pengaruh kinerja keuanganbank umum syariah …repository.unair.ac.id/29467/1/1. halaman...

PENGARUH KINERJA KEUANGANBANK UMUM SYARIAH TERHADAP KEMASLAHATAN STAKEHOLDER

DI INDONESIA

DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN PERSYARATAN DALAM MEMPEROLEH GELAR SARJANAEKONOMI ISLAM

DEPARTEMEN EKONOMI SYARIAH PROGRAM STUDI EKONOMI ISLAM

DIAJUKAN OLEH: ARISKA OKTAVIA NIM: 041211432024

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA

SURABAYA 2016

ADLN - PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA

SKRIPSI PENGARUH KINERJA KEUANGAN ... ARISKA OKTAVIA

v

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Segala puji dan syukur kehadirat Allah SWT, yang telah melimpahkan

rahmat dan kasih sayang-Nya kepada penulis, sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi ini dengan lancer dan tepat waktu. Shalawat dan Salam

selalu tercurah kepada Nabi Muhammad SAW.

Skripsi ini berjudul “Pengaruh Kinerja Keuangan Bank Umum

Syariah terhadap Kemaslahatan Stakeholder di Indonesia”, merupakan salah

satu persyaratan akademik untuk mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi Program

Studi Ekonomi Islam. Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Airlangga

Surabaya.

Skripsi ini tidak akan terwujud tanpa kasih sayang, semangat, bimbingan,

dukungan moral maupun materi serta doa yang selalu mengiringi setiap langkah,

terutama dari kedua orang tua (AyahandaSupadi dan IbundaSrinah), terima kasih

atas doa dan dukungannya yang selama ini diberikan. Pada kesempatan ini,

dengan segala kerendahan hati, penulis sampaikanterima kasih yang tidak

terhingga juga kepada:

1. Ibu Prof.Dr.Hj. Dian Agustia, SE.,M.Si.,Ak., selaku Dekan Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya Periode 2016-2021.

2. Bapak Dr. H. Raditya Sukmana, SE.,MA., selaku Ketua Departemen

Ekonomi Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga

Surabaya.



vi

3. Bapak Noven Suprayogi, SE, M.Si, Ak, selaku Ketua Program Studi

Ekonomi Islam Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga

Surabaya.

4. Bapak Dr. Imron Mawardi SP., M.Si., selaku dosen pembimbing yang

telah bersedia meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, ilmu,

pengarahan, saran dan motivasi kepada penulis selama proses penulisan

skripsi ini.

5. Bapak Irham Z, S.Ag., M.Ei. yang telah memberikan nasihat dan arahan

selama masa perkuliahan.

6. Seluruh Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi yang telah memberikan

ilmunya kepada penulis selama masih kuliah.

7. Seluruh tim penguji proposal Bapak Drs.Ec.H Suherman Rosyidi R,M.

Com Ibu Puji SuciaSukmaningrum, SE,. CIFP., Ibu Dian Filianti, SE,

M.Acc, dan dosen penguji Bapak Noven Suprayogi, SE, M.Si, Ak, ib Dina

Fitrisia Septiarini, SE., MM., Ak., Bapak Syifa’ul QulubS.Ag, M.Ei., dan

ibu Fatin Fadhilah Hasib, SE., M.Si yang telah memberikanbanyak

kritikan, masukan, dan saran yang berharga bagi penulis.

8. PakSaiful dan Pak Kasdullah. Terimakasih atas semua kemudahan bagi

penulis selama menjadi bagian dari Departemen Ekonomi Syariah.

9. Keluarga penulis, untuk kakakku Sri Wahyuni Diani dan Nur Kholis,

keponakan Azeta Bebi Yola Alfiolita, dan calon keponakan penulis yang

masih dalam kandungan, terima kasih atas support dan doa yang selalu

diberikan.



vii

10. Sahabat-sahabatku: Frinda Fraktika Devi, Nabela Ericha, Yuliati, Wardati

Mumtazah, Febrinda Eka D., Yonindia R.A., Billy Purwocaroko, Andika

Ramadhanu dan Bintang P.B yang selalu menjadi keluarga, tempat curhat,

teman belajar dan selalu memberi hiburan, support serta doa yang tidak

akan penulis lupakan.

11. Sahabat sejak SMP Wahyuni Ariska Ningsih dan Siti Asiyah Ulfa dan

Sahabat magang di BI Jember Periode Agustus 2016: Anis, mbak Dita,

dan dek Ira yang selalu menyenangkan dan memberikan semangat serta

doa.

