pt aneka kemasindo utama tbk. neraca 31 2009 dan...

Catatan 31‐Dec‐09 31‐Dec‐08Rp Rp

AKTIVA

AKTIVA LANCAR

Kas dan setara kas 2a.b,2j,3 230,238,099 277,430,230 Piutang usaha‐setelah dikurangi penyisihanpiutang ragu‐ragu pada periode 31 Desember 2009 dan 2008

sebesar Rp 1.598.644.231,‐ dan Rp 1.598.644.231,‐ 2c,4 932,689,446 5,954,945,308 Piutang lain‐lain 5 100,000,000 ‐ Persediaan 2e,7 847,745,773 5,186,216,729 Biaya dibayar dimuka 2f,2m,8 32,832,077 144,549,378

Jumlah Aktiva Lancar 2,143,505,394 11,563,141,645

AKTIVA TIDAK LANCAR

Aset tetap ‐ setelah dikurangi akumulasi 2g,2i,9 25,335,604,931 28,492,616,091 penyusutan sejumlah Rp 12.269.503.563,‐ pada periode

31 Desember 2009 dan Rp 8.654.700.111,‐ pada periode

31 Desember 2008

Aset pajak tangguhan ‐ bersih 2l,13 5,016,578,603 2,802,524,196

Jumlah Aktiva Tidak Lancar 30,352,183,534 31,295,140,287

JUMLAH AKTIVA 32,495,688,928 42,858,281,932

yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk.NERACA

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008(Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian

1


PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk.NERACA


KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN LANCAR

Pinjaman Bank 10 7,904,668,415 10,250,971,844 Hutang UsahaHubungan Istimewa 11 ‐ 128,705,988 Pihak ketiga 2d,5,11 323,135,682 4,021,461,637

Hutang lain‐lain 12 2,666,666,667 117,759,500 Hutang Pajak 13 807,424,857 912,552,899 Biaya masih harus dibayar 14 577,192,494 359,999,809

Jumlah Kewajiban Lancar 12,279,088,115 15,791,451,677

KEWAJIBAN TIDAK LANCARHutang Sewa Guna usaha jangka panjang ‐ bersih 2h,15 ‐ 74,439,123 Estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan 2k,25 705,326,488 565,613,399

Jumlah Kewajiban tidak Lancar 705,326,488 640,052,522

Jumlah Kewajiban 12,984,414,603 16,431,504,199

EKUITAS

Modal Saham ‐ nilai nominal Rp 100 per saham 16 23,000,000,000 23,000,000,000 Modal dasar ‐ 600.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh ‐230.000.000 saham

Agio saham ‐ bersih 17 8,222,631,302 8,222,631,302 Telah ditentukan penggunaannya untuk cadangan umum 18 200,000,000 200,000,000 Belum ditentukan penggunaannya (11,911,356,976) (4,995,853,569)

Jumlah Ekuitas 19,511,274,326 26,426,777,733

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 32,495,688,928 42,858,281,932

yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhanLihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian

2


PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk.LAPORAN LABA (RUGI)


PENJUALAN 19 2,562,014,001 8,069,528,042

HARGA POKOK PENJUALAN 20 6,740,304,604 13,097,823,318

LABA ( RUGI ) KOTOR (4,178,290,602) (5,028,295,276)

BEBAN USAHA 21 Beban operasional 48,734,164 89,162,292 Beban administrasi & umum 1,256,447,421 3,125,519,646 Jumlah Beban Usaha 1,305,181,585 3,214,681,938

LABA ( RUGI ) USAHA (5,483,472,187) (8,242,977,214)

PENGHASILAN( BEBAN ) LAIN‐LAIN 22 Penghasilan bunga 645,486 1,669,075 Selisih kurs ‐ bersih 167,420 (4,016,922) Beban dan denda pajak (649,534,135) ‐ Beban bunga pinjaman (1,256,428,133) (1,858,423,853) Lain‐lain ‐ bersih (615,482,889) (1,665,283,868)

(2,520,632,250) (3,526,055,568)

LABA ( RUGI ) SEBELUM PAJAK (8,004,104,437) (11,769,032,782)

MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 2l,13Pajak Kini ‐ ‐ Pajak Tangguhan 2,340,040,510 3,647,739,880

Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan 2,340,040,510 3,647,739,880

LABA BERSIH (5,664,063,927) (8,121,292,902)

Laba(Rugi) usaha per saham 2n,24 (23.8412) (35.8390) Laba(Rugi) bersih per saham 2n,24 (24.6264) (35.3100)

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

3

Modal Saham Belum Ditentukan Jumlah Ekuitas

Saldo 31 Desember 2007 23,000,000,000 8,222,631,302 200,000,000 3,125,439,333 34,548,070,635

Laba ( Rugi ) Bersih 31 Desember 2008 ‐ ‐ ‐ (8,121,292,902) (8,121,292,902)

Saldo 31 Desember 2008 23,000,000,000 8,222,631,302 200,000,000 (4,995,853,569) 26,426,777,733

Koreksi saldo laba (rugi):

Akumulasi penyusutan aset tetap ‐ ‐ ‐ (1,125,453,377) (1,125,453,377)

Aset Pajak Tangguhan ‐ ‐ ‐ (125,986,103) (125,986,103)

Beban penyusutan aset tetap ‐ ‐ ‐ (112,417,298) (112,417,298)

Laba ( Rugi ) Bersih 31 Desember 2009 ‐ ‐ ‐ (5,664,063,927) (5,664,063,927)

Saldo 31 Desember 2009 23,000,000,000 8,222,631,302 200,000,000 (12,023,774,274) 19,398,857,028

Tambahan Modal Disetor ‐Bersih

Telah Ditentukan Penggunaannya Untuk Dana Cadangan Umum

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk.LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008

(Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Saldo Laba

4


PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk.LAPORAN ARUS KAS


Arus Kas dari Aktivitas Operasi

Penerimaan kas dari pelanggan 7,514,709,559 10,243,782,882 Pembayaran kas kepada :pemasok dan karyawan

Pemasok (4,861,932,309) Direksi dan karyawan (1,187,046,051)

Kas yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi 1,465,731,199 3,654,851,016

Pembayaran beban usaha (974,071,449) (2,065,068,940) Penerimaan (pembayaran) PPN (964,870,673) 498,429,394 Lain‐lain ‐ bersih 180,094,677 (1,069,395,297)

Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi (293,116,246) 1,018,816,174

Arus Kas dari Aktivitas InvestasiHasil penjualan dari :

Investasi jangka pendek ‐ (1,816,326)

Kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi ‐ (1,816,326)

Arus Kas dari Aktivitas PendanaanPinjaman jangka pendek 2,666,666,667 ‐ Penambahan (Pengurangan) pinjaman bank (2,346,303,429) (915,317,791) Penambahan (Pengurangan) sewa guna usaha (74,439,123) ‐

Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan 245,924,115 (915,317,791)

Kenaikan ( Penurunan ) Bersih Kas dan setara Kas (47,192,131) 101,682,056

Kas dan Setara Kas Awal Tahun 277,430,230 175,748,174

Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 230,238,099 277,430,230

yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhanCatatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian

(6,588,931,866)

5


1. Umum

a. Pendirian Perseroan

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan

c. Komisaris, Direksi dan Karyawan

Dewan Komisaris dan Dewan Direksi :Komisaris Utama : Chu Jang LieKomisaris (Independen) : SumardiDirektur Utama : Jonathan YuwonoDirektur (tidak terafiliasi) : Rika Tri Indriyani

Total karyawan per 31 Desember 2009 dan 2008 yaitu 95 orang dan 213 orang.

