pengolahan data akuntansi pada shop&drive

i

PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA SHOP&DRIVE

JAKARTA MENGGUNAKAN PROGRAM

ZAHIR ACCOUNTING 5.1

TUGAS AKHIR

Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Diploma Tiga (D.III)

AKBAR AZHARI

NIM: 11131218

Program Studi Komputerisasi Akuntansi

Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika

Jakarta

2016

ii

SURAT PERNYATAAN KEASLIAN TUGAS AKHIR

Yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama : Akbar Azhari

NIM : 11131218

Program Studi : Komputerisasi Akuntansi

Perguruan Tinggi : AMIK Bina Sarana Informatika

Dengan ini menyatakan bahwa tugas akhir yang telah saya buat dengan judul:

“Pengolahan Data Akuntansi Pada SHOP&DRIVE Jakarta Menggunakan

Program Zahir Accounting 5.1”, adalah asli (orsinil) atau tidak plagiat (menjiplak)

dan belum pernah diterbitkan/dipublikasikan dimanapun dan dalam bentuk apapun.

Demikianlah surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya tanpa ada

paksaan dari pihak manapun juga. Apabila dikemudian hari ternyata saya

memberikan keterangan palsu dan atau ada pihak lain yang mengklaim bahwa tugas

akhir yang telah saya buat adalah hasil karya milik seseorang atau badan tertentu,

saya bersedia diproses baik secara pidana maupun perdata dan kelulusan saya dari

Akademi Manajemen Informatika & Komputer Bina Sarana Informatika

dicabut/dibatalkan.

Dibuat di : Jakarta

Pada tanggal : 23 Juni 2016

Yang menyatakan,

Akbar Azhari

iii

SURAT PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA

ILMIAH UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS Yang bertanda tangan di bawah ini, saya :

Nama : Akbar Azhari

NIM : 11131218


Perguruan Tinggi : AMIK Bina Sarana Informatika

Dengan ini menyetujui untuk memberikan ijin kepada pihak Akademi

Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika, Hak Bebas

Royalti Non-Eksklusif (Non-exclusive Royalti-Free Right) atas karya ilmiah kami

yang berjudul: “Pengolahan Data Akuntansi Pada SHOP&DRIVE Jakarta

Menggunakan Program Zahir Accounting 5.1”, beserta perangkat yang

diperlukan (apabila ada).

Dengan Hak Bebas Royalti Non-Eksklusif ini pihak Akademi Manajemen

Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika berhak menyimpan,

mengalih-media atau format-kan, mengelolaannya dalam pangkalan data

(database), mendistribusikannya dan menampilkan atau mempublikasikannya di

internet atau media lain untuk kepentingan akademis tanpa perlu meminta ijin dari

kami selama tetap mencantumkan nama kami sebagai penulis/pencipta karya

ilmiah tersebut.

Saya bersedia untuk menanggung secara pribadi, tanpa melibatkan pihak Akademi

Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika, segala

bentuk tuntutan hukum yang timbul atas pelanggaran Hak Cipta dalam karya ilmiah

saya ini.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.

Dibuat di : Jakarta

Pada tanggal : 23 Juni 2016

Yang menyatakan,

Akbar Azhari

iv

PERSETUJUAN DAN PENGESAHAN TUGAS AKHIR

Tugas Akhir ini diajukan oleh:

Nama : Akbar Azhari

NIM : 11131218


Jenjang : Diploma Tiga (D.III)

Judul Tugas Akhir : “Pengolahan Data Akuntansi Pada SHOP&DRIVE

Jakarta Menggunakan Program Zahir Accounting

5.1”

Untuk dipertahankan pada periode I-2016 dihadapan penguji dan diterima sebagai

bagian persyaratan yang diperlukan untuk memperoleh Diploma Ahli Madya (A.Md)

pada Program Diploma Tiga (D.III) Program Studi Komputerisasi Akuntansi di

Akademi Manajemen Informatika & Komputer Bina Sarana Informatika.

Jakarta, 23 Juni 2016

PEMBIMBING TUGAS AKHIR

Dosen Pembimbing : Wulan Dari, M.Kom .................................

D E W A N P E N G U J I

Penguji I : .......................................... .................................

Penguji II : ......................................... .................................

v

LEMBAR KONSULTASI TUGAS AKHIR

AKADEMI MANAJEMEN INFORMATIKA DAN KOMPUTER

BINA SARANA INFORMATIKA

NIM : 11131218

Nama Lengkap : Akbar Azhari

Dosen Pembimbing : Wulan Dari, M.Kom

Judul Tugas Akhir : “Pengolahan Data Akuntansi Pada SHOP&DRIVE

Jakarta Menggunakan Program Zahir Accounting

5.1”

No Tanggal

Bimbingan Pokok Bahasan

Paraf Dosen

Pembimbing

1. 12 April 2016 Bimbingan Perdana

2. 20 April 2016 Pengajuan Bab I

3. 20 Mei 2016 Revisi Bab I + Pengajuan Bab II

4. 06 Juni 2016 Revisi Bab II + Pengajuan Bab III

5. 14 Juni 2016 Konsultasi Program Zahir

6. 17 Juni 2016 Pengajuan Bab IV

7. 23 Juni 2016 Acc Keseluruhan

Catatan untuk Dosen Pembimbing.

Bimbingan Tugas Akhir

Dimulai pada tanggal : 12 April 2016

Diakhiri pada tanggal : 23 Juni 2016

Jumlah pertemuan bimbingan : 7 Kali Pertemuan

Disetujui oleh,

Dosen Pembimbing

(Wulan Dari, M.Kom)

vi

KATA PENGANTAR

Dengan mengucapkan puji syukur kehadirat Allah SWT atas terselesaikannya

Tugas Akhir (TA) dengan judul : "Pengolahan Data Akuntansi Pada Shop&Drive

Jakarta Menggunakan Program Zahir Accounting 5.1". yang merupakan salah

satu syarat kelulusan Diploma Tiga (D.III) Program Studi Komputerisasi Akuntansi

Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika.

Selama melaksanakan Observasi dan dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini,

penulis telah banyak menerima bimbingan, pengarahan, petunjuk dan saran, serta

fasilitas yang membantu hingga akhir dari penulisan Tugas Akhir ini. Untuk itu

penulis menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada yang

terhormat:

1. Direktur Akademi Manajemen Informatikan dan Komputer Bina Sarana

Informatika.

2. Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi Akademi Manajemen

Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika.

3. Ibu Wulan Dari, M.kom selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir yang telah

memberikan bimbingan dan pengarahan dalam penyelesaian laporan ini.

4. Hilman Fachrudin selaku Manager di Shop&Drive Jakarta - Cideng.

5. Para Karyawan Shop&Drive Jakarta.

vii

6. Orang tua tercinta yang telah memberikan dukungan moral maupun spiritual.

7. Rekan-rekan Komputerisasi Akuntansi kelas 11.6B.31

Akhirnya penulis berharap semoga laporan ini bermanfaat bagi semua pihak

yang membantu, meskipun dalam laporan ini masih banyak kekurangannya. Oleh

karena itu kritik dan saran yang membangun tetap penulis harapkan.

Jakarta, 23 Juni 2016

Akbar Azhari

viii

ABSTRAKSI

Akbar Azhari (11131218), Pengolahan Data Akuntansi Pada Shop&Drive

Jakarta Denngan Menggunakan Zahir Accounting V.5.1

Kemajuan teknologi informasi yang begitu cepat menuntut sebuah perusahaan untuk

mampu berkembang bersama kemajuan teknologi. Baik di bidang hardware maupun

software, kebutuhan akan teknologi semakin meningkat di karenakan untuk

mempermudah pekerjaan manusia. Shop&Drive Jakarta sangat membutuhkan adanya

suatu software akuntansi untuk mencatat pengolahan data penjualan dan pengeluaran

kas dalam bidang perdagangan. Untuk itulah penulis mencoba membuat tugas akhir

menegenai pengolahan data pengelolaan kas dalam kegiatan penjuakan barang di

Shop&Drive Jakarta yang sampai saat ini belum terkomputerisasi. Shop&Drive

Jakarta merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan sparepart,

sistem yang ada pada pada saat ini masih di lakukan secara manual, mulai dari

pencatatan customer, data pencatatan penerimaan dan pengeluaran kas serta

pembuatan laporan keuangan. Sehingga kemungkinan bisa saja terjadi kesalahan

dalam proses pencatatan berlangsung, seperti halnya kurang akurat dalam laporan

yang di buat dan keterlambatan dalam pencarian data-data yang diperlukan.

Penggunaan aplikasi akuntansi Zahir ini merupakan solusi yang terbaik untuk dapat

memecahkan permasalahan yang ada pada perusahaan. Sehingga pencatatan

penjualan dapat di lakukan secara terkomputerisasi dan penyajian laporan akan lebih

cepat dan tepat. Selain itu, aplikasi Zahir pun sangat mudah unruk di gunakan dan

sangat fleksibel. Diharapkan dengan penggunaan aplikasi akuntansi Zahir ini maka

akan tercapai suatu kegiatan yang lebih efektif dan efisien dalam menunjang aktifitas

pada perusahaan.

Kata Kunci: Pengolahan Data Akuntansi, Penjualan dan Pengeluaran Kas,

Zahir.

ix

ABSTRACT

Akbar Azhari (11131218), Accounting Data Processing Shop & Drive In Jakarta

denngan Using Zahir V.5.1

Advances in information technology are so fast requires a company to be able to

grow with advances in technology. Both in the field of hardware and software, the

need for technology is increasing in because to facilitate the work of man. Shop &

Drive Jakarta desperately needs the existence of an accounting software to record

sales data processing and cash disbursements inthe field of trade. To which the

author tries to make the final project menegenai cash management data processing in

the activities penjuakan goods in Shop & Drive Jakarta which until now has not been

computerized. Shop & Drive Jakarta is a company engaged in trading of spare parts,

the one that exists today is still done manually, from the recording of the customer,

the data record of cash receipts and disbursements and financial reporting. So that

can happenerror in the recording process took place, as well as less accurate in the

report that was made and the delay in the search for the required data. Zahir

accounting application usage is the best solution to solve the problems that exist in

the company. So that the recording of sales can be done in a computerized and

presentation of the report will be faster and more accurate. In addition, the

application unruk Zahir also very easy to use and very flexible. It is expected to use

this Zahir accounting application it will achieve an activity more effective and

efficient in supporting the activities of the company.

Keywords: Accounting Data Processing, Sales and Accounts Payable, Zahir.

x

DAFTAR ISI

Lembar Judul Tugas Akhir ........................................................................................ i

Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ................................................................ ii

Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah ........................................... iii

Lembar Persetujuan dan Pengesahan Tugas Akhir .................................................... iv

Lembar Konsultasi Tugas Akhir ................................................................................ v

Kata Pengantar .......................................................................................................... vi

Abstrak ...................................................................................................................... viii

Daftar Isi .................................................................................................................... x

Daftar Gambar ............................................................................................................ xi

Daftar Tabel ............................................................................................................... xiii

Daftar Lampiran ........................................................................................................ xiv

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang ........................................................................ 1

1.2 Maksud dan Tujuan ................................................................. 2

1.3 Metode Pengumpulan Data ..................................................... 3

1.4 Ruang Lingkup ........................................................................ 3

BAB II LANDASAN TEORI 2.1 Konsep Dasar Akuntansi ........................................................ 5

2.2 Tool Aplikasi .......................................................................... 27

BAB III PEMBAHASAN 3.1 Tinjauan Perusahaan ............................................................... 46

3.1.1. Sejarah Institusi/Perusahaan .......................................... 46

3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi ..................................... 48

3.2. Tinjauan Kasus ....................................................................... 51

3.3. Pencatatan Akuntansi Manual ................................................ 52

3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi .......................................... 90

3.4.1. Setup Awal .................................................................... 93

3.4.2. Input Saldo Awal .......................................................... 108

3.4.3. Input Data Transaksi ..................................................... 110

3.4.4. Laporan ......................................................................... 119

BAB IV PENUTUP 4.1. Kesimpulan ............................................................................. 151

4.2. Saran ....................................................................................... 152

DAFTAR PUSTAKA

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

SURAT KETERANGAN RISET/PKL

LAMPIRAN-LAMPIRAN

xi

DAFTAR GAMBAR

Gambar II.1 Siklus Akuntansi ............................................................................. 12

Gambar II.2 Daftar Harga dan Produk Zahir ..................................................... 30

Gambar II.3 Jendela Modul Data-data ............................................................... 32

Gambar II.4 Jendela Modul Buku Besar ........................................................ 35

Gambar II.5 Jendela Modul Penjualan ............................................................... 36

Gambar II.6 Jendela Modul Pembelian .............................................................. 38

Gambar II.7 Jendela Modul Kas dan Bank ........................................................ 40

Gambar II.8 Jendela Modul Persediaan ............................................................. 42

Gambar II.9 Jendela Modul Laporan ................................................................. 43

Gambar III.1 Struktur Organisasi Shop&Drive Jakarta ..................................... 48

Gambar III.2 Menu Utama ................................................................................. 91

Gambar III.3 Tampilan Informasi Perusahaan ................................................... 93

Gambar III.4 Jendela Periode Akuntansi ............................................................ 94

Gambar III.5 Jendela Konfirmasi Akhir ............................................................. 95

Gambar III.6 Jendela Jenis Usaha ....................................................................... 96

Gambar III.7 Jendela Konfirmasi ........................................................................ 97

Gambar III.8 Jendela Mata Uang ....................................................................... 97

Gambar III.9 Jendela Setup Data ....................................................................... 98

Gambar III.10 Jendela Modul Program ............................................................. 98

Gambar III.11 Jendela Tambah Akun Baru ....................................................... 99

Gambar III.12 Jendela Edit Akun ...................................................................... 100

Gambar III.13 Jendela Hapus Akun ................................................................... 100

Gambar III.14 Jendela Daftar Akun ................................................................... 101

Gambar III.15 Jendela Data nama dan Alamat .................................................. 104

Gambar III.16 Jendela Data dan Alamat Keseluruhan ....................................... 105

Gambar III.17 Jendela Data Satuan Pengukuran ............................................... 106

Gambar III.18 Jendela Data Satuan Pengukuran Keseluruhan .......................... 106

Gambar III.19 Jendela Membuat Data Barang .................................................. 107

Gambar III.20 Jendela Data Barang Keseluruhan .............................................. 108

Gambar III.21 Jendela Saldo Awal Akun .......................................................... 109

Gambar III.22 Daftar Saldo Persediaan ............................................................. 110

Gambar III.23 Jendela Modul Kas dan Bank ..................................................... 111

Gambar III.24 Jendela Transaksi Input Kas Keluar ........................................... 112

Gambar III.25 Jendela Hasil Input Kas Keluar .................................................. 113

Gambar III.26 Jendela Modul Penjualan ........................................................... 114

Gambar III.27 Jendela Transaksi Sales Order .................................................... 115

Gambar III.28 Jendela Hasil Transaksi Sales Order Keseluruhan ..................... 115

Gambar III.29 Jendela Modul Penjualan ........................................................... 116

Gambar III.30 Jendela Input Transaksi Penjualan ............................................. 117

Gambar III.31 Jendela Transaksi Penjualan Keseluruhan ................................. 118

xii

Gambar III.32 Laporan Jurnal Semua Transaksi ............................................... 119

Gambar III.33 Laporan Jurnal Kas Keluar ......................................................... 134

Gambar III.34 Laporan Jurnal Umum ................................................................ 137

Gambar III.35 Laporan Buku Besar ................................................................... 138

Gambar III.36 Laporan Laba Rugi ..................................................................... 148

Gambar III.37 Laporan Neraca Akhir ................................................................ 149

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel III.1 Saldo Awal Akun Shop&Drive Jakarta ............................................ 53

Tabel III.2 Daftar Transaksi Shop&Drive Jakarta .............................................. 54

Tabel III.3 Jurnal Penjualan Shop&Drive Jakarta .............................................. 58

Tabel III.4 Jurnal Pengeluaran Kas Shop&Drive Jakarta ................................... 62

Tabel III.5 Jurnal Umum Shop&Drive Jakarta .................................................. 64

Tabel III.6 Buku Besar Shop&Drive Jakarta ..................................................... 72

Tabel III.7 Neraca Saldo ..................................................................................... 84

Tabel III.8 Jurnal Penyesuaian Shop&Drive Jakarta ......................................... 85

Tabel III.9 Laporan Neraca Lajur Shop&Drive Jakarta ..................................... 86

Tabel III.10 Laporan Laba Rugi Shop&Drive Jakarta ......................................... 87

Tabel III.11 Laporan Perubahan Modal Shop&Drive Jakarta ............................ 88

Tabel III.12 Laporan Neraca Akhir Shop&Drive Jakarta .................................. 89

Tabel III.13 Daftar Nama dan Alamat ................................................................ 102

Tabel III.14 Daftar Nama Produk Barang .......................................................... 107

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran A.1 Faktur Penjualan Shop&Drive ....................................................... 156

Lampiran A.2 Laporan Pengeluaran Kas Shop&Driv .......................................... 198

Lampiran B-1 Bukti Kartu Garansi Sparepart Shop$Drive ................................. 200

Lampiran B-2 Surat Bukti Shop&Drive ............................................................... 201

1

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang Masalah

Di masa yang serba cepat ini, penggunaan komputer sudah menjadi kebutuhan

yang utama dalam rangka meningkatkan kinerja suatu Perusahaan. Setiap proses

manual dari perusahaan dapat digantikan oleh komputer. Perkembangan teknologi

pada saat ini semakin pesat sehingga membawa banyak pengaruh bagi perkembangan

industri baik yang berskala kecil, menengah, maupun besar. Sehingga persaingan

antar industri menjadi semakin ketat.

Didalam menghadapi perdagangan bebas akan muncul masalah yang

komplek, masalah yang komplek ini dibutuhkan komputer yang merupakan salah satu

sistem informasi yang luas dan dapat berguna bagi kepentingan intern maupun

ekstern. Pada dasarnya keberhasilan perusahaan maupun industri dalam menghadapi

tantangan era saat ini terletak pada kemampuan perusahaan dalam melakukan

pengolahan informasi tersebut.

Sebagai akibat dalam menghadapi persaingan-persaingan yang akan terjadi

dalam perdagangan bebas maka dibutuhkan teknologi komputer. Komputer

merupakan alat canggih, tepat waktu dan tepat guna dalam membantu proses

pelayanan transaksi kebutuhan serta untuk mempermudah atau mempercepat proses

kerja. Apabila suatu perusahaan atau industri telah menggunakan komputer dalam

usahanya terutama kegiatan pengolahan data secara maksimal maka dapat dikatakan

perusahaan tersebut masih menggunakan sistem kerja manual.