12. Sahabatku NEARBY, Frinda, Billy, Danu, Harvita, Esti, Mbak Ani,

Bagus, yang sudah menemani penulis ketika sidiang, yang sabar

menunggu dan memberi semangat yang tiada habisnya untuk menguatkan

penulis dan surprise yang mengejutkan.

13. Mas Tabarokal Roby Rintoko (biasa disebut dengan TRR) yang jauh-jauh

dari Gontor dan mau meluangkan waktu untuk datang serta memberikan

semangat dan doa untuk penulis. Terima kasih sebanyak-banyaknya.

14. Saudara kos karmen 95: mbak Aniatus dan dek Ummu yang selalu

menemani penulis, semangat, doa, hiburan dan sudah penulis anggap

sebagai keluarga di Surabaya.

15. Teman-teman Program Studi Ekonomi Islam semua angkatan. Khususnya

angkatan 2012 yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.

Terimakasih telah menjadi keluarga di Ekis 2012 atas segala dukungan,



viii

hiburan dan semangat yang telah diberikan kepada penulis selama

penyusunan skripsi ini.

16. Teman-teman KKN-BBM 51Desa Bonorejo Kecamatan Gayam

Bojonegoro, Dila, Mbak Nail, Asri, Mbak Lidya, Charisma, Vidya, Tifa,

Titis, Adit dan Mas Onyterima kasih untuk momen yang tak terlupakan

selama 3 minggu lebih bersama kalian. Kalian memang luar biasa.

17. Calon imam yang masih dirahasiakan oleh Allah, yang menjadi salah satu

penyemangat penulis untuk segera menyelesaikan studi.

18. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu oleh penulis yang

sangat berjasa dalam penyelesaian skripsi. Segala kebaikan yang telah

diberikan kepada penulis dapat menjadi karunia yang tidak terhingga

dalam hidupnya.

Penulis telah berupaya semaksimal mungkin, namun penulis

menyadarimasih banyak kekurangan dan kekhilafan dalam penyusunan skripsi ini,

untuk itupenulis mengharapkan saran dan kritik yang bersifat membangun dari

pembacademi sempurnanya skripsi ini. Akhir kata, kiranya skripsi ini dapat

bermanfaatdalam memperkaya ilmu pendidikan.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb

Surabaya, 27 Januari 2016

Ariska Oktavia



ix

KEMENTRIAN RISET, TEKNOLOGI, DAN PENDIDIKAN TINGGI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA

PROGRAM STUDI : EKONOMI ISLAM

DAFTAR No. :.............................

ABSTRAK SKRIPSI SARJANA EKONOMI ISLAM

NAMA : ARISKA OKTAVIA NIM : 041211432024 TAHUN PENYUSUNAN : 2015 - 2016 JUDUL : Pengaruh Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah terhadap Kemaslahatan Stakehoder di Indonesia ISI :

Tujuan penelitian ini adalahuntuk mengetahui pengaruh kinerjakeuangan Bank Umum Syariah yang ada di Indonesia terhadap kemaslahatan stakeholdernya. Variabel laten eksogen yang digunakan adalah kinerja keuangan yang dibentuk oleh lima indikator, yaitu ROA, BOPO, NPF, FDR dan CAR. Variabel laten endogennya adalah kemaslahatan stakeholder yang dibentuk dari lima indikator, yaitu kemaslahatan pemilik, kemaslahatan karyawan, kemaslahatan pemerintah, kemaslahatan masyarakat dan kemaslahatan konsumen pembiayaan.

Teknik analisis yang digunakan adalah Partial L east Squar e (PLS) yang tepat untuk menghubungkan variabel-variabel laten dan tidak didasarkan banyak asumsi. Alat statistik yang digunakan untuk mengetahui pengaruh variabel kinerja keuangan terhadap kemaslahatan stakeholder yaitu smartPLS versi 1.10yang didalamnya terdapat pengujian outer m odel dan inner model. Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah yang ada di Indonesia. Sembilan BUS yang memenuhi kriteria sampel. Periode pengamatan penelitian ini selama lima tahun, yaitu tahun 2010 hingga 2014.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa kinerja keuangan Bank Umum Syariah berpengaruh positif terhadap kemaslahatan stakeholder. Artinya, bahwa kenaikan kinerja keuangan Bank Umum Syariah akan meningkatkan kemaslahatan stakeholder. Kata Kunci : Kinerja keuangan, KemaslahatanStakeholder, Partial Least Square

(PLS)



x

MINISTRY OF RESEARCH, TECHNOLOGY, AND HIGHER EDUCATION

FACULTY OF ECONOMIC AND BUSINESS AIRLANGGA UNIVERSITY STUDY : ISLAMIC

ECONOMIC LIST NUMBER :.............................

