pengaruh likuiditas, rentabilitas, efisiensi, … filerentabilitas, efesiensi, kualitas aset, dan...
TRANSCRIPT
PENGARUH LIKUIDITAS, RENTABILITAS, EFISIENSI, KUALITAS ASET
DAN PERMODALAN TERHADAP KINERJA BANK UMUM MILIK BUMN
(yg terdaftar di BEI periode
PENGARUH LIKUIDITAS, RENTABILITAS, EFISIENSI, KUALITAS ASET
DAN PERMODALAN TERHADAP KINERJA BANK UMUM MILIK BUMN
(yg terdaftar di BEI periode 2009-2013 )
SKRIPSI
Program Studi Manajemen
Nama : Bensius Paul Tamba
NIM : 43110120041
FAKULTAS EKONOMI
DAN BISNIS
UNIVERSITAS
MERCUBUANA
JAKARTA
2014
PENGARUH LIKUIDITAS, RENTABILITAS, EFISIENSI, KUALITAS ASET
DAN PERMODALAN TERHADAP KINERJA BANK UMUM MILIK BUMN
vi
KATA PENGANTAR
Puji syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT atas rahmat dan karunia-
Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “Pengaruh Likuiditas,
Rentabilitas, Efesiensi, Kualitas Aset, dan Permodalan Terhadap Kinerja Bank
Umum Milik BUMN (yg terdaftar di BEI periode 2009-2013 )”.
Penulisan skripsi ini untuk memenuhi salah satu syarat dalam menyelesaikan
Program Studi S1 Jurusan Manajemen Falkultas Ekonomi Universitas Mercu Buana.
Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya atas
segala bimbingan, dukungan, bantuan, serta doanya kepada semua pihak selama
penyusunan skripsi ini. Secara khusus, penulis ingin mengucapkan terima kasih
kepada:
1. Bapak Dr.Ir.Arissetyanto Nugroho, MM. Selaku rektor Universitas Mercu
Buana.
2. Ibu Prof.Dr.Wiwik Utami, Ak.,MS.,CA selaku Dekan Fakaultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Mercu Buana.
3. Ibu Dr. Rina Astini, SE, MM selaku ketua Program Studi Manajemen S1
Universitas Mercu Buana.
4. Ibu Ryani Dhyan Parashakti, SE, MM selaku dosen pembimbing dalam
menyusun Skripsi ini, yang selalu memberikan bantuan dan meluangkan waktunya
untuk memberikan masukan serta bimbingan.
5. Terima kasih untuk para dosen Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan
Bisnsi Universitas Mercu Buana yang tidak dapat penulis tuliskan satu per
satu, atas segala jasa kalian dan ilmu yang kalian berikan kepada saya selama
ini.
6. Ibu tercinta, Rully Sirait yang telah bersusah payah mendidik serta memberi
dukungan baik melalui doa maupun bantuan materil yang tidak akan bisa
terbayarkan.
vii
7. Keluarga tercinta, Hendra Samudera Tamba, Reynaldo Tamba, Teddy Tamba,
Herawaty Tamba dan Mikhael Raja Tamba yang telah memberikan dukungan
baik melalui doa maupun bantuan materil yang tidak akan bisa terbayarkan.
8. Stephania Gratia selaku kerabat paling dekat yang telah telah banyak
memberikan motivasi, petunjuk, bantuan, arahan, saran dan dorongan dalam
penulisan skripsi ini
9. Sahabat-sahabat penulis, Defi, Yoppy, Naning, Theresia, Hilman, Bertha,
Selvi, Kasih, Dewi, Winda, Rizal, Yudhi , Ardy, Roby Sugara, Pradiftha,
Sumadiya, Sulaeman serta teman-teman yang lain untuk segala keceriaan,
Kebersamaan, nasehat, dan bantuannya
10. Rekan-rekan kerja (David, Chris, Murni, Yuli) atas dukungan, kerjasama,
perhatiannya, dukungan moril, dorongan semangatnya, saran, perhatian dan
bantuannya selama pembuatan skripsi ini.