2

Pengolahan data menghasilkan informasi yang berguna bagi kepentingan

intern maupun ekstern. Selain itu sistem informasi banyak membantu manager dalam

proses pengambilan keputusan. Dengan adanya aplikasi sistem informasi, maka

perusahaan akan mengetahui hasil kegiatan usahanya dengan lebih tepat dan akurat.

Berdasarkan uraian diatas maka penyusun bermaksud untuk mengambil judul

Tugas Akhir dibawah ini yaitu “Pengolahan Data Akuntansi Pada Shop&Drive

Jakarta Menggunakan Program Zahir Accounting 5.1”.

1.2. Maksud dan Tujuan

Adapun maksud yang akan dicapai dalam Penulisan Tugas Akhir ini adalah :

1. Menerapkan dan mempraktekan ilmu pengetahuan aplikasi sistem informasi

yang telah di dapat serta merubah pola pikir mahasiswa untuk menjadi pribadi

yang memiliki wawasan dan pengetahuan yang lebih baik.

2. Untuk mengidentifikasi permasalahan yang ada pada alur sistem lama dimana

pengolahan data tersebut masih kurang maksimal dan merancang sistem

informasi akuntansi yang lebih baik sehingga dapat memberikan solusi terhadap

permasalahan yanga ada.

3. Mengetahui proses pengolahan data akuntansi yang sedang berjalan di

SHOP&DRIVE Jakarta.

Sedangkan tujuan dalam penulisan Tugas Akhir ini adalah untuk memenuhi

salah satu syarat kelulusan Diploma Tiga (D.III) Jurusan Komputerisasi Akuntansi

Akademik Manajemen Informatika dan Komputer, Bina Sarana Informatika.

3

1.3. Metode penelitian

Metode penelitian merupakan langkah penting dalam penyusunan laporan

khususnya bagi perancangan aplikasi sistem akuntansi. Didalam kegiatan penelitian

penulis melakukan pengumpulan data melalui cara :

1. Observasi

Penulis melakukan pengamatan-pengamatan langsung kepada bagian keuangan

mengenai kegiatan yang berhubungan dengan masalah yang diambil. Hasilnya

langsung dicatat oleh penulis dan dari kegiatan observasi dapat diketahui

kesalahan atau proses dari kegiatan tersebut.

2. Wawancara

Dalam penulisan Tugas Akhir ini, untuk mendapatkan informasi secara lengkap

penulis melakukan suatu metode tanya jawab dengan bagian keuangan

mengenai semua kegiatan yang berhubungan dengan pengolahan data akuntansi

pada SHOP&DRIVE Jakarta seperti penjualan.

3. Studi Pustaka (library research)

Penelitian ini dimaksudkan untuk memperoleh data yang sebenarnya yang

digunakan sebagai landasan teori dan pedoman yang dapat di pertanggung

jawabkan dalam pembahasan masalah.

1.4. Ruang Lingkup

Dalam penulisan tugas akhir ini penulis mengambil pokok permasalahan

mengenai pengolahan data akuntansi, khususnya dalam catatan penjualan yang

biasanya dilakukan secara manual menjadi proses sistem yang terkomputerisasi.

4

Proses penjualan berasal dari pendapatan perusahaan yang bersumber dari pembelian

dari customer. Sedangkan proses pengeluaran kas diawali dari diterimanya tagihan-

tagihan (biaya) , yang kemudian akan dilakukan reimbursment oleh bagian finance ke

bagian pusat yakni PT. Astra Otoparts. Tbk. Semua transaksi yang berhubungan

dengan penjualan dan pengeluaran kas selama satu bulan tersebut akan di catat ke

dalam aplikasi zahir accounting 5.1.Dimulai dari pencatatan data akun, customer,

supplier, saldo awal dan sampai pencatatan transaksi penjualan serta pengeluaran kas

hingga pembuatan laporan keuangan setiap bulannya.

5

BAB II

LANDASAN TEORI

2.1. Konsep Dasar Akuntansi

A. Pengertian Pengolahan Data

Menurut Puspitawati & Anggadini (2011:15) mengemukakan bahwa

“pengolahan data adalah serangkaian operasi atau informasi yang direncanakan, guna

mencapai tujuan atau hasil yang diinginkan”.

Sistem pengolahan tidak selamanya harus berkaitan dengan penggunaan

komputer sebagai alat pengelolaan data utamanya. Namun dengan seiring kemajuan

zaman, pertumbuhan organisasi dan kompleksitas data harus ditangani oleh komputer

sebagai alat utamanya, dibandingkan menggunakan peralatan manual lainnya.

B. Teori Akuntansi

Menurut American Institute Of Certified Public Accountants dalam Hery

(2009:1), “akuntansi adalah seni pencatatan, pengklasifikasian dan pengikhtisaran

transaksi dan peristiwa keuangan dengan cara tertentu dan dalam ukuran moneter,

termasuk penafsiran atas hasil-hasilnya.

Menurut Jusup (2011:4) mengemukakan bahwa “ Akuntansi adalah sistem

informasi yang mengukur aktivitas bisnis, mengolah data menjadi laporan dan

mengomunikasikan hasilnya kepada para pengambil keputusan.

6

Sedangkan menurut Sadeli dalam bukunya Dasar-Dasar Akuntansi (2011:2)

menyimpulkan bahwa:

“Akuntansi adalah proses mengidentifikasian, mengukur dan melaporkan informasi

ekonomi untuk membuat pertimbangan dan mengambil keputusan yang tepat bagi

pemakai informasi tersebut. Yang termasuk dalam definisi ini adalah keharusan bagi

akuntansi untuk mengetahui lingkungan ekonomi disekitarnya. Tanpa pengetahuan

tersebut, mereka tidak dapat mengidetifikasi dan membuat informasi yang relevan”.

C. Sistem informasi akuntansi

Akuntansi merupakan bahasa bisnis yang di gunakan sebagai alat komunikasi.

Secara klasik akuntansi merupakan proses pencatatan (recording), pengelompokkan

(classifiying), perangkuman (sumarizing) dan pelaporan (reporting) serta semua yang

berkaitan dengan transaksi perusahaan. Tujuan akhir akuntansi adalah penerbitan

laporan keuangan.

Menurut Krismiaji (2015:4) mengemukakan bahwa “Sistem informasi

akuntansi adalah sebuah sistem yang mmeproses data dan transaksi guna

menghasilkan informasi yang bermanfaat untuk merencanakan, mengendalikan dan

mengoperasikan bisnis.

Sistem Informasi Akuntansi (SIA) dapat pula didefinisikan sebagai suatu

sistem yang berfungsi untuk mengorganisasi formulir , catatan dan laporan yang

dikoordinasi untuk menghasilkan informasi keuangan yang dibutuhkan dalam

pembuatan keputusan manajemen dan pemimpin perusahaan dan dapat memudahkan

pengelolaan perusahaan.

7

Sistem informasi akuntansi melakukan empat tugas dasar pengolahan data,

yaitu:

1. Pengumpulan Data

Sistem pengolahan data mengumpulkan data yang mnejelaskan setiap tindakan

internal perusahaan dan transaksi lingkungan perusahaan.

2. Manipulasi Data

Data perlu dimanipulasi untuk mengubahnya menjadi informasi yang meliputi:

a. Pengklasifikasian

Elemen-elemen data tertentu dalam catatan digunakan sebagai kode.

b. Penyortiran

Catatan-catatan disusun sesuai urutan tertentu berdasarkan kode atau elemen

data lain.

c. Penghitungan

Operasi aritmatika dan logika dilaksanakan pada elemen-elemen data untuk

menghasilkan elemen-elemen data tambahan.

d. Pengikhtisaran

Terdapat begitu banyak data yang perlu disentesiskan / dipisahkan menjadi

bentuk total, subtotal, rata-rata dan seterusnya.

3. Penyiapan Data

Setiap transaksi dijelaskan oleh beberapa elemen data dan data ini harus di simpan

di suatu tempat sampai diperlukan.

8

4. Penyiapan Dokumen

SIA menghasilkan ouput untuk perorangan dan organsiasi baik di dalam dan di

luar perusahaan. Output dipicu oleh 2 cara, antara lain:

a. Oleh suatu tindakan

Output dihasilkan jika terjadi sesuatu, contoh : Faktur.

b. Oleh jadwal waktu

Output dihasilkan pada suatu saat tertentu. Contoh : Laporan Keuangan.

Komponen-komponen dalam SIA yang juga merupakan fungsi penting dalam

organisasi melipiuti hal-hal seperti berikut ini :

1. SDM (Sumber Daya Manusia)

Manusia atau orang-orang yang melakukan/ mengoperasikan sistem. SDM dalam

SIA sangat bergantung dari kualifikasinya, antara lain :

a. Operator

b. Pustakawan

c. Manager administrasi database dan lain sebagainya

2. Prosedur-prosedur

Prosedur manual maupun yang terkomputerisasi yang dilibatkan dalam :

a. mengumpulkan data

b. Memproses data

c. Menyiapkan data

9

3. Data (Database)

a. Data tentang proses-proses bisnis organisasi

b. Kumpulan berbagi data yang diperlukan dan sudah disusun secara sistematis

untuk menghasilkan informasi yang dibutuhkan.

c. merupakan inti dari setiap informasi

4. Perangkat Lunak (software)

a. Perangkat lunak yang dipakai untuk memproses data organsiasi

b. Perangkat lunak yang digunakan untuk menggunakan komputer berdasarkan

kegunaannya, terdiri dari: Sistem Operasi, Program Aplikasi dan Bahasa

Komputer.

Adapun 3 (tiga) fungsi dari SIA dalam organisasi adalah :

1. Mengumpulkan dan memproses data tentang kegiatan organisasi bisnis secara

efisien dan efektif.

2. Mengubah data menjadi informasi yang berguna bagi pihak manajemen untuk

membuat keputusan, perencanaan, pelaksanaan dan pengawasan

3. Melakukan pengawasan yang memadai untuk menjamin bahwa data transaksi

bisnis telah dicatat dan diproses secara akurat, serta untuk dapat melindungi data

yang dimiliki oleh perusahaan.

Informasi akuntansi yang dibutuhkan oleh para pengguna laporan keuangan

yang berbeda-beda (bervariasi) tergantung pada jenis keputusan yang hendak di

ambil. Para pengguna informasi akuntansi ini dikelompokkan ke dalam dua kategori,

yaitu pemakai internal (internal users) dan pemakai eksternal (external users).

10

1. Pemakai internal (internal users), terdiri dari :

a. Direktur dan Manajer Keuangan

Untuk menentukan mampu atau tidaknya perusahaan dalam setiap melunasi

hutangnya dengan tepat waktu kepada kreditor (banking dan suplier), maka

mereka membutuhkan informasi akuntansi mengenai besarnya uang kas

yang tersedia di perusahaan pada saat menjelang jatuh temponya pinjaman

atau hutang.

b. Direktur Operasional dan Manager Pemasaran

Untuk menentukan efektif atau tidaknya saluran distribusi produk maupun

setiap aktivitas pemasaran yang telah dilakukan perusahaan, maka mereka

membutuhkan informasi akuntasni mengenai besarnya penjualan.

c. Manager dan Supervisor Produksi

Pemakai ini membutuhkan informasi akuntasni biaya untuk menentukan

berapa besarnya harga pokok produksi yang pada akhirnya juga sebagai

dasar untuk menetapakan harga jual produk per unit.

2. Pemakai Eksternal (external users), terdiri dari :

a. Investor (Penanam Modal)

Melalui informasi akuntansi, investor (penanam modal) dapat menentukan

keputusan dalam membeli, menahan atau menjual investasi mereka dalam

suatu perusahaan. Investor dapat menilai prospek terhadap dana yang akan

atau telah diinvestasikannya melalui laporan keuangan, apakah hasilnya

menguntungkan (profitable) atau tidak.

11

b. Kreditor

Serupa dengan investor, kreditor merupakan penyandang dana perusahaan,

tetapi di dasari perjanjian hutang piutang. Kreditor berkepentingan dengan

laporan keuangan untuk mengetahui kemampuan perusahaan untuk

membayar bunga dan melunasi pokok pinjaman.

c. Pemerintah

Pemerintah juga berkepentingan terhadap laporan keuangan. Misalnya

Direktorat Jenderal Pajak berkepentingan untuk menentukan jumlah pajak

terhutang. Akumulasi informasi dari laporan keuangan perusahaan oleh

pemerintah dapat digunakan sebagai salah satu alat untuk mengukur dan

merencanakan perekonomian nasional, serta potensi perolehan dana untuk

pelayanan publik.

d. Badan Pengawasan Pasar Modal

Badan tersebut mewajibkan public corporation (emiten) untuk melampirkan

laporan keuangan secara rutin kepada BAPEPAM . Dalam hal ini pihak

BAPEPAM sangat berkepentingan terhadap kinerja keungan emiten guna

untuk melindungi para investor.

e. Ekonomi, Praktisi dan Analis

Mereka menggunakan informasi akuntansi yang bertujuan untk memprediksi

situasi perekonomian, menentukan besar kecilnya tingkat inflasi,

perkembangan pendapatan nasional dan lain sebagainya.

12

D. Siklus akuntansi

Menurut Harahab (2011:11) dalam bukunya yang berjudul teori akuntansi

mengatakan bahwa : “Siklus akuntansi adalah proses pengolahan data sejak terjadinya

transaksi, kemudian transaksi ini memiliki bukti yang sah sebagai dasar terjadinya

transaksi kemudian berdasarkan data atau bukti ini maka diinput ke proses

pengolahan data sehingga menghasilkan output berupa informasi laporan keuangan.

Apabila digambarkan, siklus akuntansi akan berbentuk sebagai berikut :

Tahap

Pengidentifikasian

Tahap Pencatatan

( Recording )

Tahap Penggolongan

( Classification )

Tahap Pelaporan

( Reporting )

Bukti Transaksi /

Bukti Pencatatan

Jurnal Umum

Buku Besar

( Ledger )

Neraca Saldo

Jurnal Penyesuaian

Jurnal Penutup

Menutup Buku Besar

Neraca Saldo setelah Penutupan

Jurnal Pembalik

Neraca Lajur

( Balance Sheet )

Tahap Pengikhitisaran

( Summarizing )

Laporan keuangan :

1. Laporan Laba Rugi

2. Laporan Perubahan Modal

3. Neraca

Sumber : Harahap (2011:20)

Gambar II.1

Siklus Akuntansi

13

Dari gambar siklus akuntansi diatas, ada beberapa penjelasan sebagai berikut :

1. Tahap Pengindetifikasian

Di antara tahap-tahap siklus akuntansi, mengidentifikasi adalah langkah yang

paling utama. Karena disini adalah tugas dari seorang akuntan untuk

mengidentifikasi dan menganalsiis transaksi dengan teliti dan hati-hati sebelum

dimasukkan ke dalam jurnal.

2. Tahap Pencatatan

Setelah melalui proses pengidentifikasian, maka untuk tahap selanjutnya adalah

melakukan pencatatan terhadap bukti transaksi yang telah di kumpulkam ke

dalam jurnal umum. Berikut detail rinciannya :

a. Transaksi

Transaksi dapat di definisikan sebagai aktivitas perusahaan yang berkaitan

dengan masalah ekonomi/keuangan. Aktivitas perusahaan yang berkaitan

dengan masalah keuangan harus dicatatkan dalam pembukuan perusahaan

yang nantinya digunakan untuk membuat laporan keuangan perusahaan.

Untuk mencatatkan transaksi tersebut perusahaan harus menggunakan bukti

fisik yang isinya menjelaskan bahwa pada tanggal tersebut terjadi aktivitas

beserta rincian uang yang diterima/dikeluarkan. Bukti transaksi bisa berupa

faktur/invoice, kwitansi, nota kredit/debit dan lainnya.

b. Pencatatan ke dalam jurnal umum

Jurnal umum adalah suatu catatan kronologis dari setiap transaksi.

Sebagaimana ditunjukkan oleh nama-nama kolom, jurnal memberikan data

sebagai berikut :

14

1) Tanggal, merupakan hal yang sangat pentng karena memungkinkan kapan

terjadinya transaksi.

2) Nama perkiraan

3) Kolom debet, menunjukkan jumlah yang di debet

4) Kolom kredit, menunjukkan jumlah yang di kredit

3. Tahap Penggolongan (Buku Besar)

Setelah proses menjurnal selesai, tahap yang berikutnya adalah memindahkan

tiap ayat jurnal tersebut kepada masing-masing perkiraan. Pekerjaan ini disebut

membukukan ke buku besar (general ledger) atau di sebut pula posting. Jadi

dalam kata lain Buku besar adalah kumpulan dari beberapa akun yang di pakai

dalam perusahaan.

4. Tahap Pengikhtisaran

Tahap proses akuntansi yang harus di lalui setelah proses pencatatan dan

penggolongan adalah tahap pengikhtisaran/peringkasan.

a. Neraca Percobaan (Trial Blaance)

Neraca percobaan adalah suatu alat untuk mengoreksi kebenaran pendebetan

atau pengkreditan setiap tranaksi yang di catat dalam buku besar. Neraca

percobaan disebut pula “Neraca Saldo”, karena neraca percobaan itu

merupakan kumpulan dari saldo-saldo tiap perkiraan yang ada dalam buku

besar.

b. Jurnal Penyesuaian

Jurnal penyesuaian merupakan jurnal yang dipergunakan untuk

menyesuaikan saldo perkiraan-perkiraan di buku besar pada akhir periode

15

pembukuan. Di sisi lain penyesuaian berarti pencatatan atau pengakuan

(jurnal dan posting) data-data transaksi tertentu pada akhir periode sehingga

jumlah rupiah yang terdapat dalam tiap rekening menjadi sesuai dengan

kenyataan pada akhir periode tersebut dan laporan keuangan yang dihasilkan

menggambarkan keadaan yang sebenaranya pada tanggal laporan (neraca).

Penyesusaian yang di buat dinyatakan dalam bentuk ayat jurnal penyesuaian.

Ayat jurnal penyesuaian ini di buat untuk memperoleh kecocokan antara

pendapatan dan biaya dalam penentuan laba bersih pada periode berjalan dan

untuk mendapatkan laporan keuangan yang akurat terhadap posisi aktiva,

hutang dan modal pada periode tersebut. Pos-pos yang memerlukan

penyesuaian antara lain :

1) Pos Penangguhan

a) Biaya yang ditangguhkan (deffered expense) atau biaya dibayar

dimuka (prepaid expense). Pos yang awalnya dicatat sebagai aktiva

tetapi tetap diharapkan menjadi beban di kemudian hari. Contoh :

perlengkapan dan asuransi di bayar dimuka.

b) Pendapatan yang ditangguhkan (defered revenues) atau pendapatan

diterima dimuka (unearned revenues). Pos yang awalnya dicatat

sebagai kewajiban tetapi diharapkan menjadi pendapatan di

kemudian hari. Contoh : sewa diterima dimuka.

