pengaruh quick ratio (qr), assets to loan (alr), gross...

UNIVERSITAS MARITIM RAJA ALI HAJI Jurnal Pengaruh Rasio Perbankan Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) 1

“Pengaruh Quick Ratio (QR), Assets to Loan

Ratio (ALR), Gross Profit Margin (GPM), dan Net

Profit Margin (NPM) Terhadap Capital Adequacy

Ratio (CAR) Pada Bank Umum Yang Terdaftar di

Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2009-2013”

DEDE RIAWATI

100462201345

FAKULTAS EKONOMI, JURUSAN AKUNTANSI

UNIVERSITAS MARITIM RAJA ALI HAJI

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh

rasio keuangan perbankan yang difokuskan kepada Quick

Ratio, Asset to Loans Ratio, Gross Profit Margin, dan

Net Profit Margin terhadap Capital Adequacy Ratio baik

secara parsial dan simultan pada bank umum yang

terdaftar di BEI Tahun 2009 - 2013.

populasi dalam penelitian ini adalah seluruh bank

umum yang terdaftar di BEI tahun 2009-2013 berjumlah 36

bank, dalam pengambilan sampel pada penelitan ini

digunakan metode purposive sampling, sehingga sampel

yang diperoleh adalah 18 bank Hasil penelitian ini

menunjukkan bahwa secara parsial variable QR, ALR

berpengaruh signifikan terhadap CAR, sedangkan varibel

GPM, NPM tidak berpengaruh signifikan terhadap CAR.

Secara simultan (bersama-sama) variable independen QR,

ALR, GPM, dan NPM berpengaruh signifikan terhadap CAR

perbankan yang terdaftar di BEI periode 2009-2013.

Kata Kunci:quick ratio, asset to loan ratio, gross

profit margin, net profit margin dan

capital adequacy ratio.

1. PENDAHULUAN

Capital Adequacy Ratio (CAR) merupakan ketentuan

permodalan, yaitu rasio minimum perbandingan antara

modal risiko dengan aktiva yang mengandung risiko, CAR

yang harus dipenuhi oleh bank adalah minimum sebesar

8%. Ketentuan ini berlaku di Indonesia berdasarkan

Peraturan Bank Indonesia No.15/12/ PBI/2013 Tentang

Kewajinban Modal Minimum Bank Umum. Atau dengan kata

lain CAR adalah rasio untuk mengukur kinerja bank,

seberapa jauh bank bisa menyediakan modal untuk

menutupi risiko yang akan muncul, risiko tersebut


berasal dari adanya penanaman modal dana dalam aktiva

yang mengandung risiko.

Modal terdiri dari jumlah modal inti dan modal

pelengkap ,sedangkan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko

(ATMR) adalah nilai total masing-masing aktiva bank

yang telah dikalikan dengan masing-masing bobot risiko

aktiva tersebut. Aktiva yang paling tidak berisiko

diberi nilai 0% sedangkan aktiva yang paling

berisikonya diberi nilai 100% (ATMR ini menunjukkan

nilai aktiva berisiko yang memerlukan antisipasi modal

dalam jumlah yang cukup). Sebagai salah satu alat untuk

mengukur kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban

permodalannya ada beberapa faktor yang mempengaruhi

Capital Adequacy Ratio (CAR) adalah beberapa rasio

keuangan seperti rasio likuiditas, rasio

profitabilitas/ rentabilitas, rasio kualitas aktiva,

dan rasio efisensi. Dari uraian di atas, peneliti

mencoba untuk mengetahui apakah ada konsistensi rasio

yang mempengaruhi atau tidak terhadap Capital Adequacy

Ratio (CAR). Faktor-faktor yang diangkat dalam

penelitian ini yaitu Quick Ratio (QR), Assets to Loan

Ratio (ALR), Gross Profit Margin (GPM), dan Net Profit

Margin (NPM). Berdasarkan alasan tersebut, judul yang

diangkat dalam penelitian ini adalah :

“Pengaruh Quick Ratio (QR), Assets to Loan Ratio (ALR),

Gross Profit Margin (GPM), dan Net Profit Margin (NPM)

Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) Pada Bank Umum

Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode

2009-2013”.