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi

a. Penyajian Laporan Keuangan

b. Kas dan Setara Kas

PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk.Catatan atas laporan keuanganUntuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008

PT ANEKA KEMASINDO UTAMA didirikan dengan Akta Notaris Sulami Mustafa, S.H., No. 06 tanggal 5 April 2001, dan telahdisahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C‐04522HT.01.01.TH.2001, tanggal 1 Agustus 2001 serta diumumkan dalam Berita Acara Negara Republik Indonesia no.67 tanggal 22Agustus 2003, Tambahan No. 7204. Akta tersebut telah beberapa kali mengalami perubahan, yang terakhir yaitu AktaPerubahan No. 2 Tanggal 9 Desember 2009 dari Notaris Syarifah Chozie, SH, MH. dalam rangka persetujuan pengesahan ataslaporan keuangan tahun buku 2008, penunjukan akuntan publik tahun buku 2009, perubahan susunan anggota dewankomisaris perseroan dan penetapan honorarium bagi dewan komisaris perseroan. Perubahan tersebut telah mendapatkanpengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No.AHU‐AH.01.10‐00475, tanggal 8 Januari2010.

Pada tanggal 18 Oktober 2004, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari ketua BAPEPAM dengan suratnya No. S‐3215/PM/2004 untuk melakukan penawaran umum atas 80.000.000 Saham Perusahaan kepada masyarakat dengan nilainominal Rp 100 per saham dan harga penawaran Rp 220 per saham. Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya padaBursa Efek Jakarta (BEJ) pada tanggal 1 Nopember 2004. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2009, seluruh sahamPerusahaan yang beredar sebanyak 80.000.000 saham.

Suatu ikhtisar kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh perseroan yang mempengaruhi penentuan dan hasil usahanya, dijelaskandibawah ini :

Perusahaan berkedudukan di Tangerang, dengan kantor pusat serta pabrik berlokasi di Jl. Industri VIII Blok M No. 21RT.02/RW.03 Kelurahan Pasir Jaya, Kecamatan Jatiuwung, Kota Tangerang. Ruang lingkup kegiatan perusahaan antara lainadalah menjalankan usaha dalam bidang industri kemasan dari plastik. Perusahaan memulai kegiatan operasi komersialnyasejak tahun 2001

Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan yang ditetapkan oleh Institut Akuntan PublikIndonesia dan peraturan terkait dari Badan Pengawasan Pasar Modal (BAPEPAM). Pencatatan transaksi keuangan perseroandisusun berdasarkan konsep harga perolehan (historical cost ) dan accrual basic method . Dengan demikian dalam laporankeuangan ini tidak memperhatikan perubahan pada nilai sekarang (current value ) dari aktiva‐aktiva tidak lancar perseroan.Periode pembukuan perseroan dimulai dari 1 Januari sampai dengan 31 Desember setiap tahunnya. Laporan keuangandisajikan dalam mata uang Rupiah. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode tidak langsung denganmengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, aktivitas investasi dan aktivitas pendanaan.

Sedangkan susunan Komisaris dan Dewan Direksi perusahaan Akta No. 2 tanggal 9 Desember 2009 dari Notaris SyarifahChozie,SH, MH adalah sebagai berikut :

Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggalpenempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan serta tidak dibatasi penggunaannya.

6



2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi ( Lanjutan )

c. Penyisihan Piutang Ragu‐ragu

d. Transaksi Dengan Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa

(1).

(2).

(3).

(4).

(5).

e. Persediaan

f. Biaya Dibayar di Muka

g. Aset Tetap

Tahun Metode: 20 tahun Garis lurus: 8‐16 tahun Garis lurus: 4‐8 tahun Garis lurus: 4‐8 tahun Garis lurus: 4‐8 tahun Garis lurus

Penyisihan Piutang ragu‐ragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing‐masingpelanggan pada akhir tahun yang bersangkutan.

Karyawan kunci, yaitu orang‐orang yang mempunyai wewenang dan tanggungjawab untuk merencanakan, memimpin danmengendalikan kegiatan perusahaan pelopor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaanserta anggota keluarga dekat orang‐orang tersebut; dan

Perusahaan dimana suatu kepentingan substantial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung olehorang yang diuraikan dalam (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaantersebut. Ini mencakup perusahaan‐perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utamadari perusahaan pelopor dan perusahaan‐perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama denganperusahaan pelopor.

Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK No.7), perusahaan melakukan transaksi dengan perusahaanatau pihak yang memiliki hubungan istimewa. Pihak yang mempunyai hubungan istimewa didefinisikan sebagai berikut :

Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan atau dikendalikan oleh, atau beradadibawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelopor (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellowsubsidiaries);

Perusahaan asosiasi (associated company);

Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara diperusahaan peloporyang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksud dengan anggotakeluarga terdekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalamtransaksinya dengan perusahaan pelopor).

Aset tetap diakui sebesar harga perolehan, setelah diakui dengan akumulasi penyusutan. Semua aset tetap, kecuali hak atas tanah, disusutkan selama masa manfaatnya, sebagai berikut :

Perlengkapan pabrikKendaraanPeralatan kantor

Biaya dibayar dimuka dibebankan selama masa manfaat masing‐masing biaya yang bersangkutan dengan menggunakanmetode garis lurus

Bangunan dan prasaranaMesin dan peralatan

Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukandengan metode masuk pertama, keluar pertama (First In First Out‐FIFO). Penyisihan penurunan nilai persediaan, jika ada,dibentuk untuk menyesuaikan nilai persediaan ke nilai realisasi bersih.

7




h. Transaksi Sewa Guna Usaha

‐

‐

‐

i. Pengakuan Pendapatan dan Beban

j. Transaksi Dalam Mata Uang Asing

k. Estimasi Kewajiban atas Imbalan Karyawan

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing‐masing aset tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan. Penyusutan mulai dibebankan pada saataset tersebut mulai digunakan.