ABSTRACT

THESIS OG ISLAMIC ECONOMIS BACHELOR DEGREE NAME : ARISKA OKTAVIA STUDENT ID NUMBER : 041211432024 YEARS OF PREPARATIO : 2015 - 2016

TITLE : The Effect of Financial Performance on Sharia Commercial Bank to Stakeholder’s Maslahah in Indonesia CONTENT :

The purpose of this research is to know the effect of financial performance to stakeholder’s maslahah on Sharia Commercial Bank in Indonesia. The exogenous latent variable that is used is financial performance which is formed by five indicators that are ROA, BOPO, NPF, FDR and CAR. The endogenous latent variable is stakeholder’s maslahah which is formed by five indicators: proprietor’ maslahah, employee’s maslahah, government’s maslahah, society’s maslahah, and consumer financing’s maslahah.

Technique of analysis that is used is Partial Least Square (PLS) which is appropriate to relate latent variables and it is not based on assumptions. The statistic software that is used to know the effect of financial performance to stakeholder’s maslahah is smartPLS version 1.10 that contains outer m odel and inner model testing.Population in this research is all of Sharia Commercial Bank in Indonesia. There are nine Sharia Commercial Banks which are appropriate to be taken as samples. The length of observation of this research is five years, from 2010 to 2014.

The result of this research shows that financial performance has positive and significant effect to stakeholder’s maslahah. It means that the rise of financial performance will increase stakeholder’s maslahah. Keywords : Financial Performance, Stakeholder’s Maslahah, Partial Least Square

(PLS)



xi

التربیة. التكنولوجي و،وزارة البحث

كلیة الاقتصادیة والتجاریةجامعة ایرلانجا.

دراسة : الاقتصاد الإسلامي

قائمة الرقم : .....................

اتالملخص

أطروحة خریج الدراسات الاقتصاد الإسلامي

اریسكا اوكتاقیا: سملإا

۰٤۱۲۱۱٤۳۲۰۲٤: رقم تسجیلالطالب

۲۰۱٥-۲۰۱٦: التحضیر للسنة

الموضوع :

النفوذ العمل التجاریة بنك الاسلامیة لمصلحة اصحاب المصلحة فى اندونیسیا

المحتویات :

العمل التجاریة بنك الاسلامیة فى اندونیسیا لمصلحة نفوذا من وكان الھدف من ھذه الدراسة لتعریف

اصحاب المصلحتھا. والمتغیرة الكامنة الخارجیة المستدخمة ھي عمل التجاریة من الخامسة مؤشراتا ھي

العائد على احمالى یتبعھا و تكالیف التشغیل الدخل التشغیلى و التمویل المتعثرة والتمویل الى الوذائع ونسبة

كعایةراءس المال. واما المتغیرات الداخلیة مصلحة واصحاب المصلحة من الخمسة مؤثرات وھي مصلحة

على ملك وموظف وحكومة ومنظومة ومستھلك.

واما التحلیل المستدخم ھي ساحة باءقل جزئ للاتصال متغیرات الكامنة ولا یستند اكثر من

الافترضات، الة احصائیة المستخدمة لتعرف النفوذ المتغیر عمل التخاریة لمصلحة اصحاب المصلحة ھي

فیھا تجریب الخارج الرموز و الداخل الرموز. واما السكان فى ھذه ۱.۱۰ساحة الاقل جزئیا الذكیة نص

الدراسة البنك الاسلامیة فى اندونیسیا التى تلبى معاییر عینة. واما الوقت ھذه الدراسة الخامسة السنة وھي

۲۰۱٥ الى ۲۰۱۰من السنة

والحاصل من ھذه الدراسة یدل من عمل التجاریة البنك الاسلامیة نفوذا باءكید لمصلحة اصحاب

المصلحة. اى یزداد العمل التجاریة البنك الاسلامیة سیزداد مصلحة اصحاب المصلحة.

عمل التجاریة، مصلحة اصحاب المصلحة، ساحة الاقل جزئیاكلمات البحث:



xii

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN

Pedoman transliterasi yang digunakan adalah Sistem Transliterasi Arab-

Latin. Berdasarkan SKB Menteri Agama danMenteri P&K RI no. 158/1987 dan

No. 0543 b/U/1987 tertanggal 22 Januari 1988.

