prinsip dasar perbankan syariah - …docshare01.docshare.tips/files/20419/204191224.pdf ·...

PRINSIP DASAR

PERBANKAN SYARIAH

2

Daftar Isi

1. Prinsip Dasar Ekonomi Islam

2. Sejarah Perbankan Syariah

3. Perbedaan Bank Syariah & Konvensional

4. Identifikasi Transaksi Terlarang

5. Akad-akad pada Bank Syariah

Ekonomi Islam dan Pengertiannya

Ekonomi Islam adalah suatu ilmu yang

multidimensi/interdisiplin, komperehensif, dan saling

terintegrasi, meliputi ilmu syariah yang bersumber dari

alquran dan sunnah, dan juga ilmu rasional (hasil pemikiran

dan pengalaman), dimana dengan ilmu ini manusia dapat

menyelesaikan masalah yang dihadapi untuk mencapai

kemashlahatan dan falah.

3


.

Perbedaan Dasar Ekonomi Islam dan Ekonomi Konvensional

Tujuan hanya bersifat materi, tujuan jangka pendek berorientasi profit, utilitas, pertumbuhan ekonomi sementara ekonomi dalam pandangan Islam berorientasi kepada ibadah, dan akhirat tanpa mengabaikan akhirat

Tidak ada sekulerisasi antara agama dengan ekonomi. Ekonomi merupakan bagian dari syariah.

Sumber acuan dari ekonomi Islam adalah sumber-sumber hukum Islam seperti Al Quran, Hadits, Ijmak dan Ijtihad

4

Ekonomi Islam Ekonomi Konvensional

• Ekonomi Konvensional berangkat dari masalah kelangkaan sumberdaya yang dihadapkan pada keinginan manusia yang tidak terbatas, sementara dalam Islam, sumberdaya tidak terbatas

• Dalam ekonomi konvensional, pasar dianggap sebagai instrumen dalam mengalokasikan sumber daya yang paling baik


Sumber Hukum Islam


6

I S L A M

SHARIAH AQIDAH AKHLAQ

MUAMALAH IBADAH

SPECIAL LAW PUBLIC LAW

Criminal Law Civil Law Interior Affairs Exterior Affairs Int’l Relations

Administrative Finance Constituency

Leasing Insurance Banking Mortagage Venture Capital

Islam A Comprehensive Way Of Life


Ekonomi dalam Islam

7

Syariah

Muamalah (interactions)

Economy


.

Prinsip-prinsip yang mendasari ekonomi Islam dibedakan atas sejumlah prinsip seperti:

1. Tauhid

2. Maslahah dan Falah

3. Khalifah (Wakil Allah di muka bumi)

4. Al amwal (Harta)

5. Adl (Adil)

6. Ukhuwah (Persaudaraan)

7. Akhlak (Etika)

8. Ulil amri (Pemerintah)

9. Hurriyah dan Mas’uliyah (Kebebasan dan Tanggung Jawab)

10. Kerjasama (sinergy/networking)

8


Prinsip Dasar Ekonomi Islam (saling berhubungan satu dengan yang lain)

Al amwal Adl

Ukhuwah

HUrriyah Masuliyah

akhlak Tauhid

Sinergis

Ulil amri

Maslahah dan Falah

KHalifah

9


1. Tauhid

Ini merupakan prinsip ekonomi Islam yang paling dasar. Untuk setiap muslim, apapun aktifitasnya merupakan wujud dari penghambaan seorang khalik kepada Sang Pencipta. (Lihat Surat Az-Dzhariyat ayat 56: Sesungguhnya tidak aku jadikan jin dan manusia kecuali untuk mengabdi kepadaku)

Dengan prinsip ini, bahkan untuk urusan makan sekalipun, tetap diniatkan agar sehat sehingga dengan bekal sehat tersebut dapat melakukan ibadah kepada Allah.

10


2. Maslahah dan Falah Dalam Islam, tujuan syariat Islam atau yang biasa disebut dengan maqashid

syari’ah adalah mewujudkan kemaslahatan untuk mencapai tingkatan yang lebih tinggi disebut falah.

Falah, dalam dimensi dunia berarti sebagai kelangsungan hidup, kebebasan dari kemiskinan, pengetahuan yang bebas dari segala kebodohan, serta kekuatan dan kehormatan. Untuk dimensi akhirat pengertian falah mencakup kelangsungan hidup yang abadi, kesejahteraan abadi, kemuliaan abadi.