Jika satu kriteria tersebut diatas tidak dipenuhi, maka transaksi tersebut digolongkan sebagai transaksi sewa menyewa biasa(Operating Lease )

Biaya pemeliharaan rutin dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Pengeluaran dalam jumlahsignifikan, dan yang meningkatkan manfaat aset tetap sebagaimana dipersyaratkan dalam PSAK No. 16, Aset Tetap,dikapitalisasi ke akun aset tetap yang bersangkutan.

Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan darilaporan keuangan, dan keuntungan dan kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi pada tahun yangbersangkutan.

Perusahaan mencatat akrual atas estimasi imbalan kerja karyawan sesuai dengan Undang‐undang ketenagakerjaan No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Hak karyawan atas uang pensiun, pesangon, uang jasa dan imbalan lainnya diakui denganmetode akrual. Biaya jasa kini diakui sebagai beban periode berjalan, sedangkan biaya jasa masa lalu diamortisasi selamarata‐rata masa kerja karyawan.

Transaksi dalam mata uang asing dikonversikan ke Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Padatanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang rupiah dengan kurstanggal neraca. Selisih penjabaran yang terjadi dibukukan dalam perhitungan laba rugi periode berjalan.

Penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan, sedangkan penjualan ekspor diakui pada saat barangdikapalkan (sesuai persyaratan penjualan). Pendapatan lainnya diakui pada saat terjadinya transaksi. Beban diakui pada saatterjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya (metode akrual).

Transaksi sewa guna usaha digolongkan sebagai sewa guna usaha dengan hak opsi (Capital Lease) apabila memenuhi seluruhkriteria sebagai berikut :

Memiliki hak opsi untuk membeli aset yang disewa guna usaha pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yangtelah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian tersebut.

Masa sewa guna usaha minimum 3 tahun.

Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, kurs rata‐rata yang digunakan masing‐masing adalah Rp 9.400 dan Rp 10.950 perUS $ 1

Seluruh pembayaran berkala ditambah dengan nilai sisa mencakup pengembalian biaya perolehan barang modal yangdisewa guna usaha serta bunganya sebagai keuntungan perusahaan sewa guna usaha.

Aktiva sewa guna usaha dengan hak opsi dinyatakan dalam Neraca sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa gunausaha selama masa sewa ditambah nilai sisa yang harus dibayar pada akhir masa sewa guna usaha.

8




l. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan

m. Biaya Emisi Efek Ekuitas

n. Laba per Saham Dasar

o. Informasi Segmen

Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menyediakan produk atau jasa individual maupunkelompok produk atau jasa terkait dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalansegmen usaha lainnya.

Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa padalingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko danimbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain.

Bentuk primer informasi keuangan atas pelaporan segmen disajikan berdasarkan segmen usaha dari perusahaan, karenarisiko dan tingkat imbalan dipengaruhi secara dominan oleh jenis produk yang dihasilkan Perusahaan. Pelaporan segmensekunder ditentukan berdasarkan segmen geografis.

Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih masing‐masing tahun dengan jumlah rata‐ratatertimbang saham Perusahaan yang beredar selama tahun yang bersangkutan. Jumlah rata‐rata tertimbang saham adalahsebesar 230.000.000 saham untuk periode 31 Desember 2009 dan 2008.

Biaya‐biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran umum perdana saham Perusahaan kepda masyarakat dicatat dandisajikan sebagai pengurang atas tambahan modal disetor (agio) yang berasal dari penawaran perdana saham tersebut.

Beban Pajak Kini ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak pada tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkantarif pajak yang berlaku.

Perusahaan mencatat akrual atas estimasi imbalan kerja karyawan sesuai dengan Undang‐Undang Ketenagakerjaan No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Hak karyawan atas uang pensiun, pesangon, uang jasa dan imbalan lainnya diakui denganmetode akrual. Biaya jasa kini diakui sebagai beban periode berjalan, sedangkan biaya jasa masa lalu diamortisasi selamarata‐rata masa kerja karyawan.

Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telahberlaku pada tanggal Neraca, dan dikreditkan (dibebankan) pada Laporan Laba Rugi tahun berjalan. Aktiva dan KewajibanPajak Tangguhan diakui untuk mencerminkan dampak pajak atas beda temporer antara pelaporan untuk tujuan komersialdan fiskal, termasuk rugi fiskal dari tahun sebelumnya yang dapat dikompensasikan.

Pada bulan Juni 2004, Ikatan Akuntan Indonesia telah mengeluarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) mengenai imbalan kerja yangmewajibkan Perusahaan mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui program atau perjanjian formal daninformal, peraturan perundang‐undangan atau peraturan industri yang mencakup imbalan pasca kerja, imbalan kerja jangkapendek dan jangka panjang lainnya, pesangon, pemutusan hubungan kerja dan imbalan berbasis ekuitas. Berdasarkan PSAKNo. 24 (Revisi 24), perhitungan estimasi kewajiban untuk imbalan kerja karyawan ditentukan dengan menggunakan metodeaktuarial "Projected Unit Credit".

Perusahaan telah menerapkan PSAK No. 24 tersebut, dimana perhitungan akrual atas estimasi imbalan kerja karyawandilakukan dengan menggunakan metode aktuarial "Projected Unit Credit" yang dihitung oleh PT Aktuaria Pensiun danAsuransi, aktuaria independen.

9




p. Penggunaan Estimasi

Penyusunan laporan keuangan, sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di indonesia, mengharuskanmanajemen membuat estimasi dan asumsi terhadap terhadap jumlah yang dilaporkan. Oleh karena tidak adanya kepastiandalam membuat estimasi dan asumsi tersebut, maka terdapat kemungkinan hasil yang sebenarnya berbeda dengan jumlahyang diestimasi.

10



3. KAS DAN SETARA KAS

Akun ini terdiri dari :31‐Dec‐09 31‐Dec‐08

Kas 147,449,400 238,799,042 Bank

RupiahPT Bank Central Asia Tbk 65,298,076 32,777,781 PT Bank Internasional Indonesia Tbk 14,335,983 864,587

Dolar Amerika SerikatPT Bank Central Asia Tbk 3,154,640 4,988,820

Jumlah 230,238,099 277,430,230

4. PIUTANG USAHA ‐ BERSIH

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08

Pelanggan gelas Plastik 1,807,808,546 3,263,150,681 Pelanggan botol galon 568,360,042 1,344,538,938 Pelanggan botol plastik 155,165,090 2,945,899,920

Jumlah 2,531,333,677 7,553,589,539 Dikurangi penyisihan piutang ragu‐ragu (1,598,644,231) (1,598,644,231)

Bersih 932,689,446 5,954,945,308

Mutasi penyisihan piutang ragu‐ragu adalah sebagai berikut :31‐Dec‐09 31‐Dec‐08

Saldo awal tahun 1,598,644,231 5,243,100 Perubahan selama tahun berjalan

Penambahan (pengurangan) penyisihan ‐ 1,593,401,131

Saldo akhir tahun 1,598,644,231 1,598,644,231

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08Belum Jatuh Tempo 203,950,500 570,685,531 Lewat jatuh tempo :

31 ‐ 60 hari 120,706,390 1,790,552,171 61 ‐ 90 hari 175,607,726 2,623,959,953 > 90 hari 2,031,069,061 2,568,391,884

Jumlah 2,531,333,677 7,553,589,539

Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan segmen produk perusahaan adalah sebagai berikut :

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penysihan piutang ragu‐ragu tersebut adalah cukup untuk menutupi kemungkinankerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha.

