4,548,716,503 147,122,398,427 95,287,954 246,811,195,609

Saldo Laba (Rugi)

PT. PUDJIADI PRESTIGE Tbk

DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI

UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2012 dan 2011 (TIDAK DIAUDIT)

iv

LAPORAN ARUS KAS INTERIM

Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal

31 Maret 2012 dan 2011 (Tidak Diaudit)(Disajikan dalam Rupiah , kecuali dinyatakan lain)

31 Mrt 2012 31 Mrt 2011

( Tidak Diaudit ) ( Tidak Diaudit )

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan Kas dari Pelanggan 21.304.464.958 26.289.199.582

Pembayaran Kepada Pemasok (12.712.846.913) (13.068.088.552)

Pembayaran Kepada Karyawan (3.738.598.845) (4.116.233.760)

Penerimaan Bunga 561.390.093 201.470.000

Pembayaran Beban Bunga (122.460.939) (230.324.654)

Pembayaran Pajak (3.122.692.170) (2.076.525.822)

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)

Aktivitas Operasi 2.169.256.184 6.999.496.794

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Perolehan Aset Tetap (14.893.417.734) (4.769.400.000)

Penjualan Aset Tetap - 1.870.000.000

Penerimaan Deviden 106.500.000 -


Aktivitas Investasi (14.786.917.734) (2.899.400.000)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Pembayaran Pinjaman Bank (937.500.000) (937.500.000)

Penerimaan (Pembayaran) dari/kepada-

Pihak Berelasi 105.395.567 68.720.472

Pembayaran Deviden - -


Aktivitas Investasi (832.104.433) (868.779.528)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH

KAS DAN SETARA KAS (13.449.765.983) 3.231.317.266

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 65.212.842.354 31.516.168.364

DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS TERHADAP

KAS DAN SETARA KAS (101.720.731) (40.983.476)

KAS DAN SETARA KAS

AHIR BULAN 51.661.355.640 34.706.502.154

PT PUDJIADI PRESTIGE "Tbk"

DAN ENTITAS ANAK

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang Merupakan Bagian

Tidak Terpisahkan dari Laporan Ini

v

1 PT Pudjiadi Prestige Tbk dan Entitas Anak 2012

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 1. U m u m

A. Pendirian Perusahaan

PT Pudjiadi Prestige Tbk (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akte

Notaris Miryam Magdalena Indriani Wiardi SH, No.21 tanggal 11 September

1980 dan disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat

Keputusan No.Y.A.5/156/12 tanggal 22 Januari 1983. Anggaran Dasar

perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta

Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham No.13 tanggal 30

September 2002 yang dibuat dihadapan Weliana Salim, SH, notaris di Jakarta

dan telah memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik

Indonesia dengan Surat Keputusan No.C-19179.HT.01.04.Th 2002 tanggal 3

Oktober 2002. Perubahan anggaran dasar ini dilakukan dalam rangka

Penawaran Umum Saham seri B melalui Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu

(HMETD) kepada masyarakat.

Sesuai dengan Pasal 2 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup

kegiatan Perusahaan meliputi bidang pembangunan perumahan, perkantoran

dan apartemen. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak tahun

1981. Pada saat ini, Perusahaan bergerak dalam bidang real estat, kontraktor

dan penyewaan ruangan/apartement.

Perusahaan berkantor di Jayakarta Tower lt. 21 Jl. Hayam Wuruk 126

Jakarta. website : www.pudjiadiprestige.co.id dan e-mail :

[email protected]. Perusahaan menyewakan Apartement Jayakarta Plaza,

Senopati Apartement, Kemang Apartement dan Prapanca Apartement,dan

Penjualan rumah di Kuta Palace Residence Bali

Perusahaan, melalui entitas anak juga memiliki Hotel Marbella yang

berlokasi di Anyer, Banten., Melalui entitas anak , Perusahaan juga memiliki

proyek real estat di Highland Park. yang berlokasi di Serang Banten.


B. Penawaran Umum Efek Perusahaan.

Perusahaan telah melakukan penawaran umum saham kepada

masyarakat dan telah dinyatakan efektif melalui Surat Ketua Badan Pengawas

Pasar Modal (Bapepam) per tanggal 28 September 1994. Penjatahan saham

dilakukan tanggal 7 November 1994. Saham-saham Perusahaan tercatat di

Bursa Efek Indonesia (BEI).

C. Struktur Entitas Anak dan Entias Asosiasi.

Entitas Anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut :

Kegiatan Tahun Operasi

Utama Komersial

31-Mar 31-Dec 31-Mar 31-Dec

2012 2011 2012 2011

Rp. Rp.

Entitas Anak

PT. Graha Pudji Dalam Tahap

Bahana & Anak Pengembangan

PT. Pujiadi Gapura Dalam Tahap

Vila Marbella Pengembangan

PT. Graha Pudji Dalam Tahap

Propertindo Pengembangan

PT. Kota Serang

Baru Permai

PT. Hotel Marbella

Pengembang Intr.

Dalam Tahap

Pengembangan

PT. Jakarta Int

Property Management

Dalam Tahap

Pengembangan

Persentase Jumlah Aktiva

99,92%99.92%

Kepemilikan

1996 17,521,548,639

Real Estat

399,597,233

11,401,677 9,339,177 Real Estat

Real Estat 64.70% 64.70% 399,597,233

Real Estat 90.00% 90.00% 17,038,665,003

199799.00%99.00%Perhotelan

PT. Marbella Properti Real Estat 99,90%

5,718,299,0964,576,685,96299.96%99.96%

252,123,492

98,740,474,58295,880,272,823

10,114,486,986 10,114,486,986

252,123,492

Real Estat 99,90% 99,90% 2001 706,899,396 646,246,734

99,90%

PT. Ubud Bali Asri Real Estat 99.99% 99,90%


D. Investasi pada Entitas Asosiasi

Entitas Asosiasi Kegiatan Usaha

Utama

31/03/12 31/12/11

PT. Pudjipapan Kreasindo Real Estat 37.89% 37.89%

PT. Pasar Gambir Kemayoran Pusat Niaga 50.00% 50.00%

PT. Konrat Marbella Pengembang 45.00% 45.00%

PT. Adhigraha Pratama Megah Kontraktor 33.33% 33.33%

PT. Konrat Marbella Balikpapan Pengembang 30.00% 30.00%

PT. Juwara Warga Hotel Perhotelan 27.50% 27.50%

PT. Unggul Graha Persada Real Estat 4.20% 4.20%

PT. Spinindo Mitra Daya Pengembang Kawasan 2.00% 2.00%

Yayasan REI Sosial 3.00% 3.00%

Persentase Kepemilikan

E. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan

Berdasarkan Akta No. 32 tanggal 11 Mei 2007 yang dibuat dihadapan

Weliana Salim .S.H, notaris di Jakarta, susunan Direksi dan Komisaris per 31

Maret 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut :

Komisaris :

Komisaris Utama : Kosmian Pudjiadi, BSISE., MBA

Wakil Komisaris Utama : Soekardjo Hardjosoewirjo, SH (Merangkap Komisaris Independen)

Komisaris : Ir. H KRMH Daryanto M. Yosodiningrat

Direktur :

GDirektur Utama : Damian Pudjiadi, MBA

Direktur : Toto Sasetyo Dwi Budi Listyanto

Jumlah karyawan per 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 adalah 425

orang .

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi


A. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasi ini telah disajikan sesuai dengan prinsip

akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yang antara lain adalah

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan Ikatan

Akuntan Indonesia, Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dan

Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau

Perusahaan Publik Industri Real Estate yang ditetapkan oleh Bapepam.