1.1` Tujuan Penelitian

Berdasarkan rumusan masalah yang dikemukakan

diatas, tujuan penelitian ini adalah untuk :

1. Untuk mengetahui pengaruh Quick Ratio terhadap

Capital Adequacy Ratio pada Bank Umum yang

terdaftar di BEI periode 2009-2013.

2. Untuk mengetahui pengaruh Assets to Loan Ratio

terhadap Capital Adequacy Ratio pada Bank Umum

yang terdaftar di BEI periode 2009-2013.

3. Untuk mengetahui pengaruh Gross Profit Margin

terhadap Capital Adequacy Ratio pada Bank Umum


4. Untuk mengetahui pengaruh Net Profit Margin terhadap Capital Adequacy Ratio pada Bank Umum



5. Untuk mengetahui pengaruh Quick Ratio, Assets to Loan Ratio, Gross Profit Margin, dan Net Profit

Margin terhadap Capital Adequacy Ratio secara

similtan pada Bank Umum yang terdaftar di BEI

periode 2009-2013.

2. Kajian Pustaka

2.1 Variabel Penelitian 1. Capital Adequacy Ratio (CAR)

Capital adequacy ratio merupakan rasio yang

digunakan untuk mengetahui besarnya risiko yang

akan terjadi dalam pemberian kredit dan risiko

dalam perdagangan surat-surat berharga, yang

dijamin dengan besarnya ekuitas dikurang dengan

aktiva tetap, (Kasmir, 2012:232).

Rumus untuk mencari Capital Adequacy Ratio,

adalah sebagai berikut :

2. Quick Ratio (QR) Quick ratio merupakan rasio yang digunakan untuk

mengukur kemampuan bank dalam memenuhi

kewajibannya terhadap para deposan (pemilik

simpanan giro, tabungan dan deposito) dengan harta

yang paling likuid yang dimiliki bank (Kasmir,

2012: 221). Rumus untuk mencari Quick ratio adalah

sebagai berikut :

3. Asset to Loans Ratio (ALR)

Assets to loan ratio merupakan rasio yang digunakan

untuk mengukur jumlah kredit yang disalurkan dengan

jumlah harta yang dimiliki bank. Semakin tinggi

tingkat rasio ini, maka menunjukkan makin rendahnya

tingakat likuiditas bank (Kasmir, 2012:224). Rumus

untuk mencari Assets to loan ratio adalah sebagai

berikut :

4. Gross Profit Margin (GPM)

Gross profit margin merupakan rasio untuk

mengetahui presentasi laba dari kegiatan usaha

murni dari bank yang bersangkutan setelah dikurangi

biaya-biaya (Kasmir, 2012:234). Rumus untuk mencari

Gross profit margin, Menurut Kasmir adalah sebagai

berikut :


5. Net Profit Margin (NPM)

Net profit margin merupakan rasio yang digunakan

untuk mengukur kemampuan bank dalam menghasilkan

net income dari kegiatan operasi pokoknya (Kasmir,

2012:235). Rumus untuk mencari Net profit margin,

adalah sebagai berikut :

3. Metode Penelitian

3.1 Desain Penelitian Pada penelitian ini, peneliti menggunakan jenis

desain kausal yang bersifat hubungan asimetris, yang

artinya adalah hubungan yang terjadi akibat variabel

bebas terhadap variabel tidak bebasnya, dan analisis

hubungan asimetris ini sering digunakan dalam bidang

akuntansi . Desain kausal berguna untuk menganalisis

hubungan – hubungan antara satu variabel lainnya, atau

bagaimana suatu variabel mempengerahui variabel

lainnya, Umar (2005: 35).

3.2 Populasi Populasi dalam penelitian ini yang digunakan

adalah seluruh bank umum yang tergabung atau terdaftar

ke dalam Bursa Efek Indonesia (BEI) adalah sebanyak 36

bank umum periode 2009-2013.

3.3 Sampel sampel adalah bagian dari populasi yang memiliki

sifat-sifat yang sama dari objek yang merupakan sumber

data. Penelitian ini menggunakan data sekunder yaitu

data yang telah dikumpulkan oleh lembaga pengumpul data

dan dipublikasikan kepada masyarakat pengguna data.