Analisis umur piutang tersebut pada tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut :

Kurs tengah Bank Indonesia terhadap Dollars Amerika Serikat 31 Desember 2009 dan 2008 adalah US $ 1 = Rp 9.400 dan Rp10.950.

11



5. PIUTANG LAIN‐LAIN


100,000,000 ‐

Jumlah 100,000,000 ‐

6.

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08 31‐Dec‐09 31‐Dec‐08

‐ 128,705,988 0.00% 0.82%

7. PERSEDIAAN

Persediaan terdiri dari :31‐Dec‐09 31‐Dec‐08

461,236,000 3,156,857,500 40,704,000 811,407,566 345,805,773 1,217,951,663

Jumlah 847,745,773 5,186,216,729

8. BIAYA DIBAYAR DIMUKA


‐ 4,500,000 ‐ 60,373,662

Bursa Efek Jakarta dan Kustodian Saham Efek Indonesia 11,666,667 11,666,666 PPh pasal 23 1,165,410 ‐ PPh final 20,000,000 ‐ Lainnya ‐ 68,009,050

Jumlah 32,832,077 144,549,378

Dalam kegiatan usaha normal, perusahaan melakukan transaksi dengan pihak‐pihak mempunyai hubungan istimewa, terutamayang berhubungan dengan transaksi pembelian bahan baku, pembelian mesin dan peralatan, sewa menyewa dan transaksikeuangan.

Jumlah

SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK‐PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

Rincian saldo dan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut :

Persentase Terhadap Jumlah Rekening yang Bersangkutan

PT. Asia Prima Packaging

Bahan Baku dan pembantu

PT Petindo Jaya Sakti

Embose

Sifat hubungan dengan pihak‐pihak yang mempunyai hubungan istimewa tersebut adalah sebagai berikut : PT Petindo Jaya Saktimerupakan perusahaan yang memiliki pemegang saham pengendali yang sama dengan perusahaan .

Barang Jadi

Hutang Usaha

Barang dalam proses

Karyawan

Piutang dan Hutang Hubungan Istimewa tersebut tidak dikenakan bunga.

Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan tersebut diatas tidak melebihi nilai realisasi bersihnya dan oleh karenaitu, tidak diperlukan penyisihan untuk menyesuaikan nilai tercatat persediaan ke nilai realisasi bersihnya.

12



9. ASET TETAP

31 Desember 2009Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Tanah 4,891,911,992 ‐ ‐ 4,891,911,992 Bangunan dan prasarana 10,004,030,017 ‐ ‐ 10,004,030,017 Mesin dan peralatan 22,226,823,225 ‐ ‐ 22,226,823,225 Perlengkapan pabrik 293,459,535 ‐ ‐ 293,459,535 Kendaraan 126,858,500 ‐ ‐ 126,858,500 Peralatan kantor 62,025,225 ‐ ‐ 62,025,225

Jumlah 37,605,108,494 ‐ ‐ 37,605,108,494

Jumlah Harga Perolehan 37,605,108,494 ‐ ‐ 37,605,108,494

Akumulasi PenyusutanBangunan dan prasarana 208,417,292 500,201,501 (1,125,453,377) 1,834,072,170 Mesin dan peralatan 8,609,714,640 1,472,627,539 ‐ 10,082,342,179 Perlengkapan pabrik 174,162,193 23,457,347 ‐ 197,619,541 Kendaraan 63,429,244 31,714,625 ‐ 95,143,869 Peralatan kantor 56,769,033 3,556,771 ‐ 60,325,804

Jumlah 9,112,492,403 2,031,557,783 (1,125,453,377) 12,269,503,563

Jumlah Ak. Penyusutan 9,112,492,403 2,031,557,783 (1,125,453,377) 12,269,503,563

Nilai Buku 28,492,616,091 25,335,604,931

31 Desember 2008Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Tanah 4,891,911,992 ‐ ‐ 4,891,911,992 Bangunan dan prasarana ‐ ‐ ‐ ‐ Mesin dan peralatan 20,896,823,225 ‐ ‐ 20,896,823,225 Perlengkapan pabrik 292,551,372 908,163 ‐ 293,459,535 Kendaraan 126,858,500 ‐ ‐ 126,858,500 Peralatan kantor 62,025,225 ‐ ‐ 62,025,225

Jumlah 26,270,170,314 908,163 ‐ 26,271,078,477

Sewa Guna UsahaBangunan dan prasarana 10,003,121,854 908,163 ‐ 10,004,030,017

Aktiva dalam penyelesaianMesin dan peralatan 1,330,000,000 ‐ ‐ 1,330,000,000

Jumlah Harga Perolehan 37,603,292,168 1,816,326 ‐ 37,605,108,494

Akumulasi PenyusutanBangunan dan prasarana ‐ ‐ ‐ ‐ Mesin dan peralatan 6,970,837,101 1,389,502,539 ‐ 8,360,339,640 Perlengkapan pabrik 137,921,327 36,240,866 ‐ 174,162,193 Kendaraan 31,714,619 31,714,625 ‐ 63,429,244 Peralatan kantor 48,630,656 8,138,377 ‐ 56,769,033

Jumlah 7,189,103,704 1,465,596,407 ‐ 8,654,700,111

Rincian aset tetap adalah sebagai berikut :

13



9. ASET TETAP ‐ Lanjutan

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo AkhirAktiva dalam penyelesaianBangunan dan prasarana ‐ 208,417,292 ‐ 208,417,292

Sewa Guna UsahaMesin dan peralatan 166,250,000 83,125,000 ‐ 249,375,000

Jumlah Ak. Penyusutan 7,355,353,704 1,757,138,699 ‐ 9,112,492,403

Nilai Buku 30,247,938,464 28,492,616,091

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08 1,946,266,237 1,696,443,968 85,291,546 60,694,731

Jumlah 2,031,557,783 1,757,138,699

10. PINJAMAN BANK

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08

PT Bank Capital Indonesia 3,517,130,938 5,252,155,051 PT Bank Central Asia Tbk 4,387,537,477 4,998,816,793

Jumlah 7,904,668,415 10,250,971,844

A. Fasilitas Kredit Aksep

‐ Plafond :Rp. 4.500.000.000,‐ ( Empat milyar lima ratus juta rupiah )‐ Jangka Waktu :8 (delapan) bulan, 31 Maret 2009 s/d 14 Nopember 2009‐ Tujuan :Untuk perputaran modal kerja‐ Suku Bunga :24 (dua puluh empat) %‐ Provisi :3 (tiga) % flat dari plafond fasilitas

B. Fasilitas Kredit Rekening Koran

‐ Plafond :Rp. 500.000.000,‐ ( Lima ratus juta rupiah )‐ Jangka Waktu :8 (delapan) bulan, 31 Maret 2009 s/d 14 Nopember 2009‐ Tujuan :Untuk perputaran modal kerja‐ Suku Bunga :24 (dua puluh empat) %‐ Provisi :3 (tiga) % flat dari plafond fasilitas‐ Biaya Administrasi :Rp. 2.000.000,‐ ( Dua juta rupiah )

Pada tanggal 31 Desember 2009, Perusahaan memiliki Aset Tetap Tanah dengan HGB untuk jangka waktu 26 tahun. Manajemenberpendapat bahwa jangka waktu HGB tersebut dapat diperbaharui / diperpanjang pada saat jatuh tempo.