Dasar Pengukuran laporan keuangan konsolidasi ini adalah konsep biaya

perolehan (historical cost), kecuali persediaan yang dinyatakan sebesar nilai

yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower

of cost and net realized) dan investasi dalam efek tertentu yang dicatat

sebesar nilai wajarnya. Laporan keuangan disusun dengan metode akrual

kecuali laporan arus kas.

Laporan posisi keuangan konsolidasian disajikan dengan menggunakan

metode tidak dikelompokkan menurut lancar dan tidak lancar (unclassified

basis) sesuai PSAK No. 44 mengenai “Akuntansi Aktivitas Pengembangan

Real Estat”.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung (direct

method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi

dan pendanaan.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan

keuangan ini adalah Rupiah.

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 1

(Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan”, mengatur penyajian laporan

keuangan yaitu, antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan,

penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, informasi

komparatif, konsistensi penyajian dan memperkenalkan pengungkapan baru,

antara lain, sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan, pengelolaan

permodalan, pendapatan komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar

akuntansi keuangan dan pernyataan kepatuhan.

Penerapan PSAK No. 1 (Revisi 2009) tersebut memberikan pengaruh

yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian sebagai berikut:


a. Perubahan judul dari neraca konsolidasian menjadi laporan posisi

keuangan (neraca) konsolidasian dan penambahan laporan posisi

keuangan konsolidasian yang menunjukkan saldo awal (dalam hal

dimana terjadi reklasifikasi atau penyajian kembali)

b. Perubahan dalam persentase perubahan ekuitas dan pendapatan

komprehensif - perubahan ekuitas non pemilik disajikan dalam laporan

laba rugi komprehensif konsolidasian

c. Kepentingan nonpengendali disajikan didalam ekuitas (hak minoritas

sebelumnya disajikan diantara liabilitas dan ekuitas); dan

d. Pengungkapan tambahan diperlukan, antara lain: pertimbangan dalam

penentuan penerapan kebijakan akuntansi, sumber atas estimasi yang

tidak pasti dan pengelolaan modal.

Sebagai informasi tambahan, Perusahaan menyajikan laporan keuangan

sendiri PT Pujiadi Prestige Tbk (entitas induk saja). Sesuai dengan PSAK

No.4 (Revisi 2009), penyertaan Perseroan pada entitas anak, entitas asosiasi

dan joint controlled entities disajikan berdasarkan metode biaya.

B. Prinsip-prinsip Konsolidasian


(Revisi 2009), “Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan

Tersendiri”. Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan seluruh Entitas

Anak yang dikendalikan oleh Perusahaan. Pengendalian dianggap ada ketika

Perusahaan memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui Entitas

Anak lebih dari setengah kekuasaan suara suatu entitas, kecuali dalam

keadaan yang jarang dapat ditunjukkan secara jelas bahwa kepemilikan

tersebut tidak diikuti dengan pengendalian. Pengendalian juga ada ketika

Perusahaan memiliki setengah atau kurang kekuasaan suara suatu entitas

jika terdapat:

a) Kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian

dengan investor lain;

b) Kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional

entitas berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian;

c) Kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar dewan


direksi dan dewan komisaris atau organ pengatur dan mengendalikan

entitas melalui dewan direksi dan dewan komisaris atau organ tersebut;

atau

d) Kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas dalam rapat dewan

direksi dan dewan komisaris atau organ pengatur dan mengendalikan

entitas melalui dewan direksi dan dewan komisaris atau organ tersebut.

Kepentingan non-pengendali merupakan bagian atas laba atau rugi

dan aset bersih yang tidak dimiliki Perusahaan dan disajikan secara

tepisah dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan ekuitas

pada laporan posisi keuangan, dipisahkan dari ekuitas yang dapat

diatribusikan kepada entitas induk.

Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun dari induk dan

entitas anak sebagaimana disajikan dalam catatan 1 butir c.

Penyajian laporan keuangan konsolidasian dilakukan berdasarkan

konsep satuan usaha (entity concept). Seluruh akun, transaksi, dan laba

signifikan antara perusahaan yang dikonsolidasikan telah dieliminasi untuk

mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha sebagai suatu kesatuan.

Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar entitas yang

dikonsolidasi telah dieliminasi.

Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan standar

akuntansi keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen untuk

membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan

liabilitas dan pengungkapan aset dan liabilitas kontijensi pada tanggal

laporan keuangan konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban

selama periode pelaporan. Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah

yang diestimasi.

C. Kas dan Setara Kas

Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank, serta deposito

berjangka yang jatuh tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau kurang dan tidak

digunakan sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya.

D. Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Penyisihan piutang tak tertagih ditentukan berdasarkan hasil penelaahan


yang mendalam terhadap kondisi masing-masing debitur pada akhir tahun.

Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan piutang tak tertagih yang

bersangkutan atau langsung dihapuskan dari akun tersebut pada saat

manajemen berkeyakinan penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih.

E. Investasi

•••• Investasi Efek Tertentu

Penempatan pada efek yang nilainya wajar tersedia berupa efek

hutang (debt securities) dan efek ekuitas (equity securities) yang

diklasifikasikan atas tiga kelompok sebagai berikut :

�� Diperdagangkan

Termasuk dalam kelompok ini adalah efek yang dibeli dan dimiliki

untuk dijual kembali dalam waktu dekat, yang biasanya ditunjukkan

dengan frekuensi pembelian dan penjualan yang tinggi. Efek ini

dimiliki dengan tujuan untuk menghasilkan laba dari perbedaan harga

jangka pendek. Investasi dalam efek yang memenuhi klasifikasi ini

dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba rugi yang belum direalisasi pada

tanggal laporan posisi keuangan dikreditkan atau dibebankan pada

periode berjalan.

�� Dimiliki Hingga Jatuh Tempo

Investasi dalam efek hutang yang dimaksudkan dimiliki hingga

jatuh tempo dicatat sebesar biaya perolehan yang disesuaikan

dengan amortisasi premi atau diskonto hingga jatuh tempo.

�� Tersedia untuk Dijual

Investasi dalam efek yang tidak memenuhi klasifikasi

"diperdagangkan" dan "dimiliki hingga jatuh tempo" dicatat sebesar

nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasikan

pada tanggal laporan posisi keuangan dan disajikan pada akun "Laba

(Rugi) Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual" sebagai

komponen ekuitas di laporan posisi keuangan konsolidasian.

Penempatan efek yang nilai wajarnya tidak tersedia disajikan sebesar biaya

perolehan.

•••• Investasi Saham

Investasi dalam bentuk saham dengan kepemilikan secara langsung


atau tidak langsung kurang dari 20% dicatat sebesar biaya perolehan.

Investasi dalam bentuk saham dengan kepemilikan secara langsung atau

tidak langsung sebesar 20% sampai 50% dicatat dengan menggunakan

metode ekuitas, yaitu biaya perolehan dari penyertaan ditambah atau

dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih entitas asosiasi sejak

tanggal perolehan serta dikurangi dengan pendapatan dividen.

F. Persediaan

•••• Perusahaan dan entitas anak yang bergerak dalam bidang real estat :

Persediaan yang terdiri dari biaya yang berhubungan langsung dengan

aktivitas pengembangan real estat dan biaya proyek tidak langsung yang

berhubungan dengan beberapa proyek real estat dialokasi dan

dikapitalisasi ke proyek pengembangan real estat dan dinyatakan sebesar

nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih

(the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan ditentukan

dengan metode rata - rata (average).

Harga perolehan persediaan real estat meliputi biaya perizinan,

pembebasan (ganti rugi) tanah, pengurusan surat-surat tanah,

pematangan tanah, prasarana, pengembangan dan pembangunan proyek,

termasuk kapitalisasi bunga selama masa pembangunan dan

pengembangan.