Maslahah adalah segala sesuatu yang mengandung dan mendatangkan manfaat. Dalam ushl fiqh didefinisikan sebagai jalbul manfaah wa dar-ul mafsadah, yaitu menarik manfaat dan menolak kemudratan. Sehingga dengan prinsip ini Islam menolak segala aktivitas ekonomi yang mendatangkan mafsadah (kerusakan), karena bertentangan dengan maslahah.

11


3. Khalifah

Manusia diciptakan Allah untuk menjadi khalifah (wakil Allah) di muka bumi (QS.2;30, 6:165), (35:39), QS 43:60; al an’am: 165; Yunus: 14

Peran kekhalifahan manusia adalah untuk mengelola alam dan

memakmurkan bumi sesuai dengan titah dan syariah Allah. Dalam mengemban tugasnya sebagai khalifah, bebas dan dapat berfikir serta menalar untuk memilih antara yang benar dan yang salah, fair dan tidak fair dan mengubah kondisi hidupnya ke arah yang lebih baik (Ar-Ra’d : 11). Untuk mengemban tugas ini, manusia diberkahi dengan semua kelengkapan akal, spiritual, dan material.

Dari peran kekhalifahan ini, maka kita bisa menurunkan prinsip turunan

seperti kerja dan produktivitas yang oleh Choudury termasuk salah satu prinsip dalam ekonomi Islam

12


4. Adil Allah yang menurunkan Islam sebagai sistem kehidupan bagi seluruh

umat manusia, menekankan pentingnya penegakan keadilan dalam setiap sektor, baik ekonomi, politik maupun sosial.

Komitmen Al-Quran tentang penegakan keadilan sangat jelas. Hal itu

terlihat dari penyebutan kata keadilan di dalam Al-quran mencapai lebih dari seribu kali[1], yang berarti ; kata urutan ketiga yang terbanyak disebut Al-Quran setelah kata Allah dan ‘Ilm.

Bahkan, Ali Syariati menyebutkan, dua pertiga ayat-ayat Al-Quran berisi

tentang keharusan menegakkan keadilan dan membenci kezhaliman, dengan ungkapan kata zhulm, itsm, dhalal, dll (Majid Kahduri, The Islamic Conception of Justice (1984), hlm 10). Karena itu, tujuan keadilan sosio ekonomi dan pemerataan pendapatan / kesejahteraan, dianggap sebagai bagian tak terpisahkan dari filsafat moral Islam.

[1]Penyebutan kata keadilan dalam Al-Quran tidak saja menggunakan akar kata ‘adil tetapi juga al-

mizan dan al-qist,

13


5. Akhlak

Akhlak atau budi pekerti merupakan salah satu inti dari ajaran Islam. Sejumlah akhlak yang baik banyak terdapat dalam alquran seperti ihsan, menyampaikan amanah, sabar, jujur, rendah hati, tolong menolong, kasih sayang, Malu, ridho dan lainnya

Ekonomi Islam sebagai bagian dari ibadah muamalah, karenanya setiap

aktivitas dilandasi oleh norma dan etika dan ini membedakannya dengan ekonomi konvensional.

Salah satu akhlak yang terkait dengan kegiatan ekonomi adalah larangan

berbuat curang, seperti dalam QS. 83:1-3. “Kecelakaan besarlah bagi orang-orang yang curang, (yaitu) orang-orang yang apabila menerima takaran dari orang lain mereka minta dipenuhi dan apabila mereka menakar atau menimbang untuk orang lain, mereka mengurangi.

14


6. Ukhuwah

Al-Quran mengajarkan persaudaraan (ukhuwah) sesama manusia (QS.49:10),

terutama ukhuwah dalam perekonomian.

Nabi Saw bersabda, ”Semua manusia adalah hamba-hamba Tuhan dan yang paling dicintai disisinya adalah mereka yang berbuat baik kepada hamba-hambanya”. Dan hadits lainnya: ”Sebaik-baik manusia adalah orang yang bermanfaat bagi orang lain”.

Implikasi dari prinsip ini dalam perekonomian Islam terutama tercermin dalam tanggung jawab dan usaha bersama dalam pengentasan kemiskinan. Seperti konsep jaminan sosial yang merupakan fardhu kifayah yaitu menjadi tanggung jawab sekelompok masyarakat atau negara.

15


7. Al Amwal (Harta)

Berdasarkan konsep ekonomi Islam, Allah sebagai pemilik harta yang hakiki. (QS. 24:33), sedangkan kepemilikan manusia bersifat relatif, artinya manusia hanyalah sebagai penerima titipan, trustee (pemegang amanat) yang harus mempertanggungjawabkannya kepada Allah.