Penyusutan yang dibebankan pada Laporan Laba Rugi adalah sebesar Rp. 2.031.557.783,‐ dan Rp. 1.757.138.699,‐ masing‐masinguntuk 31 Desember 2009 dan 2008, yang dibebankan sebagai berikut :

Beban PabrikasiBeban Umum dan Administrasi

Aset Tetap tersebut telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sejumlah US$1.274.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbuldari risiko yang diasuransikan. Tanah dan Mesin dan Peralatan digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diperoleh daribank. ( lihat Catatan 10 ).

Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari seluruh Aset Perusahaan tersebut dapat dipulihkan, sehingga tidak diperlukanpenyisihan penurunan nilai atas Aset tersebut.

Akun ini merupakan kredit modal kerja yang diperoleh dari :

Pada tanggal 31 Maret 2009 mendapat perpanjangan pinjaman dari PT. Bank Capital Indonesia Tbk., berdasarkan SuratPerpanjangan No. 037/PA‐P/BCI‐KP/2009 dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut :

Seluruh pinjaman tersebut diatas diagunkan dengan 32 unit mesin milik PT. Aneka Kemasindo Utama Tbk., yang berkedudukan diTangerang (lihat catatan 7).

14



10. PINJAMAN BANK ‐ Lanjutan

A. Fasilitas Kredit Lokal (K/L), Sight L/C, Trust Receipt (T/R) yang berlaku Omnibus

‐ Plafond :Rp. 1.500.000.000,‐ ( Satu milyar lima ratus juta rupiah )‐ Jangka Waktu :6 (enam) bulan, 4 April 2009 s/d 4 Oktober 2009‐ Suku Bunga :14 (empat belas) %‐ Provisi :1 (satu) % per tahun‐ Komisi :0,25 dari nilai L/C yang diterbitkan minimal Rp. 250.000,‐‐ Denda :0,50 % per bulan

B. Fasilitas Kredit Time Revolving (T/L Rev)

‐ Plafond :Rp. 3.500.000.000,‐ ( Tiga milyar lima ratus juta rupiah )‐ Jangka Waktu :6 (enam) bulan, 4 April 2009 s/d 4 Oktober 2009‐ Suku Bunga :14 (empat belas) %‐ Provisi :1 (satu) % per tahun‐ Denda :0,50 % per bulan

11. HUTANG USAHA

a.31‐Dec‐09 31‐Dec‐08

‐ 128,705,988

Jumlah pihak hubungan istimewa ‐ 128,705,988

211,050,225 1,300,504,700 ‐ 651,058,162 ‐ 327,834,254

Lain‐lain (masing‐masing dibawah Rp 200 juta) 112,085,458 1,742,064,522

Jumlah pihak ketiga 323,135,682 4,021,461,638

Jumlah 323,135,682 4,150,167,626

12. HUTANG LAIN‐LAIN

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08PT Asia Prima Packaging (catatan 26) 2,610,000,000 ‐ (Bunga atas pinjaman ke PT. Asia Prima Packaging) 66,666,667 ‐ (Cadangan PPh 23 atas bunga pinjaman 15%) (10,000,000) ‐ Lainnya ‐ 117,759,500

Jumlah 2,666,666,667 117,759,500

Pihak ketigaRupiah

Akun ini merupakan pinjaman yang diperoleh dari :

Multiplast

Pada tanggal 21 April 2009 mendapat perpanjangan pinjaman dari PT. Bank Central Asia Tbk., berdasarkan Surat PerpanjanganNo. 1335/W09‐ADM/2009 dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut :

Hutang usaha terdiri atas hutang kepada pemasok yang timbul dari pembelian bahan baku dan bahan pembantu

Jumlah Hutang usaha berdasarkan pemasok adalah sebagai berikut :

Pihak Hubungan IstimewaPT Petindo Jaya Sakti

Seluruh pinjaman tersebut diatas diagunkan dengan T/B sertifikat HGB No. 340/ Pasir Jaya, Tangerang, terdaftar atas nama PT.Aneka Kemasindo Utama Tbk., yang berkedudukan di Tangerang (lihat catatan 7).

Kati Kartika MurniPT Indonesia Pet Bottle

15



13.

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08

5,382,278 2,317,086 174,948,672 115,200 202,070,072 910,120,613 425,023,835 ‐

807,424,857 912,552,899

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08

(8,004,104,437) (11,769,032,782)

‐ ‐ 139,712,678 145,659,725 ‐ 62,343,750 (74,439,123) (377,263,363)

65,273,555 (169,259,888)

19,019,797 256,345,887 2,768,000 16,767,900 649,534,135 ‐ ‐ ‐ (645,486) (1,669,075) 98,906,768 (241,591,188)

769,583,214 29,853,524

(7,169,247,668) (11,908,439,146) (13,728,278,514) (1,819,839,367)

(20,897,526,182) (13,728,278,513)

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08Beban pajak kini ‐ ‐

20,000,000 ‐

20,000,000 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

20,000,000 ‐

Akrual atas estimasi imbalan kerja karyawan

PPh Pasal 23Pajak Pertambahan Nilai

Tahun 2008Tahun 2007

Jumlah

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dan beban pajakpenghasilan seperti yang tercantum pada laporan laba rugi adalah sebagai berikut :

Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan

Gaji dan kesejahteraan

Penyusutan aset tetapSewa guna usaha

Penyusutan aktiva sewa guna usaha

PPh Pasal 21

PERPAJAKAN

Pajak Penghasilan

Hutang pajak terdiri dari :

AmortisasiPenghasilan jasa giro dan bunga deposito

Beda temporer :

Jumlah

Beda tetap:

Lain‐lain

Jumlah

Taksiran rugi fiskal tahun berjalanAkumulasi taksiran rugi fiskal awal tahun

Perhitungan beban pajak kini dan taksiran tagihan pajak penghasilan adalah sebagai berikut :

Pajak penghasilan dibayar dimuka

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dengan taksiran rugi fiskal adalah sebagaiberikut :

Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut

Tahun 2009

laporan laba rugi

PPh final

Sumbangan, jamuan dan repesentasiBeban dan denda pajak

Denda pajak

16



13.

