MAKALAH UJIAN AKHIR SEMESTER

PERAN OTORITAS JASA KEUANGAN SEBAGAI PENGAWAS

PERBANKAN YANG MEMILIKI KEWENANGAN PENYIDIKAN

Mata Kuliah : Akuntansi Perbankan

Halaman Judul

Disusun oleh :

Danu Pradana

13812141042

Akuntansi B 2013

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS NEGERI YOGYAKARTA

2016

2

DAFTAR ISI

Halaman Judul .................................................................................................................... 1

DAFTAR ISI ....................................................................................................................... 2

MAKALAH ........................................................................................................................ 3

A. Latar Belakang ........................................................................................................ 3

B. Rumusan Masalah ................................................................................................... 5

C. Tujuan ..................................................................................................................... 5

D. Pembahasan ............................................................................................................. 5

Peran OJK dalam pengawasan Perbankan .................................................................. 5

Peran OJK dalam Melakukan Penyidikan................................................................... 9

E. Kesimpulan ........................................................................................................... 12

Jawaban Soal UAS Perbankan .......................................................................................... 14

3

MAKALAH

Peran Otoritas Jasa Keuangan sebagai Pengawas

Perbankan yang Memiliki Kewenangan Penyidikan

A. Latar Belakang

Perkembangan ekonomi Indonesia yang sangat pesat saat ini telah

membuat pertumbuhan yang sangat pesat dalam bidang lembaga keuangan,

khususnya pada perbankan. Bank Indonesia sebagi bank sentral mempunyai peran

dalam menetukan dan memberikan arah perkembangan perbankan serta dapat

melindungi masyarakat, maka Bank Indonesia mempunyai kewenangan dan

kewajiban untuk membina serta melakukan pengawasan terhadap seluruh kegiatan

perbankan. Secara umum, peran Bank Indonesia sebagai bank sentral sangat

penting dan stategis dalam upaya menciptakan sistem perbankan yang sehat dan

efisien. Hal ini diperlukan karena dunia perbankan adalah salah satu pilar utama

dalam pembangunan ekonomi suatu Negara. Dalam perjalanannya, Bank

Indonesia dalam menjalankan tugas pengawasan terhadap Bank sering mengalami

kesalahan. Hal ini dapat dilihat dari banyaknya terjadi kasus-kasus yang akhirnya

merugikan masyarakat dan hilangnya kepercayaan masyarakat terhadap bank.

Untuk mengatasi tantangan tersebut, maka perlu dilakukan penyesuaian

terhadap pengaturan kebijakan moneter dan penataan kembali kelembagaan

keuangan. Berdasarkan Undang-Undang Nomor 3 Tahun 2004 tentang Bank

Indonesia (UU BI) pada Pasal 34 ayat (1), maka dibentuklah suatu lembaga yang

disebut dengan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang memiliki kewenangan yang

hampir sama dengan kewenangan Bank Indonesia, karena pada dasarnya

merupakan kewenangan yang dimiliki oleh Bank Indonesia. Maka bukanlah hal

yang tidak mungkin apabila nantinya dalam pelaksanaannya tersebut dapat

menimbulkan konflik antara Otoritas Jasa Keuangan dan Bank Indonesia,

terutama dalam hal siapa yang berwenang dalam menjalankan tugas dan

wewenang tersebut.

4

Dalam menjalankan tujuannya, bank antara lain mengajak masyarakat

dapat berpartisipasi dalam meningkatkan pertumbuhan ekonomi, bank

membutuhkan dana yang tidak sedikit. Dana yang dibutuhkan bank tersebut dapat

dihasilkan dari dana bank itu sendiri (dana intern) dan dana dari pihak ketiga

(dana ekstern).Dana yang berasal dari bank itu sendiri dapat berupa setoran

modal/penjualan saham, pemupukan cadangan, laba yang ditahan, dan lain-lain.