• Entitas Anak yang bergerak dalam bidang perhotelan :

Persediaan makanan, minuman, perlengkapan dan barang dagangan

hotel dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai

realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode

rata-rata. Nilai realisasi bersih ditentukan berdasarkan taksiran harga jual

yang wajar setelah dikurangi taksiran biaya yang diperlukan untuk menjual

persediaan tersebut. Penyisihan penurunan nilai persediaan dilakukan

untuk mengurangi nilai tercatat menjadi nilai realisasi bersih. Penyisihan

persediaan usang atau persediaan yang perputarannya lambat,

ditentukan, jika ada, berdasarkan penelaahan atas kondisi masing-masing

persediaan pada akhir tahun.

G. Tanah yang Belum Dikembangkan

Tanah yang belum dikembangkan dinilai berdasarkan harga perolehan,


yang meliputi antara lain biaya pembebasan (ganti rugi), pengurusan surat-

surat tanah dan pematangan tanah. Pada saat dimulainya pengembangan

prasarana, nilai tanah tersebut akan direklasifikasi ke akun persediaan

sebagai persediaan dalam pembangunan atau aset tetap sebagai proyek

dalam penyelesaian.

H. Aset Tetap

Aset Tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi

penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus

(straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat keekonomian aset

tetap sebagai berikut :

Jenis Aset Masa Manfaat

Bangunan dan Prasarana 20-30 Tahun

Kendaraan 2-10 Tahun

Kendaraan 3-5 Tahun

Perabot & Peralatan Kantor 2-8 Tahun

Hak Atas Tanah 8 tahun

�� Tanah Tidak Disusutkan

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba

rugi pada saat terjadinya, perbaikan atau renovasi yang menambah nilai

guna aset dikapitalisasi. Bahan keramik, linen, sendok-garpu dan pecah

belah yang diperoleh pada saat hotel mulai beroperasi dan pada saat

hotel direnovasi dikapitalisasi sebagai bagian dari aset tetap dan setiap

penggantian yang terjadi selama beroperasinya hotel, dibebankan pada

"Penyisihan atas Penggantian Peralatan Hotel".

�� Aset Sewa Guna Usaha

Transaksi sewa guna usaha dicatat dengan metode capital lease

apabila memenuhi kriteria sebagaimana diatur dalam Pedoman Standar

Akuntansi Keuangan No.30, apabila tidak, akan dicatat dengan metode

operating lease. Aset sewa guna usaha yang dicatat dengan metode

capital lease disajikan berdasarkan nilai tunai aset sewa guna usaha

pada saat pembayaran sewa guna usaha pada awal angsuran ditambah


nilai sisa (nilai opsi) yang akan dibayar pada akhir periode sewa guna

usaha. amortisasi dihitung dengan metode garis lurus (straight line

method) berdasarkan masa manfaat aset sewa guna usaha.

I. Aset Dalam Penyelesaian

Aset dalam penyelesaian disajikan sebagai bagian dalam aset tetap dan

dinyatakan sebesar biaya perolehan. Semua beban, termasuk biaya pinjaman

dalam masa pembangunan, yang terjadi sehubungan dengan penyelesaian

pembangunan tersebut dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan

aset dalam penyelesaian. Aset dalam penyelesaian akan disusutkan pada

saat manfaat atas aset tersebut telah digunakan oleh perusahaan.

J. Angsuran Penjualan yang Diterima

Angsuran penjualan yang diterima dari pembeli dicatat dengan 'deposit

method'. Selisih lebih jumlah yang diterima atas jumlah yang diakui sebagai

pendapatan disajikan dalam laporan posisi keuangan dalam kelompok

liabilitas. Selisih lebih jumlah yang diakui sebagai pendapatan atas angsuran

yang diterima disajikan dalam laporan posisi keuangan pada akun piutang

usaha.

K. Penyisihan Penggantian Peralatan Hotel

Penyisihan penggantian peralatan hotel ditetapkan berdasarkan

persentase tertentu dari pendapatan dan jasa pelayanan (service charge)

yang belum didistribusikan. Biaya penggantian barang keramik, linen, sendok

garpu, dan pecah belah yang rusak atau hilang dibebankan pada penyisihan

ini.

L. Biaya Pinjaman

Bunga dan beban keuangan lainnya atas pinjaman yang diperoleh untuk

membiayai pembelian, pengembangan, dan pembangunan tanah dan

bangunan diklasifikasi sebagai bagian dan biaya perolehan persediaan atau

aset dalam tahap pengembangan. Beban keuangan ini mencakup beban

bunga, selisih kurs, amortisasi premi swap dan biaya pinjaman lainnya.

Kapitalisasi biaya pinjaman ini dihentikan pada saat pembangunan persediaan


dan aset tetap telah selesai dan siap digunakan.

M. Pajak Penghasilan

Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas

dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan

metode liabilitas (liability method). Pajak penghasilan tangguhan diukur

dengan tarif pajak maksimum yang berlaku saat ini sebesar 25%.

Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aset pajak

tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal dimasa

mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap liabilitas

perpajakan diakui saat Surat Ketetapan Pajak (SKP) diterima atau jika

mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah

ditetapkan.

Pajak penghasilan kini diakui berdasarkan laba kena pajak tahun yang

bersangkutan, sesuai peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesia.

Atas penghasilan yang dikenakan pajak final, beban pajak diakui proporsional

dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode

berjalan. Selisih antara pajak final yang terhutang dibanding jumlah yang

dibebankan sebagai pajak penghasilan kini diakui sebagai pajak final dibayar

dimuka atau pajak final yang masih harus dibayar.

N. Selisih Nilai Transaksi Entitas Sepengendali

Pengallihan aset, liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan yang lain

antar perusahaan sepengendali disajikan dengan menerapkan Pernyataan

Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 38 mengenai "Akuntansi

Restrukturisasi Entitas Sepengendali". Selisih antara biaya pengalihan dengan

nilai buku aset dibukukan dalam akun "selisih nilai transaksi entitas

sepengendali" dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas.

O. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pengakuan pendapatan / penjualan bidang usaha real estat dilakukan

dengan mengacu pada Standar Akuntansi Keuangan No. 44 sebagai berikut :

o Pendapatan penjualan bangunan rumah, ruko, bangunan sejenis lainnya

beserta kapling tanahnya diakui dengan metode akrual penuh (full

accrual method) apabila seluruh kriteria berikut ini terpenuhi :

1. Proses penjualan telah selesai;


2. Harga jual akan tertagih;

3. Tagihan penjual tidak akan bersifat subordinasi dimasa yang akan

datang terhadap pinjaman lain yang akan diperoleh pembeli; dan

4. Penjual telah mengalihkan risiko dan manfaat kepemilikan unit

bangunan kepada pembeli melalui suatu transaksi yang secara

substansi adalah penjualan dan penjual tidak lagi berkewajiban atau

terlibat secara signifikan dengan unit bangunan tersebut.

Apabila suatu transaksi real estat tidak memenuhi kriteria pengakuan laba

dengan metode akrual penuh, pengakuan penjualan ditangguhkan dan

transaksi tersebut diakui dengan metode uang muka (deposit method) sampai

seluruh kriteria penggunaan metode akrual penuh terpenuhi.

o Pendapatan penjualan unit bangunan kondominium, apartemen,

perkantoran, pusat perbelanjaan dan bangunan sejenis lainnya, serta unit

dalam kepemilikan secara time sharing, diakui dengan menggunakan

metode persentase penyelesaian (percentage of completion method)

apabila seluruh kriteria berikut ini terpenuhi :

1. Proses konstruksi telah melampaui tahap awal, yaitu pondasi

bangunan telah selesai dan semua persyaratan untuk memulai

pembangunan telah dipenuhi;

2. Jumlah pembayaran oleh pembeli telah mencapai 20% dari harga

jual yang telah disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta

kembali oleh pembeli; dan.