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08

(8,004,104,437) (11,769,032,782)

Beban Pajak Penghasilan dengan tarif yangberlaku 2,401,231,331 3,530,709,835

22,331,737 94,475,884 (41,913,804) (43,697,918)

(19,582,067) 50,777,967

‐ ‐ 193,646 500,723 (5,705,939) (76,903,766) (830,400) (5,030,370) (194,860,241) ‐ (29,672,030) 72,477,356

(230,874,964) (8,956,057)

2,150,774,300 3,572,531,744

2,150,774,300 3,572,531,744 211,597,947 169,684,020 ‐ ‐

2,362,372,247 3,742,215,764

‐ ‐ (22,331,737) (94,475,884) (22,331,737) (94,475,884) 2,340,040,510 3,647,739,880

14.

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08 313,050,343 227,231,225 210,818,846 120,817,780 53,323,305 11,950,804 577,192,494 359,999,809

15.

Jenis Aktiva 31‐Dec‐09 31‐Dec‐08Mesin 74,439,123 451,702,486

‐ ‐ 74,439,123 451,702,486 (74,439,123) (377,263,363) ‐ 74,439,123

Rugi fiskal

Sewa guna usaha

Telah dibayar dalam satu tahun

Beban dan denda pajakLain‐lain

Aktiva pajak tangguhan

Mafaat(beban) pajak penghasilan menurut laporan laba rugi

Jumlah

Rincian Aset (kewajiban) pajak tangguhan seperti yang disajikan dineraca adalah sebagai berikut :

Akrual atas estimasi imbalan kerja keryawanLain‐lain

BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

dalam satu tahun

JumlahKewajiban pajak tangguhan

Aset tetap

JumlahKewajiban pajak tangguhan ‐ bersih

Biaya yang masih harus dibayar pada tanggal neraca terdiri dari :

Rincian akun ini adalah sebagai berikut :

Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut

Dikurangi jumlah yang jatuh tempo

Lain‐lain

HUTANG SEWA GUNA USAHA

Gaji dan kesejahteraan Karyawan

Sumbangan dan representasi

Akrual atas estimasi imbalan kerja karyawan

PERPAJAKAN ‐ Lanjutan

Sewa guna usaha

AmortisasiPenghasilan jasa giro dan bunga depositoGaji dan kesejahteraan

Perusahaan Sewa Usaha Guna UsahaPT Orix Indonesia Finance

laporan laba rugi

Pengaruh pajak atas beda tetap:

Pengaruh pajak atas beda Temporer :

Listrik

17



16. MODAL DISETOR

Nama Jumlah Saham Nilai Prosentase

1. PT. Jeje Yutrindo Utama 148,500,000 14,850,000,000 65%2. PT. Yulie Sekurindo Tbk. 32,926,500 3,292,650,000 14%3. Chu Jang Lie (Komisaris Utama) 1,500,000 150,000,000 1%4. Masyarakat (masing‐masing dengan

kepemilikan dibawah 5%) 47,073,500 4,707,350,000 20%

Jumlah 230,000,000 23,000,000,000 100%

17. AGIO SAHAM ‐ BERSIH

JUMLAH9,600,000,000

Biaya emisi efek ekuitas (1,377,368,698) Bersih 8,222,631,302

18. DEVIDEN KAS DANCADANGAN UMUM

19. PENJUALAN BERSIH

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08 1,352,517,273 2,951,902,559 1,209,496,729 2,432,359,282 ‐ 2,685,266,201

Jumlah 2,562,014,001 8,069,528,042

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08 31‐Dec‐09 31‐Dec‐08Pelanggan :PD. Sumber Makmur 841,321,184 858,107,269 32.84% 10.63%

Perkiraan ini merupakan agio saham, yang merupakan selisih antara jumlah harga jual dengan jumlah nilai nominal saham yangditerbitkan sehubungan dengan penawaran umum Perusahaan kepada masyarakat, setelah dikurangi dengan seluruh biaya yangberhubungan dengan penawaran umum saham Perusahaan tersebut. Rinciannya adalah sebagai berikut :

Gelas plastik (PP Cup)

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) yang diadakan pada tanggal 29 juni 2006, dan telah diaktakan denganAkta Notaris Irawan Soerodjo, S.H. Msi No.195 pada tanggal yang sama, para pemegang saham menyetujui pembagian devidenkas sebesar Rp 460.000.000 atau Rp 2 per saham yang dibayarkan kepada para pemegang saham yang tercatat pada DaftarPemegang Saham pada tanggal 29 Juni 2006. Dalam RUPST tersebut, pemegang saham Perusahaan juga menyetujui untukmencadangkan sejumlah Rp 100.000.000 dari laba bersih tahun 2005, sebagai dana cadangan umum Perusahaan sesuaiketentuan yang berlaku.

Rincian pnjualan bersih berdasarkan kelompok produk Perusahaan adalah sebagai berikut :

Rincian pemilikan saham Perusahaan pada tanggal neraca sesuai Daftar Pemegang Saham yang diterbitkanoleh Biro AdministrasiEfek adalah sebagai berikut :

Agio Saham sehubungan penawaran umum perdana saham

Nilai Penjualan

Botol plastik (Hotfill)

% Terhadap Jumlah Penjualan

Botol galon (PC 5 Gallon)

Penjualan kepada pihak ketiga yang nilai penjualannya melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih dilakukan dengan pihak sebagai berikut :

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) yang diadakan pada tanggal 22 Juni 2005, dan telah diaktakan denganAkta Notaris Marina Soewana, S.H., No. 51 pada tanggal yang sama, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen kassebesar Rp. 506.000.000 atau Rp. 2,20 per saham yang dibayarkan kepada pemegang saham yang tercatat pada Daftar PemegangSaham pada tanggal 22 Juni 2005. Dalam RUPST tersebut, pemegang saham perusahaan juga menyetujui untuk mencadangakansejumlah Rp. 100.000.000 dari laba bersih perusahaan tahun 2004, sebagai dana cadangan umum perusahaan sesuai ketentuanyang berlaku.

18



20.