Dana ini bersifat tetap. Sedangkan dana yang berasal dari dari luar bank seperti

rekening giro dan rekening koran, deposito berjangka, sertifikat deposito,

pinjaman dari lembaga keuangan bank lainnya dan lembaga keuangan bukan

bank, penjualan surat berharga (efek-efek) dan sumber lainnya.

Lembaga bank sebagai suatu lembaga keuangan merupakan salah satu

pendukung dunia usaha. Hal ini tidak terlepas dari peran bank itu sendiri sebagai

tempat dimana sirkulasi serta transaksi transaksi keuangan terjadi dan juga

merupakan sarana pendukung dalam perkembangan perekonomian nasional.

Lembaga bank dalam melaksanakan segala kegiatan lebih mengedepankan mutu

pelayanan dengan memberikan perlindungan terhadap konsumen atau

nasabahnya. Bentuk perlindungan yang diberikan bank itu sendiri antara lain:

penjaminan keamanan terhadap nasabah, pelaporan keadaan keuangan nasabah

dalam bentuk rekening Koran yang diberikan terhadap nasabah sebagai bentuk

transparansi laporan keuangan, kerahasiaan terhadap segala sesuatu yang

berhubungan dengan kondisi nasabah. Kejahatan di dunia perbankan masih saja

terjadi, maka diperlukan pengawasan oleh suatu pihak secara independen dan

memiliki ketetapan hukum dalam melakukan tugasnya untuk mengawasi dan

menyelidiki terjadinya kecurangan ataupun kejahatan di dunia perbankan.

Berlakunya Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2011 tentang Otoritas Jasa

Keuangan (yang untuk selanjutnya disebut dengan UU OJK), memperlihatkan

bahwa Indonesia akan bergeser dalam menerapkan model pengawasan terhadap

industri keuangannya. UU OJK mengamanatkan tugas dan wewenang cukup berat

dan luas. Kewenangan OJK meliputi Perbankan, Pasar Modal, Perasuransian,

Dana Pensiun, Lembaga Pembiayaan, dan Lembaga Jasa Keuangan Lainnya.

5

Kehadiran OJK dalam perkembangan sektor keuangan di Indonesia diharapkan

dapat membantu lancarnya kegiatan lembaga-lembaga jasa keuangan, sehingga

pengaturan terhadap kegiatan jasa keuangan dapat berjalan dengan baik, yang

pada akhirnya memberikan dampak yang positif bagi perkembangan

perekonomian di Indonesia pada umumnya.

B. Rumusan Masalah

Dari latar belakang yang telah diuraikan sebelumnya, permasalahan yang

akan penulis bahas dalam makalah ini adalah bagaimana pengawasan OJK

terhadap perbankan dan bagaimana penyidikan OJK terhadap perbankan.

C. Tujuan

Adapun tujuan dari penulisan makalah ini adalah untuk mengetahui peran

OJK dalam melakukan pengawasan dan penyidikan terhadap perbankan.

D. Pembahasan

Peran OJK dalam pengawasan Perbankan

Industri jasa keuangan ini pada umumnya bergerak di dua pasar yaitu

Pasar Uang dan Pasar Modal (Sistem Keuangan). Bank, Perusahaan Asuransi,

Perusahaan Pembiayaan Konsumen, Dana Pensiun dan Sekuritas adalah contoh

lembaga keuangan menyediakan berbagai jasa yang terkait dengan uang dan

investasi. Otoritas yang mengatur dan/atau mengawasi industri jasa keuangan

terdiri dari : Otoritas Jasa Keuangan, Bank Indonesia, Kementrian Keuangan dan

Lembaga Penjamin Simpanan.

Sejak berlakunya Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2011 tentang OJK,

maka seluruh fungsi pengaturan dan pengawasan sektor keuangan yang selama ini

melekat pada Bank Indonesia dan lembaga lainnya, menyatu kedalam lingkup

6

kewenangan OJK. Dengan ini diharapkan masalah perizinan, pengaturan, dan

pengawasan akan lebih mudah dan efektif karena berada dalam satu atap,

sehingga permasalahan yang selama ini ada di sektor keuangan tidak akan terjadi

lagi mengingat seluruh sistem tersebut telah dilakukan secara terintegrasi.