3. Jumlah pendapatan penjualan dan biaya unit bangunan dapat

diestimasi dengan andal.

Apabila satu atau lebih kriteria yang tersebut tidak terpenuhi, maka

jumlah uang yang telah diterima dari pembeli diakui sebagai uang muka

(deposit) dengan metode deposit sampai seluruh kriteria tersebut terpenuhi.

Beban yang tidak jelas hubungannya dengan suatu proyek real estat,

seperti beban umum dan administrasi diakui sebagai beban pada saat

terjadinya. Penghasilan hotel diakui pada saat barang atau jasa diserahkan

kepada pelanggan.

Penghasilan sewa dan iuran keanggotaan diakui pada saat sewa dan

iuran keanggotaan jatuh tempo, sedangkan penghasilan dari penjualan


makanan dan jasa diakui pada saat makanan dan jasa diberikan kepada

pelanggan. Uang muka sewa dan pendapatan jasa yang diterima di muka dan

iuran keanggotaan diterima di muka disajikan dalam akun “Pendapatan

Ditangguhkan”.

Beban pokok penjualan rumah tinggal, apartemen dan kondominium

meliputi tanah dan seluruh beban pembangunan rumah tinggal sampai siap

ditempati/digunakan.

P. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku

pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset

dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dikonversi kedalam Rupiah

dengan kurs tengah wesel ekspor dari Bank Indonesia yang berlaku pada

tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs dibebankan pada laporan laba rugi

konsolidasian tahun berjalan.

Q. Laba per Saham

Laba usaha dan laba bersih per saham masing-masing dihitung dengan

membagi laba usaha dan laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang

saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Jumlah rata-rata

tertimbang saham perusahaan adalah sebanyak 280.000.000 lembar untuk

tahun yang berakhir tanggal 31 maret 2012 dan 31 desember 2011.

R. Program Liabilitas Imbalan Pasca Kerja

Perusahaan mengestimasi liabilitas manfaat karyawan untuk seluruh

karyawan tetapnya sebagaimana diatur dalam keputusan Menteri Tenaga

Kerja No.Kep-150/Men/2000, tanggal 20 Juni 2000 dan Undang-Undang

Nomor 13 tahun 2003, tentang Ketenagakerjaan.

Biaya manfaat tersebut dihitung berdasarkan Metode Projected Unit Credit

dengan asumsi aktuarial jangka panjang.

Liabilitas transisional dan keuntungan (kerugian) aktuarial yang terjadi

diamortisasi selama rata-rata sisa masa kerja karyawan.

S. Transaksi Dengan Pihak Berelasi


(Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. PSAK revisi ini

mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak


berelasi, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan konsolidasian dan

juga diterapkan terhadap laporan keuangan secara individual. Tidak terdapat

dampak signifikan dari penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap

laporan keuangan konsolidasian.

1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas

pelapor jika orang tersebut :

a. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas

pelapor;

b. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau

c. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas.

2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu

hal berikut:

a. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari Perusahaan yang

sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya

terkait dengan entitas lain).

b. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas

lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan

anggota suatu Perusahaan, yang mana entitas lain tersebut adalah

anggotanya).

c. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang

sama.

d. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas

yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.

e. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk

imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait

dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas program

tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.

f. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang

diidentifkasi dalam huruf (a).

g. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh

signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau

entitas induk dari entitas).


Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi, baik yang

dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga ataupun

tidak diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian.

Liabilitas Keuangan

Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam kategori (i) liabilitas

keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan (ii)

liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

I. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba

rugi. Nilai wajar liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui

laporan laba rugi adalah liabilitas keuangan yang ditujukan untuk

diperdagangkan. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai

diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli

kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil

untung dalam jangka pendek terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai

liabilitas diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai

instrumen lindung nilai.

II. Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi

Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasi sebagai liabilitas keuangan

yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan

dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Manajemen

mengklasifikasikan akun-akun hutang usaha, hutang lain-lain, beban

masih harus dibayar, hutang bank, hutang sewa pembiayaan dan

hutang kepada pihak berelasi dalam kelompok ini. Manajemen telah

menentukan bahwa nilai tercatat akun-akun hutang usaha, hutang lain-

lain dan beban masih harus dibayar mendekati dengan nilai wajarnya

karena instrumen keuangan tersebut berjangka pendek sedangkan

hutang kepada pihak berelasi tidak memiliki jadwal pengembalian yang

pasti sehingga manajemen menentukan untuk mengukur pada biaya

perolehannya.

T. Penurunan Nilai dan Tidak Tertagihnya Aset Keuangan

Terkait dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (lihat Catatan 2v),

pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Manajemen mengevaluasi

apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset


keuangan mengalami penurunan nilai. Jika terdapat bukti tersebut, maka:

I. Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan yang

diamortisasi, kerugian diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset

dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto

menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut. Nilai tercatat

aset keuangan tersebut, disajikan setelah dikurangi baik secara

langsung maupun menggunakan pos penyisihan. Kerugian yang terjadi

diakui pada laporan laba rugi komprehensif.

Manajemen pertama kali akan menentukan bukti objektif penurunan

nilai individual atas aset keuangan yang signifikan secara indivudual.

Jika tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai aset

keuangan individual, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam

kelompok aset keuangan dengan risiko yang serupa dan menentukan

penurunan nilai secara kolektif.

II. Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan, kerugian

penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset

keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang

didiskontokan dengan tingkat pengembalian yang berlaku di pasar

untuk aset keuangan serupa. Kerugian penurunan tersebut tidak dapat

dipulihkan.

III. Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, kerugian kumulatif

yang sebelumnya diakui secara langsung dalam ekuitas harus

dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi

komprehensif meskipun aset keuangan tersebut belum dihentikan

pengakuannya. Jumlah kerugian kumulatif tersebut adalah selisih

antara biaya perolehan (setelah dikurangi pelunasan pokok dan

amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai

aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan keuangan

laba rugi konsolidasi.

3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN

Pertimbangan

Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan

kebijakan akuntansi Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan atas


jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian:

Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan

Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset

keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan apakah definisi yang

ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2006) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan

dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi

Penyisihan Piutang

Perusahaan mengevaluasi akun tertentu yang diketahui bahwa pelanggan

tertentu tidak dapat memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal tersebut,

Perusahaan menggunakan pertimbangan, berdasarkan fakta dan situasi yang

tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan

pelanggan dan status piutang dari pelanggan berdasarkan catatan piutang dari

pihak ketiga yang tersedia dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat

penyisihan spesifik atas pelanggan terhadap jumlah terutang guna mengurangi

jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan. Penyisihan

spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang

diterima mempengaruhi jumlah penyisihan atas penurunan nilai piutang.

Estimasi dan Asumsi

Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada

tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material

terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya,

diungkapkan di bawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada

parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun.

Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan, mungkin berubah akibat

perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut

dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.

Jumlah pemulihan atas aset tetap dan aset tidak berwujud

Jumlah pemulihan atas aset tidak berwujud dan aset tetap didasarkan pada

estimasi dan asumsi khususnya mengenai prospek pasar dan arus kas terkait

dengan aset. Estimasi arus kas masa depan mencakup perkiraan mengenai biaya

masa depan untuk menghasilkan cadangan terbukti dan terestimasi, harga

komoditas masa depan dan tingkat diskonto. Setiap perubahan dalam asumsi

asumsi ini mungkin memiliki dampak material terhadap pengukuran jumlah


terpulihkan dan bisa mengakibatkan penyesuaian penyisihan penurunan nilai yang

sudah dibukukan.

Penyusutan aset tetap

Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus

berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa

manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur

yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan

bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat

mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya

penyusutan masa depan mungkin direvisi.

Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan

Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan diestimasi

berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas

kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya

penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. Provisi dievaluasi

kembali dan disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang mempengaruhi

jumlah yang diestimasi.

Pensiun dan imbalan kerja

Penentuan liabilitas dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan kerja Perusahaan

bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam

menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat

diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan,

tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda

dari asumsi yang ditetapkan Perusahaan yang memiliki pengaruh lebih dari 10%

liabilitas imbalan pasti, ditangguhkan dan diamortisasi secara garis lurus selama

rata-rata sisa masa kerja karyawan. Sementara Perusahaan berkeyakinan bahwa

asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual

atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Perusahaan dapat

mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja

dan beban imbalan kerja bersih.

Pajak penghasilan

Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak

penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan


pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Perusahaan

mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah

akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan.


3. Kas Dan Setara Kas 31/03/2012 31/03/2011

Rp. Rp.

Kas 187,407,185 153,534,928

Bank

Dalam Rupiah :

Bank Lippo 41,376,264 41,237,094

Bank Mandiri 2,842,621,990 1,880,192,595

Bank Negara Indonesia '46 1,517,377,733 4,752,725,193

Bank Niaga 1,416,177,692 12,113,032,163

Bank Internasional Indonesia 57,871,963 36,358,942

Bank Central Asia 690,607,358 2,145,269,271

Bank Permata 2,292,719,743 359,609,327 8,858,752,743 21,328,424,585

Danareksa 392,114,720 390,521,055

Dalam US Dolar :

Bank Standard Chartered 705,019,582 981,200,129

Bank Niaga 4,940,188,572 3,906,799,897

Bank Lippo 1,209,780 1,211,760 5,646,417,934 4,889,211,786

Deposito Berjangka

Bank Niaga 29,726,663,058 30,101,150,000

Bank Danamon 800,000,000 800,000,000

Bank Mandiri 850,000,000 850,000,000

Bank Artha Graha 200,000,000 200,000,000

Bank Permata 5,000,000,000 6,500,000,000

36,576,663,058 38,451,150,000

Jumlah 51,661,355,640 65,212,842,354

Deposito Jangka Waktu 1 hari – 1 bulan 1 hari – 1 bulan Tingkat Suku Bunga : Rupiah 5% - 6% 6 % - 7,25 %

USA 1% - 2% 1%- 2 %

Tidak terdapat penempatan pada Bank yang memiliki hubungan istimewa.

4. Surat Berharga


Berikut ini adalah daftar rincian portofolio saham yang di perdagangkan dan

dimiliki oleh perusahaan per

31 Maret 2012

Nama Harga Pasar

BTEK 185,900,000

CNKO 162,370,000

ELTY 96,000,000

SIPD 48,615,000

UNSP 254,250,000

Jumlah 747,135,000

31 Desember 2011

Nama Harga Pasar

BTEK 215,000,000

CNKO 153,627,000

ELTY 89,250,000

SIPD 37,503,000

UNSP 192,375,000

Jumlah 687,755,000 Surat –surat berharga yang dimiliki perusahaan bertujuan untuk di perdagangkan atau

dibeli dan dimiliki untuk dijual kembali dalam waktu dekat,yang biasanya ditunjukan

dengan frekuensi pembelian dan penjualan yang tinggi.

5. Investasi

Akun ini terdiri dari :

R incian n ilai buku bersih investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai berikut :

Kepem ilika 31/03/2012 31/12/2011

% Rp. Rp.

PT. Konrat M arbella 45.00 910,204,508 910,204,508

PT. Juwara W arga Hotel 27.50 26,029,992,971 25,131,263,181

PT.Konrat Marbella Balikpapan 30.00 75,000,000 75,000,000

PT.Adigraha Pratam am egah 33.33 100,000,000 100,000,000

PT.Pudjipapan Kreasindo 37.91 50,083,832,494 49,966,962,776

PT.M arbella Dago Pakar 10.00 500,000,000 500,000,000

PT. Spin indo M itra Daya 2.00 160,000,000 160,000,000

PT. Unggul G raha Persada 4.20 30,000,000 30,000,000

Yayasan REI 3.00 25,000,000 25,000,000

PT M arbella Property 1.00 250,000 250,000 Jum lah 77,914,279,973 76,898,680,465

6. Piutang Usaha


31/03/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Property 755,976,866 1,488,131,222

Perhotelan 4,472,127,852 4,586,806,827

Real Estate 810,589,611 574,532,751

6,038,694,329 6,649,470,800

Dikurangi : Penyisihan Penurunan Nilai (449,674,057) (449,674,057)

Jumlah 5,589,020,272 6,199,796,743

Perubahan penyisihan piutang tak tertagih selama tahun berjalan

adalah sebagai berikut :

31/03/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Saldo Awal 449,674,057 422,407,359

Penyisihan - 27,266,698 Jumlah 449,674,057 449,674,057

Keterangan

Keterangan

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang tak tertagih adalah cukup

untuk menutup kerugian karena piutang tidak tertagih.

7. Piutang Lain-lain

31/03/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

- -

Pemilik Kondominium 775,994,488 671,533,144

Piutang Kebutuhan Kantor 91,661,583 80,625,702

Lain- lain 21,353,265 78,752,802

Jumlah 889,009,336 830,911,648

Keterangan

8. Transaksi dan Saldo dengan Pihak-pihak yang Berelasi

a. Piutang pada Pihak-pihak yang Berelasi

Piutang kepada perusahaan yang memiliki hubungan istimewa timbul

karena pemberian pinjaman sementara tanpa bunga dan pengeluaran

dana yang dilakukan untuk kepentingan perusahaan yang memiliki


hubungan istimewa. Tidak ada transaksi jual beli dengan pihak yang

memiliki hubungan istimewa. Saldo piutang kepada perusahaan yang

memiliki hubungan istimewa terdiri dari :

31/03/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

PT. Pudjipapan Kreasindo 5,440,920,893 5,083,070,402

PT Konrat Marbella 126,000,000 126,000,000

PT Marbella Dago Pakar 1,964,201,750 1,922,951,750

HPKH 1,013,946,724 1,131,779,726

8,545,069,367 8,263,801,878

b. Hutang pada Pihak pihak yang Berelasi Hutang kepada perusahaan yang memiliki hubungan istimewa terdiri dari :

31/03/2012 31/12/2011

Rp Rp

PT Pudjipapan Kreasindo 10,901,658,645 10,880,712,196

Lain lain - 51,510,440

Jumlah 10,901,658,645 10,932,222,636 9. Persediaan

Persediaan terdiri dari :

31/03/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Property

Bangunan selesai dan

Tanah untuk Dijual :

- Peninsula Garden, 295,164,620 295,164,620

- Jayakarta Plaza 225,246,424 225,246,424

- Sunter Pratama III 203,024,763 203,024,763

- Bali 23,183,588,600 25,085,180,913

Sub Jumlah 23,907,024,407 25,808,616,720

Real Estate Sedang Dibangun

- Kota Serang Baru 15,904,844,958 15,899,060,659

Perhotelan

- Persediaan Bahan Hotel 1,825,731,385 1,715,355,909

Jumlah 41,637,600,750 43,423,033,288 10. Biaya Dibayar Dimuka


31/03/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Asuransi 485,507,449 294,315,258

Deposit Suplier 348,817,871 244,993,108

Iklan dan Promosi 68,650,000 11,225,000

Pemeliharaan 759,316,306 279,305,924

Perijinan 77,548,550 81,067,187

Sewa 26,010,046 76,105,387

Lain-lain 351,779,398 657,018,045

Jumlah 2,117,629,620 1,644,029,909

11. Tanah yang Belum Dikembangkan

31/03/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Proyek Bandulu, Banten 190,000,000 190,000,000