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08 488,841,245 7,793,848,728 466,951,537 466,841,311 3,217,039,546 4,118,340,910

4,172,832,329 12,379,030,949

811,407,566 1,440,343,566 (40,704,000) (811,407,566)

4,943,535,895 13,007,966,950

3,156,857,500 3,246,713,868 (461,236,000) (3,156,857,500)

6,740,304,604 13,097,823,318

21. BEBAN USAHA

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08Beban PenjualanGaji, upah dan kesejahteraan karyawan 19,670,470 59,602,422 Pengangkutan dan transportasi 17,389,217 26,346,180 Lain‐lain 11,674,477 3,213,690

Jumlah 48,734,164 89,162,292

Beban Umum dan AdministrasiGaji, upah dan kesejahteraan karyawan 814,311,710 951,345,319 Sewa (lihat Catatan 5 dan 23a) ‐ ‐ Beban kantor 134,025,257 1,631,952,639 Komunikasi 6,704,295 25,498,580 Lain‐lain 301,406,159 516,723,108

Jumlah 1,256,447,421 3,125,519,646 Jumlah Beban Usaha 1,305,181,585 3,214,681,938

22. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN‐LAIN

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08Pendapatan (beban) lain‐lain

Pendapatan lain‐lain 1,489,861,765 241,591,188

Beban dan denda pajak (649,534,135) ‐

Beban Piutang ragu‐ragu ‐ (1,502,491,881)

Beban lain‐lain (3,360,959,880) (404,383,175)

Jumlah Pendapatan (beban) Lain‐lain (2,520,632,250) (1,665,283,868)

HARGA POKOK PENJUALAN

Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut :

Akhir tahun

Bahan baku

Persediaan barang jadi

Tenaga kerja langsungBeban pabrikasi

Akhir tahun

Rincian beban usaha adalah sebagai berikut :

Persediaan barang dalam prosesJumlah beban produksi

Rincian akun ini adalah sebagai berikut :

Beban Pokok Produksi

Awal tahun

Awal tahun

19



23. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING

Ekuivalen

Mata Uang Asing Dalam Rupiah

Aset

Kas dan Setara Kas US$ 335,60 3,154,640

Jumlah 3,154,640

Ekuivalen

Mata Uang Asing Dalam Rupiah

Kewajiban

Hutang Usaha US$ 0,00 ‐

Jumlah ‐

Aset dan Kewajiban ‐ Bersih US$ 335,60 3,154,640

24. LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM DASAR

Perhitungan Laba ( Rugi ) Bersih Per Saham Dasar didasarkan pada data berikut :

Laba ( Rugi ) Bersih

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08

Laba ( Rugi ) Usaha (5,483,472,187) (8,242,977,214)

Laba ( Rugi ) Bersih Tahun Berjalan (5,664,063,927) (8,121,292,902)

Jumlah Saham

Laba (Rugi) Per Saham Dasar

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08

Laba (Rugi) Usaha Per Saham (23.8412) (35.8390)

Laba (Rugi) Bersih Per Saham (24.6264) (35.3100)

25. ESTIMASI KEWAJIBAN ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08

Tingkat diskonto : 11 % per tahun 12 % per tahun

Tabel mortalitas : CSO‐80 CSO‐80

Umur pensiun : 55 tahun 55 tahun

Pada tanggal 31 Desember 2009 Perusahaan memiliki Aset dan Kewajiban Moneter dalam mata uang asing, terutama sebagaiberikut :

Berdasarkan PSAK No 56 tentang “ Laba (Rugi) Per Saham ”, laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi)bersih residual dengan jumlah rata‐rata tertimbang saham yang beredar sebesar 230.000.000 lembar saham per 31Desember 2009 dan 2008.

Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Perusahaan mencatat estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan berdasarkanperhitungan aktuarial yang dilakukan oleh PT Jasa Aktuaria Pensiun dan Asuransi, aktuaris independen (Catatan 2k). Berdasarkanlaporannya, PT Jasa Aktuaria Pensiun dan Asuransi menggunakan metode "Projected Unit Credit" dengan mempertimbangkanasumsi‐asumsi pokok sebagai berikut :

Analisa kewajiban diestimasi atas imbalan kerja karyawan pada tanggal 31 Oktober 2009 dan 31 Oktober 2008 dan bebanimbalan kerja karyawan yang dicatat dalam laporan laba rugi untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut adalah sebagaiberikut :

20



25. ESTIMASI KEWAJIBAN ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN ‐ Lanjutan

a. Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja karyawan

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08

Nilai kini kewajiban imbalan kerja 609,520,489 548,195,841

Biaya jasa lampau yang tidak diakui ‐ ‐

Koreksi aktuarial yang belum diakui 95,805,588 17,417,558

Nilai bersih kewajiban yang diakui dalam neraca 705,326,078 565,613,399

b. Beban imbalan kerja karyawan

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08

Biaya jasa kini 73,929,177 70,561,168

Biaya bunga 65,783,501 66,478,049

Amortisasi atas beban jasa masa lalu ‐ 8,620,509

Nilai bersih kewajiban yang diakui dalam neraca 139,712,678 145,659,726

c. Mutasi nilai bersih atas kewajiban imbalan kerja karyawan

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08

Saldo awal kewajiban bersih 565,613,810 419,954,084

Beban tahun berjalan yang diakui dalam laporan laba rugi 139,712,678 145,659,726

Koreksi atas selisih dengan aktuarial yang belum diakui ‐ ‐

Saldo akhir kewajiban bersih 705,326,488 565,613,810

26. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING

a.

b.

c.

d.

27. INFORMASI SEGMEN

Pada tanggal 26 Oktober 2009 PT. Aneka Kemasindo Utama Tbk., mengadakan kembali Perjanjian Hutang dengan PT. AsiaPrima Packaging sebesar Rp. 5.000.000.000,‐ dengan jangka waktu satu tahun terhitung sejak 1 Nopember 2009 sampaidengan 31 Oktober 2010, bunga pinjaman sebesar 5% pertahun.

Pada tanggal 26 Mei 2009 PT. Aneka Kemasindo Utama Tbk., mengadakan Perjanjian Hutang dengan PT. Asia PrimaPackaging sebesar Rp. 2.000.000.000,‐ dengan jangka waktu satu tahun terhitung sejak 26 Mei 2009 sampai dengan 26 Mei2010, bunga pinjaman sebesar 5% pertahun.

Kegiatan usaha Perusahaan dikelompokan dalam 3 (tiga) segmen usaha utama, yaitu gelas plastik (PP Cup), botol galon (PC 5galon) dan botol plastik (Hotfill), segmen ini digunakan sebagai dasar pelaporan informasi segmen usaha. Penjualan segmen botolplastik (Hotfill) dimulai sejak akhir tahun 2004. Informasi mengenai segmen usaha Perusahaan tersebut adalah sebagai berikut :

Sejak tahun 2001, Perusahaan memiliki perjanjian sewa bangunan untuk kegiatan kantor dan pabrik perusahaan dengan PTPetindo Jaya Sakti ( PJS ), pihak hubungan istimewa. Perjanjian tersebut telah diperpanjang pada tanggal 25 Maret 2004 danberlaku untuk 2 (dua) tahun, sejak tanggal ! April 2004 Sampai dengan 31 Maret 2006 dan tidak diperpanjang lagi setelahtanggal tersebut. Sesuai perjanjian tersebut, Perusahaan berkewajiban untuk membayar sejumlah sewa kepada PJS. Jumlahbeban sewa untuk tahun 2006 dan 2005, masing‐masing adalah sebesar Rp 25.0000.0000 dan Rp 60.000.000.

Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa estimasi kewajiban tersebut di atas cukup untuk memenuhi ketentuan yangberlaku

Pada tanggal 1 Juli 2003,Perusahaan menandatangani Perjanjian Sewa Menyewa dengan PJS, dimana Perusahaan setujuuntuk menyewakan kepada PJS mesin tertentu Milik Perusahaan selama periode 18 (delapan belas)bulan,Sejak tanggal 1 Juli2003 hinga 31 Desember 2004, perjanjian tersebut telah diperpanjang sampai dengan 30 Juni 2006 dan tidak diperpanjanglagi setelah tanggal tersebut.Sesuai perjanjian tersebut, PJS berkewajiban membayar sewa kepada Perusahaan sejumlah Rp36.000.000 per bulan. Jumlah penghasilan sewa untuk tahun 2006 dan 2005 masing‐masing adalah sebesar Rp 216.000.000dan Rp 432.000.000.

Segmen Usaha

21



27. INFORMASI SEGMEN ‐ Lanjutan

Gelas Plastik Botol Galon Botol Plastik Jumlah

1,352,517,273 1,209,496,729 ‐ 2,562,014,001

(2,118,142,398) (1,348,984,422) (598,618,444) (4,065,745,265)

(1,305,181,585)

(5,370,926,850)

100,000,000

645,486

167,420

(1,971,911,021)

(7,242,024,965)

Pajak pajak penghasilan ‐ tangguhan 2,340,040,510

(4,901,984,455)

Aset segmen 9,488,261,827 2,541,444,391 2,168,300,428 14,198,006,646

Aset yang tidak dapat dialokasikan 18,297,682,282

Jumlah Aset 32,495,688,928

Kewajiban segmen 2,461,277,211 961,495,150 796,383,108 4,219,155,468

Kewajiban yang tidak dapat dialokasikan 8,765,259,135

Jumlah Kewajiban 12,984,414,603

Informasi Lainnya

Penyusutan 964,201,306 305,402,249 203,023,984 1,472,627,539

Penyusutan tidak dapat dialokasikan 558,930,244

Gelas Plastik Botol Galon Botol Plastik Jumlah

2,951,902,559 2,432,359,282 2,685,266,201 8,069,528,042

(3,567,324,623) (415,341,156) (1,045,629,498) (5,028,295,277)

(3,214,681,938)

(8,242,977,215)

100,000,000

1,669,075

(4,016,922)

(3,623,707,721)

(11,769,032,783)

Pajak pajak penghasilan ‐ tangguhan 3,647,739,880

(8,121,292,903)

Aset segmen 17,235,182,305 6,989,127,925 7,993,442,683 32,217,752,913

Aset yang tidak dapat dialokasikan 10,640,529,019

Jumlah Aset 42,858,281,932

Laba sebelum beban pajak Penghasilan

PENJUALAN BERSIH

Penjualan ‐ laba (rugi) kotor

Penghasilan sewa

Laba (rugi) usaha

Laba Selisih kurs

Lain‐lain ‐ bersih

Laba (rugi) usaha

31 Desember 2008

Laba Selisih kurs

Lain‐lain ‐ bersih

HASIL

Penjualan segmen

PENJUALAN BERSIH

Beban usaha tidak dapat dialokasikan

31 Desember 2009

Penjualan segmen

HASIL

Penjualan ‐ laba (rugi) kotor

Beban usaha tidak dapat dialokasikan

Aset dan Kewajiban

Laba sebelum beban pajak Penghasilan

Penghasilan bunga

Penghasilan sewa

Aset dan Kewajiban

Penghasilan bunga

22



27. INFORMASI SEGMEN ‐ Lanjutan

Kewajiban segmen 3,761,796,702 1,091,751,237 267,856,676 5,121,404,615

Kewajiban yang tidak dapat dialokasikan 11,310,282,498

Jumlah Kewajiban 16,431,687,113

Informasi Lainnya

Penyusutan 1,261,388,263 366,080,973 89,816,461 1,717,285,697

Penyusutan tidak dapat dialokasikan 39,853,002

31‐Dec‐09 31‐Dec‐08Lokal

Jawa ‐ Jabotabek 1,118,714,366 3,227,811,217 ‐ Luar Jabotabek 301,978,451 726,257,524 Sumatera 1,141,321,184 4,115,459,301

Jumlah 2,562,014,001 8,069,528,042

28. DAMPAK MEMBURUKNYA KONDISI EKONOMI TERHADAP KELANGSUNGAN PERUSAHAAN

29. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN

Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31Desember 2009 dan 2008 telah diselesaikan pada tanggal 18 Januari 2010 dan 20 Februari 2009.

Banyak negara di wilayah regional Asia Pasifik termasuk Indonesia, mengalami dampak memburuknya kondisi ekonomi, terutamakarena depresiasi mata uang negara‐negara tersebut. Akibat utamanya adalah sangat langkanya ikuiditas, tingginya tingkat bungadan kurs mata uang, kondisi ini mencakup pula penurunan drastis harga saham, pengetatan penyediaan kredit dan penghentianatau penundaan pelaksanaan proyek konstruksi tertentu. Sangat labilnya kurs valuta asing dan tarif bunga berdampak burukterhadap biaya dana dan kemampuan perusahaan untuk melunasi hutang dalam bentuk valuta asing (misalnya US Dollar)mengingat hutang perusahaan yang telah meningkat secara signifikan dalam satuan rupiah dan tingkat bunga untuk pinjamandalam rupiah yang telah meningkat secara signifikan.

Dampak memburuknya kondisi ekonomi Indonesia terhadap pelanggan perusahaan telah menurunkan jumlah penjualan danmeningkatkan resiko kredit bawaan dalam piutang usaha.

Dalam memberikan respon terhadap memburuknya kondisi ekonomi tersebut, perusahaan telah melakukan penghematan biayaoperasional dan meningkatkan efektivitas produksi.

Penyelesaian memburuknya kondisi ekonomi tergantung pada kebijaksanaan fiskal dan moneter yang akan diambil olehpemerintah untuk menyehatkan ekonomi merupakan suatu tindakan yang berada diluar kendali perusahaan. Oleh karena itutidak mungkin untuk menentukan dampak masa depan memburuknya kondisi ekonomi terhadap likuiditas dan pendapatanperusahaan, termasuk dampak mangalirnya dana investor, pelanggan dan pemasok ke dan dari perusahaan.

Segmen Geografis

Aktivitas utama Perusahaan berlokasi di Tangerang, Propinsi Banten. Analisis penjualan bersih berdasarkan wilayah pemasaransebagai berikut :

23

pt aneka kemasindo utama tbk. neraca 31 2009 dan...

Documents