Irham Fachreza Anas, SEI, ME, CIBP

✓ Praktisi Bank Syariah✓ Dosen Rumpun Ekonomi Syariah - S1 Akuntansi Universitas Pamulang✓ Mahasantri Program Pesantren Luhur Virtual Muamalah Maliyyah, DSN MUI Institute✓ Pembina Sharia Business Intelligence (SBI) – Salah satu Kelompok Diskusi Mahasiswa Hukum Ekonomi Syariah (HES) di FSH UIN Syahid

Jakarta

Penyelesaian “Sengketa” Pembiayaan di Perbankan Syariah Dampak Pandemi Covid 19 : Antara Restrukturisasi dan Pengadilan Agama

disampaikan pada Webinar Posdhesi, Jum’at, 15 Mei 2020

2

UU Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah (pasal 1 ayat 1) :

Perbankan Syariah adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang Bank Syariah dan UnitUsaha Syariah, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalammelaksanakan kegiatan usahanya

UU Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah (pasal 1 ayat 2) :

Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentukSimpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan/atau bentuklainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat.

SEKILAS BANK SYARIAH

3

UU Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah (pasal 1 ayat 12) :Prinsip Syariah adalah prinsip hukum Islam dalam kegiatan perbankan berdasarkan fatwayang dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki kewenangan dalam penetapan fatwa di bidangsyariah.

(pasal 26 ayat 2 & 3) :1. Prinsip Syariah sebagaimana dimaksud pada ayat (1) difatwakan oleh Majelis Ulama

Indonesia.2. Fatwa sebagaimana dimaksud pada ayat (2) dituangkan dalam Peraturan Bank

Indonesia. (saat ini juga termasuk Otoritas Jasa Keuangan)

Sampai dengan 30 April 2020 :*• 130 Fatwa DSN-MUI• 1 Fatwa MUI (tentang Bunga

Bank)• 6 Ta’limat DSN-MUI• 3 Keputusan DSN-MUI

4

Sumber : Otoritas Jasa Keuangan

“Setiap transaksi keuangan di ekosistem ekonomi Syariah

menggunakan layanan keuangan Syariah”

4

Sumber : PT Alliance

5

“Bagaimana Bank Syariah menghasilkan profit …?”

Hasil usaha dan Fee Based Income yang berasal daripenyaluran pembiayaan

FINANCING

Fee Based Income yang berasaldari jasa-jasa perbankan

SERVICES

Skim Jual Beli

Skim Sewa-Jasa

Skim Kerjasama

Kiriman Uang iB

SDB iB

Rp

Skim Sewa-Jasa

Skim Kerjasama

FUNDINGHasil Usaha dan Fee Based

Income yang berasal daripengelolaan rekening Dana Pihak

Ketiga serta transaksi nasabahmenggunakan kartu ATM

Skim Sewa-Jasa

Payment Point iB

Pembiayaan

Fee Administrasi

ATM & EDCMultibiller

6

PeningkatanNPF

AlternatifMarket

MenjagaJarak (fisik)

DigitalisasiLayanan

Bank

Restrukturisasi

PeningkatanLayanan PerbankanSyariah Jarak Jauh

dan/ataupeningkatan

penggunaan Mobile Banking

Arahan Pemerintah : Physical Distancing,

Tetap dirumah, Work/Study From Home, Pembatasan

Sosial BerskalaBesar

Pernyataan Presiden RI terkait “penangguhan

angsuran s/d 12 bulan”

Sektor usaha yang berkaitan dengan

industri kesehatan

TANTANGAN BANK SYARIAH MENGHADAPI

PenurunanMarket

Seluruh sektorusaha umumnya

terdampak

POJK No. 11/POJK.03/2020 StimulusPerekonomian Nasional Sebagai KebijakanCountercyclical Dampak Coronavirus Disease 19

COVID 19

Tekananpembiayaan &

penurunankeuntungan

7

POJK No. 11/POJK.03/2020 tanggal 13 Maret 2020 tentang Stimulus Perekonomian NasionalSebagai Kebijakan Countercyclical Dampak Coronavirus Disease 19

penurunanmargin/bagihasil/Ujroh

perpanjangan jangkawaktu

pengurangantunggakan pokok

pengurangantunggakan margin/bagi

hasil/Ujroh

penambahan fasilitaspembiayaan

konversi pembiayaanmenjadi Penyertaan

Modal Sementara

STIMULUS = RELAKSASI = RESTRUKTURISASI

“Kriteria Nasabah danSektor ekonomi yangterkena dampakCOVID-19 ditetapkanoleh Bank Syariah”

Nasabah Terdampak

•Keringanan angsuran

Bank Syariah

•Mitigasi Risiko Pembiayaan

•Menjaga laba/keuntungan usaha(tidak ada tambahan CKPN)

Pemerintah

• Stabilitas Ekonomi

“Siapa yang berkepentingan untuk Relaksasi?”