Cipocok,Banten 2,026,060,500 2,026,060,500

Tanah di Ubud Bali 9,848,600,000 9,848,600,000

Jumlah 12,064,660,500 12,064,660,500


diasuransikan dengan Polis Standar Asuransi Indonesia dengan

perincian sebagai berikut :

Perusahaan Asuransi Nomor Polis Jangka Waktu Mata Nilai

Uang Pertanggungan

PT Asuransi Central asia 01.00.10.000967 30/04/11-30/04/12 USD 4,000,000

PT Asuransi Indrapura AI.12.1216.09.000018 30/04/11-30/04/12 USD 4,660,000

PT Asuransi Harta Aman Pratama 01.01.10.12.761.01762 18/11/11-18/11/12 IDR 33,000,000,000

PT Asuransi Indrapura AI.12.1216.09.000028 18/11/11-18/11/12 IDR 33,000,000,000

PT Asuransi Central asia 01-00-10-001211 31/07/11-31/07/12 USD 4,000,000



PT Asuransi Harta Aman Pratama 01.01.10.12.761.01794 01/03/11-01/03/12 USD 500,000

PT Asuransi Central asia 01.13.10.08.761.00249 01/06/11-01/06/12 USD 500,000 13. Aset Lain-lain

31/03/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Escrow Account 10,104,212,650 12,093,155,450

Perlengkapan dan peralatan Hotel 4,400,655,367 4,335,305,292

Keanggotaan Golf 229,000,000 229,000,000

Biaya Pra Operasi 17,750,000 27,750,000

Lainnya 1,001,720,000 1,720,000

Jumlah 15,753,338,017 16,686,930,742

Keanggotaan golf merupakan uang jaminan atas membership golf Direksi

Perusahaan.

Escrow account merupakan deposito PT. Pudjiadi Prestige Tbk yang di

tempatkan di Bank BII, Bank Permata dan Bank CIMB Niaga yang di Escrow,

mempunyai jangka waktu, dengan persyaratan dan ketentuan yang telah di

tetapkan.


14. Hutang Bank

31/03/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

PT. Bank CIMB Niaga Tbk 5,625,000,000 6,562,500,000

Jumlah 5,625,000,000 6,562,500,000

Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus

Berdasarkan perjanjian perubahan kredit nomor. 344/AMD/CBG/JKT/09,

tertanggal 5 Agustus 2009, yang merupakan perubahan atas perjanjian

no.293/AMD/CBG/JKT/09, dimana PT Bank CIMB Niaga, Tbk, setuju untuk

memberikan fasilitas kredit berupa Fasilitas Transaksi Khusus (PTK) senilai

Rp15.000.000.000 (lima belas milyar rupiah) dengan ketentuan sebagai berikut

:

Plafond kredit : Rp 15.000.000.000

Jenis kredit : Pinjaman Transaksi Khusus

Penggunaan : Renovasi Apartemen Kemang, Prapanca dan Senopati

Jangka waktu : Sampai dengan bulan Juli 2013

Tingkat bunga : 7,50% (Time Deposit+1,5%) Subject to Change

Jaminan : Jaminan atas pinjaman ini adalah deposito sebesar

Rp.876.150.000.

Fiducia atas tagihan (pihak ketiga dan pihak berelasi) dengan

nilai penjaminan sekurang-kurangnya sebesar Rp 8.763.728.670.

Hak tanggungan atas tanah dan bangunan Apartemen Kemang

yang terletak di Jalan Bangka Raya No. 7, Jakarta Selatan,

dengan sertifikat HGB No.262/Bangka, seluas 2.730 M2 dengan

hak tanggungan peringkat kedua sebesar Rp 23.000.000.000.

Hak tanggungan atas tanah berikut bangunan berupa 14 unit

Apartemen Prapanca yang terletak di Jalan Arteri Prapanca No.

88, Jakarta Selatan, dengan hak tanggungan peringkat pertama

sebesar Rp 14.500.000.000.

Khusus Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus, selama plafond kredit Rp

15.000.000.000 belum dipakai maka kredit tersebut di tempatkan dalam deposito

di PT Bank CIMB Niaga, Tbk dengan bunga kredit 7,5% dan bunga deposito 6%


pertahun Apabila peminjam sewaktu-waktu melakukan pencairan / break atas

jaminan deposito berjangka, baik sebagian atau seluruhnya berdasarkan

kesepakatan para pihak, maka jaminan dan bunga terhadap Fasilitas Kredit akan

berlaku sebagaimana Perjanjian Kredit sebelum perubahan Terhadap Perjanjian

Kredit.

Pada tahun 2010 Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus tersebut telah

direalisasikan sebesar Rp 6.500.000.000 dengan bunga sebesar 12% pertahun

Pada periode 31 Desember 2011, saldo pinjaman adalah sebesar Rp

6.562.500.000 dan telah dijamin dengan deposito di bank CIMB Niaga sebesar Rp.

6.500.000.000.

15. Hutang Usaha – Pihak Ketiga Rincian hutang usaha menurut bidang usaha pada tanggal 31 Maret 2012

dan 31 Desember 2011 masing-masing sebagai berikut :

31/03/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Properti 333,817,979 417,705,601

Perhotelan 1,405,322,395 1,523,134,838

Real Estate 33,798,935 84,349,114

Jumlah 1,772,939,309 2,025,189,553

16. Hutang Lain-lain

31/03/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Deviden 48,534,687 20,420,296

Kerugian atas Investasi

PT Jakarta Internasional Property Manag (315,460,628) (315,460,628)

Sewa Guna Usaha 414,619,355 370,683,615

Lain-lain 2,914,246,151 3,006,497,790

Jumlah 3,061,939,565 3,082,141,073


17. Hutang Pajak

Hutang pajak merupakan pajak perusahaan kepada Negara setelah di kurangi

uang muka pajak yang berkenaan.

31/03/2012 31/12/2011

Hutang Pajak : Rp. Rp.

Pajak Pembangunan I 421,411,753 -

Pajak Penghasilan Final 68,933,638 187,559,618

Pajak Bumi dan Bangunan 135,131,062 553,883,868

Pajak Penghasilan pasal 21 60,681,988 72,026,600

Pajak Penghasilan pasal 23 31,451,244 4,965,093

Pajak Pertambahan Nilai 78,157,300 22,574,094

Pajak Penghasilan pasal 29 tahun - 390,106,772

Pajak Lainnya - 135,000

Jumlah 795,766,985 1,231,251,045 18. Biaya Yang Masih Harus Dibayar

Akun ini terdiri dari :

31/03/2012 31/12/2011

Operasional Hotel 1,793,190,774 2,129,534,683

Gaji dan Beban Pegawai 150,625,332 195,774,024

Jasa Konsultan 119,116,674 165,363,936

Lainnya 3,750,000 4,000,000

Jumlah 2,066,682,780 2,494,672,643

19. Uang Muka Pelanggan

Uang muka pelanggan merupakan angsuran pembayaran atau penjualan unit

atau satuan rumah milik perusahaan per 31 Maret 2012 dan 31 Desember

2011 masing-masing sebesar Rp 1.300.009.274 dan Rp 1.393.078.160.

20. Penyisihan Penggantian Perabotan Dan Peralatan Hotel

Penyisihan penggantian perabotan dan peralatan hotel berasal dari pendapatan

dan jasa pelayanan (service charge) yang belum didistribusikan. Bentuk

penggantian berupa barang keramik, linen, sendok garpu dan pecah belah akibat


rusak atau hilang. Saldo per 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 masing-

masing sebesar Rp 190.655.184 dan Rp 202.223.327.