Data sekunder berupa Laporan keuangan yang

dipublikasikan bank untuk menentukan sampel

penelelitian, peneliti menggunakan teknik “purposive

sampling”. Purposive sampling adalah teknik penentuan

sampel berdasarkan suatu kriteria tertentu

(Sukandarrumudi, 2006:65). Adapun yang menjadi kriteria

dalam penentuan sampel pada penelitian ini adalah :

1. Bank Umum yang terdaftar di BEI yang masih

beroperasi selama periode penelitian dari tahun

2009-2013.

2. Bank Umum yang mempublikasikan laporan keuangan

yang telah diaudit dengan menggunakan tahun buku

berahir 31 Desember, selama periode penelitian dari

tahun 2009-2013.


3. Bank Umum yang memiliki penyediaan modal minimal

sebesar 8% selama periode penelitian 2009-2013.

Tabel 3.1. Daftar Jumlah Sampel

No. Keterangan Jumlah

1 Bank Umum yang terdaftar di

BEI yang masih beroperasi

selama periode penelitian

dari tahun 2009-2013.

35

2 Bank Umum yang

mempublikasikan laporan

keuangan yang telah diaudit

dengan menggunakan tahun

buku berahir 31 Desember,

selama periode penelitian

dari tahun 2009-2013.

(12)

3 Bank Umum yang memiliki

penyediaan modal minimal

sebesar 8% selama periode

penelitian 2009-2013.

(5)

Jumlah Sampel 18

Berdasarkan metode tersebut maka sampel penelitian

berjumlah 18 bank umum yang terdaftar di BEI periode

2009-2013.

1.4 Metode Pengumpulan Data

Data penelitian ini diperoleh dari Indonesian

Capital Market Directory (ICMD) tahun 2013 dari situs

Indonesia Stock Exchange (idx) www.idx.co.id,

www.bi.go.id, www.sahamok.com, dengan cara

mendownloadnya. Setelah data diperoleh, data tersebut

kemudian dicatat dalam sebuah kertas kerja kemudian

diketik dengan komputer menggunakan program MS. Excel.

2. Hasil dan Pembahasan

4.1 Analisis Statistik Deskriptif

Statistik deskriptif ini memberikan gambaran

mengenai nilai minimum, nilai maksimum, nilai rata-rata

dan standar deviasi untuk data yang digunakan dalam

penelitian. Dapat dilihat pada tabel 4.1 berikut :


Tabel 4.1 Uji Analisis Deskriftif

Descriptive Statistics

N Minimum Maximum Mean Std.

Deviation

QR 90 ,05 ,21 ,1133 ,02715

ALR 90 ,31 ,77 ,6047 ,10425

GPM 90 ,13 ,96 ,5853 ,16007

NPM 90 ,16 1,13 ,7416 ,12873

CAR 90 ,08 ,24 ,1364 ,03153

Valid N

(listwise) 90

Berdasarkan dari data tabel 4.1 dapat dijelaskan bahwa:

1. Jumlah data (N) sebanyak 90 data, ini berdasarkan jumlah sampel sebanyak 18 perusahaan dan periode

penelitian selama 5 tahun ( 18 x 5 = 90 ).

2. Variabel Quick Ratio (QR), memiliki nilai minimum atau terkecil 0.05 dan nilai maksimum atau

terbesar adalah 0.21, nilai mean atau rata-rata

adalah 0.1133 dan standar deviasi atau simpangan

baku 0.02715.

3. Variabel Asset to Loan Ratio (ALR), memiliki nilai minimum atau terkecil 0.31 dan nilai maksimum atau



baku 0.10425.

4. Variabel Gross Profit Margin (GPM), memiliki nilai minimum atau terkecil 0.13 dan nilai maksimum atau



baku 0.16007.

5. Variabel Net Profit Margin (NPM), memiliki nilai minimum atau terkecil 0.16 dan nilai maksimum atau



baku 0.12873.

6. Variabel Capital Adequacy Ratio (CAR), memiliki nilai minimum atau terkecil 0.08 dan nilai

maksimum atau terbesar adalah 0.24, nilai mean

atau rata-rata adalah 0.1364 dan standar deviasi

atau simpangan baku 0.03153.

