pengaruh dana pihak ketiga, capital adequecy …repository.ump.ac.id/2870/1/wahyuni ratna pradipta...

i

PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUECY

RATIO (CAR), FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) DAN

NON PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP

PENYALURAN PEMBIAYAAN

(Studi Empiris pada Perbankan Syariah yang

Terdaftar di Bank Indonesia periode 2012-2014)

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Sebagian Syarat

Mencapai Derajat Sarjana S-1

Oleh:

WAHYUNI RATNA PRADIPTA

1202030075

PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO

2016

Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016

ii

HALAMAN PERSETUJUAN





(Studi Empiris pada Perbankan Syariah yang

Terdaftar di Bank Indonesia periode 2012-2014)

SKRIPSI

Disusun Oleh:


1202030075

Diperiksa dan disetujui oleh :

Pembimbing,

(Iwan Fakhruddin, S.E, M.si, Ak, CA)

NIK.2160186


iii

HALAMAN PENGESAHAN





Oleh:


1202030075

Telah dipertahankan di Depan Panitia Ujian Skripsi

Pada hari Selasa tanggal 23 Februari 2016

SUSUNAN PANITIA UJIAN SKRIPSI

Ketua,

Dekan

(Akhmad Darmawan, S.E, M.Si)

NIK. 2160148

Sekretaris,

Kaprodi Akuntansi S1

(Hadi Pramono, S.E, M.Si, Ak, CA)

NIP. 197511232005011001

Penguji I,

(Iwan Fakhruddin, S.E, M.si, Ak, CA)

NIK.2160186

Penguji II,

(Erny Rachmawati, S.E, M.M)

NIK. 2160122

Penguji III,

(Ani Kusbandiyah, S.E, M.Si, Ak, CA)

NIK. 2160368

Mengetahui:

Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Purwokerto

(Akhmad Darmawan, S.E, M.Si)

NIK. 2160148


iv

SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

Yang bertanda tangan dibawah ini :

Nama : Wahyuni Ratna Pradipta

NIM : 1202030075

Program Studi : Akuntansi S-1

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis

Universitas : Muhammadiyah Purwokerto

Menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya

dan bukan hasil jiplakan dari hasil karya orang lain.

Demikian pernyataan ini saya nyatakan secara jujur, dan apabila kelak di

kemudian hari terbukti ada unsur penjiplakan, maka saya bersedia

mempertanggungjawabkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

Purwokerto, 20 Februari 2016

Yang menyatakan,

(Wahyuni Ratna Pradipta )

NIM. 1202030075


v

MOTTO

“Apabila di dalam diri seseorang masih ada rasa malu dan

takut untuk berbuat suatu kebaikan, maka jaminan bagi

orang tersebut adalah tidak akan bertemunya ia dengan

kemajuan selangkah pun”. (Bung Karno)

“Hiduplah seperti pohon kayu yang lebah buahnya, hidup

ditepi jalan dan dilempari orang dengan batu, tetapi dibalas

dengan buah”. (Abu Bakar Sibli)

“Banyak kegagalan dalam hidup ini dikarenakan orang-

orang tidak menyadari betapa dekatnya mereka dengan

keberhasilan saat mereka menyerah”. (Thomas Alfa Edison)


vi

PERSEMBAHAN

Skripsi ini ku persembahkan untuk :

Ayah (Agus Suwarto dan Ibuku (Umi Atun)

tercinta,

kakakku tersayang (Elisa Febiani & Febri

Dwi Priyanto),

dan semua keluarga besar Alm. Mawardi

Badrun dan Alm. Tan Pek Wat.


vii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum wr.wb

Alhamdulillahirobbil ‘alaamiin segala puji dan syukur kami panjatkan

kehadirat Allah SWT atas berkat, rakhmat, dan karuniaNya sehingga penulis

dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Pengaruh Dana Pihak Ketiga

(DPK), Capital Adequecy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan

Non Performing Financing (NPF) Terhadap Penyaluran Pembiayaan Studi

Empiris Perbankan Syariah yang Terdaftar di Bank Indonesia periode 2012-

2014”. Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi sebagian dari

persyaratan untuk menyelesaikan studi sarjana S-1 di Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Prodi Akuntansi S-1 Universitas Muhammadiyah Purwokerto.

Dalam proses penyusunan skripsi ini penulis mengalami berbagai masalah

yang dapat teratasi berkat bantuan bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak

hingga pada akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan. Oleh karena itu dalam

kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada :

1. Dr. H. Syamsuhadi Irsyad, S.H, M.H selaku Rektor Universitas

Muhammadiyah Purwokerto.