Pada dasarnya OJK dibentuk dengan tujuan agar keseluruhan kegiatan di

dalam sektor jasa keuangan sebagaimana disebutkan dalam Pasal 4 Undang-

undang Nomor 21 Tahun 2011 Tentang Otoritas Jasa Keuangan yaitu :

1. Terselenggara secara teratur, adil, transparan, dan akuntabel;

2. Mampu mewujudkan sistem keuangan yang tumbuh secara berkelanjutan dan

stabil;

3. Mampu melindungi konsumen dan masyarakat;

Berdasarkan Pasal 6 Undang-Undang OJK, kegiatan sector jasa keuangan

yang menjadi tugas pengawasan dan pengaturan OJK meliputi :

1. Kegiatan jasa keuangan di sektor perbankan;

2. Kegiatan jasa keuangan di sektor pasar modal;

3. Kegiatan jasa keuangan di sektor perasuransian, dana pensiun, lembaga

pembiayaan, dan lembaga jasa keuangan lainnya;

Terkait tugas pengaturan dan pengawasan tersebut, maka harus dilakukan

secara terintegrasi terhadap keseluruhan kegiatan di sektor jasa keuangan dengan

di dasari atas prinsip prinsip independensi, akuntabilitas, pertanggung jawaban,

transparansi, dan kewajaran. Secara kelembagaan OJK berada diluar

pemerintahan, hal ini dimaknai bahwa OJK tidak menjadi bagian dari kekuasaan

pemerintah. Konsep dibentuknya lembaga pengawasan di Indonesia yang dipilih

adalah otoritas penuh. Kewenangan pengawasan terhadap perbankan, pasar

modal, dan Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKBB) berada dalam satu lembaga,

sehingga tiga otoritas pengawasan yaitu pasar modal, perbankan, dan LKBB akan

bergabung menjadi satu otoritas yang bersifat independen. Anggaran OJK

bersumber pada Anggaran dan Pendapatan Belanja Negara (APBN). Independensi

OJK tercermin dalam kepemimpinan OJK.Secara orang perorangan, pimpinan

7

OJK memiliki kepastian masa jabatan dan tidak dapat diberhentikan, kecuali

memenuhi alasan yang secara tegas diatur dalam UU OJK.

Dikutip dari situs internet resmi OJK (www.ojk.go.id), fungsi dan tugas

pokok OJK dalam bidang pengawasan sektor perbankan mempunyai fungsi

penyelenggaraan sistem pengaturan dan pengawasan yang terintegrasi pada sektor

perbankan. Dalam melaksanakan fungsi Bidang Pengawasan Sektor Perbankan

menyelenggarakan tugas pokok:

Melakukan penelitian dalam rangka mendukung pengaturan bank dan

pengembangan sistem pengawasan bank;

Melakukan pengaturan bank dan industri perbankan;

Menyusun sistem dan ketentuan pengawasan bank;

Melakukan pembinaan, pengawasan, dan pemeriksaan bank;

Melakukan penegakan hukum atas peraturan di bidang perbankan;

Melakukan pemeriksaan khusus dan investigasi terhadap penyimpangan yang

diduga mengandung unsur pidana di bidang perbankan;

Melaksanakan remedial dan resolusi bank yang memiliki kondisi tidak sehat

sebagai tindak lanjut dari hasil pengawasan bank yang normal;

Mengembangkan pengawasan perbankan;

Memberikan bimbingan teknis dan evaluasi di bidang perbankan; dan

Melaksanakan tugas lain yang diberikan oleh Dewan Komisioner.

Pasal 39 UU No. 21 Tahun 2011 tentang OJK, mengatur bahwa OJK

berkoordinasi dengan Bank Indonesia dalam menyusun pengaturan tertentu terkait

dengan pengawasan di bidang perbankan.