Konsep ini bertolak belakang dengan konsep pemilikan harta dalam

ekonomi konvensional, dimana dalam sistem ini kepemilikan harta bersifat absolut dan mutlak milik individu.

Konsekuensinya, penguasaan manusia terhadap sumberdaya, faktor

produksi atau asset produktif hanyalah bersifat titipan dari Allah. Perbedaan kepemilikan harta dalam ekonomi Islam dengan ekonomi

Konvensional berimplikasi pada banyak hal. Salah satunya adalah pemanfaatan harta yang dititipkan ini pun harus lah disesuaikan dengan apa yang ditentukan Sang Pemilik, terutama dengan memperhatikan masalah halal haram, dan kemashlahatan dari pemanfaatan harta.

16


8. Ulil Amri

Dalam Islam, negara bertanggung jawab untuk memelihara aqidah Islam dan melaksanakan hukum-hukum Allah secara sempurna ditengah-tengah kehidupan termasuk melaksanakan pengaturan di segala bidang termasuk ekonomi.

Negara bertanggung jawab atas pengadaan kebutuhan hidup masyarakat/penduduknya, dan masyarakat pun harus mematuhi ketentuan sang pemimpin sepanjang itu tidak bertentangan dengan prinsip-prinsip yang digariskan dalam agama Islam.

Bagi masyarakat kewajiban untuk mematuhi pemimpin negaranya dapat kita lihat dalam surat Annisa ayat 58.

“Hai orang-orang yang beriman, taatilah Allah dan taatilah Rasul(Nya) dan ulil amri di antara kamu. Kemudian jika kamu berlainan pendapat tentang sesuatu maka kembalikan kepada Allah dan Rasul…

17


9. Ál Hurriyah dan Masúliyah

Prinsip ini dapat diartikan sebagai kebebasan dan tanggung jawab Prinsip kebebasan dapat dilihat dari dua pendekatan, yaitu teologi dan

ushul fiqh / falsafah tasyri’. Pengertian kebebasan dalam perspektif teologi berarti bahwa manusia

bebas menentukan pilihan antara yang baik dan yang buruk. Hal ini dimungkinkan dengan dikaruniakannya akan kepada manusia.

Dalam perspektif falsafah tasyri, setiap kebebasan yang diberikan harus dipertanggungjawabkan. Termasuk juga kebebasan manusia mengelola alam sebagai khalifatul fil’ardh. Pertanggung jawaban tidak hanya di dunia, namun pertanggungjawaban sesungguhnya adalah perhitungan di hari akhir yang disebut dengan hisab.

Implikasi prinsip ini pada praktik ekonomi Islam adalah bahwa diberikan kebebasan dalam mengelola sumber daya alam demi untuk tujuan ekonomi sepanjang kebebasan tersebut dapat dipertanggungjawabkan

18


10. Kerjasama Sinergis (Networking)

Prinsip kerjasama merupakan satu prinsip penting dalam ekonomi Islam. Pentingnya kerjasama ini juga dapat kita lihat dari insentif yang diberikan Allah kepada orang-orang yang melakukan sholat berjamaah dengan melipatgandakan pahala menjadi 27 kali lipat.

Dalam aktifitas perekonomian, dengan bekerja sama kita dapat

menghasilkan output yang lebih optimal. Jika 1+1 =2, maka dengan kerja sama 1+1>2 Dari sini, muncullah teori-teori yang terkait dengan jaringan, networking,

komunitas dan lainnya. Suatu barisan belum dikatakan sinergis jika tidak memiliki suatu struktur

barisan yang kokoh atau berjamaah termasuk dalam bidang ekonomi.

19


20

A NEW

CONCEPT

BEGIN

FROM SCRATCH

ISLAMIC BANKING

EASIER

YES NO

Slide 1-8 dikutip dari buku Bank Islam;Analisa Fiqh dan Keuangan edisi 2, Ir. Adiwarman A. Karim,SE,MBA,MAEP


21

PRAKTEK PERBANKAN PADA MASA RASULULLAH SAW

FUNGSI

PERBANKAN

PADA MASA

RASULULLAH

SAW

Meminjamkan Uang

Untuk

Keperluan Bisnis

Meminjamkan Uang

Untuk

Keperluan Konsumsi

Menerima

Titipan Harta

Melakukan

Pengiriman Uang

Rasulullah saw memperoleh kepercayaan untuk menerima simpanan harta penduduk Mekkah. Ketika akan hijrah ke Madinah, Rasulullah meminta Ali bin Abi Thalib untuk mengembalikan semua titipan harta tersebut kepada para pemiliknya.