5. Pengujian Asumsi Klasik

5.1 Uji Normalitas

Menurut Ghozali (2006:110) Uji normalitas

bertujuan untuk menguji apakah dalam suatu model

regresi linier variabel penganggu atau residual

memiliki distribusi normal. Model regresi yang baik

adalah memiliki distribusi


data normal atau mendekati normal.

Pengujian normalitas data secara analisis

statistik dapat menggunakan uji One Sample Kolmogorov –

Smirnov. Uji ini dilakukan untuk memastikan data benar-

benar telah berdistribusi normal. Data yang

berdistribusi normal ditunjukkan dengan nilai

signifikansi di atas 0.05 .

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardized

Residual

N 90

Normal Parametersa,b

Mean 0E-7

Std. Deviation ,02836707

Most Extreme Differences

Absolute ,053

Positive ,053

Negative -,044

Kolmogorov-Smirnov Z ,503

Asymp. Sig. (2-tailed) ,962

a. Test distribution is Normal.

Berdasarkan hasil analisis metode One-Sample

Kolmogorov-Smirnov terlihat pada tabel 5.1 menunjukkan

bahwa nilai Kolmogorov-Smirnov 0.503 dan nilai

signifikan 0.962 lebih besar dari 0.05, ini berarti

tidak terdapat perbedaan antara variabel residual

dengan distribusi normal. Dengan kata lain variabel

residual berdistribusi normal.

5.2 Uji Multikolinieritas

Menurut Ghozali (2006:91) Uji multikolinieritas

bertujuan untuk menguji apakah model regresi ditemukan

adanya korelasi antar variabel bebas. Model regresi

yang baik seharusnya tidak terjadi korelasi diantara

variabel independen. Model uji regresi yang baik

selayaknya tidak terjadi multikolinieritas.

Tabel 5.2 Uji Multikolinieritas


Dari hasil pengujian di atas, dapat dilihat bahwa

angka tolerance QR adalah sebesar 0.945 > 0.1 dan VIF

1.058 < 10, tolerance ALR adalah sebesar 0.665 > 0.1

dan VIF 1.504 < 10, tolerance GPM adalah sebesar 0.702

> 0.1 dan VIF 1.424 < 10, tolerance NPM adalah 0.924 >

0.1 dan VIF 1.082 < 10. Hal ini mengindikasikan bahwa

tidak terjadi multikolinearitas di antara variabel

independen dalam penelitian.

5.3 Uji Hateroskesdastisitas

Menurut Ghozali (2006:105), uji

heteroskedastisitas bertujuan menguji apakah dalam

model regresi terdapat ketidaksamaan variance dari

residual satu pengamatan ke pengamatan lainnya. Model

regresi yang baik adalah yang homokesdatisitas atau

tidak terjadi heteroskedatisitas.

Tabel 5.3 Uji Spearman rho

Coefficientsa

Model Unstandardized

Coefficients

Standardized

Coefficients

T Sig. Collinearity

Statistics

B Std. Error Beta Toleran

ce

VIF

1

(Consta

nt) ,156 ,041 3,859 ,000

QR ,267 ,117 ,230 2,288 ,025 ,945 1,058

ALR -,112 ,036 -,369 -3,084 ,003 ,665 1,504

GPM -,013 ,023 -,064 -,548 ,585 ,702 1,424

NPM ,033 ,025 ,136 1,341 ,184 ,924 1,082

a. Dependent Variable: CAR

Correlations

QR ALR GPM NPM Unstandard

ized

Residual

Spearman'

s rho QR

Correlation

Coefficient 1,000 ,104 -,155 ,172 ,007

Sig. (2-tailed) . ,327 ,144 ,104 ,948

N 90 90 90 90 90


Dari grafik scatterplot dapat dilihat bahwa data

menyebar secara acak, tidak beraturan, dan tidak

membentuk pola tertentu yang jelas dan tersebar baik

diatas maupun dibawah angka nol pada sumbu Y. Hal ini

dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi masalah

heterokedastisitas pada model regresi. Sedangkan pada

Uji Spearman’s rho dapat dilihat bahwa nilai

signifikansi variabel QR adalah 0.948 > 0.05, nilai

signifikansi variabel ALR adalah 0.417 > 0.05, nilai

signifikansi variabel GPM adalah 0.599 > 0.05, nilai

signifikansi variabel NPM adalah 0.605 > 0.05. sehingga

dapat disimpulkan bahwa model ini tidak mengalami

masalah heterokesdatisitas karena nilai signifikansi

dari semua variabel independen lebih besar dari 0.05.