Wewenang OJK dalam Pasal 7 UU OJK adalah membuat pengaturan dan

melakukan pengawasan terhadap bank meliputi :

a. Perizinan untuk pendirian bank, pembukaan kantor bank, anggaran dasar,

rencana kerja, kepemilikan, kepengurusan dan sumber daya manusia, merger,

konsolidasi dan akuisisi bank, serta pencabutan izin usaha bank; dan

8

b. Kegiatan usaha bank, antara lain sumber dana, penyediaan dana, produk

hibridasi, dan aktivitas di bidang jasa.

Pasal 7 UU OJK juga menentukan wewenang OJK dalam hal membuat

pengaturan dan melakukan pengawasan mengenai kesehatan bank yang meliputi:

a. Likuiditas, rentabilitas, solvabilitas, kualitas aset, rasio kecukupan modal

minimum, batas maksimum pemberian kredit, rasio pinjaman terhadap

simpanan, dan pencadangan bank;

b. Laporan bank yang terkait dengan kesehatan dan kinerja bank;

c. Sistem informasi debitur;

d. Pengujian kredit; dan

e. Standar akuntansi bank.

Pasal 7 UU OJK berwenang dalam hal membuat pengaturan dan

melakukan pengawasan mengenai aspek kehati-hatian bank, meliputi: manajemen

risiko; tata kelola bank; prinsip mengenal nasabah dan anti pencucian uang; dan

pencegahan pembiayaan terorisme dan kejahatan perbankan; serta melakukan

pemeriksaan bank. OJK berwenang dalam hal perizinan untuk pendirian bank

maupun pembukaan kantor bank baru, yang sebelumnya menurut UU BI menjadi

kewenangan BI sebagaimana ditentukan pada Pasal 15 ayat (1) huruf b UU BI.

Dalam hal ini OJK berwenang dalam hal memberikan izin untuk pendirian bank,

pembukaan kantor bank, anggaran dasar, rencana kerja, kepemilikan,

kepengurusan dan sumber daya manusia, merger, konsolidasi dan akuisisi bank,

serta pencabutan izin usaha bank.

Melaksanakan dan memberikan persetujuan izin atas penyelenggaraan jasa sistem

pembayaran, OJK dapat menetapkan peraturan memberikan dan mencabut izin

atas kelembagaan dan kegiatan usaha tertentu dari bank, melaksanakan

pengawasan bank dan mengenakan sanksi terhadap Bank sesuai dengan peraturan

perundang-undangan.

Kewenangan OJK yang berkaitan dengan tugas pengawasan terhadap bank

terdapat dalam Pasal 9 UU OJK sebagai berikut :

9

a. Menetapkan kebijakan operasional pengawasan terhadap kegiatan jasa

keuangan;

b. Mengawasi pelaksanaan tugas pengawasan yang dilaksanakan oleh kepala

eksekutif;

c. Melakukan pengawasan, pemeriksaan, penyidikan, perlindungan konsumen,

dan tindakan lain terhadap lembaga jasa keuangan, pelaku, dan/atau penunjang

kegiatan jasa keuangan sebagaimana dimaksud dalam peraturan perundang-

undangan di sektor jasa keuangan;

d. Memberikan perintah tertulis kepada lembaga jasa keuangan dan/atau pihak

tertentu;

e. Melakukan penunjukan pengelola statuter;

f. Menetapkan penggunaan pengelola statuter;

g. Menetapkan sanksi administratif terhadap pihak yang melakukan pelanggaran

terhadap peraturan perundang-undangan di sektor jasa keuangan; dan

h. Memberikan dan/atau mencabut: izin usaha; izin orang perseorangan;

efektifnya pernyataan pendaftaran; surat tanda terdaftar; persetujuan

melakukan kegiatan usaha; pengesahan; persetujuan atau penetapan

pembubaran; dan penetapan lain.

Kewenangan OJK untuk mengawasi dalam ketentuan ini berlaku untuk

kegiatan jasa keuangan di sektor Perbankan; kegiatan di sektor Pasar Modal; dan

kegiatan di sektor Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga Pembiayaan, dan

Lembaga Jasa Keuangan Lainnya.