2) Pos Akrual

16

a) Beban Akrual / Kewajiban Akrual adalah beban yang sudah terjadi

tetapi belum di catat ke dalam akun. Contoh : upah akrual yang

terhutang pada karyawan.

b) Pendapatan akrual / Aktiva Akrual

c) Pendapatan yang sudah dihasilkan tetapi belum di catat dalam akun.

Contoh : honor jasa yang telah diberikan oleh pengacara tetapi

belum ditagih kepada klien pada akhir periode.

c. Neraca Lajur (Work Sheet)

Neraca lajur adalah alat untuk megumpulkan data guna menyusun laporan

keuangan, sehingga neraca lajur ini juga merupakan draf pendahuluan

laporan dan analisis yang perlu disiapkan.

Kegunaan neraca lajur yaitu untuk mengurangi kesalahan dan kelupaan

dalam membuat penyesuaian, memudahkan pengecekan penjumlahan dan

memungkinkan data dapat di susun dalam aturan yang logis. Neraca lajur

terdiri dari :

1. Neraca percobaan (trial balance)

2. Penyesuaian-penyesuaian (adjustment)

3. Neraca percobaan yang telah di sesuaikan (adjusted trial balance)

4. Daftar laba/rugi (income statemnet)

5. Neraca (balance sheet)

d. Jurnal Penutupan (Closing Entries)

Jurnal penutup adalah ayat jurnal yang di buat pada akhir periode akuntansi

dengan dua kegunaan. Pertama, pada akhir periode akuntansi jurnal penutup

17

membantu kelancaran untuk pencatatan kauntansi selanjutnya dengan

menutup atau mengkliring saldo perkiraan biaya dan pendapatan. Hal ini

harus dilakukan karena biaya dan pendapatan pada periode akuntansi ini

hanya berlaku untuk periode akuntansi tersebut. Oleh karena itu, perkiraan

biaya dan pendapatan pada suatu periode harus di tutup dan saldonya harus

nol sehingga siap untuk dipergunakan pada periode selanjutnya.

Kegunaan yang kedua, jurnal penutup merupakan ikhtisar dari periode biaya

dan pendapatan. Ikhtisar ini dikerjakan dengan memindahkan saldo

pendapatan dan saldo biaya kepada suatu perkiraan yang di sebut perkiraan

ikhtisar R/L (Income summary), untuk mencatat laba atau rugi bersih. saldo

perkiraan ikhtisar R/L harus sama dengan rugi/laba bersih pada laporan R/L,

kemudian rugi/laba tersebut dipindahkan ke perkiraan modal. Oleh karena

sifatnya inilah jurnal penutup sering disebut pula clearing entries.

5. Tahap Pelaporan

Hasil akhir dari siklus akuntansi adalah pembuatan laporan keuangan yang

nantinya akan diserahkan kepada pihak-pihk yang memerlukan.

Menurut Sadeli (2011:18) Mengemukakan bahwa “Laporan keuangan adalah

laporan tertulis yang memberikan informasi kuantitatif tentang posisi keuangan

dan perubahan-perubahannya serta hasil yang di capai selama periode tertentu.

Berikut ini adalah laporan-laporan yang disajikan pada laporan keuangan :

a. Laporan Laba/Rugi

Laporan laba/rugi adalah suatu daftar yang memuat ikhtisar tentang

penghasilan, biaya serta hasil neto suatu perusahaan pada suatu periode

18

tertentu, misalnya untuk satu bulan atau satu tahun. Terdapat 2 bentuk dalam

pembuatan laporan laba/rugi, antara lain :

1) Bentuk Tunggal (Single Step)

Laporan laba/rugi bentuk tunggal adalah laporan yang menggabungkan

penghasilan-penghasilan menjadi satu kelompok dan menggabungkan

biaya-biaya pada kelompok lain. Sehingga untuk menghitung laba/rugi

bersih hanya memerlukan satu langkah tunggal yaitu total penghasilan

dikurangi total biaya.

2) Bentuk Majemuk (Multiple Step)

Laporan laba/rugi bentuk majemuk adalah laporan laba/rugi yang di

susun dengan mengelompokkan penghasilan dan biaya dalam beberpa

bagian, sesuai dengan prinsip-prinsip penyusunan laporan laba/rugi.

b. Laporan Perubahan Modal

Sebuah laporan yang menyajikan ikhtisar perubahan dalam modal pemilik

suatu perusahaan untuk satu periode waktu tertentu, misalnya satu bulan atau

satu tahun.

c. Laporan Neraca

Laporan yang sistematis tentang posisi aktiva, kewajiban dan modal

perusahaan per tanggal tertentu.

d. Laporan Arus Kas

Laporan yang menggambarkan arus kas keluar dan arus kas masuk secara

terperinci dari masing-masing aktivitas, mulai dari aktivitas atas operasi,

aktivitas investasi sampai pada aktivitas pendanaan (pembiayaan) untuk satu

19

periode tertentu. Laporan arus kas dan seluruh aktivitas selama periode

berjalan serta saldo kas yang dimilki perusahaan sampai dengan akhir

periode.

E. Saldo Normal Akun

Menurut Hery (2009c:06) hubungan antara aktiva, kewajiban dan ekuitas

dapat dirumuskan ke dalam sebuah persamaan akuntansi sebagai berikut :

ASSETS = LIABILITIES + EQUITY

Rumusan persamaan akuntansi diatas sifatnya buku (mutlak), dimana

liabilities harus ditempatkan terlebih dahulu sebelum equity, ini menggunakan makna

bahwa kreditor memiliki hak yang pertama atas kekayaan perusahaan, setelah itu sisa

aset yang masih ada baru merupakan hak pemilik modal atas pemegang saham.

1. Aktiva

Aktiva adalah manfaat ekonomi yang mungkin terjadi dimasa depan, yang

diperoleh atau dikendalikan oleh entitas sebagai hasil dari transaksi atau

peristiwa di masa lalu. Aktiva dikelompokan menjadi 2 (dua) yaitu :

a. Aktiva Lancar

Aktiva lancar adalah kas dan aktiva lainya yang diharapkan akan dapat

dikonversi menjadi kas dijual, atau dikonsumsi dalam waktu satu tahun

bahkan dalam satu siklus operasi normal perusahaan, tergantung mana yang

paling lama.

20

Beberapa contoh aktiva lancar :

1) Kas

Kas adalah aktiva yang paling likuid yang dimiliki perusahaan, kas akan

diurut atau ditempatkan sebagai komponen pertama dari aktiva lancar

dalam neraca. Kas meliputi uang logam, uang kertas, cek, wesel pos, dan

deposito.

2) Piutang

Piutang pada umumnya diklasifikasikan menjadi :

a) Piutang usaha

Piutang usaha adalah jumlah yang ditagih dari pelanggan sebagai

akibat penjualan barang atau jasa secara kredit.

b) Piutang wesel

Piutang wesel adalah tagihan perusahaan kepada pembuat wesel.

Pembuat wesel disini adalah pihak yang telah berutang kepada

perusahaan, baik melalui pembelian barang atau jasa secara kredit

maupun melalui peminjaman sejumlah uang.

c) Piutang lain-lain

Piutang lain-lain adalah piutang bunga (tagihan kreditor kepada

debitur sebagai hasil dari pemberian pinjaman uang), piutang dividen

(tagihan investor kepada investee sebagai hasil penanaman modal),

piutang pajak (tagihan subjek pajak kepada pemerintah berupa restitusi

atau pengembalian atas kelebihan pembayaran pajak), dan piutang

karyawan (tagihan majikan kepada karyawan yang terutang).

21

3) Persediaan

Perusahaan mengklasifikasikan persediaan tergantung pada apakah

perusahaan itu perusahaan dagang atau perusahaan manufaktur. Untuk

perusahaan dagang dinamakan persediaan barang dagang, dimana barang

dagang ini sudah langsung siap untuk dijual dalam kegiatan bisnis.

Adapun perusahaan manufaktur, persediaannya mula-mula belum siap

untuk dijual sehingga perlu diolah terlebih dahulu.

4) Biaya dibayar dimuka

Biaya dibayar dimuka yang termasuk dalam aktiva lancar adalah

pengeluaran yang telah dilakukan untuk manfaat yang akan diterima

dalam satu tahun atau dalam satu siklus operasi normal perusahaan,

tergantung mana yang paling lama. Contoh yang paling umum dari biaya

dibayar dimuka adalah biaya asuransi, sewa iklan dan perlengkapan. Biaya

dibayar dimuka akan disajikan dalam neraca sebagai biaya historis.

b. Aktiva tidak lancar

Aktiva tidak lancar adalah aktiva yang tidak memenuhi definisi aktiva lancar.

Aktiva tidak lancar mencangkup berbagai pos, yaitu investasi jangka panjang

(yang sering disebut investasi saja), aktiva tetap, aktiva tidak berwujud, dan

aktiva tidak lancar lainnya. Aktiva tidak lancar pada umumnya akan disajikan

dineraca setelah penyajian aktiva lancar.

22

Berikut contoh aktiva tidak lancar :

1) Investasi jangka panjang

Investasi yang dimiliki untuk tujuan jangka panjang akan dilaporkan

dineraca dengan judul “investasi”. Investasi seperti saham yang dibeli oleh

perusahaan dengan maksud bukan untuk dijual dalam waktu satu tahun

mendatang akan tetapi diklasifikasikan sebagai investasi jangka panjang.

Investasi jangka panjang juga dapat berupa penyertaan atau kepemilikan

saham biasa dalam anak perusahaan.

2) Aktiva tetap

Aktiva tetap ini merupakan bagian terpenting dalam suatu perusahaan baik

ditinjau dari segi fungsinya, jumlah dana yang diinvestasikan, maupun

pengawasannya. Aktiva tetap dilaporkan dalam neraca berdasarkan urutan

masa manfaatnya yang paling lama. Aktiva tetap adalah barang yang

dibeli perusahaan untuk menjadi harta tetap dari perusahaan.

Contoh dari aktiva tetap yaitu :

a) Tanah

Tanah adalah sebagai tempat berdirinya bangunan untuk operasional

perusahaan.

b) Bangunan

Seperti toko, ruko, pabrik, kantor, gudang, termasuk tata letak.

c) Peralatan

Seperti komputer, mesin pabrik, peralatan pengiriman, termasuk

kendaraan penunjang.

23

3) Aktiva tidak berwujud

Aktiva tidak berwujud adalah aktiva yang tidak memiliki wujud fisik dan

dihasilkan sebagai akibat dari sebuah kontrak hukum, ekonomi, maupun

kontrak sosial.

Beberapa yang termasuk aktiva tidak berwujud antara lain :

a) Hak paten

Hak paten yaitu hak yang diberikan oleh pemerintah kepada

perusahaan atau seseorang untuk memproduksi atau menjual suatu

barang yang memiliki sertifikasi tertentu.

b) Hak cipta

Hak cipta adalah hak yang diberikan pemerintah kepada perusahaan

atau seseorang atas karya intelektualitas atau seni yang dihasilkan.

c) Goodwill

Goodwill adalah suatu aktiva tak berwujud yang ada karena terkait

dengan perusahan sebagai akibat dari faktor yang menguntungkan

pihak tertentu. Misalnya lokasi yang strategis, keunggulan produk,

reputasi perusahaan, dan keahlian manajemen. Goodwill hanya diakui

apabila ada jual-beli perusahaan.

d) Hak merk

Hak merk adalah hak yang diberikan oleh pemerintah kepada

perusahaan atau sesorang untuk tanda atau simbol yang dipergunakan

untuk membedakan produknya dengan produk perusahaan lainnya.

24

2. Hutang

Hutang adalah transaksi untuk melakukan suatu pembayaran hutang usaha kepada

supplier tertentu atas transaksi pembelian secara kredit.

Mengenai penggolongannya, hutang terdiri dari 2 golongan yaitu :

a. Hutang lancar

Hutang lancar adalah hutang yang diperkirakan akan dibayar dengan

menggunakan aktiva lancar atau menciptakan hutang lainnya dan harus

dilunasi dalam jangka waktu satu tahun.

Hutang lancar meliputi antara lain :

1) Hutang dagang

Hutang dagang adalah hutang yang timbul karena adanya pembelian secara

kredit atau pada saat barang diterima sebelum melakukan pembayaran.

2) Hutang wesel

Hutang wesel adalah hutang yang disertai dengan janji tertulis (yang diatur

dengan undang-undang) untuk melakukan pembayaran sejumlah yang telah

ditentukan pada waktu dimana yang akan datang.

3) Hutang bank

Biasanya timbul sebagai akibat dari pinjaman yang diterima. Hutang bank

dapat berupa kewajiban lancar atau kewajiban jangka panjang, tergantung

jangka waktu pembayaran yang telah disetujui oleh kedua belah pihak.

4) Hutang biaya

Hutang biaya adalah biaya-biaya yang sudah terjadi tapi belum dilakukan

pembayarannya.

25

5) Hutang pajak

Hutang pajak, naik pajak untuk perusahaan yang bersangkutan maupun

pajak pendapatan karyawan yang belum disetor ke kas negara.

6) Hutang jangka panjang yang segera jatuh tempo

Hutang jangka panjang yang segera jatuh tempo adalah sebagian atau

seluruh hutang jangka panjang yang sudah menjadi hutang jangka pendek,

karena harus segera dilakukan pembayarannya.

7) Penghasilan yang diterima dimuka

Penghasilan yang diterima dimuka adalah penerimaan uang untuk

penjualan barang jasa yang belum direalisir.

b. Hutang jangka panjang

Hutang jangka panjang adalah kewajiban keuangan yang jangka waktu

pembayarannya (jatuh temponya) masih jangka panjang (lebih dari satu tahun

sejak tanggal neraca).

Hutang jangka panjang meliputi antara lain :

1) Hutang obligasi

Janji tertulis untuk membayar sejumlah uang tertentu dalam jangka waktu

tertentu. Berbeda dengan wesel bayar yang mempunyai definisi sama,

obligasi merupakan hutang jangka panjang dan biasanya menyangkut

jumlah kreditur yang banyak.

2) Hutang hipotik

Hutang yang dijamin dengan aktiva tetap tertentu.

26

3) Hutang sewa jangka panjang

Atau long term lease obligation. Banyak perusahaan memilih untuk

menyewa aktiva tetap dari pada membelinya. Seiring terjadi masa sewa

berlangsung dalam jangka waktu yang lama. Bahkan tidak jarang selama

jangka kegunaan aktiva. Dalam keadan tertentu, sewa jangka panjang ini

akan menimbulkan hutang sewa jangka panjang.

3. Modal

Modal adalah hak pemilikan kekayaan bersih perusahaan. Ekuitas meliputi :

a) Modal disetor

Modal disetor adalah keseluruhan jumlah kas dan aktiva lainnya yang

disetorkan oleh pemegang saham ke dalam perjanjian untuk dipertukarkan

dengan saham.

b) Prive

Prive adalah pengambilan dana atau sejumalah uang dari perusahaan untuk

kepentingan pribadi pemilik perusahaan.

4. Pendapatan

Pendapatan adalah sejumlah pendapatan yang diperoleh dari pelanggan. Contoh

pendapatan yaitu pendapatan usaha, pendapatan sewa, pendapatan bunga, dan

lain-lain.

5. Beban

Beban adalah biaya yang terjadi dalam usaha memperoleh pendapatan. Beberapa

contoh beban yaitu beban gaji, beban iklan, beban sewa kantor, beban utility,

beban rupa-rupa.

27

Sebelum sistem akuntansi dirancang untuk menunjukan kenaikan ataupun

penurunan saldo masing-masing komponen laporan keuangan. Kenaikan ataupun

penurunan saldo ini haruslah dicatat secara terperinci dan terpisah.

2.2 Tool Aplikasi

A. Pembahasan Mengenai Aplikasi Akuntansi

Untuk mempermudah kegiatan usaha maka akan lebih baik jika suatu

perusahaan menggunakan aplikasi akuntansi yang terkomputerisasi dan dibuat untuk

mempermudah dalam proses pencatatan akuntansi sehingga dapat menghasilkan

laporan mengenai keuangan secara akurat, tepat waktu dan relevan. Tentunya

penggunaan aplikasi akuntansi pada usaha akan sangat membantu perusahaan dalam

kegiatan operasional usahanya. Beberapa aplikasi yang banyak digunakan dalam

dunia usaha atau bisnis pada saat ini diantaranya yaitu :

1. Accourate

2. MYOB

3. Zahir Accounting

Dalam penulisan tugas akhir ini penulis menggunakan Zahir Accounting V.5.1

dengan keterangan sebagai berikut :

PT. Zahir International adalah perusahaan yang bergerak dibidang penjualan dan

development software akuntansi. Software produk kami ditujukan untuk para

pembisnis/pedagang yang ingin mengolah usahanya secara rapih dan teratur dalam

hasil administrasinya, sehingga dapat mengontrol segala aktivitas yang terjadi pada

usahanya. Dilengkapi dengan proses transaksi yang sangat komplit meliputi proses

28

management, stock barang, administrasi gudang, proses barang, proses penjualan dan

sampai dengan penyajian laporan keuangan. Sehingga sangat cocok untuk suatu

perusahaan. Nama software akuntansinya daalah Zahir Accounting.

B. Sekilas Zahir Accounting

PT Zahir International merupakan perusahaan pengembang software dengan

nama Zahir accounting sejak tahun 1996 dengan didukung oleh tim terbaik dan

inovator cerdas, mulai dari programmer handal yang membuat produk hebat tim

implementasi yang berpengalaman membangun sistem di berbagai bisnis dan

customer service yang memberi layanan terbaik.

Menurut Himayati (2007:19) mendifinisikan bahwa ”Zahir Accounting adalah

software akuntansi yang digunakan untuk mmebuat laporan keuangan, mempunyai

fasilitas yang integrated dan berdaya saing tinggi, dilengkapi dengan analisa laporan

berupa grafik dan analisa rasio keuangan yang berguna untuk keputusan manajemen

perusahaan”.

Sedangkan menurut Fajarini (2014:95) mengemukakan bahwa “Zahir

Accounitng merupakan sebah program akuntansi berbahasa indonesia, yang mudah

digunakan , berkualitas dan berdaya guna tinggi, di rancang tepat dengan kenutuhan

usaha kecil dan menengah di Indonesia”.

Zahir Accounting juga dirancang untuk dapat membantu pengguna dalam

pengambilan keputusan bisnis dengan cepat dan akurat, melalui kelengkapan

29

berbagai macam grafik yang disediakan. Zahir Accounting adalah program atau

software akuntansi keuangan yang dibuat atas dasar 5 tipe transaksi dasar, yaitu :

1. Penjualan produk dan jasa

2. Pembelian bahan baku, barang dagangan, jasa dan asset tetap dari suplier

3. Penerimaan kas dari customer

4. Pengeluaran kas kepada supplier

5. Pengeluaran kas gaji karyawan

Zahir versi 5.1 secara inovatif telah menggabungkan software akuntansi

finansial dengan software manajemen fianansial (sebagai Decission Support System).