11. Teman-teman FEB Mercu Buana angkatan 2010
Tak ada gading yang tak retak. Penulis menyadari bahwa masih banyak
kekurangan yang ditemukan dalam Skripsi ini. Oleh karena itu penulis mengharapkan
saran, kritik dan masukan yang sifatnya membangun.
Jakarta, 14 Desember 2014
Penulis
viii
DAFTAR ISI
Halaman
JUDUL ............................................................................................................................... i
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ............................................................... ii
LEMBAR PENGESAHAN ............................................................................................... iii
ABSTRACT ........................................................................................................................ iv
ABTRAKSI ......................................................................................................................... v
KATA PENGANTAR ........................................................................................................ vi
DAFTAR ISI ....................................................................................................................... viii
DAFTAR TABEL ............................................................................................................... xi
DAFTAR GAMBAR .......................................................................................................... xii
DAFTAR LAMPIRAN ...................................................................................................... xii
BAB I. PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ........................................................................................................ 1
1.2 Rumusa Masalah ..................................................................................................... 6
1.3 Tujuan Penelitian .................................................................................................... 7
1.4 Manfaat Penelitian .................................................................................................. 8
BAB II. KAJIAN PUSTAKA, RERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS
2.1 Pengertian Bank ..................................................................................................... 9
2.2 Asas,Fungsi dan Tujuan Bank ............................................................................... 9
2.2.1 Asas Bank ................................................................................................ 9
2.2.2 Fungsi Bank ............................................................................................. 9
2.2.3 Tujuan Bank ............................................................................................. 10
2.3 Kegiatan Usaha Bank ............................................................................................ 11
2.4 Jenis-Jenis Bank .................................................................................................... 12
2.4.1 Bank Umum ............................................................................................. 12
2.4.2 Bank Perkreditan Rakyat.......................................................................... 12
2.5 Laporan Keuangan Bank ....................................................................................... 15
2.6 Aturan Kesehatan Bank ......................................................................................... 17
2.7 Pengertian Ratio Keuangan Bank .......................................................................... 18
2.7.1 Permodalan ............................................................................................... 20
2.7.2 Kualitas Aset ............................................................................................ 21
2.7.3 Efisiensi .................................................................................................... 23
2.7.4 Rentabilitas ............................................................................................... 24
2.7.5 Likuiditas ................................................................................................. 28
ix
2.7.6 Kinerja Bank ............................................................................................ 31
2.8 Penelitian Terdahulu .............................................................................................. 39
2.9 Rerangka Pemikiran .............................................................................................. 40
2.10 Hipotesis ............................................................................................................... 40
BAB III. METEDOLOGI PENELITIAN
3.1 Waktu dan Tempat Penelitian................................................................................ 44
3.2 Desain Penelitian ................................................................................................... 44
3.3 Definisi dan Operasionalisasi Variabel ................................................................. 44
3.3.1 Variabel Dependent ................................................................................... 44
3.3.2 Variabel Independent ................................................................................. 45
3.4 Skala Variabel ........................................................................................................ 48
3.5 Populasi dan Sampel Penelitian ............................................................................. 49
3.6 Teknik Pengumpulan Data .................................................................................... 49