Peran OJK dalam Melakukan Penyidikan

Dalam rangka mewujudkan penegakan hukum di industri perbankan, OJK

telah melakukan tindak lanjut hasil pengawasan bank berupa penanganan kasus-

kasus yang diduga mengandung tindak pidana perbankan. Dalam Pasal 9 huruf c

UU OJK ditentukan salah satu kewenangan OJK adalah melakukan penyidikan.

10

UU OJK membuka peluang luas bagi OJK di samping wewenangnya melakukan

pengawasan, pemeriksaan, juga dapat melakukan penyidikan, perlindungan

konsumen, dan tindakan lain terhadap Lembaga Jasa Keuangan, pelaku, dan/atau

penunjang kegiatan jasa keuangan sesuai dengan ketentuan dalam peraturan

perundang-undangan di sektor jasa keuangan.

Kewenangan penyidikan OJK meliputi kewenangan untuk : (Bambang,

Mursadi, 40, 2012)

a. menerima laporan, pemberitahuan, atau pengaduan dari seseorang tentang

adanya tindak pidana di sektor jasa keuangan;

b. melakukan penelitian atas kebenaran laporan atau keterangan berkenaan

dengan tindak pidana di sektor jasa keuangan;

c. melakukan penelitian terhadap Setiap Orang yang diduga melakukan atau

terlibat dalam tindak pidana di sektor jasa keuangan;

d. memanggil, memeriksa, serta meminta keterangan dan barang bukti dari Setiap

Orang yang disangka melakukan, atau sebagai saksi dalam tindak pidana di

sektor jasa keuangan;

e. melakukan pemeriksaan atas pembukuan, catatan, dan dokumen lain berkenaan

dengan tindak pidana di sektor jasa keuangan;

f. melakukan penggeledahan di setiap tempat tertentu yang diduga terdapat setiap

barang bukti pembukuan, pencatatan, dan dokumen lain serta melakukan

penyitaan terhadap barang yang dapat dijadikan bahan bukti dalam perkara

tindak pidana di sektor jasa keuangan;

g. meminta data, dokumen, atau alat bukti lain, baik cetak maupun elektronik

kepada penyelenggara jasa telekomunikasi;

h. dalam keadaan tertentu meminta kepada pejabat yang berwenang untuk

melakukan pencegahan terhadap orang yang diduga telah melakukan tindak

pidana di sektor jasa keuangan sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-

undangan;

i. meminta bantuan aparat penegak hukum lain;

11

j. meminta keterangan dari bank tentang keadaan keuangan pihak yang diduga

melakukan atau terlibat dalam pelanggaran terhadap peraturan perundang-

undangan di sektor jasa keuangan;

k. memblokir rekening pada bank atau lembaga keuangan lain dari pihak yang

diduga melakukan atau terlibat dalam tindak pidana di sektor jasa keuangan;

l. meminta bantuan ahli dalam rangka pelaksanaan tugas penyidikan tindak

pidana di sector jasa keuangan; dan menyatakan saat dimulai dan

dihentikannya penyidikan.

Penyidik yang bertindak menurut Pasal 49 ayat (1) UUOJK adalah Pejabat

Penyidik Kepolisian Negara Republik Indonesia dan Pejabat Pegawai Negeri Sipil

di jajaran OJK. Penyidik berstatus sebagai Pegawai Negeri Sipil. Menurut Pasal

27 ayat (2) UUOJK, dalam OJK dipekerjakan pegawai negeri sesuai dengan

ketentuan peraturan perundang-undangan. Menurut Pasal 49 ayat (2)

diperuntukkan sebagai PPNS. Wewenang dari Penyidik PPNS menurut Pasal 49

ayat (3) UUOJK antara lain: menerima laporan, pemberitahuan, atau pengaduan,

melakukan penelitian atas kebenaran laporan, melakukan penelitian terhadap

setiap orang yang diduga melakukan atau terlibat dalam tindak pidana,

memanggil, memeriksa, serta meminta keterangan dan barang bukti dari setiap

orang yang disangka melakukan, atau sebagai saksi dalam tindak pidana di sektor

jasa keuangan.