21. Pendapatan Diterima Dimuka

Pendapatan diterima dimuka merupakan uang penerimaan sewa dimuka

atas sewa dan pemeliharan properti/perhotelan yang disewakan dan penjualan

rumah. Saldo ini diakui sebagai pendapatan secara bulanan terdiri dari :

31/03/2012 31/12/2011

Rp Rp

Sewa dan Pemeliharaan Property 6,195,986,451 4,716,170,843

Uang Muka Penjualan 54,065,116,392 58,884,892,255

Perhotelan 1,653,446,214 3,925,366,756

Jumlah 61,914,549,057 67,526,429,854

22. Uang Jaminan Diterima

Akun ini merupakan uang jaminan sewa ruangan/apartemen, telepon, dan

perabotan yang akan dikembalikan apabila hubungan sewa menyewa berakhir.

31/03/2012 31/12/2011

Rp Rp

Property 79,034,821 80,109,506

Perhotelan 695,504,295 724,708,640

Real Estate 63,200,000 72,700,000

Jumlah 837,739,116 877,518,146


Penawaran Umum tahun 1994 sebesar Rp.39.000.000.000 (tiga puluh

sembilan milyar rupiah) dan Laba Ditahan Rp.1.000.000.000 (satu milyar

rupiah) yang pelaksanaannya dilakukan setelah pemecahan nilai nominal

saham (stock split) dalam bentuk Saham Biasa atas Nama. Ketentuannya

adalah setiap pemilik 100 (seratus) saham lama yang telah ditempatkan

akan mendapat 40 (empat puluh) Saham Bonus yang terdiri dari 39 (tiga

puluh sembilan) Saham Bonus berasal dari Agio Saham dan 1 (satu)

Saham Bonus berasal dari Laba Ditahan.

2. Pemecahan Saham (Stock Split)

Melakukan pemecahan saham yang semula bernilai nominal Rp.1.000

(seribu rupiah) per saham menjadi Rp.500 (lima ratus rupiah) per saham.

Sebagai hasil RUPS dan RULBS tersebut telah dilakukan pembagian saham

bonus sebesar Rp_39.000.000.000 yang diambil dari agio saham bonus

penawaran umum. Disamping itu, saldo laba sebesar Rp.1.000.000.000

dibagikan dalam bentuk dividen saham. Harga pasar saham di bursa saham

pada tanggal 13 Agustus 1996 (tanggal ex bonus) adalah Rp.1.750 per

lembar. Kelebihan harga pasar atas nilai saldo laba yang dibagikan sebesar

Rp.750.000.000 dibukukan sebagai Agio Saham.

24 Tambahan Modal Disetor

31/03/2012 31/12/2011

Rp. Rp.

Biaya Emisi Ekuitas 4,316,562,730 4,316,562,730

Agio Saham (750,000,000) (750,000,000) Jumlah 3,566,562,730 3,566,562,730

25. Selisih Nilai Transaksi Entitas Sepengendali.

Akun ini merupakan transaksi restrukturisasi entitas sepengendalian atas

penjualan saham PT Pudjipapan Kreasindo dan PT Kota Serang Baru Permai

yang secara langsung atau tidak langsung mengendalikan atau dikendalikan

perusahaan.Saldo per 31 Maret 2012 dan per 31 Desember 2011 adalah sebesar

Rp. 41.388.644.545.

26. Liabilitas Imbalan Pasca Kerja


Pada tanggal 20 Juni 2000, Menteri Tenaga Kerja Republik Indonesia

mengeluarkan Surat Keputusan No. Kep-150/Men/2000 tentang “Penyelesaian

Pemutusan Hubungan Kerja dan Penetapan Uang Pesangon, Uang Penghargaan

Masa Kerja dan Ganti Kerugian di Perusahaan”. Keputusan ini mengharuskan

Perseroan untuk membayar uang Pensiun, Uang Pesangon, Uang Perhargaan

atau Uang Ganti rugi apabila karyawan mencapai usia pensiun, terjadi pemutusan

hubungan kerja oleh Perseroan maupun atas pengunduran diri yang pada periode

31 Maret 2012 adalah Rp 3.717.204.171 dan 31 Desember 2011 Rp

3.717.204.171

27. Pendapatan Usaha 31/03/2012 31/03/2011

Rp. Rp.

Penjualan Properti : Rumah 11,120,938,751 -

Jumlah 11,120,938,751 -

Sewa dan Pemeliharaan Apartemen 3,670,177,232 3,719,912,984

Pendapatan Hotel :

Kamar 4,566,171,719 4,613,570,151

Makanan dan Minuman 3,015,077,792 3,084,582,029

Telepon dan Teleks 7,231,897 9,529,241

Lain-lain 196,913,111 514,798,466

7,785,394,519 8,222,479,887

Jumlah 22,576,510,502 11,942,392,871


28. Beban Pokok

31/03/2012 31/03/2011

Rp. Rp.

Penjualan Properti : Rumah 7,375,391,482 -

Jumlah 7,375,391,482 -

Sewa dan Pemeliharaan Properti 335,734,701 373,787,879

Usaha Hotel

Beban Pokok Penjualan :

Kamar 799,108,059 766,006,485

Makanan dan Minuman 884,655,865 1,023,467,983

Telepon dan Teleks 4,339,138 4,817,544

Lain-lain 9,694,787 14,103,340

Gaji,Upah & Tunjangan lainnya 860,603,360 874,726,162

Beban Deparmental lainnya 573,735,574 583,150,775 Jumlah Beban Pokok 3,132,136,783 3,266,272,289


29. Beban Usaha Penjualan Properti, Sewa dan Pemeliharaan Properti

31/03/2012 31/03/2011

Rp. Rp.

Beban Penjualan

Iklan dan Promosi 126,746,883 79,064,931

Komisi 44,310,864 21,450,496

Rupa-rupa 57,532,347 57,065,760

Sub Jumlah 228,590,094 157,581,187

Beban Umum dan Administrasi

Beban Kepegawaian 1,448,297,569 1,409,235,123

Pemeliharaan dan Perbaikan 238,880,906 218,122,900

Kebersihan 177,737,623 166,467,192

Jasa Profesional dan Konsultan 92,850,700 50,000,000

Asuransi 40,955,590 30,521,594

Listrik, Air dan Telepon 25,062,623 35,335,796

Sewa 31,369,319 46,808,279

Perijinan dan Pajak 12,491,000 10,249,999

Administrasi Saham 68,299,999 45,634,946

Beban Kantor 75,142,748 74,023,847

Bahan Bakar dan Pelumas 5,945,129 11,684,027

Administrasi Bank 6,819,494 11,365,352

Rupa-rupa 186,883,720 145,557,085

2,410,736,420 2,255,006,140

Beban Penyusutan dan Amortisasi 723,072,066 804,983,468

Jumlah 3,362,398,580 3,217,570,795


30. Beban Usaha Hotel

31/03/2012 31/03/2011

Rp. Rp.Beban Penjualan :

Pemasaran 44.132.516 74.866.260 Iklan dan Promosi 144.355.071 368.413.146

188.487.587 443.279.406 Beban Umum dan Administrasi :

Gaji, Upah dan Tunjangan Lainnya 1.698.529.130 1.667.744.141 Peralatan, Pemeliharaan dan Energi 1.234.211.062 1.111.829.428

Telepon dan Teleks 76.263.159 80.475.800 Jasa Profesional dan Konsultan 60.950.000 50.100.000

Komisi 40.531.135 36.605.271 Jasa Pemasaran dan Merk Dagang 12.725.000 26.904.378

Asuransi 1.526.312 32.054.910 Pajak dan Perijinan 139.451.387 140.886.225

Administrasi Komputer 51.348.590 10.087.497 Bahan Bakar 85.939.938 75.454.607

Pos dan Telegram 7.560.700 6.861.344 Kontrak Pemeliharaan 24.657.000 26.347.500

Musik & Enterteinment 84.758.727 75.125.122 Blanko Cetak dan Alat Tulis 58.930.341 88.368.201

Izin, Dokumentasi dan Publikasi 91.956.294 21.364.291 Penyisihan Penggantian Peralatan 9.546.439 10.542.300 Aktivitas Sosial dan Olah Raga 20.042.888 25.458.455

Biaya operasional untuk tamu hotel 173.922.446 177.181.679 Transportasi 176.770.151 179.192.851

Lain-lain 95.256.601 9.628.515

4.144.877.300 3.852.212.515

Beban Penyusutan dan Amortisasi 896.841.319 848.201.858

Jumlah 5.230.206.206 5.143.693.779


31. Pendapatan Bunga Akun ini merupakan pendapatan bunga deposito, jasa giro dari bank .

32. Laba per Saham

Laba per saham dihitung berdasarkan jumlah rata-rata tertimbang saham

yang beredar.