Mudah digunakan tanpa harus mempelajari teori akuntansi dan dapat membantu

mengambil keputusan bisnis dengan cepat dan akurat, karena dilengkapi dengan

berbagai analisa laporan keuangan perusahaan seperti analisa ratio, break even point

analysis, berbagai grafik dan laporan yang terintegrasi.

Dengan segala kelebihannya, Zahir Accounting aplikasi akuntansi lebih tepat

disebut ”business management software”. Zahir Accounting telah digunakan lebih

dari 5000 perusahaan kecil maupun perusahaan besar dengan 6000 user di Indonesia

dan telah memperoleh beberapa penghargaan di tingkat nasional.

Berikut ini adalah produk dan harga untuk aplikasi Zahir Accounting :

30

Sumber: www.zahiraccounting.com

Gambar II.2

Daftar Harga dan Produk zahir

Zahir Accounting versi 5.1 memiliki beberapa jenis produk, antara lain :

1. Zahir Small Business Accounting 5.1

2. Zahir Flexy Money 5.1

3. Zahir Flexy Trade 5.1

4. Zahir Accounting personal 5.1

5. Zahir Standar 5.1

6. Zahir Enterprise 5.1

7. Zahir Point of Sale 5.1

Berikut ini beberapa jurnal yang terdapat dalam Zahir Accounting V.5.1 :

1. Jurnal Penjualan untuk menginput transaksi penjualan yang terjadi, baik transaksi

dengan pembayaran kredit maupun kas.

2. Jurnal Pembelian untuk menginput transaksi pembelian dan retur pembelian yang

terjadi, baik transaksi pembayaran kredit maupun kas.

http://www.zahiraccounting.com/

31

3. Jurnal Kas Masuk untuk menginput transaksi pemasukan kas.

4. Jurnal Kas Keluar untuk menginput transaksi pengeluaran kas.

5. Jurnal Pembayaran Piutang Usaha untuk menginput transaksi pemasukan kas

yang berasal dari pembayaran piutang usaha dari pelanggan.

6. Jurnal Pembayaran Hutang Usaha untuk menginput transaksi pengeluaran kas

yang digunakan untuk pembayarn hutang usaha kepada pemasok (suplier).

7. Jurnal Pengembalian Kelebihan Pembayaran Piutang Usaha untuk menginput

transaksi pengembalian kelebihan pembayaran piutang usaha.

8. Jurnal Penerimaan Kelebihan Pembayaran Hutang Usaha untuk menginput

transaksi penerimaan kelebihan pembayaran hutang usaha yang telah di bayarkan

kepada pemasok (suplier).

9. Jurnal Penyesuaian Persediaan untuk menginput transaksi penyesuaian

persediaan, seperti pengguanaan bahan baku menjadi harga poko penjualan.

10. Juranal Pemindahan Barang untuk menginput transaksi pemindahan persediaan,

seperti transaksi penggunaan bahan baku menjadi barang jadi.

11. Jurnal Umum untuk menginput transaksi keuangan yang tidak memiliki jurnal

tersendiri, seperti transaksi adjusting.

12. Transfer Kas digunakan untuk membuat jurnal pemindahan kas dari satu akun

kas ke akun kas lainnya dengan menggunakan jurnal umum.

13. Stock Opname digunakan untuk membuat jurnal penyesuaian persediaan saat

melakukan penghitungan saldo persediaan tiap akhir bulan.

Konsep Zahir Accounting, bahwa akuntansi keuangan adalah mudah dan

menggunakan aplikasi akuntansi keuangan adalah sebuah pengalaman yang

32

menyenangkan, bahkan oleh pengguna yang baru memulai mempelajari komputer

dan akuntansi. Zahir dibuat pertama kali pada tahun 1996 dengan versi 1.0 dan pada

tahun 1997, mulai dikembangkan versi 2.0 dan mulai dipasarkan pada tahun 1999.

Saat ini zahir sudah berada di versi 5.1.

C. Fasilitas Zahir Accounting Versi 5.1

1) Modul Data-data

Modul data-data digunakan untuk membuat data master disuatu data kerja di

Zahir Accounting.

33

Gambar II.3

Jendela Modul Data-Data

Beberapa fasilitas yang terdapat dalam modul data, antara lain :

a. Nama dan Alamat

Digunakan untuk membuat dan mengedit data pelanggan, pemasok dan

karyawan. Menu tersebut menampilkan detail transaksi per pelanggan, per

pemasok, per salesman serta menampilkan grafik analisa penjualan pelanggan

(dapat di lihat per pelanggan dari penjualan tertinggi sampai terendah),

pembelian kepada pemasok (dari pemasok jumlah paling besar sampai paling

kecil) dan juga kinerja salesman.

b. Data Rekening

Digunakan untuk menampilkan daftar rekening perkiraan (chart of account)

untuk membuat, mengedit dan menghapus data rekening.

34

c. Data Produk

Menampilkan daftar barang/persediaan, membuat, mengedit dan menghapus

data barang, melihat pergerakan barang, kartu stok (rincian dari perubahan

stok barang) serta grafik analisa penjualan barang.

d. Data Satuan Pengukuran

Untuk membuat satuan pengukuran dan konversi satuan.

e. Data Proyek

Untuk membuat data proyek baru, membuat tahapan pekerjaan, membuat

anggaran biaya per proyek dan melihat rincian biaya per proyek.

f. Data Harta Tetap

Untuk mengelola harta tetap, mencatat harga perolehan serta menghitung

beban penyusutan perbulannya. Yang masuk ke dalam harta tetap di sini

adalah perlalatan, tanah, bangunan dan lain-lain.

g. Data Pajak

Untuk mengelola data pajak, menentukan rekening transaksi pajak masukan,

pajak keluaran serta penentuan nilai presentase pajaknya.

h. Data Mata Uang

Untuk mengolah mata uang yang akan digunakan dalam transaksi,

menentukan rekenaing-rekening yang akan digunakan dalam transaksi.

2) Buku besar

Modul buku besar ini digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum,

membuat daftar akun, membuka buku besar per akun.

35

Gambar II.4

Jendela Modul Buku Besar

Beberapa fasilitas yang terdapat dalam modul buku besar :

a. Data Rekening Perkiraan

Untuk menampilkan data rekening perkiraan (chart of account). Dapat

membuat, mengedit dan menghapus data rekening. Selain itu dapat pula

mengetahui definisi dari rekening-rekening perkiraan dalam akuntansi

(aset/kewajiban/modal).

b. Transaksi Jurnal Umum

Digunakan ketika akan menginput transaksi jurnal umum dalam format

debet dan kredit.

c. Buku Besar

Untuk menampilkan buku besar pembantu tiap rekening dimana akan

ditampilkan perubahan saldo setiap rekening (debet dan kreditnya).

36

d. Daftar Transaksi Jurnal

Untuk menampilkan daftar transaksi jurnal umum yang pernah di buat dalam

satu periode.

3) Modul penjualan

Penjualan adalah transaksi dimana pengeluaran barang atau jasa untuk

pelanggan. Transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan sebagai

pendapatannya, transaksi ini dapat dilakukan dengan tunai maupun piutang.

Gambar II.5

Jendela Modul Penjualan

37

Beberapa fasilitas yang terdapat dalam modul penjualan :

a. Sales Order

Digunakan untuk menginput sales order dan nomor fakturnya akan menjadi

dasar pembuatan faktu penjualan.

b. Pengiriman Barang (invoicing)

Untuk menginput transaksi penjualan/pengiriman barang per pelanggan baik

tunai mapun kredit.

c. Retur Penjualan

Merupakan kebalikan dari menu pengiriman barang (invoicing) dimana menu

ini digunakan apabila ada transaksi dimana barang yang di jual

dikembalikan/diretur.

d. Daftar Piutang Usaha

Menampilkan piutang usaha per pelanggan berdasarkann umur piutang baik

secara total atau per transaksi, beserta detail pembyarannya dan grafik umur

piutang.

e. Pemabayaran Piutang Usaha

Digunakan apabila terjadi transaksi pembayaran piutang usaha.

f. Pengembalian Kelebihan (kredit)\

Digunakan apabila terjadi transaksi kelebihan pembayaran dari pelanggan,

dimana uang pelanggan akan dikembalikan secara tunai atau digunakan

sebagai pembayaran piutang lainnya.

38

4) Modul Pembelian

Pembelian adalah transaksi dimana ada penerimaan barang atau jasa dari supplier

atau vendor, transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan. Transaksi

pembelian dapat dilakukan dengan tunai ataupun hutang. Hutang usaha adalah

transaksi untuk melakukan suatu pembayaran hutang usaha kepada supplier atau

vendor tertentu atas transaksi pembelian sebelumnya.

Gambar II.6

Jendela Modul pembelian

39

Beberapa fasilitas yang terdapat dalam modul pembelian :

a. Purchase Order

Digunakan untuk menginput purchase order dan nomor fakturnya akan

menjadi dasar pembuatan faktur pembelian.

b. Penerimaan Barang (invoicing)

Digunakan untuk menginput transaksi penerimaan barang /pembelian baik

tunai maupun kredit. Transaksi ini akan secara otomatis membuat jurnal

akuntansi untuk pembelian, menambha kartu stok dan mengupdate kartu

hutang (bila pembelian secara kredit).

c. Retur Pembelian

Merupakan kebalikan dari menu penerimaan barang. Menu ini dihunakan

apabila terjadi transaksi pengembalian barang kepada suplier. Penggunaan

ini akan mengurangi kartu stok karena barang akan dikeluarkan dari kartu

stok, dan hutang kepada suplier berkurang.

d. Daftar Hutang Usaha

Untuk mengetahui saldo hutang dagang per pemasok berdasarkan umur

hutang baik secara total atuapun per transaksi, beserta detail pembayarannya

dan grafik umur hutang.

e. Pembayaran Hutang Usaha

Untuk menginput transaksi pembayaran hutang.

40

f. Penerimaan Kembalian (debet)

Untuk menginput transkasi kelebihan pembayaran dari pemasok, dimana

uang akan dikembalikan secara tunai atau digunakan untuk pembayaran

hutang lainnya.

5) Modul Kas dan Bank

Kas dan bank digunakan untuk transaksi yang berkaitan dengan rekening kas

atau bank, seperti transfer antar rekening kas dan bank, kas atau bank masuk, kas

atau bank keluar. Untuk kas masuk dan kas keluar adalah transaksi diluar

penginputan penerimaan pembayaran piutang maupun pengeluaran pembayaran

hutang.

Gambar II.7

jendela Modul kas dan Bank

41

Beberapa failitas yang terdapat dalam modul kas dan bank :

a. Tranfer Kas

Untuk menginput transaksi transfer kas, baik transfer dari kas ke bank

ataupun transfer antar bank.

b. Kas Masuk

Untuk menginput transaksi kas masuk..

c. Kas Keluar

Untuk menginput transaksi kas keluar, dimana saldo rekening kas/bank akan

berkurang akibat transaksi.

d. Rekonsiliasi Bank

Digunakan apabila akan melakukan proses rekonsiliasi, yaitu menyamakan

jumlah uang di bank menurut transaksi uang masuk/keluar yang dilakukan di

zahir accounting dan membandingkannya dengan laporan rekneing

koran/buku bank.

6) Modul Persediaan

Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan.

Pada modul ini dapat dibuat data barang, barang keluar diluar penjualan,

pembuatan proses produksi, stock opname.

42

Gambar II.8

Jendela Modul Persediaan

Beberapa fasilitas yang terdapat dalam modul persediaan

a. Pemakaian/Penyesuaian Barang

Untuk menginput transaksi pemakaian barang/penyesuaian

b. Pemindahan Barang

Berguna untuk transaksi produksi pada perusahaan manufaktur diaman dalam

suatu kejadian dihasilkan satu atau beberapa produk barang yang memerlukan

beberapa bahan baku dan pembantu.

43

c. Stock Opname

Untuk menyamakan jumlah barang yang di catat di zahir accounting dengan

yang ada di gudang secara fisik.

d. Perakitan

Untuk mempercepat proses input transaksi pemindahan barang, yaitu zahir

acconting akan secara otomatis menginput transaksi pemindahan barang

berdasarkan formula yang ditentukan di masing-masing hasil produksi.

7) Modul Laporan

Modul laporan ini digunakan umtuk melihat semua laporan hasil penginputan di

modul-modul sebelumnya. Laporan di Zahir tersedia dalam ratusan bentuk, tidak

cuma laporan keuangan yang utama, tetapi juga laporan yang berhubungan

dengan manajemen, terutama laporan Grafik, analisa rasio dan laporan lainnya.

44

Gambar II.9

Jendela Modul Laporan

Beberapa fasilitas yang ada di modul laporan, antara lain :

a. Analisa Bisnis

Menampilkan grafik analisa bisnis terintegrasi yan menampilkan piutang,

hutang dan giro yang sudah jatuh tempo.

b. Laporan keuangan

Menmapilkan laporan keuanganseperti laporan laba rugi, neraca, lairan kas

dan bukiu besar.

c. Laporan Penjualan dan Piutang

Menmapilkan laporan penjualan per pelanggan, per salesman, per barang,

laporan umur piutang, surat tagihan piutang dan sebagainya.

d. Laporan Pembelian dan Hutang

Menampilkan laporan pembelian per pemasok, per barang, laporan umur

hutang dan sebagainya.

45

e. Laporan Barang

Menampilkan laporan penjualan per barang, keuntungan per barang, kartu

stok, produk terlaris dan sebagainya.

f. Laporan Lainnya

Menmapilkan laporan-laporan lainnya seperti laporan proyek, departemen,

harga tetap dan daftar nama serta alamat.

46

BAB III

PEMBAHASAN

3.1 Tinjauan Perusahaan

Setiap perusahaan atau instansi tentunya memiliki badan hukum dan struktur

organisasi yang jelas. Dengan struktur organisasi yang jelas, skema atau program

yang diberlakukan bagi seluruh pekerja mulai dari lebel dasar hingga pada

manajemen atas dapat berjalan dengan baik. Masing-masing divisi dan pekerjaannya

dapat memahami dengan jelas cakupan tugas dan tanggung jawab. Hal ini tentu saja

sangat menunjang dalam pencapaina visi misi dan target perusahaan di masa yang

akan datang.

3.1.1 Sejarah Perusahaan

Pada tahun 1998 PT Astra Otoparts mendirikan “SUPER A”, sebuah bisnis

retail modern otomotif pertama di Indonesia. Pada awal berdiri, fokus bisnis ini

adalah pada produk suku cadang roda empat. Seiring dengan perkembangan

bisnisnya, pada tahun 2000 “SUPER A” berubah nama menjadi “SHOP&DRIVE”

dengan konsep bisnis yang fokus pada fast moving parts, quick service, dan related

service hingga saat ini.

Konsep Bisnis ini hadir dalam 2 (dua) tipe outlet, yaitu Shop&Drive dan

Super Shop&Drive. Keduanya sama-sama melayani penggantian oli, aki, shock

absorber, dan lainnya. Yang membedakan adalah Super Shop&Drive juga melayani

penggantian ban & spooring balancing.

47

Saat ini outlet Shop&Drive berjumlah lebih dari 300 outlet. Dalam

menjalankan bisnis ini, dengan berlandaskan 5 pilar utama yaitu; Trustworthy,

Uniformity of Service, Quick & Reliable, Personalized dan Green Company.

Shop&Drive berkomitmen untuk senantiasa memberikan pelayanan yang terbaik

untuk customer. Keseragaman pelayanan antara outlet milik sendiri dan outlet

franchise merupakan hal yang utama, sehingga kemanapun customer bertransaksi,

yang ditemui adalah Shop&Drive yang sama.

Shop&Drive (S&D) adalah outlet ritel modern otomotif, yang menyediakan

suku cadang yang bersifat umum & banyak digunakan, dengan kualitas terpercaya,

untuk berbagai merk mobil. terutama untuk mobil penumpang pribadi. Jadi konsumen

dapat memperoleh produk yang terjamin secara cepat & nyaman, untuk berbagai

merk mobil utama yang ada di Indonesia (seperti Toyota, Daihatsu, Honda, Suzuki,

Nissan, Mazda, Isuzu, Mitsubishi, KIA, Hyundai).

Shop&Drive menyediakan 3 (tiga) produk utama, yaitu : Oli, Aki &

Shockbreaker (Peredam Kejut). Selain 3 produk utama tsb, S&D juga menyediakan

beberapa produk pelengkap & aksesori, seperti Wiper (Karet Pembersih Kaca

Depan), berbagai macam Filter (Filter AC, Filter Oli, Filter Udara), dan beberapa

produk Chemical (Air Aki, Aki Zuur, Cairan Pembersih Kaca Mobil, Cairan

Pembersih Ruang Mesin, Cairan Pendingin Radiator, Minyak Rem, Pewangi Mobil,

Bola Lampu Depan Mobil, dll).

48

3.1.2 Struktur Organisasi dan Fungsi Shop&Drive

Untuk mengatur dan membatasi tugas serta tanggung jawab masing-masing

pribadi yang terlibat baik secara langsung maupun tidak langsung dalam kegiatan

operasional perusahaan, pihak manajemen memerlukan alat tersendiri yakni berupa

sebuah struktur organisasi.

Struktur organisasi menggambarkan alur dan keterkaitan yang jelas bagi

setiap personil perusahaan. Setiap karyawan akan memahami dengan jelas tugas dan

tanggung jawab yang harus di lakukan. Hal ini tentu dapat menjadi faktor utama

terjalinnya kerja sama dan komunikasi yang baik secara vertikal antara atasan dan

bawahan maupun secara horizontal, antar sesama karyawan.