Penyidik OJK berwenang dalam hal melakukan pemeriksaan atas

pembukuan, catatan, dan dokumen, melakukan penggeledahan, meminta data,

dokumen, atau alat bukti lain, meminta bantuan aparat penegak hukum lain,

meminta keterangan dari bank tentang keadaan keuangan, memblokir rekening

pada bank, dan meminta bantuan ahli. Hasil penyidikan disampaikan kepada

pihak Kejaksaan sebagaimana ditentukan dalam Pasal 50 UUOJK dan pihak

Kejaksaan wajib menindaklanjuti dan memutuskan tindak lanjut hasil penyidikan

sesuai kewenangannya paling lama 90 (sembilan puluh) hari sejak diterimanya

hasil penyidikan tersebut.

12

E. Kesimpulan

Berdasarkan uraian pembahasan diatas, maka penulis menyimpulan bahwa

independensi OJK dalam mengatur dan mengawasi bank ditegaskan dalam

pengaturannya bebas dari campur tangan pihak lain dan tidak disebutkan bebas

dari campur tangan Pemerintah. Pengaturan demikian ini berpotensi menimbulkan

campur tangan dari pihak Pemerintah terutama dalam mengangani persoalan bank

yang berdampak sistemik atau darurat. Untuk menjamin terwujudnya tujuan

nasional ini maka pemerintah menerbitkan Undang Undang Nomor 21 tahun 2011

tentang Otoritas Jasa Keuangan.

Peranan OJK dalam pengaturan dan pengawasan terhadap bank mencakup

pengaturan dalam hal: perizinan untuk pendirian bank, pembukaan kantor bank,

anggaran dasar, rencana kerja, kepemilikan, kepengurusan dan sumber daya

manusia, merger, konsolidasi dan akuisisi bank, serta pencabutan izin usaha bank;

dan kegiatan usaha bank, antara lain sumber dana, penyediaan dana, produk

hibridasi, dan aktivitas di bidang jasa. Pengaturan mengenai kesehatan bank,

pengaturan mengenai aspek kehati-hatian bank, serta pemeriksaan bank. Untuk

pelaksanaan tugas pengawasan bank, OJK mengawasi pelaksanaan tugas

pengawasan terhadap lembaga jasa keuangan, pelaku, dan/atau penunjang

kegiatan jasa keuangan. Termasuk mencabut izin usaha; izin orang perseorangan;

efektifnya pernyataan pendaftaran; surat tanda terdaftar; persetujuan melakukan

kegiatan usaha; pengesahan; persetujuan atau penetapan pembubaran.

OJK juga melakukan penyidikan terkait-terkait adanya masalah yang

terdapat di industri perbankan baik kecurangan maupun kejahatan perbankan.

Penyidik adalah Pejabat Penyidik Kepolisian Negara Republik Indonesia dan

Pejabat Pegawai Negeri Sipil di jajaran OJK. Hasil penyidikan disampaikan

kepada pihak Kejaksaan.

13

DAFTAR PUSTAKA

Bambang Murdadi, 2012, Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Pengawas Lembaga

Keuangan yang Memiliki Kewenangan Penyidika, jurnal.unimus.ac.id

Lukman Hakim, dkk, 2013, Studi Dasar-Dasar Ekonomi Politik Indonesia OJK,

Lembaga Studi Pengembangan Etika Usaha Indonesia (LSPEUI) Jakarta dan

PPSK BI

Syahmi, Afika Yumya. Pengaruh Pembentukan Otoritas Jasa Keuangan

Terhadap Kewenangan Bank Indonesia di Bidang Pengawasan Perbankan.

Skripsi, Program Studi Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Indonesia,

2008

Undang Undang Nomor 21 Tahun 2011 Tentang Otoritas Jasa Keuangan

Zulfi Diane Zaini, Independensi Bank Indonesia dan Penyelesaian Bank

Bermasalah, CV Keni Media, Bandung, 2012

14

Jawaban Soal UAS Perbankan

JAWABAN

SOAL UAS

PERBANKAN