5.4 Uji Autokorelasi

untuk mendeteksi adanya autokorelasi bisa

digunakan tes Durbin Watson (D-W) dengan pedoman

sebagai berikut:

Tabel 5.4 Uji Autokorelasi Model Summary

b

Model R R Square Adjusted R

Square

Std. Error

of the

Estimate

Durbin-

Watson

1 ,436a ,190 ,152 ,02903 2,247

a. Predictors: (Constant), NPM, GPM, QR, ALR

b. Dependent Variable: CAR

Dapat dilihat bahwa nilai Durbin-Watson sebesar

2.247. Hal ini menunjukkan bahwa tidak terjadi

autokorelasi karena nilai Durbin-Watson berada pada

interval 1.55 – 2.46. Dengan demikian, maka dalam model

regresi linear berganda ini tidak terjadi autokorelasi

antara kesalahan pengganggu pada periode penelitian

ALR

Correlation

Coefficient ,104 1,000

-

,592*

*

-

,217*

-,087

Sig. (2-tailed) ,327 . ,000 ,040 ,417

N 90 90 90 90 90

GPM

Correlation

Coefficient -,155 -,592

** 1,000 ,021 -,056

Sig. (2-tailed) ,144 ,000 . ,846 ,599

N 90 90 90 90 90

NPM

Correlation

Coefficient ,172 -,217

* ,021 1,000 ,055

Sig. (2-tailed) ,104 ,040 ,846 . ,605

N 90 90 90 90 90

Unstanda

rdized

Residual

Correlation

Coefficient ,007 -,087 -,056 ,055 1,000

Sig. (2-tailed) ,948 ,417 ,599 ,605 .

N 90 90 90 90 90

**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).

*. Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed).


dengan kesalahan pengganggu pada periode sebelum

penelitian.

6. Pengujian Hipotesis

Untuk membuktikan hipotesis secara parsial dan simultan

maka digiunakan alat uji sebagai berikut :

6.1 Uji Parsial (Uji-t)

Uji t dilakukan untuk menguji koefisien regresi

secara parsial dari variabel independennya. Hasil

pengujian hipotesis dengan menggunakan uji t dapat

dilihat pada tabel berikut :

Coefficientsa


Coefficients

Standardized

Coefficients

T Sig.

B Std. Error Beta

1

(Constant

) ,156 ,041 3,859 ,000

QR ,267 ,117 ,230 2,288 ,025

ALR -,112 ,036 -,369 -3,084 ,003

GPM -,013 ,023 -,064 -,548 ,585

NPM ,033 ,025 ,136 1,341 ,184


Kesimpulan yang dapat diambil dari analisis tabel

diatas adalah sebagai berikut :

1. Variabel Quick Ratio (QR) mempunyai nilai

signifikansi 0.025, nilai ini lebih kecil dari

0.05, sedangkan nilai thitung 2.288 > 1.988 ( ttabel

α = 0.05, df = (90-4-1) = 85). Berdasarkan kedua

nilai tersebut maka dapat disimpulkan bahwa Ha

gagal ditolak dan Ho gagal diterima, ini

menunjukkan bahwa secara parsial Quick Ratio (QR)

berpengaruh signifikan terhadap Capital Adequacy

Ratio (CAR)

2. Variabel Asset to Loan Ratio (ALR) mempunyai nilai signifikansi 0.003, nilai ini lebih kecil dari

0.05 sedangkan nilai thitung -3.084 > -1.988 (ttabel

α = 0.05, df= (90-4-1) = 85). Berdasarkan kedua


gagal ditolak dan Ho gagal diterima, ini

menunjukkan bahwa secara parsial Asset to Loan

Ratio (ALR) berpengaruh signifikan terhadap

Capital Adequacy Ratio (CAR).