2. Akhmad Darmawan, S.E., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto.

3. Hadi Pramono, S.E, M.Si., Ak., CA selaku Ketua Program Studi

Akuntansi S1 Universitas Muhammadiyah Purwokerto.


viii

4. Iwan Fakhruddin, S.E, M.si, Ak, CA selaku Dosen Pembimbing yang

selalu memberikan motivasi, inspirasi, meluangkan waktunya untuk

membimbing dan memberikan banyak masukan yang sangat membangun

sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik dan tepat

pada waktunya.

5. Erny Rachmawati, S.E, M.M selaku Dosen Penguji I yang selalu

memberikan saran yang sangat membangun, memberikan motivasi kepada

penulis hingga akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.

6. Ani Kusbandiyah, S.E., M.Si., Ak., CA selaku Dosen Penguji II yang

selalu memberikan saran yang sangat membangun demi perbaikan skripsi

dan diharapkan dapat bermanfaat bagi penelitian selanjutnya.

7. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah

Purwokerto yang telah memberikan banyak ilmu, wawasan dan motivasi

yang sangat bermanfaat.

8. Kedua orangtua, yang telah memberikan dukungan, doa, cinta dan kasih

sayang yang tiada terhingga. Semoga ini menjadi langkah awal untuk

membuat Ayah dan Ibu bahagia.

9. Kedua kakakku dan semua keluarga besar yang selalu memberikan

semangat, nasehat, perhatian dan kasih sayang selama ini.

10. Teman-teman seperjuangan Fakultas Ekonomi dan Bisnis angkatan tahun

2012 terutama Akuntansi kelas A. Terimakasih gelak tawa dan solidaritas

yang luar biasa sehingga membuat hari-hari semasa kuliah lebih berarti.


ix

11. Sahabatku Oki Titis Prastiwi, Dewi Rinjani, Dwi Listiono, dan Reqzi

Syahrial. Terimakasih atas doa, dukungan, kebersamaan, keceriaan, canda

tawa kita selama ini. Semangat untuk ketiga sahabatku untuk segera

menyusul wisuda September esok.

12. Sahabatku kelompok 50 KKN Posdaya Sutra Titan 1, keluarga Bapak

Sardiyo, Bunda Dinah, Bunda Tri, Bunda Yus. Semoga Allah SWT dapat

mempertemukan kita kembali.

13. Sahabatku Susi Puji Rahayu dan Dian Kartika Aryanti. Terimakasih atas

kebersamaan selama magang dan setelahnya sampai akhirnya kita bisa

wisuda sama-sama.

14. Keluarga Besar Biro Kemahasiswaan dan Alumni (BKA), Pak Agung, Pak

Efi, Pak Agus, Pak Fauzan, Pak Rizal, Pak Imam, Pak Andri, Pak Abid,

Pak Ragil, Pak Makrus, Mba Okti dan Mas Didi atas semangat dan

doanya.

15. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah

memberikan bantuan dalam menyelesaikan skripsi ini. Semoga Allah

SWT akan melimpahkan rahmatNya kepada mereka semua.

Purwokerto, 1 Maret 2016

Wahyuni Ratna Pradipta


x

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ............................................................................................. i

HALAMAN PERSETUJUAN ............................................................................ ii

HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................. iii

SURAT PERYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ................................................ iv

MOTTO ................................................................................................................. v

HALAMAN PERSEMBAHAN ......................................................................... vi

KATA PENGANTAR ........................................................................................ vii

DAFTAR ISI .......................................................................................................... x

DAFTAR TABEL .............................................................................................. xiii

DAFTAR GAMBAR ......................................................................................... xiv

DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xv

ABSTRAK ......................................................................................................... xvi

ABSTRACT ...................................................................................................... xvii

BAB I. PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Masalah .................................................................................... 1

1.2 Perumusan Masalah ......................................................................................... 6

1.3 PembatasanMasalah ........................................................................................... 7

1.4 Tujuan Penelitian ............................................................................................... 7

1.5 Manfaat Penelitian ............................................................................................. 8

BAB II. TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Teori Stewardship ........................................................................................... 10

2.2 Perbankan Syariah ........................................................................................... 11

2.3 Prinsip Perbankan Syariah ............................................................................. 11

2.4 Produk Perbankan Syariah ............................................................................. 13

2.4.1 Titipan atau Simpanan .......................................................................... 13

2.4.2 Bagi Hasil .............................................................................................. 13

2.4.3 Jual Beli .................................................................................................. 14

2.4.4 Jasa ........................................................................................................ 16

2.5 Pembiayaan .................................................................................................... 17


xi

2.6 Dana Pihak Ketiga ......................................................................................... 20

2.7 Capital Adequecy Ratio (CAR) ....................................................................... 21

2.8 Financing to Deposit Ratio (FDR) .................................................................. 24

2.9 Non Performing Financing (NPF) .................................................................. 26

2.10 Penelitian Terdahulu ..................................................................................... 32

2.11 Kerangka Pemikiran ....................................................................................... 32

2.12 Hipotesis ....................................................................................................... 33