Untuk penjelasan lebih terinci, berikut struktur organisasi pada Shop&Drive :

Gambar III.1

Struktur Organisasi Shop&Drive Jakarta

Direktur Utama

Manager Operasional

Technicial Bagian

Gudang

Bagian

Keuangan

Customer

Service

49

Tugas dan tanggung jawab :

Tugas dan wewenang masing-masing bagian pada Shop and Drive adalah:

1. Direktur Utama

Tugas :

a. Menentukan kebijakan dan strategi perusahaan

b. Melakukan koordinasi dengan pihak franchisor

Wewenang :

a. Menentukan harga jual produk

b. Menentukan peraturan yang berlaku di perusahaan

2. Manager Operational :

Tugas :

a. Mengawasi proses pelayanan yang dilakukan sesuai SOP

b. Mengawasi bagian lain dalam perusahaan

c. Melakukan pemesanan stok barang kepada franchisor

Wewenang :

a. Melakukan perekrutan pegawai

3. Bagian Keuangan

Tugas :

a. Menerima pesanan pelanggan

b. Menerima pembayaran

c. Melakukan promosi

d. Membuat laporan keuangan

50

Wewenang :

a. Membatalkan pesanan jika stok habis

b. Menentukan media promosi yang digunakan

4. Bagian Gudang

Tugas :

a. Melakukan pengemasan produk

b. Pengecekan kecacatan atau kerusakan produk

c. Melakukan pemesanan jika stok habis

Wewenang :

a. Meminta barang pada saat stok habis

b. Menentukan tanggal penerimaan barang

5. Customer Service

Tugas :

a. Menangani keluhan pelanggan

b. Memberikan informasi produk dan jasa kepada pelanggan

Wewenang :

a. Menentukan alternative penyelesaian masalah pelanggan

6. Technicial

Tugas :

a. Melakukan servis kendaraan

Wewenang :

a. Menentukan penggantian sparepart kendaraan jika memang diharuskan

51

3.2 Tinjauan Kasus

Dari hasil penelitian yang telah dilakukan penulis di Shop&Drive Jakarta,

penulis memperoleh kesimpulan bahwa permasalahan yang di hadapi oleh perusahaan

adalah dalam hal mengolah sistem penjualan dan pengeluaran kas, contoh :

1. Dalam kegiatan pencatatan semua transaksi masih menggunakan kegiatan

manual, yakni masih menggunakan buku tulis dan Excell. Maka ketika

dibutuhkan laporan tambahan/bentuk laporan baru maka bagian finance harus

membuat formula baru. Selain itu tidak adanya peringatan jika terjadinya

kesalahan input maupun ketidaksengajaan penghapusan salah satu karakter

formula pada excell. Sehingga ketika terjadinya koreksi kesalahan akan sangat

sulit sekali proses pencarian kesalahan.

2. Penyimpanan dokumen yang tercecer dan tidak rapi, dikarenakan kapasitas

penyimpanan data yang terbatas.

3. Sering mengalami keterlambatan dalam penyajian laporan, dikarenkaan dokumen

yang menumpuk sehingga sulit dalam pencariannya.

4. Terdapat beberapa penggandaan data, dikarenakan kesalahan pencatatan pada

dokumen sehingga terjadinya kesamaan dalam dokumen.

Solusi dalam pemecahan permasalahan yang terjadi seperti yang disebutkan di

atas dalam Shop&Drive Jakarta yaitu diperlukannya aplikasi akuntansi dalam

pencatatan laporan keuangan untuk mempermudah proses pengolahan data keuangan,

khususnya pada saat penjualan dan pengeluaran kas berlangsung. Program aplikasi

52

yang penulis ajukan adalah Zahir Accounting Versi 5.1. hal ini di dasari oleh

beberapa hal, yaitu :

1. Meminimalisasi kemungkinan kesalahan dalam pencatatan transkasi karena

bagian accounting tidak perlu memikirkan rumus excell untuk menghubungkan

suatu transaksi.

2. Kemudahan dalam penggunaan aplikasi akuntansi Zahir Accounting sehingga

hanya diperlukan ketelitian pada bagian accounting dalam menginput data

transaksi dan saldo awal (akun, hutang, piutang) kemudian laporan keuangan

akan tersaji secara otomatis.

3. Dengan menggunakan aplikasi akuntansi maka bagian keuangan akan tepat

waktu dalam penyajian laporan dan tentunya dihasilkan dengan data yang akurat,

sehingga akan terciptanya efisiensi kerja perusahaan.

3.3 Pencatatan Akuntansi Manual

Secara manual tujuan utama mencatat transaksi keuangan adalah agar

nantinya perusahaan mengetahui laba/rugi dari usaha mereka. fokus sistem akuntansi

yang murni manual adalah pencatatan transaksi keuangan untuk menghasilkan

laporan keuangan (neraca dan laba rugi). Dan pada Shop&Drive Jakarta ini pun masih

menggunakan pencatatan akuntansi manual yang sangat tidak efektif hasilnya.

Berikut ini contoh laporan keuangan Shop&Drive Jakarta pada bulan Januari

2016.

53

Neraca Saldo awal akun

Shop&Drive Jakarta

31 Desember 2015

Table III.1

Neraca Saldo awal akun Shop&Drive Jakarta

Aktiva lancar : Passiva :

Kas Rp 40.000.000

Hutang Usaha Rp 5.000.000

Perlengkapan Rp 1.500.000

Persediaan Rp 91.250.000

Total Aktiva Lancar Rp 132.750.000

Total Passiva Rp 5.000.000

Aktiva Tetap :

Modal Rp 137.250.000

Peralatan Rp 1.000.000

Prive Rp (500.000)

Akm. Penyusutan Peralatan Rp (500.000)

Kendaraan Rp 10.000.000

Akm. Penyusutan Kendaraan Rp (1.500.000)

Total Aktiva Tetap Rp 9.000.000

Total Modal Rp 136.750.000

Total Aktiva Rp 141.750.000 Total Passiva dan Modal Rp 141.750.000

54

Daftar Transaksi

Shop&Drive Jakarta

Periode 1 – 31 Januari 2016

Tabel III.2

Transaksi Shop&Drive Jakarta

No. Tgl Keterangan D K

Saldo Awal Rp 141.750.000

1 01/01/2016 Biaya Lain-lain (Iuran Kebersihan) Rp 300.000 Rp 141.450.000

2 01/01/2016 Biaya Tabloid Otomotif Rp 500.000 Rp 140.950.000

3 01/01/2016 Biaya Angkut (Sampah) Rp 1.000.000 Rp 139.950.000

4 02/01/2016 Penjualan Barang (Eka) Rp 950.400 Rp 140.900.400

5 02/01/2016 Penjualan Barang (Selvia) Rp 874.000 Rp 141.774.400

6 04/01/2016 Penjualan Barang (Hindun) Rp 874.000 Rp 142.648.400

7 04/01/2016 Penjualan Barang (Tony) Rp 935.000 Rp 143.583.400

8 04/01/2016 Penjualan Barang (Masduki) Rp 1.042.000 Rp 144.625.400

9 04/01/2016 Penjualan Barang (Setya) Rp 1.042.000 Rp 145.667.400

10 04/01/2016 Penjualan Barang (Hansu) Rp 1.604.000 Rp 147.271.400

11 05/01/2016 Biaya Perlengkapan (Kabel) Rp 2.000.000 Rp 145.271.400

12 05/01/2016 Penjualan Barang (Ardianto) Rp 1.042.000 Rp 146.313.400

13 06/01/2016 Penjualan Barang (Imelda) Rp 1.129.000 Rp 147.442.400

14 06/01/2016 Penjualan Barang (Endang) Rp 1.421.000 Rp 148.863.400

15 06/01/2016 Penjualan Barang (Eni) Rp 1.179.000 Rp 150.042.400

16 06/01/2016 Penjualan Barang (Budi Irawan) Rp 1.179.000 Rp 151.221.400

17 07/01/2016 Biaya Transport (dokumen) Rp 100.000 Rp 151.121.400

18 07/01/2016 Penjualan Barang (Riki) Rp 1.129.000 Rp 152.250.400

19 07/01/2016 Penjualan Barang (Chandra) Rp 1.042.000 Rp 153.292.400

20 07/01/2016 Penjualan Barang (PT. MNC GUNA USAHA) Rp 888.250 Rp 154.180.650

21 08/01/2016 Penjualan Barang (NENI) Rp 1.604.000 Rp 155.784.650

22 08/01/2016 Penjualan Barang (Tedy) Rp 1.042.000 Rp 156.826.650

23 08/01/2016 Penjualan Barang (Yohanes) Rp 1.129.000 Rp 157.955.650

24 08/01/2016 Penjualan Barang (Mario) Rp 1.042.000 Rp 158.997.650

25 08/01/2016 Penjualan Barang (Agustina) Rp 1.604.000 Rp 160.601.650

26 09/01/2016 Biaya Bensin Rp 50.000 Rp 160.551.650

27 09/01/2016 Penjualan Barang (Andri) Rp 802.000 Rp 161.353.650

28 09/01/2016 Penjualan Barang (MR. Chung) Rp 874.000 Rp 162.227.650

55

29 10/01/2016 Biaya perlengkapan (Aqua gelas) Rp 100.000 Rp 162.127.650

30 10/01/2016 Biaya perlengkapan (sabun) Rp 200.000 Rp 161.927.650

31 10/01/2016 Biaya Perlengkapan (Plastik) Rp 200.000 Rp 161.727.650

32 11/01/2016 Penjualan Barang (Peter) Rp 1.230.000 Rp 162.957.650

33 11/01/2016 (PT. Sinar Lestari Sentosa) Rp 935.000 Rp 163.892.650

34 12/01/2016 Penjualan Barang (Tedy) Rp 1.042.000 Rp 164.934.650

35 12/01/2016 (Penjualan Barang Ady) Rp 935.000 Rp 165.869.650

36 12/01/2016 Penjualan Barang (Eko) Rp 874.000 Rp 166.743.650

37 13/01/2016 Biaya perlengkapan (Air ades) Rp 100.000 Rp 166.643.650

38 13/01/2016 PT. Administrasi Medika Rp 874.000 Rp 167.517.650

39 13/01/2016 Penjualan Barang (Eneng) Rp 1.179.000 Rp 168.696.650

40 13/01/2016 Penjualan Barang (Muklis) Rp 1.042.000 Rp 169.738.650

41 13/01/2016 Penjualan Barang (Anton) Rp 874.000 Rp 170.612.650

42 13/01/2016 (Rahmad Rosidin) Rp 802.000 Rp 171.414.650

43 13/01/2016 Penjualan Barang (Arifin) Rp 874.000 Rp 172.288.650

44 14/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 172.238.650

45 14/01/2016 Penjualan Barang (Hilman) Rp 1.604.000 Rp 173.842.650

46 14/01/2016 Penjualan Barang (David) Rp 2.684.000 Rp 176.526.650

47 14/01/2016 Penjualan Barang (Rini) Rp 874.000 Rp 177.400.650

48 14/01/2016 Penjualan Barang (Lidia) Rp 874.000 Rp 178.274.650

49 15/01/2016 Biaya perlengkapan (ATK) Rp 200.000 Rp 178.074.650

50 15/01/2016 Penjualan Barang (Ardi) Rp 1.042.000 Rp 179.116.650

51 15/01/2016 Penjualan Barang (Martono) Rp 1.604.000 Rp 180.720.650

52 15/01/2016 Penjualan Barang (PT. Mitsubishi Jaya) Rp 1.604.000 Rp 182.324.650


54 16/01/2016 Biaya Transport (Dokumen) Rp 50.000 Rp 182.224.650

55 16/01/2016 Penjualan Barang (Wisnu) Rp 1.086.000 Rp 183.310.650

56 16/01/2016 Penjualan Barang (Ditjen Ubud) Rp 1.086.000 Rp 184.396.650

57 16/01/2016 Penjualan Barang (Ditjen Ubud) Rp 1.042.000 Rp 185.438.650

58 16/01/2016 Penjualan Barang (Bagus) Rp 874.000 Rp 186.312.650

59 17/01/2016 Biaya listrik Rp 700.000 Rp 185.612.650


61 17/01/2016 Penjualan Barang (Rose) Rp 630.274 Rp 186.192.924

62 17/01/2016 Penjualan Barang (Hans) Rp 874.000 Rp 187.066.924

63 17/01/2016 Penjualan Barang (Dedy) Rp 874.000 Rp 187.940.924

64 18/01/2016 Penjualan Barang (Chandra) Rp 788.000 Rp 188.728.924

65 18/01/2016 Penjualan Barang (Hendry) Rp 1.604.000 Rp 190.332.924

66 18/01/2016 Penjualan Barang (kevin saputra) Rp 1.604.000 Rp 191.936.924

67 19/01/2016 Penjualan Barang (Ray) Rp 874.000 Rp 192.810.924

68 19/01/2016 Penjualan Barang (Irwan) Rp 1.179.000 Rp 193.989.924

56


70 20/01/2016 Penjualan Barang (Wily) Rp 1.086.000 Rp 195.025.924

71 20/01/2016 Penjualan Barang (Milla) Rp 874.000 Rp 195.899.924

72 20/01/2016 Penjualan Barang (Dony) Rp 1.421.000 Rp 197.320.924


74 21/01/2016 Penjualan Barang (Dinas Kesehatan DKI) Rp 935.000 Rp 198.205.924

75 21/01/2016 Penjualan Barang (Lukman) Rp 1.129.000 Rp 199.334.924

76 21/01/2016 Penjualan Barang (PT. Estu Indonesia) Rp 1.129.000 Rp 200.463.924


78 22/01/2016 Penjualan Barang (Taufik) Rp 1.042.000 Rp 201.455.924

79 22/01/2016 Penjualan Barang (Johanes) Rp 1.086.000 Rp 202.541.924

80 22/01/2016 Penjualan Barang (Jill) Rp 874.000 Rp 203.415.924

81 23/01/2016 Biaya Telepon Rp 300.000 Rp 203.115.924

82 23/01/2016 Penjualan Barang (Robert) Rp 802.000 Rp 203.917.924


84 24/01/2016 Biaya perlengkapan (paku, kabel) Rp 200.000 Rp 203.667.924

85 24/01/2016 Biaya pulsa listrik Rp 300.000 Rp 203.367.924

86 24/01/2016 Penjualan Barang (Mulir) Rp 874.000 Rp 204.241.924

87 24/01/2016 Penjualan Barang (Yudit) Rp 802.000 Rp 205.043.924

88 24/01/2016 Penjualan Barang (Roy) Rp 1.042.000 Rp 206.085.924

89 25/01/2016 Penjualan Barang (Eti) Rp 874.000 Rp 206.959.924

90 25/01/2016 Penjualan Barang (Togar) Rp 874.000 Rp 207.833.924

91 25/01/2016 Penjualan Barang (Ari) Rp 1.086.000 Rp 208.919.924

92 25/01/2016 Penjualan Barang (Nelson) Rp 874.000 Rp 209.793.924

93 26/01/2016 Penjualan Barang (Kusdianto) Rp 874.000 Rp 210.667.924

95 26/01/2016 Penjualan Barang (Lintomo) Rp 1.042.000 Rp 211.709.924


97 27/01/2016 Penjualan Barang (Ardi) Rp 1.129.000 Rp 212.788.924

98 27/01/2016 Penjualan Barang (PT. DK Mega Anugrah) Rp 1.421.000 Rp 214.209.924

99 27/01/2016 Penjualan Barang (Ahmad) Rp 1.042.000 Rp 215.251.924


101 28/01/2016 Penjualan Barang (Ria) Rp 1.042.000 Rp 216.243.924

102 28/01/2016 Penjualan Barang (Marjono) Rp 1.604.000 Rp 217.847.924

103 29/01/2016 Penjualan Barang (Fahmi) Rp 1.042.000 Rp 218.889.924

104 29/01/2016 Penjualan Barang (PT. Promedika) Rp 1.129.000 Rp 220.018.924



107 30/01/2016 Biaya lain-lain (stiker) Rp 200.000 Rp 219.268.924

108 31/01/2016 Biaya lain-lain (iuran pembinaan) Rp 1.500.000 Rp 217.768.924

109 31/01/2016 Biaya lain-lain (iuran Rw) Rp 200.000 Rp 217.568.924

57

110 31/01/2016 Penjualan Barang (Suryanto) Rp 802.000 Rp 218.370.924

111 31/01/2016 Penjualan Barang (Feri Hutapea) Rp 1.278.000

Rp 219.648.924

112 31/01/2016 Penjualan Barang (Herdra) Rp 1.042.000 Rp 220.690.924

113 31/01/2016 Penjualan Barang (Edward) Rp 1.278.000 Rp 221.968.924

Rp 89.418.924 Rp 9.200.000

58

Jurnal Penjualan

Shop&Drive Jakarta

Periode 1-31 Januari 2016

Tabel III.3

Jurnal Penjualan Shop&Drive Jakarta

TGL

KETERANGAN Debet Kredit

Kas Bank Pendapatan Lain-lain

Jan Saldo awal

2 Penjualan GS CALCIUM GSCA 65B24LS (55AH) NOSIZE Rp 950.400 Rp 950.400

2 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000


4 Penjualan GS NS 70 HY NOSIZE (AKI) Rp 935.000 Rp 935.000

4 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000


4 Penjualan GS GSMF NEW MF 80D26L 70 AH (AKI) Rp 1.604.000 Rp 1.604.000


6 Penjualan GS HYBRID N 70 Z NOSIZE Rp 1.129.000 Rp 1.129.000

6 Penjualan GS GSMF NEW MF N7OZ 75 AH (AKI) Rp 1.421.000 Rp 1.421.000

6 Penjualan GS GSMF NEW MF NS70 65 AH Rp 1.179.000 Rp 1.179.000




7 Penjualan GS NS 70 HY NOSIZE Rp 888.250 Rp 888.250


59





9 Penjualan GS GSMF NEW MF NS40ZL 35 AH Rp 802.000 Rp 802.000

9 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000 11 Penjualan GS BATTERY 95 D 31 L NOSIZE Rp 1.230.000 Rp 1.230.000

11 Penjualan GS NS 70 HY NOSIZE (AKI) Rp 935.000 Rp 935.000











14 Penjualan VRB 595-12, 12V, 95AH SLVR DYN NOSIZE Rp 2.684.000 Rp 2.684.000




15 Penjualan GS GSMF NEW MF 80D26L 70 AH (AKI) Rp 1.604.000 Rp 1.604.000 15 Penjualan GS GSMF NEW MF 80D26L 70 AH (AKI) Rp 1.604.000 Rp 1.604.000 16 Penjualan GS CALCIUM GSCA 65B24LS Rp 1.086.000 Rp 1.086.000 16 Penjualan GS CALCIUM GSCA 65B24LS Rp 1.086.000 Rp 1.086.000 16 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000


60

17 Penjualan GS BATTERY GS NS 60 L HYBRID NOSIZE Rp 630.274 Rp 630.274



18 Penjualan GS GSMF NEW MF NS40Z 35 AH Rp 788.000 Rp 788.000





20 Penjualan GS CALCIUM GSCA 65B24LS Rp 1.086.000 Rp 1.086.000 20 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000





22 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000 22 Penjualan GS CALCIUM GSCA 65B24LS Rp 1.086.000 Rp 1.086.000








25 Penjualan GS CALCIUM GSCA 65B24LS Rp 1.086.000 Rp 1.086.000 25 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000