3. Variabel Gross Profit Margin (GPM) mempunyai nilai signifikansi 0.585, nilai ini lebih besar dari

0.05 sedangkan nilai thitung -0.548 < -1.988 (ttabel

α = 0.05, df= (90-4-1) = 85). Berdasarkan kedua



gagal diterima dan Ho gagal ditolak ini

menunjukkan bahwa secara parsial Gross Profit

Margin (GPM) tidak berpengaruh signifikan terhadap


4. Net Profit Margin (NPM) mempunyai nilai

signifikansi 0.184, nilai ini lebih besar dari

0.05 sedangkan nilai thitung 1.341< 1.988 (ttabel α

= 0.05, df= (90-4-1) = 85). Berdasarkan kedua


gagal diterima dan Ho gagal ditolak, ini

menunjukkan bahwa secara parsial Net Profit Margin

(NPM) tidak berpengaruh signifikan terhadap


6.2 Uji Simultan (Uji-F)

Uji F dilakukan untuk mengetahui adanya pengaruh

secara bersama-sama variabel independen terhadap

variabel dependen. Hasil pengujian hipotesis dengan

menggunakan uji F dapat dilihat pada table berikut ini

: ANOVA

a

Model Sum of

Squares

Df Mean Square F Sig.

1

Regression ,017 4 ,004 4,998 ,001b

Residual ,072 85 ,001

Total ,088 89


b. Predictors: (Constant), NPM, GPM, QR, ALR

Sumber : Data Olahan SPSS V20

Berdasarkan tabel diatas dapat dilihat, bahwa

nilai fhitung 4.998 sedangkan ftabel 2.48 dengan df

pembilang = 4 df penyebut = 85 dan taraf signifikan =

0.05 sehingga fhitung > ftabel dan nilai signifikansi

0.001 lebih kecil dari 0.05, Berdasarkan kedua nilai

tersebut maka dapat disimpulkan bahwa Ha gagal ditolak

dan Ho gagal diterima. Ini menunjukkan bahwa variabel

independen, QR, ALR, GPM dan NPM secara simultan

(bersama-sama) berpengaruh signifikan terhadap Capital

Adequacy Ratio (CAR).

6.3 Uji Determinasi Model Summary

Model R R Square

Adjusted R

Square

Std. Error of the

Estimate

1 ,436a ,190 ,152 ,02903


Dengan demikian besarnya pengaruh yang diberikan

oleh variabel QR, ALR, GPM dan NPM terhadap Capital

Adequacy Ratio (CAR) adalah sebesar 15.2%. Sedangkan


sisanya sebesar 84.8% adalah dipengaruhi oleh faktor

lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.

7. Kesimpulan dan Saran

7.1 Kesimpulan

Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan pada

penelitian ini, maka dapat disimpulkan beberapa hal

sebagai berikut:

1. Secara parsial variabel Quick Ratio (QR)

berpengaruh signifikan terhadap Capital Adequacy

Ratio (CAR) di bank umum yang terdaftar di BEI

periode 2009-2013.

2. Secara parsial variabel Asset to Loan Ratio (ALR) berpengaruh signifikan terhadap Capital Adequacy

Ratio (CAR) di bank umum yang terdaftar di BEI

periode 2009-2013.

3. Secara parsial variabel Gross Profit Margin (GPM) tidak berpengaruh signifikan terhadap Capital

Adequacy Ratio (CAR) di bank umum yang terdaftar

di BEI periode 2009-2013.

4. Secara parsial variabel Net Profit Margin (NPM)

tidak berpengaruh signifikan terhadap Capital

Adequacy Ratio (CAR) di bank umum terdaftar di BEI

periode 2009-2013.

5. Secara simultan (bersama-sama) variabel QR, ALR, GPM, dan NPM berpengaruh signifikan terhadap CAR

di bank umum yang terdaftar di BEI periode

2009-2013.

7.2 Saran

Dengan segala keterbatasan yang telah diungkapkan

sebelumnya, maka peneliti memberikan saran untuk para

investor dan penelitian selanjutnya dan,

1. Bagi investor, hasil dari penelitian ini digunakan sebagai dasar pengambilan keputusan investasi

dengan mempertimbangkan faktor quick ratio, asset

to loan ratio, gross profit margin, dan net profit

margin.