2.12.1 Hubungan DPK terhadap Penyaluran Pembiayaan ........................... 33

2.12.2 Hubungan CAR terhadap Penyaluran Pembiayaan ........................... 35

2.12.3 Hubungan FDR terhadap Penyaluran Pembiayaan ........................... 35

2.12.4 Hubungan NPF terhadap Penyaluran Pembiayaan ........................... 36

BAB III. METODE PENELITIAN

3.1 Jenis Penelitian ................................................................................................ 38

3.2 Objek Penelitian .............................................................................................. 38

3.3 Data yang diperlukan ...................................................................................... 38

3.3.1 Jenis Data .............................................................................................. 38

3.3.2 Data yang Diperlukan ........................................................................... 38

3.3.3 Metode Pengumpulan Data ................................................................... 39

3.4 Populasi dan Sampel ....................................................................................... 39

3.4.1 Populasi ................................................................................................. 39

3.4.2 Sampel ................................................................................................... 39

3.5 Teknik Sampling ............................................................................................. 40

3.6 Definisi Operasional Variabel ....................................................................... 40

3.6.1 Variabel Dependen... ............................................................................. 40

3.6.2 Variabel Independen ............................................................................. 41

3.6.2.1 Dana Pihak Ketiga (DPK).......................................................... 41

3.6.2.2 Capital Adequecy Ratio (CAR) ................................................ 42

3.6.2.3 Financing to Deposit Ratio (FDR) ..............................................43

3.6.2.4 Non Performing Financing (NPF).............................................. 44


xii

3.7 Metode Analisis Data ....................................................................................... 45

3.7.1 Analisis Statistik Deskriptif .................................................................... 45

3.7.2 Uji Asumsi Klasik ................................................................................... 46

3.7.2.1 Uji Normalitas ............................................................................. 46

3.7.2.2 Uji Multikoloniereitas ................................................................. 47

3.7.2.3 Uji Autokorelasi .......................................................................... 49

3.7.2.4 Uji Heteroskedastisitas ................................................................ 50

3.7.3 Uji Hipotesis ............................................................................................ 51

3.7.3.1 Uji Signifikasi Simultan (Uji F) ................................................. 52

3.7.3.2 Analisis Korelasi Ganda (R2) ..................................................... 53

3.7.3.3 Koefisien Determinasi (Adjusted R2) ......................................... 54

3.7.3.4 Uji Signifikansi Parameter Individual (Uji t) ............................. 54

3.8 Pengujian Hipotesis ......................................................................................... 55

3.8.1 Pengujian Hipotesis Pertama.................................................................. 55

3.8.2 Pengujian Hipotesis Kedua ................................................................... 56

3.8.3 Pengujian Hipotesis Ketiga ................................................................... 57

3.8.4 Pengujian Hipotesis Keempat .............................................................. 58

BAB IV. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

4.1 Karakteristik Sampel ....................................................................................... 60

4.2 Hasil Analisis Data Penelitian ........................................................................ 61

4.2.1 Statistik Deskriptif ................................................................................. 61

4.2.2 Uji Asumsi Klasik .................................................................................. 64

4.2.2.1 Uji Normalitas ............................................................................ 64

4.2.2.2 Uji Multikoloniereitas ................................................................. 66

4.2.2.3 Uji Autokorelasi .......................................................................... 68

4.2.2.4 Uji Heteroskedastisitas ................................................................ 69

4.2.3 Analisis Regresi Berganda ...................................................................... 70

4.2.4 Uji Signifikasi Simultan (Uji F) .............................................................. 72

4.2.5. Koefisien Determinasi (Adjusted R²) ...................................................... 73

4.2.6 Uji Signifikansi Parameter Individual (Uji t) .......................................... 74

4.2.6.1 Hipotesis Pertama ....................................................................... 74


xiii

4.2.6.2 Hipotesis Kedua .......................................................................... 77

4.2.6.3 Hipotesis Ketiga ......................................................................... 79

4.2.6.4 Hipotesis Keempat ..................................................................... 82

BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN

5.1 Kesimpulan ..................................................................................................... 85

5.2 Keterbatasan Penelitian ................................................................................... 86

5.3 Saran ................................................................................................................ 86

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 87


xiv

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Perbedaan Bank Syariah danKonvensional .................................... 12

Tabel 2.2 Indikator Kualitas Pembiayaan ........................................................ 18

Tabel 2.3 Kriteria Penilaian Peringkat NPF .................................................... 27