61








31 Penjualan GS GSH 80D26L HY NOSIZE Rp 1.278.000 Rp 1.278.000


31 Penjualan GS GSH 80D26L HY NOSIZE Rp 1.278.000 Rp 1.278.000

Total Rp 89.418.924 Rp 89.418.924

62

Jurnal Pengeluaran Kas

Shop&Drive Jakarta


Tabel III.4

Jurnal Pengeluaran Kas Shop&Drive Jakara

TGL

KETERANGAN

Debet Kredit

Perlengkapan Serba Serbi

Kas Seba-Serbi

Akun Jumlah Akun Jumlah

Jan-16 1 Biaya Lain-lain (Iuran Kebersihan) Rp 300.000 Rp 300.000

1 Biaya Tabloid Otomotif Rp 500.000 Rp 500.000

1 Biaya Lain-lain (Angkut Sampah) Rp 1.000.000 Rp 1.000.000

5 Biaya Perlengkapan (Kabel) Rp 2.000.000 Rp 2.000.000

7 Biaya Transport (dokumen) Rp 100.000 Rp 100.000

9 Biaya Bensin Rp 50.000 Rp 50.000

10 Biaya perlengkapan (Aqua gelas) Rp 100.000 Rp 100.000

10 Biaya perlengkapan (sabun) Rp 200.000 Rp 200.000

10 Biaya Perlengkapan (Plastik) Rp 200.000 Rp 200.000

13 Biaya perlengkapan (Air ades) Rp 100.000 Rp 100.000

14 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 50.000

15 Biaya perlengkapan (ATK) Rp 200.000 Rp 200.000


63

16 Biaya bensin (Dokumen) Rp 50.000 Rp 50.000

17 Biaya listrik Rp 700.000 Rp 700.000





23 Biaya Telepon Rp 300.000 Rp 300.000


24 Biaya perlengkapan (paku, kabel) Rp 200.000 Rp 200.000

24 Biaya pulsa listrik Rp 300.000 Rp 300.000




30 Biaya Koran Otomotif Rp 500.000 Rp 500.000

30 Biaya lain-lain (stiker) Rp 200.000 Rp 200.000

30 Biaya lain-lain (iuran pembinaan) Rp 1.500.000 Rp 1.500.000

30 Biaya lain-lain (iuran Rw) Rp 200.000 Rp 200.000

JUMLAH Rp 3.000.000 Rp 6.200.000 Rp 9.200.000

TOTAL Rp 9.200.000 Rp 9.200.000

64

Jurnal Umum

Shop&Drive Jakarta


Gambar III.5

Jurnal Umum Shop&Drive Jakarta

Tgl Keterangan D K

01/01/2016 Biaya Lain-lain Rp 300.000

Kas Rp 300.000

01/01/2016 Pembelian tunai (Tabloid) Rp 500.000

Kas Rp 500.000

01/01/2016 Biaya Angkut Rp 1.000.000

Kas Rp 1.000.000

02/01/2016 Kas Rp 950.400

Persediaan Rp 750.000

Penjualan Rp 200.400

02/01/2016 Kas Rp 874.000



04/01/2016 Kas Rp 874.000



04/01/2016 Kas Rp 935.000



04/01/2016 Kas Rp 1.042.000



04/01/2016 Kas Rp 1.042.000



04/01/2016 Kas Rp 1.604.000



05/01/2016 Biaya Perlengkapan (Kabel) Rp 2.000.000

Kas Rp 2.000.000

05/01/2016 Kas Rp 1.042.000

65



06/01/2016 Kas Rp 1.129.000



06/01/2016 Kas Rp 1.421.000



06/01/2016 Kas Rp 1.179.000



06/01/2016 Kas Rp 1.179.000



07/01/2016 Biaya Transport Rp 100.000

Kas Rp 100.000

07/01/2016 Kas Rp 1.129.000



07/01/2016 Kas Rp 1.042.000



07/01/2016 Kas Rp 888.250



08/01/2016 Kas Rp 1.604.000



08/01/2016 Kas Rp 1.042.000



08/01/2016 Kas Rp 1.129.000



08/01/2016 Kas Rp 1.042.000



08/01/2016 Kas Rp 1.604.000



66

09/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000

Kas Rp 50.000

09/01/2016 Kas Rp 802.000



09/01/2016 Kas Rp 874.000



10/01/2016 Biaya Perlengkapan (Aqua Gelas) Rp 100.000

Kas Rp 100.000

10/01/2016 Biaya Perlengkapan (Sabun) Rp 200.000

Kas Rp 200.000

10/01/2016 Biaya Perlengkapan (Aqua Gelas) Rp 200.000

Kas Rp 200.000

11/01/2016 Kas Rp 1.230.000



11/01/2016 Kas Rp 935.000



12/01/2016 Kas Rp 1.042.000



12/01/2016 Kas Rp 935.000



12/01/2016 Kas Rp 874.000



13/01/2016 Biaya Perlengkapan (Air ades) Rp 100.000

Kas Rp 100.000

13/01/2016 Kas Rp 874.000



13/01/2016 Kas Rp 1.179.000



13/01/2016 Kas Rp 1.042.000

67



13/01/2016 Kas Rp 874.000



13/01/2016 Kas Rp 802.000



13/01/2016 Kas Rp 874.000



14/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000

Kas Rp 50.000

14/01/2016 Kas Rp 1.604.000



14/01/2016 Kas Rp 2.684.000



14/01/2016 Kas Rp 874.000



14/01/2016 Kas Rp 874.000



15/01/2016 Biaya perlengkapan (ATK) Rp 200.000

Kas Rp 200.000

15/01/2016 Kas Rp 1.042.000



15/01/2016 Kas Rp 1.604.000



15/01/2016 Kas Rp 1.604.000



16/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000

Kas Rp 50.000

16/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000

Kas 50000

68

16/01/2016 Kas Rp 1.086.000



16/01/2016 Kas Rp 1.086.000



16/01/2016 Kas Rp 1.042.000



16/01/2016 Kas Rp 874.000



17/01/2016 Biaya Listrik Rp 700.000

Kas Rp 700.000

17/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000

Kas Rp 50.000

17/01/2016 Kas Rp 630.274



17/01/2016 Kas Rp 874.000



17/01/2016 Kas Rp 874.000



18/01/2016 Kas Rp 788.000


Penjualan Rp 88.000

18/01/2016 Kas Rp 1.604.000



18/01/2016 Kas Rp 1.604.000



19/01/2016 Kas Rp 874.000



19/01/2016 Kas Rp 1.179.000



69

20/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000

Kas Rp 50.000

20/01/2016 Kas Rp 1.086.000



20/01/2016 Kas Rp 874.000



20/01/2016 Kas Rp 1.421.000



21/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000

Kas Rp 50.000

21/01/2016 Kas Rp 935.000



21/01/2016 Kas Rp 1.129.000



21/01/2016 Kas Rp 1.129.000



22/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000

Kas Rp 50.000

22/01/2016 Kas Rp 1.042.000



22/01/2016 Kas Rp 1.086.000



22/01/2016 Kas Rp 874.000



23/01/2016 Biaya Telepon Rp 300.000

Kas Rp 300.000

23/01/2016 Kas Rp 802.000



24/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000

Kas Rp 50.000

70

24/01/2016 Biaya perlengkapan Rp 200.000

Kas Rp 200.000

24/01/2016

Biaya pulsa listrik

Rp 300.000

Kas Rp 300.000

24/01/2016 Kas Rp 874.000



24/01/2016 Kas Rp 802.000



24/01/2016 Kas Rp 1.042.000



25/01/2016 Kas Rp 874.000



25/01/2016 Kas Rp 874.000



25/01/2016 Kas Rp 874.000



25/01/2016 Kas Rp 1.086.000



26/01/2016 Kas Rp 874.000



26/01/2016 Kas Rp 1.042.000



27/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000

Kas Rp 50.000

27/01/2016 Kas Rp 1.129.000



27/01/2016 Kas Rp 1.421.000



71

27/01/2016 Kas Rp 1.042.000



28/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000

Kas Rp 50.000

28/01/2016 Kas Rp 1.042.000



28/01/2016 Kas Rp 1.604.000



29/01/2016 Kas Rp 1.042.000



29/01/2016 Kas Rp 1.129.000



30/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000

Kas Rp 50.000

30/01/2016 Biaya Tabloid Rp 500.000

Kas Rp 500.000

30/01/2016 Biaya lain-lain Rp 200.000

Kas Rp 200.000

31/01/2016 Biaya lain-lain Rp 1.500.000

Kas Rp 1.500.000

31/01/2016 Biaya lain-lain Rp 200.000

Kas Rp 200.000

31/01/2016 Kas Rp 802.000



31/01/2016 Kas Rp 1.278.000



31/01/2016 Kas Rp 1.042.000



31/01/2016 Kas Rp 1.278.000



Rp 98.618.924 Rp 98.618.924

72

Buku Besar

Shop&Drive Jakarta

Periode 1 – 31 Januari 2016

Tabel III.6

Buku Besar Shop&Drive Jakarta

Akun – Kas

No Akun = 110-20

No. Tgl Keterangan D K




3 01/01/2016 Biaya Angkut (Sampah) Rp 1.000.000 Rp 38.200.000

4 02/01/2016 Eka Rp 950.400 Rp 39.150.400

5 02/01/2016 Selvia Rp 874.000 Rp 40.024.400

6 04/01/2016 Hindun Rp 874.000 Rp 40.898.400

7 04/01/2016 Tony Rp 935.000 Rp 41.833.400

8 04/01/2016 Masduki Rp 1.042.000 Rp 42.875.400

9 04/01/2016 Setya Rp 1.042.000 Rp 43.917.400

10 04/01/2016 Hansu Rp 1.604.000 Rp 45.521.400


12 05/01/2016 Ardianto Rp 1.042.000 Rp 44.563.400

13 06/01/2016 Imelda Rp 1.129.000 Rp 45.692.400

14 06/01/2016 Endang Rp 1.421.000 Rp 47.113.400

15 06/01/2016 Eni Rp 1.179.000 Rp 48.292.400

16 06/01/2016 Budi Irawan Rp 1.179.000 Rp 49.471.400

17 07/01/2016 Biaya Transport (dokumen) Rp 100.000 Rp 49.371.400

18 07/01/2016 Riki Rp 1.129.000 Rp 50.500.400

19 07/01/2016 Chandra Rp 1.042.000 Rp 51.542.400

20 07/01/2016 PT. MNC GUNA USAHA Rp 888.250 Rp 52.430.650

21 08/01/2016 NENI Rp 1.604.000 Rp 54.034.650

22 08/01/2016 Tedy Rp 1.042.000 Rp 55.076.650

23 08/01/2016 Yohanes Rp 1.129.000 Rp 56.205.650

24 08/01/2016 Mario Rp 1.042.000 Rp 57.247.650

25 08/01/2016 Agustina Rp 1.604.000 Rp 58.851.650


27 09/01/2016 Andri Rp 802.000 Rp 59.603.650

73

28 09/01/2016 MR. Chung Rp 874.000 Rp 60.477.650




32 11/01/2016 Peter Rp 1.230.000 Rp 61.207.650

33 11/01/2016 PT. Sinar Lestari Sentosa Rp 935.000 Rp 62.142.650

34 12/01/2016 Tedy Rp 1.042.000 Rp 63.184.650

35 12/01/2016 Ady Rp 935.000 Rp 64.119.650

36 12/01/2016 Eko Rp 874.000 Rp 64.993.650


38 13/01/2016 PT. Administrasi Medika Rp 874.000 Rp 65.767.650

39 13/01/2016 Eneng Rp 1.179.000 Rp 66.946.650

40 13/01/2016 Muklis Rp 1.042.000 Rp 67.988.650

41 13/01/2016 Anton Rp 874.000 Rp 68.862.650

42 13/01/2016 Rahmad Rosidin Rp 802.000 Rp 69.664.650

43 13/01/2016 Arifin Rp 874.000 Rp 70.538.650


45 14/01/2016 Hilman Rp 1.604.000 Rp 72.092.650

46 14/01/2016 David Rp 2.684.000 Rp 74.776.650

47 14/01/2016 Rini Rp 874.000 Rp 75.650.650

48 14/01/2016 Lidia Rp 874.000 Rp 76.524.650


50 15/01/2016 Ardi Rp 1.042.000 Rp 77.366.650

51 15/01/2016 Martono Rp 1.604.000 Rp 78.970.650

52 15/01/2016 PT. Mitsubishi Jaya Rp 1.604.000 Rp 80.574.650


54 16/01/2016 Biaya Transport (Dokumen) Rp 50.000 Rp 80.474.650

55 16/01/2016 Wisnu Rp 1.086.000 Rp 81.560.650

56 16/01/2016 Ditjen Ubud Rp 1.086.000 Rp 82.646.650

57 16/01/2016 Ditjen Ubud Rp 1.042.000 Rp 83.688.650

58 16/01/2016 Bagus Rp 874.000 Rp 84.562.650

59 17/01/2016 Biaya listrik Rp 700.000 Rp 83.862.650


61 17/01/2016 Rose Rp 630.274 Rp 84.442.924

62 17/01/2016 Hans Rp 874.000 Rp 85.316.924

63 17/01/2016 Dedy Rp 874.000 Rp 86.190.924

64 18/01/2016 Chandra Rp 788.000 Rp 86.978.924

65 18/01/2016 Hendry Rp 1.604.000 Rp 88.582.924

66 18/01/2016 kevin saputra Rp 1.604.000 Rp 90.186.924

67 19/01/2016 Ray Rp 874.000 Rp 91.060.924

74

68 19/01/2016 Irwan Rp 1.179.000 Rp 92.239.924


70 20/01/2016 Wily Rp 1.086.000 Rp 93.275.924

71 20/01/2016 Milla Rp 874.000 Rp 94.149.924

72 20/01/2016 Dony Rp 1.421.000 Rp 95.570.924


74 21/01/2016 Dinas Kesehatan DKI Rp 935.000 Rp 96.455.924

75 21/01/2016 Lukman Rp 1.129.000 Rp 97.584.924

76 21/01/2016 PT. Estu Indonesia Rp 1.129.000 Rp 98.713.924


78 22/01/2016 Taufik Rp 1.042.000 Rp 99.705.924

79 22/01/2016 Johanes Rp 1.086.000 Rp 100.791.924

80 22/01/2016 Jill Rp 874.000 Rp 101.665.924

81 23/01/2016 Biaya Telepon Rp 300.000 Rp 101.365.924

82 23/01/2016 Robert Rp 802.000 Rp 102.167.924




86 24/01/2016 Mulir Rp 874.000 Rp 102.491.924

87 24/01/2016 Yudit Rp 802.000 Rp 103.293.924

88 24/01/2016 Roy Rp 1.042.000 Rp 104.335.924

89 25/01/2016 Eti Rp 874.000 Rp 105.209.924

90 25/01/2016 Togar Rp 874.000 Rp 106.083.924

91 25/01/2016 Ari Rp 1.086.000 Rp 107.169.924

92 25/01/2016 Nelson Rp 874.000 Rp 108.043.924

93 26/01/2016 Kusdianto Rp 874.000 Rp 108.917.924

95 26/01/2016 Lintomo Rp 1.042.000 Rp 109.959.924


97 27/01/2016 Ardi Rp 1.129.000 Rp 111.038.924

98 27/01/2016 PT. DK Mega Anugrah Rp 1.421.000 Rp 112.459.924

99 27/01/2016 Ahmad Rp 1.042.000 Rp 113.501.924


101 28/01/2016 Ria Rp 1.042.000 Rp 114.493.924

102 28/01/2016 Marjono Rp 1.604.000 Rp 116.097.924

103 29/01/2016 Fahmi Rp 1.042.000 Rp 117.139.924

104 29/01/2016 PT. Promedika Rp 1.129.000 Rp 118.268.924





75


110 31/01/2016 Suryanto Rp 802.000 Rp 116.620.924

111 31/01/2016 Feri Hutapea Rp 1.278.000 Rp 117.898.924

112 31/01/2016 Herdra Rp 1.042.000 Rp 118.940.924

113 31/01/2016 Edward Rp 1.278.000 Rp 120.218.924

Rp 89.418.924 Rp 9.200.000

Akun – Peralatan

No Akun = 170-30

No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo

Debet Kredit

1 31/12/2015 Peralatan Rp 1.000.000 Rp 1.000.000

Akun - Akumulasi Penyusutan Peralatan

No Akun = 170-31


Debet Kredit

1 31/12/2015 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 500.000 Rp 500.000

2 10/01/2016 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 600.000 Rp 1.100.000

Akun – Kendaraan

No Akun = 170-50


Debet Kredit

1 31/12/2015 Kendaraan Rp 10.000.000 Rp 10.000.000

Akun - Akumulasi Penyusutan Kendaraan

No Akun = 170-51


Debet Kredit

1 31/12/2015 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 1.500.000 Rp 1.500.000

2 25/01/2016 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 5.000.000 Rp 6.500.000