3.6.1 Penelitian Kepustakaan .............................................................................. 49
3.6.2 Metode Dokumentasi ................................................................................. 50
3.7 Metode Analisis ..................................................................................................... 50
3.7.1 Uji Asusi Klasik......................................................................................... 51
3.7.1.1 Uji Normalitas .............................................................................. 51
3.7.1.2 Uji Multikolinearitas .................................................................... 51
3.7.1.3 Uji Heterokedastisitas .................................................................. 52
3.7.1.4 Uji Autokorelasi ........................................................................... 53
3.7.2 Koefesien Determinasi .............................................................................. 53
3.7.3 Analisis Regresi Linear Berganda ............................................................. 54
3.7.4 Pengujian Hipotesis ................................................................................... 55
3.7.4.1 Uji F Statistik ............................................................................... 55
3.7.4.2 Uji T Statistik ............................................................................... 56
BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Perusahaan .......................................................................................... 58
4.1.1 Sejarah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk .................................. 58
4.1.2 Sejarah PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk .................................. 60
4.1.3 Sejarah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk .................................................. 63
4.1.4 Sejarah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. .................................. 64
4.2 Statistik Deskriptif ............................................................................................... 67
4.3 Uji Asumsi Klasik dan Kualitas Instrumen Penelitian ......................................... 68
4.3.1 Uji Normalitas .......................................................................................... 68
4.3.2 Uji Multikolinearitas ................................................................................ 69
4.3.3 Uji Heterokedastisitas .............................................................................. 71
4.3.4 Uji Autokorelasi ....................................................................................... 72
4.4 Pengujian Hipotesis .............................................................................................. 73
4.4.1 Hasil Uji Regresi Linear Berganda .......................................................... 73
4.4.2 Hasil Koefesien Determinasi.................................................................... 75
4.4.3 Hasil Uji F ( Anova) ................................................................................. 76
x
4.4.4 Hasil Uji T ( T-Test) ................................................................................ 78
4.5 Pembahasan .......................................................................................................... 80
BAB V. SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan .............................................................................................................. 83
5.2 Saran ..................................................................................................................... 84
DAFTAR PUSTAKA ......................................................................................................... 85
LAMPIRAN ........................................................................................................................ 93
xi
DAFTAR TABEL
Tabel Nama Hal
Tabel 1.1 Hasil perhitungan Rata- rata Return On Assets BankBUMN……... 4
Tabel 1.2 Hasil perhitungan Return On Assets Bank BUMN………………… 5
Tabel 2.1 Bobot Dari PPAP…………………………………………………... 23
Tabel 2.2 Penelitian Terdahulu………………………………………………... 39
Tabel 3.1 Skala Variabel……………………………………………………… 48
Tabel 3.2 Kriteria Nilai Uji Durbin Watson………………………………….. 53
Tabel 4.1 Hasil Uji Descriptive……………………………………………….. 67
Tabel 4.2 Hasil Uji Multikolinearitas…………………………………………. 70
Tabel 4.3 Hasil Uji Autokorelasi……………………………………………… 72
Tabel 4.4 Kriteria Nilai Uji Durbin Watson dengan tabel DW ………………. 72
Tabel 4.5 Hasil Uji Run Test …………………………………………………. 73
Tabel 4.6 Hasil Uji Regresi Linear Berganda ………………………………… 74
Tabel 4.7 Hasil Uji Koefesien Determinasi………………………………….. 76
Tabel 4.8 Hasil Regresi Uji F ………………………………………………… 77
Tabel 4.9 Hasil Regresi Uji T ………………………………………………… 78
xii
DAFTAR GAMBAR
Gambar Nama Hal
Gambar 1.1 Grafik Perkembangan ROA Bank BUMN………………… 4
Gambar 1.2 Grafik ROA pada masing-masing Bank BUMN……………5
Gambar 2.1 Rerangka Pemikiran………………………………………... 39
Gambar 4.1 Hasil Uji Normalitas……………………………………….. 73
Gambar 4.2 Hasil Uji Heterekedastisitas……………………………….. 75
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Gambar Nama Hal
Lampiran 1 Laporan Tahunan Bank Mandiri………...………………… 93
Lampiran 2 Laporan Tahunan Bank BTN……………………………... 94
Lampiran 3 Laporan Tahunan Bank BRI ……………………………... 96
Lampiran 4 Laporan Tahunan Bank BNI ……………………………... 98
Lampiran 5 Hasil SPSS ………………………………………………... 99
Lampiran 6 Data Tabulasi Bank ...……………………………………... 106