2. Bagi peneliti selanjutnya, penelitian ini dapat

digunakan sebagai acuan atau pembanding dengan

topik sejenis yaitu mengenai pengaruh quick ratio,

asset to loan ratio, gross profit margin, dan net

profit margin. terhadap capital adequacy ratio

pada bank umum yang terdaftar di BEI, dengan

menambahkan kriteria sampel bank umum yang

terdaftar di BEI.


DAFTAR PUSTAKA

Arthesa, Ade, dan Edia Handiman. 2009. Bank dan Lembaga

Keuangan Bukan Bank. Cetakan II. Jakarta Barat:

Permata Puri Media.

Barus, Andreani C. 2011. Analisis Profitabilitas Dan

Likuiditas Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR)

Pada Institusi Perbankan Terbuka Di Bursa Efek

Indonesia. Medan : Jurnal. Vol. 1, No.01, April

2011. Akuntansi.

Evelina, Enny. 2012. Pengaruh Rasio Proftabilitas

Terhadap Kesehatan Permodalan (CAR) Bank Swasta

Nasional di BEI Periode 2007-2012. Surabaya :

Jurnal. Vol.1, No.3, Mei 2012. Akuntansi.

Ghozali, Imam. 2006. Aplikasi Analisis Multi Variate

dengan Program SPSS .Edisi ke 3. Semarang:

Universitas Diponegoro.

. 2009. Ekonometrika:teori,

konsep dan aplikasi dengan spss 17. Semarang:

Universitas Diponegoro.

Hariyani, Iswi, dan R.Serfianto. 2010. Buku Pintar

Hukum Bisnis Pasar Modal. Cetakan 1. Jakarta

Selatan: Visimedia.

Hermansyah. 2008. Hukum Perbankan Nasioanal Indonesia.

Edisi revisi, Cetakan ke empat. Jakarta : Kencana.

Republik Indonesia. 2013. Peraturan Bank Indonesia

No.15 Tahun 2013 Tentang Kewajiban Penyediaan

Modal Minimum Bank Umum. Lembaran Negara RI Tahun

2013, No.12. Sekertariat Negara. Jakarta.

. 2011. Peraturan Bank

Indonesia No.13 Tahun 2011. Tentang Penilaian

Tingkat Kesehatan Bank Umum. Lembaran Negara RI

Tahun 2011, No. 01. Sekertariat Negara. Jakarta.

Kasmir. 2007. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta : Raja

Grafindo Persada.

. 2012. Analisis Laporan Keuangan. Edisi 1-

5. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.


Priyatno, Duwi. 2010. Paham Analisis Statistik Data

Dengan SPSS. Jakarta: Mediakom

Sitanggang, Ranita M.F. 2006. Pengaruh Profitabilitas

dan Likuiditas Terhadap Capital Adequacy Ratio

(CAR) Pada Bank Yang Terdaftar di Bursa Efek

Jakarta (BEJ) Periode 2000-2005. Medan: Skripsi.

Fakultas Ekonomi. Universitas Sumatra Utara.

Sukandarrumidi. 2006. Metode Penelitian. Cetakan ke

3.Yogyakarta :Gadjah Mada University Press.

Supriyono, Maryanto. 2011. Buku Pintar Perbankan.

Yogyakarta: C.V Andi Offset.

Sutanto, Wijayadi. 2007. Pengaruh Rasio LDR, LAR, CR,

NPL, BOPO dan ROA Terhadap Capital Adequacy Ratio

(CAR) Pada Bank-Bank Swasta Nasioanal Yang

Berpusat di Surabaya Periode 2003-2006. Surabaya:

Skripsi. Fakultas Ekonomi. Sekolah Tingggi Ilmu

Ekonomi.

Umar, Husein. 2005. Metode Penelitian Untuk Skripsi Dan

Tesis Bisnis. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Sumarni, Murti, dan Salamah Wahyuni. 2006. Metodologi

Penelitian Bisnis. Yogyakarta: C.V Andi Offset.

www.idx.co.id didownload pada tanggal 25 Maret 2013

pukul 13.00 WIB

www.bi.go.id didownload pada tanggal 27 Maret 2013

pukul 19.00 WIB

www.sahamok.com didownload pada tanggal 04 April 2013

pukul 20.45 WIB

http://www.bi.go.id/


LAMPIRAN

I Statistik Deskriptif

Descriptive Statistics

N Minimum Maximum Mean Std.