76

Akun – Perlengkapan

No Akun = 190-22


Debet Kredit

Saldo awal Rp 1.500.000








Akun – Persediaan

No Akun = 140-10


Debet Kredit


1 02/01/2016 Persediaan Rp 750.000 Rp 90.500.000

2 02/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 89.800.000

3 04/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 89.100.000

4 04/01/2016 Persediaan Rp 750.000 Rp 88.350.000

5 04/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 87.450.000

6 04/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 86.550.000

7 04/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 85.150.000

8 05/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 84.250.000

9 06/01/2016 Persediaan Rp 950.000 Rp 83.300.000

10 06/01/2016 Persediaan Rp 1.200.000 Rp 82.100.000

11 06/01/2016 Persediaan Rp 1.000.000 Rp 81.100.000

12 06/01/2016 Persediaan Rp 1.000.000 Rp 80.100.000

13 07/01/2016 Persediaan Rp 950.000 Rp 79.150.000

14 07/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 78.250.000

15 07/01/2016 Persediaan Rp 750.000 Rp 77.500.000

16 08/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 76.100.000

17 08/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 75.200.000

18 08/01/2016 Persediaan Rp 950.000 Rp 74.250.000

19 08/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 73.350.000

20 08/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 71.950.000

21 09/01/2016 Persediaan Rp 650.000 Rp 71.300.000

22 09/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 70.600.000

77

23 11/01/2016 Persediaan Rp 1.000.000 Rp 69.600.000

24 11/01/2016 Persediaan Rp 800.000 Rp 68.800.000

25 12/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 67.900.000

26 12/01/2016 Persediaan Rp 750.000 Rp 67.150.000

27 12/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 66.450.000

28 13/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 65.750.000

29 13/01/2016 Persediaan Rp 1.000.000 Rp 64.750.000

30 13/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 63.850.000

31 13/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 63.150.000

32 13/01/2016 Persediaan Rp 650.000 Rp 62.500.000

33 13/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 61.800.000

34 14/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 60.400.000

35 14/01/2016 Persediaan Rp 2.300.000 Rp 58.100.000

36 14/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 57.400.000

37 14/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 56.700.000

38 15/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 55.800.000

39 15/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 54.400.000

40 15/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 53.000.000

41 16/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 52.100.000

42 16/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 51.200.000

43 16/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 50.300.000

44 16/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 49.600.000

45 17/01/2016 Persediaan Rp 500.000 Rp 49.100.000

46 17/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 48.400.000

47 17/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 47.700.000

48 18/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 47.000.000

49 18/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 45.600.000

50 18/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 44.200.000

51 19/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 43.500.000

52 19/01/2016 Persediaan Rp 1.000.000 Rp 42.500.000

53 20/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 41.600.000

54 20/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 40.900.000

55 20/01/2016 Persediaan Rp 1.200.000 Rp 39.700.000

56 21/01/2016 Persediaan Rp 750.000 Rp 38.950.000

57 21/01/2016 Persediaan Rp 950.000 Rp 38.000.000

58 21/01/2016 Persediaan Rp 950.000 Rp 37.050.000

59 22/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 36.150.000

60 22/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 35.250.000

61 22/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 34.550.000

62 23/01/2016 Persediaan Rp 650.000 Rp 33.900.000

78

63 24/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 33.200.000

64 24/01/2016 Persediaan Rp 650.000 Rp 32.550.000

65 24/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 31.650.000

66 25/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 30.950.000

67 25/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 30.250.000

68 25/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 29.550.000

69 25/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 28.650.000

70 26/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 27.950.000

71 26/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 27.050.000

72 27/01/2016 Persediaan Rp 950.000 Rp 26.100.000

73 27/01/2016 Persediaan Rp 1.200.000 Rp 24.900.000

74 27/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 24.000.000

75 28/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 23.100.000

76 28/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 21.700.000

77 29/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 20.800.000

78 29/01/2016 Persediaan Rp 950.000 Rp 19.850.000

79 31/01/2016 Persediaan Rp 650.000 Rp 19.200.000

80 31/01/2016 Persediaan Rp 1.000.000 Rp 18.200.000

81 31/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 17.300.000

82 31/01/2016 Persediaan Rp 1.000.000 Rp 16.300.000

79

Akun - Hutang Usaha

No Akun = 210-20


Debet Kredit

1 31/12/2015 Hutang Usaha Rp 5.000.000 Rp 5.000.000

Akun - Modal Disetor

No Akun = 310-20


Debet Kredit

1 31/12/2015 Modal Usaha Rp 137.250.000 Rp 137.250.000

Akun – Prive

No Akun = 310-31


Debet Kredit

1 31/12/2015 Prive Rp 500.000 Rp 500.000

Akun – Penjualan

No Akun = 410-91


Debet Kredit

1 02/01/2016 Penjualan Rp 200.400 Rp 200.400

2 02/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 374.400

3 04/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 548.400

4 04/01/2016 Penjualan Rp 185.000 Rp 733.400

5 04/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 875.400

6 04/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 1.017.400

7 04/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 1.221.400

8 05/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 1.363.400

9 06/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 1.542.400

10 06/01/2016 Penjualan Rp 221.000 Rp 1.763.400

11 06/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 1.942.400

12 06/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 2.121.400

13 07/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 2.300.400

14 07/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 2.442.400

15 07/01/2016 Penjualan Rp 138.250 Rp 2.580.650

16 08/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 2.784.650

17 08/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 2.926.650

18 08/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 3.105.650

80

19 08/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 3.247.650

20 08/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 3.451.650

21 09/01/2016 Penjualan Rp 152.000 Rp 3.603.650

22 09/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 3.777.650

23 11/01/2016 Penjualan Rp 230.000 Rp 4.007.650

24 11/01/2016 Penjualan Rp 135.000 Rp 4.142.650

25 12/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 4.284.650

26 12/01/2016 Penjualan Rp 185.000 Rp 4.469.650

27 12/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 4.643.650

28 13/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 4.817.650

29 13/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 4.996.650

30 13/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 5.138.650

31 13/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 5.312.650

32 13/01/2016 Penjualan Rp 152.000 Rp 5.464.650

33 13/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 5.638.650

34 14/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 5.842.650

35 14/01/2016 Penjualan Rp 384.000 Rp 6.226.650

36 14/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 6.400.650

37 14/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 6.574.650

38 15/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 6.716.650

39 15/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 6.920.650

40 15/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 7.124.650

41 16/01/2016 Penjualan Rp 186.000 Rp 7.310.650

42 16/01/2016 Penjualan Rp 186.000 Rp 7.496.650

43 16/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 7.638.650

44 16/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 7.812.650

45 17/01/2016 Penjualan Rp 130.274 Rp 7.942.924

46 17/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 8.116.924

47 17/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 8.290.924

48 18/01/2016 Penjualan Rp 88.000 Rp 8.378.924

49 18/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 8.582.924

50 18/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 8.786.924

51 19/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 8.960.924

52 19/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 9.139.924

53 20/01/2016 Penjualan Rp 186.000 Rp 9.325.924

54 20/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 9.499.924

55 20/01/2016 Penjualan Rp 221.000 Rp 9.720.924

56 21/01/2016 Penjualan Rp 185.000 Rp 9.905.924

57 21/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 10.084.924

58 21/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 10.263.924

81

59 22/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 10.405.924

60 22/01/2016 Penjualan Rp 186.000 Rp 10.591.924

61 22/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 10.765.924

62 23/01/2016 Penjualan Rp 152.000 Rp 10.917.924

63 24/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 11.091.924

64 24/01/2016 Penjualan Rp 152.000 Rp 11.243.924

65 24/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 11.385.924

66 25/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 11.559.924

67 25/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 11.733.924

68 25/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 11.907.924

69 25/01/2016 Penjualan Rp 186.000 Rp 12.093.924

70 26/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 12.267.924

71 26/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 12.409.924

72 27/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 12.588.924

73 27/01/2016 Penjualan Rp 221.000 Rp 12.809.924

74 27/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 12.951.924

75 28/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 13.093.924

76 28/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 13.297.924

77 29/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 13.439.924

78 29/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 13.618.924

79 31/01/2016 Penjualan Rp 152.000 Rp 13.770.924

80 31/01/2016 Penjualan Rp 278.000 Rp 14.048.924

81 31/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 14.190.924

82 31/01/2016 Penjualan Rp 278.000 Rp 14.468.924

Akun - Biaya Lain-lain

No.akn = 510-20


Debet Kredit

1 01/01/2016 Biaya lain-lain (biaya angkut sampah) Rp 1.000.000 Rp 1.000.000





Akun - Biaya Tabloid

No.Akn= 510-80


Debet Kredit

1 01/01/2016 Biaya Tabloid Otomotif Rp 500.000 Rp 500.000


82

Akun - Biaya Bensin

No Akun = 510-30


Debet Kredit

1 09/01/2016 Biaya Bensin Rp 50.000 Rp 50.000

2 14/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 100.000






8 24/01/2016 Biaya Bensin Rp 50.000 Rp 400.000




Akun - Listrik, Telepon Air

No Akun = 610-30


Debet Kredit

1 17/01/2016 Biaya listrik Rp 700.000 Rp 700.000


Akun - Listrik, Telepon Air

No Akun = 610-30


Debet Kredit

1 23/01/2016 Biaya Telepon Rp 300.000 Rp 300.000

Akun - Transport Dokumen

No Akun = 610-61


Debet Kredit

1 07/01/2016 Biaya Transport (dokumen) Rp 100.000 Rp 100.000

2 16/01/2016 Biaya Transport (Dokumen) Rp 50.000 Rp 150.000

83

Akun - Beban Penyusutan Peralatan


Debet Kredit

1 31/12/2015 Beban Penyusutan Peralatan Rp 600.000 Rp 600.000

Akun - Beban Penyusutan Kendaraan


Debet Kredit

1 31/12/2015 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 5.000.000 Rp 5.000.000

84

Neraca Saldo

Shop&Drive Jakarta

31 Januari 2016

Tabel III.7

Neraca Saldo Shop&Drive Jakarta

Kode Akun Nama Akun Debit Kredit

110-20 Kas Rp 120.218.924

170-30 Peralatan Rp 1.000.000

170-31 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 1.100.000

190-22 Perlengkapan Rp 4.500.000

140-10 Persediaan Rp 16.300.000

170-50 Kendaraan Rp 10.000.000

170-51 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 6.500.000

310-20 Modal Usaha Rp 137.250.000

310-31 Prive Rp 500.000

410-91 Penjualan Rp 14.468.924

210-20 Hutang Usaha Rp 5.000.000

510-20 Biaya Lain-lain Rp 3.200.000

510-80 Biaya Tabloid Rp 1.000.000

610-61 Biaya Transport Dokumen Rp 150.000

510-30 Biaya bensin Rp 550.000

610-30 Biaya listrik Rp 1.000.000

610-30 Biaya telepon Rp 300.000

Beban Penyusutan Peralatan Rp 600.000

Beban Penyusutan Kendaraan Rp 5.000.000

Rp 164.318.924 Rp 164.318.924

85

Jurnal Penyesuaian

Shop&Drive Jakarta

31 Januari 2016

Tabel III.8

Jurnal Penyesuain Shop&Drive Jakarta

Tgl Keterangan D K

31/12/2015 Beban Penyusutan Peralatan Rp 600.000

Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 600.000

31/12/2015 Beban Penyusutan kendaraan Rp 5.000.000

Akumulasi Penyusutan kendaraan Rp 5.000.000

86

Neraca Lajur

Shop&Drive Jakarta

31 Januari 2016

Gambar III.9

Neraca Lajur Shop&Drive Jakarta

Kode Akun

Nama Akun Saldo Awal Penyesuaian Neraca Saldo Disesuaikan Laba-Rugi Neraca

Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit

110-20 Kas Rp120.218.924 Rp120.218.924 Rp120.218.924

170-30 Peralatan Rp 1.000.000 Rp1.000.000 Rp 1.000.000

170-31 Akumulasi Penyusutan Peralatan

Rp 500.000 Rp 600.000 Rp1.100.000 Rp 1.100.000

190-22 Perlengkapan Rp 4.500.000 Rp 4.500.000 Rp 4.500.000

140-10 Persediaan Rp 16.300.000 Rp 16.300.000 Rp 16.300.000

170-50 Kendaraan Rp 10.000.000 Rp 10.000.000 Rp 10.000.000

170-51 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 1.500.000 Rp 5.000.000 Rp 6.500.000 Rp 6.500.000

310-20 Modal Usaha Rp137.250.000 Rp137.250.000 Rp137.250.000

310-31 Prive Rp 500.000 Rp 500.000 Rp 500.000

410-91 penjualan Rp. 14.468.924 Rp 14.468.924 Rp14.468.924

210-20 Hutang Usaha Rp 5.000.000 Rp5.000.000 Rp 5.000.000

510-20 Biaya Lain-lain Rp3.200.000 Rp 3.200.000 Rp 3.200.000

510-80 Biaya Tabloid Rp 1.000.000 Rp 1.000.000 Rp 1.000.000

610-61 Biaya Transport Dokumen Rp 150.000 Rp 150.000 Rp 150.000

510-30 Biaya bensin Rp 550.000 Rp 550.000 Rp 550.000

610-30 Biaya listrik Rp 1.000.000 Rp 1.000.000 Rp 1.000.000

610-30 Biaya telepon Rp 300.000 Rp 300.000 Rp 300.000

Beban Penyusutan Peralatan Rp600.000 Rp 600.000 Rp 600.000

Beban Penyusutan Kendaraan Rp5.000.000 Rp 5.000.000 Rp 5.000.000

TOTAL Rp158.718.924 Rp 158.718.924 Rp5.600.000 Rp5.600.000 Rp164.318.924 Rp164.318.924 Rp11.800.000 Rp14.468.924 Rp152.518.924 Rp149.850.000

Rp 2.668.924 Rp 2.668.924

Rp14.468.924 Rp 14.468.924 Rp152.518.924 Rp152.518.924

87

Laporan Laba Rugi

Shop&Drive Jakarta

31 Januari 2016

Tabel III.10

Laporan Laba Rugi Shop&Drive

Penjulan Rp 14.468.924

Laba Kotor

Rp 14.468.924

Biaya Lain-lain Rp 3.200.000

Biaya Tabloid Rp 1.000.000

Biaya Transport Dokumen Rp 150.000

Biaya bensin Rp 550.000

Biaya listrik Rp 1.000.000

Biaya telepon Rp 300.000 Beban Penyusutan Peralatan Rp 600.000 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 5.000.000

Total Pengeluaran Kas

Rp 11.800.000

Laba Bersih Rp 2.668.924

88

Laporan Perubahan Modal

Shop&Drive Jakarta

31 Januari 2016

Tabel III.11

Laporan Perubahan Modal Shop&Drive

Modal Awal Rp 137.250.000

Prive Rp (500.000)

Laba Bersih Rp 2.668.924

Modal Akhir Rp 139.418.924

89

Laporan Neraca Akhir

Shop&Drive Jakarta

31 Januari 2016

Tabel III.12

Laporan Neraca Akhir Shop&Drive

Aktiva lancar : Passiva :

Kas Rp 120.218.924

Hutang Usaha Rp 5.000.000

Perlengkapan Rp 4.500.000


Total Aktiva Lancar Rp 141.018.924

Total Passiva

Aktiva Tetap :

Modal Rp 137.250.000

Peralatan Rp 1.000.000

Laba bersih Rp 2.668.924

Akm. Penyusutan Peralatan Rp (1.100.000)

Prive Rp (500.000)

Kendaraan Rp 10.000.000

Akm. Penyusutan Kendaraan Rp (6.500.000)

Total Aktiva Tetap Rp 3.400.000

Total Modal Rp 139.418.924

Total Aktiva Rp 144.418.924 Total Passiva dan Modal Rp 144.418.924

90

3.4 Pencatatan Dengan Tool Aplikasi

Pada sub bab sebelumnya penulis telah menjelaskan bahwa salah satu solusi

dari permasalahan yang dihadapi perusahaan adalah dengan menggunakan salah satu

aplikasi akuntansi. Oleh karena itu, penulis mengajukan rancangan dengan

menggunakan aplikasi akuntansi Zahir Accounting versi 5.1 dengan alasan bahwa

software tersebut adalah software bisnis financial terbaik dan mudah digunkan,

memiliki fasilitas lengkap Dan dapat di andalkan. Berikut ini adalah perancangan

transaksi perushaaan dengan menggunakan aplikasi Zahir Accounting versi 5.1 :

1. Instalasi Program Zahir Acoounting Versi 5.1

Untuk dapat menggunakan zahir versi 5.1 terlebih dahulu harus

menginstalnya di komputer PC atau notebook berbasis Windows (98/2000/XP/Vista).

Installer zahir tersedia dalam paket program berupa CD atau dapat juga dengan

download versi demonya dari www.zahiraccounting.com. Cara instalasi zahir

terdapat dua (2) macam, yaitu instalasi dari CD ataupun instalasi multi user.

2. Registrasi Program Zahir Accounting Versi. 5.1

Sebelum menggunakan software Zahir Accounting versi 5. 1, user diharuskan

melakukan registrasi terlebih dahulu yang berfumgsi untuk mengaktivasi program

tersebut. Terdapat 3 cara registrasi di Zahir Accounting, yaitu : Registrasi dengan

online melalui internet, dengan menggunakan SMS dan dengan menggunakan

wabsite


91

3. Membuat Data Perusahaan Baru

Untuk membuat laporan keuangan yang terkomputerisasi maka perlu

menyiapkan data kerja dahulu. Menurut Himayati (2008:23) “Data kerja adalah

sebuah file yang digunakan untuk menyimpan semua pencatatan dalam proses

transaksi akuntansi”.

Seluruh transaksi yang di simpan pada data ini nantinya menjadi sumber untuk

mendapatkan laporan keuangan yang di inginkan, sehingga perlu dipersiapkan secara

matang.

Anda dapat membuat database perusahaan baru pertama kali dari tampilan

menu utama zahir, klik membuat data baru.

Gambar III.2

Menu Utama Zahir Accounting

92

Keterangan :

a. Buka Data Sebelumnya: untuk membuka database terakhir yang sebelumnya

pernah di buka

b. Membuat Data Baru: untuk membuat database perusahaan baru untuk yang

pertama kali

c. Buka Data: untuk membuka databse yang sudah pernah di buat sebelumnya

d. Buka File Back Up, untuk menyimpan data bak up mwnjadi databse perusahaan

di zahir

e. Keluar: untuk keluar dari program

f. Registrasi: digunakan untuk memasukkan password apabila user sudah membwli

aplikasi zahir dan mendapatkan nomor registrasi resmi dari PT. Zahir

International

g. Panduan Penggunaan: berisikan panduan-panduan penggunaan program zahir

yang di kemas dalam bentuk HTML Help Teks File

h. Video Training: berisikan panduan-panduan penggunaan program zahir yang di

kemas dalam bentuk video

i. Bantuan Jarak Jauh: Tools tambahan dari zahir yang di buat untuk membnatu

membenarkan data secara online melalui media komunikasi internet.

93

3.4.1 Setup awal

1. Data Perusahaan

Membuat data perusahaan yang baru dengan cara pilih tombol Membuat Data

Baru, sehingga muncul tampilan informasi perusahaan seperti gambar berikut,

kemudian isi data perusahaan dengan benar.

Gambar III.3

Tampilan Informasi Perusahaan

Setelah pengisian selesai, lalu klik tombol lanjutkan untuk ke jendela

berikutnya, sehingga muncul jendela periode akuntansi seperti berikut ini:

94

Gambar III.4

Jendela Periode Akuntansi

Keterangan:

a. Opsi Buat Chart Of Account Standar, digunakan untuk membuat daftar akun

otomatis yang telah disediakan oleh zahir, sehingga user dapat melakukan

modifikasi sederhana untuk mendapatkan daftar akun yang sesuai untuk

perusahaan.

b. Lokasi dan Nama File, path alamat dimana data kerja ini di simpan.

Catatan:

Suatu periode akuntansi di zahir menggunakan pendekatan daftar akuntansi 12

bulan, dengan periode awal Januari dan periode akhir Desember. Contoh : jika

penulis ingin menggunakan zahir mulai bulan Januari 2016, maka saat membuat

data kerja awal, penulis harus memilih periode awalnya adalah Januari 2016,

95

sehingga penulis tidak perlu menginput kembali transaksi-transaksi sebelum

bulan Januari 2016, melainkan hanya mengisikan saldo awal bulan Januari yang

meliputi saldo awal perkiraan, hutang usaha, piutang usaha dan persediaan jika

ada.

Setelah periode akuntansi selesai, maka setelah itu klik lanjutkan dan akan

muncul jendela Konfirmasi Akhir seperti berikut ini :

Gambar III.5

Jendela Konfirmasi Akhir

Tips : Jika setelah data digunakan untuk transaksi, kemudian terdapat perubahan

terhadap informasi perusahaan seperti gambar di atas dapat dilakukan melalui File

dan Set Up Informasi Perusahaan yaitu sebuah jendela yang berisi informasi tentang

perusahaan dan periode daftar akuntansi akan tampil.