8

Prinsip

• Kehati-hatian

• Syariah

Kriteria

• Kemampuan bayar

• Prospek usaha

• Kemampuan bayar pasca restrukturisasi

Aktivitas

• Rescheduling – Penjadwalan Kembali

• Reconditioning – Persyaratan Kembali

• Restructuring – Penataan Kembali

1. No. 46 Potongan Tagihan Murabahah2. No. 47 Penyelesaian Piutang Murabahah Bagi

Nasabah Tidak Mampu Membayar3. No. 48 Penjadwalan Kembali Tagihan

Murabahah4. No. 49 Konversi Akad Murabahah5. No. 89 Pembiayaan Ulang (Refinancing)

Syariah6. No. 90 Fatwa tentang pengalihan hutang

murabahah antar syariah7. No. 103 Novasi Subyektif Syariah8. Lainnya

Fatwa DSN MUI

POJK No. 16/POJK.03/2014 & POJK No. 19/POJK.03/2018 (lihat pasal 54 s/d 68)

Restrukturisasi merupakan upaya yang dilakukan Bank dalam rangka membantu nasabah agardapat menyelesaikan kewajibannya

Penyusunan ProsedurRestrukturisasi Pembiayaanyang terkait dengan aspekpemenuhan Prinsip Syariahdilakukan denganmempertimbangkan opiniDewan Pengawas Syariah(penjelasan pasal 58 ayat 1)

9

POJK No. 16/POJK.03/2014 & POJK No. 19/POJK.03/2018 (lihat pasal 54 s/d 68)

Penjadwalan Kembali

• perubahan jadwalpembayarankewajiban nasabahatau jangkawaktunya

Persyaratan Kembali

• perubahan jadwalpembayaran

• perubahan jumlah angsuran

• perubahan jangka waktu

• perubahan nisbah dalamPembiayaan Mudharabahatau PembiayaanMusyarakah

• perubahan PBH dalamPembiayaan Mudharabahatau PembiayaanMusyarakah dan/atau

• pemberian potongan

Penataan Kembali

• penambahan danafasilitas PembiayaanBank;

• konversi akadPembiayaan;dan/atau

• konversi Pembiayaanmenjadi PenyertaanModal Sementarapada perusahaannasabah.

10

ANALISIS RESTRUKTURISASI NASABAH TERDAMPAK COVID 19

“Kriteria Nasabah dan Sektor ekonomi yang terkena dampakCOVID 19 ditetapkan oleh Bank Syariah”

Terdampak Ringan

Terdampak Sedang

Terdampak Berat

Pengurangan Kewajiban

Pengurangan Kewajiban

Perpanjangan Jangka Waktu

Perpanjangan Jangka Waktu

Penundaan Kewajiban

Contoh :

PenurunanPendapatan

s/d 25%

PenurunanPendapatan

s/d 75 %

PenurunanPendapatan

s/d 100 %

11

Sebab Perselisihan Indikasi & Tindakan Penyelesaian

A. Tidak tercapainyakesepakatanrestrukturisasi

1. Nasabah keberatan dengan perhitungankewajiban pembayaran yang ditawarkanBank Syariah

2. Nasabah yang tidak terdampak memaksameminta restrukturisasi dengan alasanarahan Presiden atau Equal Treatmentdengan yang terdampak Covid 19 karenaperekonomian negara sedang sulit ataufaktanya banyak harga barang naik (inflasi)

Musyarawah ;a) murabahah/Ijarah Multijasa (paket wisata,

pendidikan, kesehatan) tidak boleh menambahtagihan.

b) “win-win” solusi meringankan Nasabah tidakmerugikan BS ; penambahan tagihan denganperpanjangan jangka waktu agar angsuran saatselesai masa restru sama dengan angsuran awal.

c) kesadaran Nasabah yang tidak terdampak untuktetap membayar sesuai jadwal

B. Gagal Restrukturisasi :perlawanan eksekusiagunan

1. mengajukan banyak upaya hukum baikpidana maupun perdata.

2. menggugat/Menguji apapun tahapan BSyang diambil.

3. mencari-cari kesalahan BS4. menyuruh pihak ketiga untuk ikut

melakukan upaya hukum

1. Musyarawah ; restru kembali2. Litigasi dan Non Litigasi

C. Itikad buruk 1. membatalkan akad/addendum restru yangsudah disepakatinya

2. mencari alibi untuk menyampaikanakad/addendum restru tidak sesuai denganprinsip syariah setelah perjanjian disepakati

Musyawarah :a) restru kembali,b) pedoman Syariah adalah Fatwa DSN MUI bukan

Fatwa perorangan atau Lembaga tertentuc) Putusan No. 88 K/AG/2017 (Murabahah Mobil,

setelah 13 kali angsuran) ; Dalil ketidaksesuaiansyariah dapat diterima sebelum terjadinyapenandatanganan akad. Jika nasabah engganmembayar setelah dana diterima atas dasar akadtidak sesuai syariah, maka dapat dikategorikannasabah yang tidak beritikad baik.

Jika dimulai dengan baik, Mari selesaikan dengan baik-baik.

Ayo Bermusyarawah untuk mufakat. SEBAB PERSELISIHAN

12

Sumber : Slide materi Dr. Mardi Candra, S.Ag., M.Ag., M.H. “Treatment Khusus Penyelesaian Pembiayaan Syariah Yang Tertunda Karena Covid 19 dan KesiapanPengadilan Agama Menghadapi Lonjakan Sengketa Ekonomi Syariah”

Sengketa Ekonomi Syariah di Pengadilan Agama

Sengketa Terbanyak

Ekonomi Syariah

PerlawananEksekusi

Murabahah

Mudharabah