1. Konsonan Tunggal

No. Arab Latin Keterangan

Tidak dilambangkan - ا 1

- b ب 2

- t ت 3

ś s (dengan titik di atasnya) ث 4

- j ج 5

ḥ h (dengan titik di bawahnya) ح 6

- kh خ 7

- d د 8

ż z (dengan titik di atasnya) ذ 9

- r ر 10

- z ڒ 11

- s س 12

- sy ش 13

ṣ s (dengan titik di atasnya) ص 14

ḍ d (dengan titik di bawahnya) ض 15

ţ t (dengan titik di bawahnya) ط 16



xiii

2. Konsonan Rangkap

Konsonanrangkap, termasuktandasyiddah ( ) ditulisrangkap.

Contoh: نھا ditulis innahu

3. Tā’marbūtahdi akhir kata

3.1. Bila dimatikan ditulis h, kecuali untuk kata-kata Arab yang sudah terserap

menjadibahasa Indonesia, sepertishalat, zakat, dansebagainya.

Contoh: جما غة ditulis jamā’ah

3.2. Bila dihidupkan ditulis t

Contoh: مكتبب الجا معة ditulismaktabatu’l-jāmi’ah

ḍ z (dengan titik di bawahnya) ظ 17

Koma terbalik terletak di atas ’ ع 18

- g غ 19

- f ف 20

- q ق 21

- k ك 22

- l ل 23

- m م 24

- n ن 25

- w و 26

- h ه/ه 27

Apostrof ‘ ء 28

- y ي 29



xiv

4. Vokal Panjang

Fathah(baris di atas) di tulis ā, kasrah(baris di bawah) di tulis ī,

sertadammah(baris di depan) ditulisdengan ū. Misalnya;الناس ditulisan-nās.

5. Vokal pendek yang berurutan dipisahkan dengan tanda pisah (-)

ditulis syai-in qadīr شيءقیر

6. Kata Sandang Alif+Lam

BilaAlif + lam diikutiolehhuruf-hurufqamariyah, yang

terkumpuldalamkata(alif, b, g, y, h, j, k, w, kh, f, ’, q, m, t) ditulisal.

Sedangkan, biladiikutiolehhurufsyamsiyah

(hurufhijaiyahselainhurufqamariyah), huruflam digantidenganhuruf yang

mengikutinya.

7. Kata dalam Rangkaian Frasa atau Kalimat, misalnya:

Penghubungantar kata menggunakantandapetik (’), sedangkanpenghubung

dalam satu kata menggunakan tanda pisah (-).

dibacabismi’l-Lāhi’r-rahmāni’r-rahīm بسم ا � ا لر حمن ا لر حیم



xv

DAFTAR ISI

Halaman Judul ................................................................................................ i

Halaman Persetujuan ...................................................................................... ii

Pernyataan Orisinalitas Skripsi ..................................................................... iii

Declaration ................................................................................................... iv

Kata Pengantar ............................................................................................... v

Abstrak ......................................................................................................... ix

Abstrack.......................................................................................................... x

xi ............................................................................................................ الملخّص

Pedoman Transliterasi Arab-Latin .............................................................. xii

Daftar Isi ...................................................................................................... xv

Daftar Tabel .............................................................................................. xviii

Daftar Gambar ............................................................................................. xix

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Masalah .................................................................... 1

1.2 Rumusan Masalah .............................................................................. 8

1.3 Tujuan Penelitian ............................................................................... 8

1.4 Manfaat Penelitian ............................................................................. 8

1.5 Sistematika Skripsi ............................................................................. 9

BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Landasan Teori ............................................................................... 11

2.1.1 Ekonomi dan Bisnis Islam .................................................. 11

2.1.1.1 Islam sebagai Jalan Hidup .............................................. 11

2.1.1.2 Ekonomi dan Bisnis Islam ............................................. 14

2.1.2 Syari’ah Enterprise Theory .................................................. 16

2.1.3 Syariah Islam ........................................................................ 18

2.1.4 Konsep Dasar Bank Syariah................................................. 22

2.1.4.1 Pengertian Bank Syariah ................................................ 22

2.1.4.2 Peran dan Fungsi Bank Syariah ..................................... 25



xvi

2.1.4.3 Jenis Bank Syariah Ditinjau dari Segi Fungsinya .......... 27

2.1.4.4 Konsep Operasi Bank Syariah ....................................... 28

2.1.5 Kinerja Keuangan................................................................. 29

2.1.6 Maslahah .............................................................................. 39

2.1.6.1 Pengertian Maslahah ...................................................... 39

2.1.6.2 Macam-macam Maslahah .............................................. 42

2.1.6.3 Tingkatan Maslahah....................................................... 42

2.1.6.4 Maslahah dan Maqashid Syari’ah ................................. 44

2.1.7 Stakeholder ........................................................................... 45

2.1.8 Hubungan Antar-variabel ..................................................... 47

2.1.8.1 Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Maslahah ........... 47