96

Tetapi jika user sudah yakin bahwa data tidak terdapat kesalahan, maka user dapat

takan tombol proses dan program akan menampilkan jendela Jenis Usaha dan

memilih jenis kegiatan usaha yang dilakukan perusahaan sebagai berikut :

Gambar III.6

Jendela Jenis Usaha

Dalam tahap ini zahir membantu untuk memilih tipe jenis perusahaan, yang

nantinya akan berkaitan dengan pembuatan Daftar Akun Rekening sesuai dengan

bidang usaha. Di dalam penulisan ini, penulis memilih jenis usaha perdagangan

umum. Selanjutnya pilih tombol lanjutkan, maka akan muncul kotak peringatan

seperti berikut :

97

Gambar III.7

Jendela Informasi/Konfirmasi

Setelah memilih Yes, maka akan tampil jendela data keuangan perusahaan,

yaitu SetUp Data Mata Uang Fungsional seperti berikut :

Gambar III.8

Jendela Mata Uang Fungsional

Setelah mengatur mata uang yang di gunakan, maka pilih tombol lanjutkan

dan akan muncul tampilan jendela Selesai seperti berikut ini :

98

Gambar III.9

Jendela Setup Data

Klik Selesai untuk tahap akhir proses pembuatan data. Berikut adalah tampilan

program setelah selesai melalui tahapan proses pembvuatan data baru :

Gambar III.10

Jendela Modul Program

99

2. Setup Modul Data-Data

Setelah selesai mengisi setup awal, proses selanjutnya adalah mengisi data

master di modu data-data yang terdiri dari data nama alamat customer, vendoer dan

karyawan serta data rekening perusahaan.

a. Setup data rekening

Aplikasi zahir telah menyediakan daftar akun secara lengkap, tetapi apabila

daftar akun yang disediakan berbeda maka pengguna dapat menambahnya, mengedit

ataupun menghapus akun-akun tersebut.

Langkah-langkah untuk menampilkan daftar akun adalah dengan cara memilih

modul data-data, pilih rekening perkiraan.

1. Menambah Akun Baru

a. Pada jendela daftar akun pilih tombol baru yang ada di bawah kiri jendela

b. Pilih kasifikasi akun, masukkan kode dan nama akun

c. Pilih tombol rekan

Gambar III.11

Jendela Tambah Akun Baru

100

2. Mengedit Data Akun

Pilih data akun yang akan di edit pada jendela daftar akun, kemudian pilih

tombol edit. Edit akun Biaya 3 menjadi Biaya bensin.

Gambar III.12

Jendela Edit Akun

3. Menghapus Data Akun

Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan di hapus, kemudian pilih

tombol hapus lalu pilih yes.

Gambar III.13

Jendela Hapus Akun

101

Berikut ini merupakan tampilan dari jendela daftar akun yang terdapat di

Shop&Drive Jakarta.

Gambar III.14

Jendela Daftar Akun

b. Setup Data Nama Alamat

kumpulan data nama dan alamat customer, vendor dan employee terdapat dalam

menu data nama alamat. Nama-nama ini digunakan dalam transaksi yang sesuai

dengan jenis transaksinya.

Secara umum ID tersebut digunakan sebagai kode nama dan alamat yang

berfungsi untuk membedakan nomor ID antara satu alamat dengan alamat yang

lainnya. ID bersifat unik atau tidak boleh sama antara satu dengan yang lainnya.

Kolom perusahaan di isi dengan nama perusahaan atau nama employee atau jenis

personal. Untuk kolom tipe di isi sesuai dengan tipe nama yang di buat seperti

customer, vendor, employee ataupun others.

102

Tabel III.13

Daftar Nama Vendor, Custome dan Employee

ID NAMA KETERANGAN

V01 PT. Astra Otopart. Tbk Vendor

C01 Eka Customer

C02 Selvia Customer

C03 Hindun Customer

C04 Toni Customer

C05 Masduki Customer

C06 Setya Customer

C07 Hansu Customer

C08 Ardianto Customer

C09 Imelda Customer

C10 Endang Customer

C11 Eni Customer

C12 Budi Irawan Customer

C13 Riki Customer

C14 Chandra Customer

C15 PT. MNC GUNA USAHA Customer

C16 Neni Customer

C17 Tedy Customer

C18 Yohanes Customer

C19 Mario Customer

C20 Agustina Customer

C21 Andri Customer

C22 Mr. Chung Customer

C23 Peter Customer

C24 PT. Sinar Lestari Sentosa Customer

C25 Tedy Customer

C26 Ady Customer

C27 Eko Customer

C28 PT. Administrasi Medika Customer

C29 Eneng Customer

C30 Muklis Customer

C31 Anton Customer

C32 Rahmad Rosidin Customer

C33 Arifin Customer

C34 Hilman Customer

103

C35 David Customer

C36 Rini Customer

C37 Lidia Customer

C38 Ardi Customer

C39 Martono Customer

C40 PT. Mitsubishi Jaya Customer

C41 Wisnu Customer

C42 Ditjen Ubud Customer

C43 Bagus Customer

C44 Rose Customer

C45 Hans Customer

C46 Dedy Customer

C47 Chandra Customer

C48 Hendry Customer

C49 kevin saputra Customer

C50 Ray Customer

C51 Irwan Customer

C52 Wily Customer

C53 Milla Customer

C54 Dony Customer

C55 Dinas Kesehatan DKI Customer

C56 Lukman Customer

C57 PT. Estu Indonesia Customer

C58 Taufik Customer

C59 Johanes Customer

C60 Jill Customer

C61 Robert Customer

C62 Mulir Customer

C63 Yudit Customer

C64 Roy Customer

C65 Eti Customer

C66 Togar Customer

C67 Ari Customer

C68 Nelson Customer

C69 Kusdianto Customer

C70 Edward Customer

C71 Lintomo Customer

C72 Ardi Customer

C73 PT. DK Mega Anugrah Customer

C74 Ahmad Customer

104

C75 Ria Customer

C76 Marjono Customer

C77 Fahmi Customer

C78 PT. Promedika Customer

C79 Suryanto Customer

C80 Feri Hutapea Customer

C81 Herdra Customer

E01 Hilman Fachrudin Employee

E02 Administrasi Employee

O01 Karyawan Others

O02 Toko Arab Others

O03 Toko Deny Others

O04 PLN Others

O05 Telkom Others

O06 Petugas Kebersihan Others

O07 Keamanan Lingkungan Others

O08 S&D Others

Gambar III.15

Jendela Membuat Data nama dan Alamat

105

Setelah pengisian data nama alamat selesai, maka klik rekam. Selanjutnya

akan muncul tampilan data nama alamat secara keseluruhan seperti ini :

Gambar III.16

Jendela Data Alamat Keseluruhan

c. Setup Satuan Pengukuran Barang

Setelah data customer, vendor, dan employee telah selesai. Selanjutnya lakukan

setup terhadap satuan pengukuran barang, dalam hal ini Shop&Drive memiliki

beberapa satuan pengukuran barang.

Klik Modul data-data, pilih satuan pengukuran.

Kemudian klik baru untuk menambah satuan pengukuran barang.

106

Gambar III.17

Jendela membuat data satuan pengukuran

Setelah pengisian data nama alamat selesai, maka klik rekam. Selanjutnya akan

muncul tampilan daftar satuan pengukuran secara keseluruhan seperti ini :

Gambar III.18

Jendela Daftar Satuan Pengukuran Keseluruhan

d. Membuat data produk barang

Klik modul data-data, pilih data produk. Lalu Klik tombol baru untuk

menambah data produk baru. Dalam perusahaan Shop&Drive. Perusahaan terbagi

dari beberapa macam barang seperti Aki, Oli, Shockbaker, dan accesoris kendaraan

lainnya. Berikut adalah data produk barang pada shop&drive.

107

Tabel III.14

Daftar Nama Barang

KODE NAMA BARANG

B01 GS CALCIUM GSCA 65B24LS (55AH) NOSIZE

B02 GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH

B03 GS NS 70 HY NOSIZE (AKI)

B04 GS GSMF NEW MF 80D26L 70 AH (AKI)

B05 GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI)

B06 GS GSMF NEW MF N7OZ 75 AH (AKI)

B07 GS GSMF NEW MF NS70 65 AH

B08 GS NS 70 HY NOSIZE

B09 GS HYBRID N 70 Z NOSIZE

B10 GS GSMF NEW MF NS40Z 35 AH

B11 GS GSMF NEW MF NS40ZL 35 AH

B12 GS GSH 80D26L HY NOSIZE

B13 GS BATTERY 95 D 31 L NOSIZE

B14 GS NS 70 HY NOSIZE

B15 VRB 595-12, 12V, 95AH SLVR DYN NOSIZE

B16 GS CALCIUM GSCA 65B24LS

B17 GS BATTERY GS NS 60 L HYBRID NOSIZE

Gambar III.19

Jendela membuat data barang

108

Setelah pengisian data barang klik rekam. Selanjutnya akan muncul tampilan

data barang secara keseluruhan seperti ini :

Gambar III.20

Jendela Data Barang Keseluruhan

3.4.2 Input Saldo Awal

1. Saldo Awal Akun Perkiraan

Saldo awal adalah nilai-nilai yang sudah tersedia pada periode akuntansi zahir

di buat. Untuk perusahaan Shop&Drive Jakarta di buat pada awal bulan januari 2016

dengan menginput saldo awal dari masing-masing akun yang tersedia dengan cara

klik setting, pilih saldo awal, kemudian saldo awal akun. Lalu isi semua saldo awal

akun sampai selesai dan pastikan nilai historical balancing 0.

109

Gambar III.21

Jendela Saldo Awal Akun

110

2. Saldo persediaan

Untuk mengisi saldo awal persediaan, klik setting, pilih saldo awal kemudian

pilih saldo awal persediaan. Klik tombol baru untuk menambah saldo awal

persediaan, isi dan rekam.

Berikut saldo awal persediaan Shop&Drive Jakarta secara keseluruhan.

Gambar III.22

Daftar saldo persediaan keseluruhan

3.4.3 Input Data Transaksi

Untuk melakukan transaksi-transaksi penerimaan dan pengeluaran kas, Zahir

Accounting menyediakan modul modul yang sangat mendukung.

111

1. Input Kas Keluar

Untuk menginput transaksi-transaksi yang berkaitan dengan kas keluar, maka

pilihlah modul Kas dan Bank

Gambar III.23

Jendela Modul Kas dan Bank

Dalam penginputan transaksi pengeluaran kas, klik Kas Keluar, lalu input

transaksi yang terjadi.

Tanggal 1 Januari 2016 membayar iuran kebersihan kepada Petugas

Kebersihan Lingkungan sebesar Rp. 300.000

112

Gambar III.24

Jendela Input Transaksi Kas Keluar

Keterangan :

a. Akun Kas, di isi dengan perkiraan Kas atau Bank dimana uang tersebut akan

diterima

b. Penerima, untuk mencantumkan nama penerima uang. Klik tombol bergambar

mouse untuk menampilkan daftar nama yang tersedia

c. Memo, akan secara otomatis terisi dengan keterangan berdasarkan transaksi

d. Cek No, diisi dengan nomor urut transaksi

e. Tanggal, diisi sesuai dengan tanggal dimana transaksi terjadi

f. Sebesar, akan secara otomatis terisi jika sudah menginput transaksi

g. Giro Mundur, aktifkan opsi ini jika transaksi menggunakan giro mundur

113

h. Alokasi Dana, item transaksi ditampilkan dalam bentuk tabel yang terdiri dari

kolom dan baris

i. Kode, isi kode sesuai dengan transaksi yang terjadi

j. Nama Akun, akan secara otomatis terisi jika sudah menginput kode

k. Nilai, input nominal sesuai dengan transaksi yang terjadi

Jika semua kolom transaksi sudah selesai di isi, lalu klik tombol rekam.

Lakukan penginputan semua transaksi kas keluar yang terjadi pada bulan Januari

2016.

Berikut ini adalah transaksi-transaksi kas keluar yang terjadi selama satu

bulan Januari 2016 :

Gambar III.25

Jendela Hasil Input Transaksi Kas Keluar

114

2. Input Sales Order

Untuk memesan barang, maka harus dibuat terlebih dahulu sales order, untuk

menampilkannya klik modul penjualan pilih sales order.

Gambar III.26


Lakukan penginputan sesuai dengan transaksi :

Tanggal 07 Januari 2016 perusahan melakukan sales order atau pemesanan

barang GS HYBRID N 70 Z NOSIZE sebanyak 1 unit sebesar Rp. 1.129.000 kepada

tuan Riki.

115

Gambar III.27

Jendela Transaksi Sales Order

Setelah transaksi selesai maka akan tampil sales order secara keseluruhan.

Gambar III.28

Transaksi Sales Order Keseluruhan

116

3. Input Penjualan Barang

Untuk menginput Penjualan, maka pilih Penjualan lalu pengiriman barang

(Invoicing).

Gambar III.29


Tanggal 07 Januari 2016 perusahan menjualan barang kepada Riki sebesar

Rp. 1.129.000 secara tunai.

117

Gambar III.30

Jendela Input Transaksi Penjualan

Keterangan :

a. Nama pelanggan, untuk mencantumkan nama penerima barang. Klik tombol

bergambar mouse untuk menampilkan daftar nama yang tersedia

b. No. Faktur, diisi sesuai nomer urut transaksi

c. No SO. Diisi sesuai data atau transaksi pemesanan yang sebelumya telah selesai

diinput di sales order.

d. Tanggal faktur, diisi sesuai tanggal transaksi

e. Keterangan, diisi sesuai keterangan transaksi yang digunakan.

f. Tgl. Pengiriman, diisi sesuai tanggal pengiriman barang.

g. Salesman, untuk mencantumkan employe perusahaan.

118

Penjualan dilakukan secara tunai, maka ceklis kolom kotak invoice dan tunai

pada faktur transaksi pengiriman barang.

Jika semua kolom transaksi sudah selesai di isi, lalu klik tombol rekam.

Lakukan penginputan semua transaksi penjualan yang terjadi pada bulan januari

2016.

Berikut ini transaksi-transaksi penjualan yang terjadi selama bulan januari

2016 :

Gambar III.31

Jendela Transaksi Penjualan Keseluruhan

119

3.4.4 Laporan Keuangan

Berikut ini adalah laporan-laporan keuangan Shop&Drive Jakarta yang

terbentuk dengan menggunakan software Zahir Accounting versi 5.1

1. Laporan Jurnal Semua Transaksi

Klik Modul Laporan Buku Besar Daftar Jurnal Semua Transaksi

133

Gambar III.32

Jurnal Semua Transaksi

134

2. Laporan Jurnal Kas Keluar

Klik Modul laporan Kas dan Bank Jurnal Kas Keluar

136

Gambar III.33

Laporan Jurnal Kas Keluar

137

3. Laporan Jurnal Umum

Klik Modul Laporan Buku Besar Daftar Jurnal Umum

Gambar III.34

Laporan Jurnal Umum

4. Laporan Buku Besar

Klik Modul Laporan Buku Besar Buku Besar Standar

147

Gambar III.35

Laporan Buku Besar

148

5. Laporan Laba Rugi

Klik Modul Laporan Laporan Keuangan Laba Rugi Standar

Gambar III.36

Laporan Laba Rugi

149

6. Laporan Neraca

Klik Modul Laporan Laporan Keuangan Neraca Standar

150

Gambar III.37

Laporan Neraca Akhir

151

BAB IV

PENUTUP

4.1 Kesimpulan

SHOP&DRIVE Jakarta adalah kantor Service publik yang salah satu usahanya

adalah penjualan sparepart, dimana dalam proses pencatatan usahanya masih belum

terkoordinir dengan baik. Berdasarkan tinjauan bab-bab sebelumnya, maka dapat

ditarik kesimpulan sebagai berikut:

1. Penggunaan Zahir Accounting Versi 5.1 dapat menjadi alternatif pemecahan

masalah dalam pengolahan data.

2. Dengan pemakaian Zahir Accounting Versi 5.1, diterapkan dapat mengurangi

kesalahan-kesalahan yang dapat terjadi dalam proses pengolahan yang dilakukan.

3. Program Zahir ini dapat mempercepat proses transaksi-transaksi usaha yang

dilakukan oleh SHOP&DRIVE Jakarta.

4. Dalam hal penyimpanan data di komputer menjadi lebih aman, begitu pula jika

ingin mencari data lebih mudah dan cepat.

5. Dapat mempercepat proses pembuatan laporan.

152

4.1 Saran

1. Dalam penggunaan software accounting sangat diperlukan ketelitian dan

kedisiplinan dari pemakai, terutama dalam hal pemasukan data hendaknya benar-

benar sesuai dengan ketentuan yang benar, sehingga secara otomatis keluaran

yang diperoleh sudah sesuai dengan yang diharapkan.

2. Sebaiknya gunakan software accounting yang mudah digunakan, karena tidak

semua software accounting itu mudah digunakan, dengan penggunaan Zahir

Accounting secara tidak langsung dapat meningkatkan pengetahuan para

karyawan tentang proses transaksi-transaksi yang benar tanpa harus memiliki

pengetahuan akuntansi. Disamping itu juga, penggunaan Zahir tidak perlu

diadakan pelatihan atau training khusus untuk karyawan, agar karyawan tersebut

dapat menggunakannya, karena zahir sangat mudah untuk dipahami.

3. Untuk dimasa yang akan datang diharapkan pengoptimalan pemakaian program

Zahir sebagai media utama baik dalam transaksi-transaksi usaha maupun proses

akuntansi lainnya.

4. Usahakan pemilihan program ataupun software akuntansi yang user friendly atau

yang bersahabat dan mudah dipahami bahkan oleh orang awam sekalipun.

5. Dari segi software penulis juga menyarankan agar dalam menjalankan program

aplikasi ini hendaknya dibuat back-up data untuk menghindari dari masalah-

masalah yang dapat timbul seperti kehilangannya file dan sebagainya.

153

DAFTAR PUSTAKA

Fajarini. 2014. Menguasai Akuntansi Dasar. Jakarta : Sealova Media

Herry. 2012. AKUNTANSI DAN RAHASIA DIBALIKNYA Untuk Para Manager

Non Akuntansi. Jakarta : PT. Bumi Aksara

Jusup. 2011. Dasar-dasar Akuntansi Jilid I Edisi ke-7. Yogyakarta

Krismiaji. 2015. SISTEM INFORMASI AKUNTANSI Edisi ke 4. Yogyakarta.

Sekolah Tinggi Ilmu Manajemen YKPN

Puspitawati, Anggradini. 2011. Sistem Informasi Akuntansi. Yogyakarta : Graha

Ilmu.

www.zahiraccounting.com


155

SURAT KETERANGAN RISET/PKL

156

LAMPIRAN-LAMPIRAN

197

Lampiran A-1

Faktur Penjualan Shop&Drive

199

Lampiran A-2

Laporan Pengeluaran Kas Shop&Drive

200

Lampiran B-1

Bukti Kartu Garansi Sparepart Shop$Drive

203

Lampiran B-2

Surat Bukti Shop&Drive

pengolahan data akuntansi pada shop&drive

Documents