Pembiayaan yang dilakukan dengan akad yang sesuai syariah telah menjadi bagian dari tradisi umat Islam sejak zaman Rasulullah SAW.

Fungsi-fungsi utama perbankan modern yaitu menerima deposit, menyalurkan dana, dan melakukan transfer dana telah menjadi bagian yang tidak terpisahkan dari kehidupan ummat Islam, bahkan sejak zaman Rasulullah.

22

PRAKTEK PERBANKAN PADA MASA RASULULLAH SAW


23

FUNGSI

PERBANKAN

PADA MASA

SAHABAT R.A

To Channel Financing

Satu Orang

Hanya Melakukan Satu Fungsi

To Accept Deposits

To Transfer Money

Zubair ibn al-Awwam menerima titipan uang dalam bentuk pinjaman. Ibn Abbas melakukan pengiriman uang ke Kufah. Umar ibn al-Khattab menggunakan cek untuk membayar tunjangan penduduk muslim.

PRAKTEK PERBANKAN MASA SAHABAT RASULULLAH SAW


24

Ketiga fungsi perbankan baru dilakukan oleh satu individu pada masa pemerintahan Dinasti Abbasiyah. Individu yang melakukan ketiga fungsi perbankan tersebut dikenal dengan istilah Jihbiz. Istilah Jihbiz mulai dikenal sejak zaman Muawiyah (661-680M) yang sebenarnya dipinjam dari bahasa Persia, kahbad atau kihbud. Pada masa pemerintahan Sasanid, istilah ini dipergunakan untuk orang yang ditugaskan mengumpulkan pajak tanah.

PRAKTEK PERBANKAN PADA MASA DINASTI ABBASIYAH


25

To Accept Deposits


To Transfer Money

To Accept Deposits


To Transfer Money

JIHBIZ BANK

Managed

By

Institution

Managed

By

Individual

PERSAMAAN

PERBEDAAAN

JIHBIZ VS BANKING


26

EVOLUSI AKTIVITAS PERBANKAN DALAM MASYARAKAT ISLAM

Seseorang,

baik Nabi

maupun

Sahabat,

melakukan

satu fungsi

perbankan

INDIVIDU

Seseorang

melakukan

ketiga

fungsi

perbankan

JIHBIZ

Sebuah

institusi

melakukan

ketiga

fungsi

perbankan

BANK


Perkembangan Peraturan Bank Syariah di Indonesia

27

1998

2005

UU No.7/1992: UU Perbankan dan PP No.72/1992 Kegiatan usaha bank dapat dilaksanakan dengan prinsip bagi hasil

UU No.10/1998: UU Perbankan landasan dual banking system

RUU Perbankan Syariah

1992

2003 Fatwa Bunga Bank Haram

1999 UU No.23/1999: UU Bank Indonesia

2002 Blue Print Pengembangan Perbankan Syariah di Indonesia

2008 UU Perbankan Syariah


28

BANK SYARIAH VS BANK KONVENSIONAL

PRINSIP DASAR

Al-Qur’an & Hadist

LANDASAN HUKUM

PERILAKU

OPERASIONAL

PRODUK

RIS

IKO

OR

GA

NIS

ASI

HASIL USAHA

MAYSIR (Perjudian, Gambling)

MAKSIAT

ANIAYA (Zhalim)

GHARAR (Penipuan, Ketidakjelasan)

HARAM (Komoditi)

RISWAH (Suap)

RIBA (Bunga)

29

Prinsip Dasar Bank Syariah bersumber dari Fiqh Muamalah. Operasional Bank Syariah melarang unsur-unsur berikut ini pada transaksi dan aktivitasnya, yaitu:

1. Prinsip Dasar Bank Syariah

Bank Syariah Bank Konvensional

30

2. Landasan Hukum

Hukum Positif Hukum Positif

Hukum Syariah (Al-Qur’an, Hadist, Ijma’ Ulama)

(UU, PBI, KUHAP) (UU, PBI, KUHAP)

.