31/03/2012 31/03/2011

Rp. Rp.

Laba (Rugi) Usaha 3,140,642,750 (58,931,871)

Laba (Rugi) Bersih 6,167,033,669 1,819,097,189

Rata-rata Saham Beredar 280,000,000 280,000,000

Laba (Rugi) Usaha per Saham 11.22 (0.21)

Laba (Rugi) Bersih per Saham 22.03 6.50

33. Perikatan

a. Pada tanggal 10 Mei 2006 ,antara perusahaan dengan Amberich Pte,Ltd

melakukan nota kesepakatan tentang pembelian dan penjualan saham PT

Pudjiapapan Kreasindo dengan jumlah pembelian yang disepakati kemudian.

b. Pada tanggal 27 November 2006 antara perusahaan dengan Amberich ,Pte

,Ltd mengadakan perjanjian joint venture tentang rencana pembelian saham

oleh Amberich Pte,Ltd atas kepemilikan saham pada PT Pudjiapapan

Kreasindo sebanyak 357.000.000 saham atau dengan kepemilikan 69.09%

c. Pada tanggal 27 November 2006 antara perusahaan dengan amberich

,Pte,Ltd mengadakan perjanjian jual dan beli saham (sale and purchase of

shares agreement) kepemilikan perusahaan pada PT Pudjipapan Kreasindo

sebanyak 357.000.000 saham dengan nilai Rp 210 setiap saham atau jumlah

keseluruhan sebesar Rp 74.970.000.000.

d. Mulai tanggal 8 Januari 2000, PT. Hotel Marbella Pengembang Internasional


(Entitas anak ) mengadakan Perjanjian Kerja Sama Pengelolaan Satuan

Rumah Susun Kondominium Hotel Marbella Anyer denga para peserta “Unit

Program Marbella Return” yang merupakan pemilik kondominium. Para

peserta memberi hak kepada PT. Hotel Marbella Pengembang Internasional

untuk mengelola unit kondominium Marbella tersebut dengan cara yang baik

dan menguntungkan untuk dioperasikan sebagai hotel, dengan ketentuan

sebagai berikut :

- Jangka waktu kerja sama adalah tiga tahun dan dapat diperpanjang.

- Imbalan (Benefit) kepada pemilik unit Marbella sebesar 20% dari harga

dasar pembeli unit Marbella yang akan dibayarkan setiap tiga bulan

selama jangka waktu pengelolaan.

- Biaya pengelolaan, listrik dan air ditanggung PT. Hotel Marbella

Pengembang Internasional.

- Peserta memiliki hak untuk menginap tanpa membayar sebanyak 5 (lima)

kali dalam setahun, maksimum 3 (tiga) hari untuk sekali menginap atau 7

(tujuh) kali dalam setahun, maksimum 2 (dua) hari untuk sekali

menginap.

e. Pada tanggal 24 Maret 2004, PT.Marbella Property , Entitas anak,

mengadakan kerjasama dengan Himpunan Penghuni Kondominium Hotel

Marbella Pantai Indah Anyer ( HPKH ) untuk mengelola asset bersama

Penghuni Kondominium Hotel Marbella dengan jangka waktu kerjasama 3 (

tiga ) tahun terhitung sejak 24 Maret 2004 sampai dengan 23 Maret 2010 dan

diperpanjang kembali. sampai dengan 23 Maret 2013.

34. Kasus Senopati Apartemen

Berdasarkan Akta Notaris nomor 4 tanggal 12 Januari 2012, yang dibuat

dihadapan Haryanto, SH, notaris di Jakarta, yang isinya menegaskan bahwa

pihak-pihak yang berpekara sepakat untuk melakukan perdamaian atas kasus

perdata tanah yang berlokasi di Jl. Senopati dan para pihak mengakui serta

menerima Putusan Pengadilan Tinggi No.567/PDT/2008/PT.DKI tanggal 20

Januari 2009, dan segala pengurusan dan penyerahan dokumen-dokumen terkait

objek yang di sengketakan telah diselesaikan. Atas putusan pengadilan tinggi DKI


Jakarta tersebut, PT Pudjiadi Prestige Tbk, adalah pemilik yang sah atas Bidang

tanah HGB No.482/Senayan yang terletak di Jl. Senopati Kav no.41 Senayan.

Berdasarkan Penetapan nomor 1442/Pdt.G/2007/PN.Jkt.Sel. Pengadilan

Negeri Jakarta Selatan tanggal 9 Februari 2012 oleh Suhartoyo, SH, MH selaku

Ketua Pengadilan Negeri Jakarta Selatan, telah mengesahkan perdamaian

tersebut sekaligus mengabulkan permohonan Pencabutan/ Pengangkatan Sita

Jaminan nomor.1442/Pdt.G/2007/PN.Jak.Sel tanggal 24 Maret 2008 atas sertifikat

HGB nomor 482 yang berlokasi di Senayan atas nama PT Pudjiadi Prestige Tbk

Berdasarkan Berita Acara Pengangkatan/Pencabutan Sita Jaminan tanggal 9

Februari 2012 oleh Surya Chandra, SH selaku Jurusita Pengadilan Negeri Jakarta

Selatan.

35. Reklasifikasi Akun

Akun dalam laporan keuangan untuk bulan yang berakhir 31 Maret 2011

telah di reklasifikasi dalam rangka penyajian laporan keuangan untuk periode yang

berakhir pada 31 Maret 2012

Catatan :

Laporan keuangan PT Pudjiadi Prestige Tbk dan Entitas anak untuk tahun

yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 telah diaudit oleh Kantor

Akuntan Publik Doli,Bambang,Sudarmadji & Dadang dengan pendapat Wajar

Tanpa Pengecualian sesuai dengan Laporan No. R.2.2/060/03/12 tanggal

1 Maret 2012. Sedangkan Laporan keuangan untuk tiga bulan yangberakhir pada

tanggal-tanggal 31 Maret 2012 dan 2011 tidak diaudit.

36. Kondisi Perekonomian Indonesia

Stabilitas ekonomi Indonesia sangat dipengaruhi oleh efektifitas kebijakan

pemerintah, keputusan organisasi kreditur internasional, dan faktor lain, termasuk

perkembangan peraturan dan politik yang berada diluar kendali perusahaan.

Rencana manajemen dalam mengatasi kondisi perekonomian yang tidak stabil, di


tahun 2012 antara lain:

a. Memelihara Arus Kas yang positif secara konsisten dengan cara

penghematan, dan memilih proyek-proyek baru.

b. Melakukan program penghematan biaya untuk menekan biaya operasional.

c. Menggunakan kurs tetap untuk membayar gaji tenaga kerja asing.

d. Mengoperasikan unit-unit usaha secara efisien, misalnya mengoperasikan

unit-unit kamar hotel/apartemen yang disewakan pada tingkat kebutuhan

yang ada;

e. Memprioritaskan pembangunan Rumah yang laku dijual.

pt. pudjiadi prestige tbk per 31 maret 2012 dan 2011...pt. pudjiadi prestige "tbk" dan...

Documents