2.2 Penelitian Terdahulu ..................................................................... 50

2.3 Hipotesis ......................................................................................... 54

2.4 Model Analisis ............................................................................... 54

2.5 Kerangka Berfikir........................................................................... 57

BAB 3 METODE PENELITIAN

3.1 Pendekatan Penelitian ...................................................................... 60

3.2 Identifikasi Variabel ......................................................................... 60

3.3 Definisi Operasional......................................................................... 62

3.3.1Variabel Eksogen ..................................................................... 63

3.3.2Variabel Endogen ..................................................................... 63

3.4 Jenis dan Sumber Data ..................................................................... 65

3.5 Populasi dan Sampel ........................................................................ 65

3.6 Pengumpulan Data ........................................................................... 66

3.7 Tehnik Analisis Data ........................................................................ 67

3.7.1 Langkah-Langkah Analisis PLS ............................................. 68

BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN

4.1 Gambaran Umum Subjek dan Objek Penelitian............................... 73

4.1.1 Gambaran Umum Bank Umum Syariah di Indonesia .......... 73

4.1.2 Gambaran Umum Sampel .................................................... 74

4.1.3 Gambaran Umum Objek Penelitian ...................................... 84



xvii

4.2 Deskripsi Hasil Penelitian ................................................................ 93

4.2.1 Uji Outer Model ................................................................... 94

4.2.2 Uji Inner Model .................................................................... 97

4.2.2.1 R-square ........................................................................ 97

4.2.2.2 Stone-Geisser Q-square test .......................................... 98

4.2.2.3 Uji T .............................................................................. 99

4.3 Pembuktian Hipotesis ..................................................................... 100

4.4 Pembahasan .................................................................................... 100

4.4.1 Pengaruh Kinerja keuanganterhadap Kemaslahatan Stakeholder

.............................................................................................. 100

BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN

5.1 Simpulan ......................................................................................... 103

5.2 Saran ............................................................................................... 103

DAFTAR PUSTAKA ............................................................................... 105

LAMPIRAN .............................................................................................. 108



xviii

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Kinerja Bank Umum Syariah ...................................................... 6 Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ................................................................. 49 Tabel 4.1 Total AsetBUS Sampel per 31 Desember 2014 ....................... 74 Tabel 4.2 Perkembangan Aset, Ekuitas, Laba Bersih dan Penyaluran

Pembiayaan BUS Sampel 2010-2014 ....................................... 75

Tabel 4.3 Perkembangan ROA, BOPO, NPF, FDR dan CAR Rata-rata

BUS Sampel 2010-2014 ............................................................ 85

Tabel 4.4 Kemaslahatam Stakeholder Rata-rata Bank Umum Syariah

Sampel 2010-2014..................................................................... 90

Tabel 4.5 Uji Korelasi Variabel Laten Eksogen........................................ 93

Tabel 4.6 Uji Korelasi Variabel Laten Endogen ....................................... 94

Tabel 4.7 Outer Weights ............................................................................ 95

Tabel 4.8 R-Square .................................................................................... 97

Tabel 4.9 Path Coefficients ....................................................................... 98



xix

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Kandungan Ajaran Islam ........................................................ 12

Gambar 2.2 Bank Syariah sebagai Lembaga Intermediasi Keuangan ........ 25

Gambar 2.3 Alur-Operasi Bank Syariah ..................................................... 28

Gambar 2.4 Model Analisis ........................................................................ 53

Gambar 2.5 Kerangka Berfikir ................................................................... 56

Gambar 3.1 Inner Model pada Analisis PLS .............................................. 67

Gambar 3.2 Diagram Jalur dengan Outer Model ........................................ 68

Gambar 4.1 Tren Perkembangan Total Aset BUS ...................................... 73

Gambar 4.2 Perkembangan Aset, Ekuitas, Laba Bersih dan Penyaluran

PembiayaanBUS Sampel 2010-2014 ...................................... 76

Gambar 4.3 Tren Perkembangan Indikator Kinerja keuangan Rata-

rataBUSSampel 2010-2014 .................................................... 87

Gambar 4.4 Tren Kemaslahatam Pemilik, Karyawan dan Pemerintah Rata-

rataBUS Sampel 2010-2014 ................................................... 91

Gambar 4.5 Tren Kemaslahatam Masyarakat dan Konsumen Pembiayaan

Rata-rata BUSSampel 2010-2014 ........................................... 92

Gambar 4.6 Hasil Koefisien dan Model ..................................................... 92



pengaruh kinerja keuanganbank umum syariah …repository.unair.ac.id/29467/1/1. halaman...

Documents