Perkembangan Peraturan Bank Syariah di Indonesia

31

1998

2005

UU No.7/1992: UU Perbankan dan PP No.72/1992 Kegiatan usaha bank dapat dilaksanakan dengan prinsip bagi hasil

UU No.10/1998: UU Perbankan landasan dual banking system

RUU Perbankan Syariah

1992

2003 Fatwa Bunga Bank Haram

1999 UU No.23/1999: UU Bank Indonesia

2002 Blue Print Pengembangan Perbankan Syariah di Indonesia

2008 UU Perbankan Syariah .

2. Landasan Hukum

32

NO. Perbedaan Bank Islam Bank Konvensional

1. Falsafah Tidak berdasarkan bunga,

spekulasi dan

ketidakjelasan

Berdasarkan atas bunga

2. Operasional • Dana masyarakat berupa

titipan dan investasi yang

baru mendapatkan hasil

jika ‘diusahakan’ terlebih

dahulu

• Penyaluran pada usaha

yang halal dan

menguntungkan

• Dana masyarakat

berupa simpanan yang

harus dibayar bunganya

pada saat jatuh tempo.

• Penyaluran pada sektor

yang menguntungkan,

aspek halal tidak

menjadi pertimbangan

utama

3. Aspek Sosial Dinyatakan secara tegas

dan eksplisit dalam visi

dan misi

Tidak ditegaskan secara

eksplisit

4. Organisasi Harus memiliki Dewan

Pengawas Syariah

Tidak memiliki DPS

BANK SYARIAH VS BANK KONVENSIONAL

Sistem Bagi Hasil vs Bunga

Sistem Bunga Sistem Bagi Hasil

• Suku bunga ditentukan

dimuka

• Nisbah Bagi Hasil ditentukan dimuka

• Bunga diaplikasikan pada

pokok pinjaman

• Nisabah Bagi Hasil diaplikasikan pada

pendapatan/keuntungan yg

diperoleh

• Bank Tidak Menanggung

Resiko Kerugian

• Bank Menanggung Resiko Kerugian

usaha

• Suku bunga sewaktu-waktu

berubah secara sepihak

oleh bank.

• Nisbah bagi hasil tidak berubah

kecuali disepakati bersama-sama

33

34

BANK DEPOSAN

SHAHIBUL

MAAL

Penghimpunan Dana

Penyaluran Dana

DEBITUR

MUDHARIB

Bagi Hasil/Margin

Bunga Kredit (Fixed)

Bagi Hasil/Margin (Tergantung

Pendapatan Bank)

Bunga Deposito (Fixed)

3. Operasional

.

35

P

OO

LIN

G

FU

ND

MUDHARABAH MUQAYYADAH

PEMBY. DARI MODAL BANK

AKTIVITAS JASA

GIRO WADIAH GIRO MUDHARABAH

TABUNGAN WADIAH TABUNGAN MUDHARABAH DEPOSITO MUDHARABAH

PENDANAAN

DIBAGIKAN

MUDHARABAH RESTRICTED

MUDHARABAH UNRESTRICTED MURABAHAH, IJARAH

PENDAPATAN FEE BASED

PENDAPATAN BANK

JUAL BELI -MURABAHAH -SALAM, ISTISHNA

BAGI HASIL -MUDHARABAH -MUSHARAKAH

PEMBIAYAAN

SEWA -IJARAH

SEWA

BAGI HASIL

MARGIN

LAINNYA

PENDAPATAN

ALU

R O

PER

AS

IO

NA

L B

AN

K S

YA

RIA

H

NISBAH

PROFIT (REVENUE)

DISTRIBUTION

3.Operasional

36

POOL OF REVENUE

Fee

Biaya Admin

Services

Channeling

Qardh

Murabahah

Ijarah Margin

Pendapatan Bagi Hasil

Bonus Wadiah

Mudharabah

Musyarakah

IMA

BAGI

HASIL (B)

Special Nisbah

BONUS

B

N

B

N N

B

NISBAH

B

I M A

PROSES BAGI HASIL

N N

B B

FEE

BANK REVENUE

BONUS

B

N

PROFIT / REVENUE DISTRIBUTION

N

B

NASABAH PENDANAAN

N

B

Lainnya Bonus / Margin /

Bagi Hasil

B = Porsi Bank N = Porsi Nasabah

3.Operasional

FUNGSI BANK SYARIAH

37

MANAGER INVESTASI

Penghimpunan dana : Prinsip wadiah Prinsip mudharabah

INVESTOR Penyaluran dana Prinsip jual beli (murabahah, salam, istishna dsb) Prinsip bagi hasil (mudharabah, musyarakah)

JASA LAYANAN Produk jasa Wakalah, Kafalah, Sharf, Qardh Hawalah, Rahn dsb

SOSIAL Dana kebajikan Penghimpunan dan penyaluran Qardhul Hasan Penghimpunan dan penyaluran ZIS

TA

MW

IL

MA

AL

Fungsi Aplikasi produk

3.Operasional

prinsip dasar perbankan syariah - …docshare01.docshare.tips/files/20419/204191224.pdf ·...

Documents