Deviation

QR 90 ,05 ,21 ,1133 ,02715

ALR 90 ,31 ,77 ,6047 ,10425

GPM 90 ,13 ,96 ,5853 ,16007

NPM 90 ,16 1,13 ,7416 ,12873

CAR 90 ,08 ,24 ,1364 ,03153

Valid N

(listwise) 90

II Uji Normalitas


One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardized

Residual

N 90

Normal Parametersa,b

Mean 0E-7

Std. Deviation ,02836707

Most Extreme Differences

Absolute ,053

Positive ,053

Negative -,044

Kolmogorov-Smirnov Z ,503

Asymp. Sig. (2-tailed) ,962

a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

III Uji Multikolinieritas

IV Uji Heteroskedastisitas

Coefficientsa


Coefficients

Standardized

Coefficients

T Sig. Collinearity

Statistics

B Std.

Error

Beta Toleran

ce

VIF

1

(Consta

nt) ,156 ,041 3,859 ,000

QR ,267 ,117 ,230 2,288 ,025 ,945 1,05

8

ALR -

,112 ,036 -,369

-

3,084 ,003 ,665

1,50

4

GPM -

,013 ,023 -,064 -,548 ,585 ,702

1,42

4

NPM ,033 ,025 ,136 1,341 ,184 ,924 1,08

2



Uji Spearman rho

V. Uji Autokorelasi

Model Summaryb

Model R R Square Adjusted R

Square

Std. Error

of the

Estimate

Durbin-

Watson

1 ,436a ,190 ,152 ,02903 2,247


b. Dependent Variable: CAR

VI Uji Regresi Berganda

Coefficientsa


Coefficients

Standardized

Coefficients

T Sig.

B Std. Error Beta

1

(Constant

) ,156 ,041

3,859 ,000

QR ,267 ,117 ,230 2,288 ,025

ALR -,112 ,036 -,369 -3,084 ,003

GPM -,013 ,023 -,064 -,548 ,585

NPM ,033 ,025 ,136 1,341 ,184

Correlations

QR ALR GPM NPM Unstandard

ized

Residual

Spearman'

s rho

QR

Correlation

Coefficient 1,000 ,104 -,155 ,172 ,007

Sig. (2-tailed) . ,327 ,144 ,104 ,948

N 90 90 90 90 90

ALR

Correlation

Coefficient ,104 1,000

-

,592*

*

-

,217*

-,087

Sig. (2-tailed) ,327 . ,000 ,040 ,417

N 90 90 90 90 90

GPM

Correlation

Coefficient -,155 -,592

** 1,000 ,021 -,056

Sig. (2-tailed) ,144 ,000 . ,846 ,599

N 90 90 90 90 90

NPM

Correlation

Coefficient ,172 -,217

* ,021 1,000 ,055

Sig. (2-tailed) ,104 ,040 ,846 . ,605

N 90 90 90 90 90

Unstanda

rdized

Residual

Correlation

Coefficient ,007 -,087 -,056 ,055 1,000

Sig. (2-tailed) ,948 ,417 ,599 ,605 .

N 90 90 90 90 90

**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).

*. Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed).



VII Pengujian Hipotesis

Uji - t

Coefficientsa


Coefficients

Standardized

Coefficients

T Sig.

B Std. Error Beta

1

(Constant

) ,156 ,041

3,859 ,000

QR ,267 ,117 ,230 2,288 ,025

ALR -,112 ,036 -,369 -3,084 ,003

GPM -,013 ,023 -,064 -,548 ,585

NPM ,033 ,025 ,136 1,341 ,184


Uji – f

ANOVAa

Model Sum of

Squares

Df Mean Square F Sig.

1

Regression ,017 4 ,004 4,998 ,001b

Residual ,072 85 ,001

Total ,088 89


b. Predictors: (Constant), NPM, GPM, QR, ALR

Hasil Uji Determinasi

Model Summary

Model R R Square

Adjusted R

Square

Std. Error of the

Estimate

1 ,436a ,190 ,152 ,02903


pengaruh quick ratio (qr), assets to loan (alr), gross...

Documents