Tabel 3.1 Daftar Pengambilan Keputusan Autokorelasi .................................. 50

Tabel 4.1 Tahapan Seleksi Sampel .................................................................. 60

Tabel 4.2 Sampel Data Penelitian .................................................................... 61

Tabel 4.3 Deskripsi Variabel Penelitian............................................................ 62

Tabel 4.4 Uji Normalitas .................................................................................. 65

Tabel 4.5 Uji Normalitas (Diagnostic 2,5)...................................................... 66

Tabel 4.6 Uji Multikolinearitas ......................................................................... 67

Tabel 4.7 Uji Autokorelasi ............................................................................... 68

Tabel 4.8 Uji Heteroskedastisitas ...................................................................... 69

Tabel 4.9 Analisis Regresi Berganda ................................................................ 70

Tabel 4.10 Uji F ................................................................................................ 72

Tabel 4.11 Koefisien Determinasi (Adjusted R2) .............................................. 73

Tabel 4.12 Uji t ................................................................................................. 74


xv

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ....................................................................... 33


xvi

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Data Yang Digunakan Dalam Pengolahan Data

Lampiran 2 Data Pembiayaan, CAR, FDR, NPF

Lampiran 3 Perhitungan DPK

Lampiran 4 Statistik Deskriptif dan Hasil Uji Asumsi Klasik

Lampiran 5 Analisis Regresi Berganda


xvii

ABSTRAK

Untuk dapat menjalankan fungsinya dengan baik, lembaga keuangan harus

mempunyai modal yang cukup, menjaga kualitas asetnya dengan baik, dikelola

dengan baik dan dioperasikan berdasarkan prinsip kehati-hatian, menghasilkan

keuntungan yang cukup untuk mempertahankan kelangsungan usahanya, serta

memelihara likuiditasnya sehinga dapat memenuhi kewajibannya setiap saat.

Suatu lembaga keuntungan akan meningkatkan ekspansi pembiayaannya, maka

secara otomatis harus memperluas modalnya, baik modal dari anggota maupun

dana yang terhimpun dari masyarakat. Pemberian pembiayaan memerlukan

pengawasan dan analisis pembiayaan untuk meminimalkan risiko yang timbul.

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana dan seberapa besar

pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequecy Ratioi (CAR), Financing

to Deposit Ratio (FDR), dan Non Performing Financing (NPF) terhadap

Penyaluran Pembiayaan.

Penelitian ini termasuk jenis penelitian kuantitatif dan populasi dalam

penelitian ini adalah Perbankan Syariah yang terdaftar di Bank Indonesia (BI)

sedangkan sampel yang digunakan adalah Perbankan Syariah yang terdaftar di

Bank Indonesia (BI) periode 2012-2014. Sedangkan teknik analisis data yang

digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi linear berganda.

Berdasarkan hasil pengujian statistik dan analisis pembahasan, secara

simultan Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequecy Ratioi (CAR), Financing

to Deposit Ratio (FDR), dan Non Performing Financing (NPF) berpengaruh

terhadap Penyaluran Pembiayaan. Sedangkan secara pasial Dana Pihak Ketiga

(DPK) berpengaruh positif signifikan terhadap Penyaluran Pembiayaan, Capital

Adequecy Ratioi (CAR) tidak berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap

Penyaluran Pembiayaan, Financing to Deposit Ratio (FDR) tidak berpengaruh

positif dan tidak signifikan terhadap Penyaluran Pembiayaan, dan Non Performing

Financing (NPF) berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap Penyaluran

Pembiayaan.

Kata Kunci : Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequecy Ratioi (CAR),

Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), dan

Penyaluran Pembiayaan.


xviii

ABSTRACT

To function well, a financial institution requires to have enough capital, to

keep it’s asset quality, to produce sufficient profits to survive the business and to

maintain it’s liquidity for paying it’s obligation anytime. It should be managed

well, by implementing prudence principles. If it wants to expand it’s financing

product, it should increase the capital. The financing distribution needs a third

party fund, Capital Adequecy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR),

and Non Performing Financing (NPF) to the financing distribution.

This is a quantitative research. The population are all islamic bank’s

registered in Bank of Indonesia (BI) in the period of 2012-2014. The analysis was

done using multiple liniear regression.

Based on the statistic testing and discussion, all the variable above

simultaneosly influence the financing distribution. Partially the third fund party

has a positive signifiicant effect on the financing ditribution, and CAR has no

positive effect to it. FDR has no negative effect on the financing distribution but

NPF has a negative effect on it.

Keyword : Third-Party Fund (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing

to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), and Financing

Distribution.


pengaruh dana pihak ketiga, capital adequecy …repository.ump.ac.id/2870/1/wahyuni ratna pradipta...

Documents