pengadilan tata usaha negara no. dokumen sop/ … ptun jakarta... · pengadilan tata usaha negara...

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA

JAKARTA Jl. Sentra Primer Baru Timur Pulo Gebang,

Kec. Cakung Kota Jakarta Timur – Jakarta 13950

Tlp/Fax : ( 021) 4805256 – 4803856

Website: http://www.ptun-jakarta.go.id | Email: [email protected]

No. Dokumen SOP/001/KU/2015

Revisi Ke 00

Tgl Berlaku 01 September 2015

Halaman 1/2

Disahkan Oleh Ketua PTUN Jakarta

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

PENGELOLAAN LAPORAN REALISASI PENYERAPAN ANGGARAN

TUJUAN :

Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan pembuatan Laporan Realisasi Penyerapan

Anggaran.

RUANG LINGKUP :

Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan pembuatan Laporan Realisasi Penyerapan Anggaran

DASAR HUKUM: KUALIFIKASI PELAKSANA:

1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003

2. UU Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan

Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara

3. PP Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi

Pemerintahan

4. Perdirjen Perbendaharaan Nomor Per-11/PB/2011

5. Peraturan Menteri Keuangan No.190/PMK.05/2012

6. Peraturan Sekretaris MARI No.02 Tahun 2013

1. S1–Ekonomi

2. S1–Hukum

3. SLTA

4. Mampu mengoperasikan komputer

KETERKAITAN: PERALATAN/PERLENGKAPAN:

1. SOP Pelaporan SAKPA dengan KPPN

1. Komputer/Laptop

2. Alat Tulis Kantor (ATK)

3. Printer

4. Aplikasi Komdanas

PERINGATAN: PENCATATAN DAN PENDATAAN:

Jika SOP ini tidak dilaksanakan maka laporan

penyerapan realisasi anggaran tidak terlaksana dengan

baik.

Dokumen Keuangan

DEFINISI :

1. Aplikasi SAIBA : Merupakan singkatan dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual

(SAIBA), aplikasi ini dibuat oleh Kementerian Keuangan RI yang

dipergunakan untuk Rekonsiliasi dengan KPPN dan untuk membuat

Laporan-laporan keuangan yang dibutuhkan oleh Kementerian Keuangan RI

pada umumnya dan Mahkamah Agung RI pada khususnya.

2. Aplikasi Komdanas Merupakan singkatan dari Aplikasi Komunikasi Data Nasional yaitu suatu

aplikasi komputer yang dibuat oleh Mahkamah Agung yang berfungsi

sebagai media penyimpanan dan database sentral berisi data-data aset,

kepegawaian, keuangan, dan remunerasi.

3. LRPA : Merupakan singkatan dari Laporan Realisasi Penyerapan Anggaran yaitu

laporan yang menyajikan informasi realisasi anggaran belanja, dalam satu

periode.

4. DRPP : Merupakan singkatan dari Daftar Rincian Permintaan Pembayaran,yaitu

daftar rincian penggunaan anggaran Negara sesuai dengan kode akun

standar.

mailto:[email protected]




Tlp/Fax : ( 021) 4805256 – 4803856



Revisi Ke 00


Halaman 2/2



PENGELOLAAN LAPORAN REALISASI PENYERAPAN ANGGARAN

No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku

Kasub

Keuang

an

Wakil

Sekretaris

Panitera/

Sekretaris Bendahara

Persyaratan/

Perlengkapan Waktu Output

1 Merekam data

manual

laporan

realisasi

anggaran

dalam aplikasi

Komdanas

- Laporan

Keuangan

SAIBA

- LRPA

bulan

sebelumnya

- DRPP

1 hari Terekamnya

data Dalam

format LRPA

2 Mengecek dan

menanda

tangani

laporan

realisasi dan

pengantar

- Draf surat

pengantar

- LRPA

1 hari

Berkas dan

Lampiran

LRPA

3 Mengunggah

data LRPA

serta via

website serta

Aplikasi

Komdanas

- Buku

Ekspedisi

Surat

- Aplikasi

Komdanas

1 hari

- Teruploadnya

data LRPA

pada website

PTUN Jakarta

- Teruploadnya

data LRPA

manual ke

Aplikasi

Komdanas

4 Mengarsip

kan Laporan

Realisasi

Penyerapan

Anggaran

- LRPA

- Lemari

arsip

1 hari

Tersimpannya

LRPA


Judul Formulir : Laporan Realisasi Penyerapan Anggaran DIPA Satuan Kerja

No. Formulir : FM/001/KU/2015

Revisi Ke : 00

Tgl Berlaku : 01 September 2015

LAPORAN REALISASI PENYERAPAN ANGGARAN DIPA SATUAN KERJA

BULAN………….TAHUN ………….

SATUAN KERJA :

K/L :

UNIT ORGANISASI :

NO./TGL DIPA :

SURAT :

NO Kode Satker. Program. Keg.

Output. Kode Akun Uraian Pagu DIPA

Realisasi s.d bulan lalu Realisasi bulan ini Realisasi s.d bulan ini Sisa dana s.d bulan ini

Rp. % Rp. % Rp. % Rp. %

Jakarta …………………………

Kuasa Pengguna Anggaran




Tlp/Fax : ( 021) 4805256 – 4803856



Revisi Ke 00


Halaman 1/3



SOP LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN BENDAHARA

TUJUAN :

Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan pembuatan Laporan Pertanggungjawaban

Bendahara.

RUANG LINGKUP :

Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan pembuatan Laporan Pertanggungjawaban Bendahara.


1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang

Keuangan Negara


3. Peraturan Menteri Keuangan Nomor

190/PMK.05/2012


1. S1–Ekonomi

2. S1–Hukum

3. SLTA



1. SOP LRA

2. SOP Pelaporan Sistem Akuntansi Berasis Akrual

(SAIBA) Dan Catatan atas Laporan Keuangan

(Calk)

1. Komputer/Laptop


3. Aplikasi SAS/SILABI

4. Koneksi Internet

5. Aplikasi KOMDANAS


Jika SOP tidak dilaksanakan, maka tidak bisa

mengajukan SPM Non Gaji

Dokumen Keuangan

DEFINISI :

1. Aplikasi SAS

(SILABI)

: Merupakan singkatan dari Sistem Aplikasi Satker (SAS) yang dipergunakan

untuk membuat Surat Permintaan Pembayaran (SPP), Surat Perintah

Membayar (SPM), Ringkasan Kontrak dan Arsip Data Komputer (ADK)

yang akan dikirim ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN)





3. ADK LPJ : Merupakan singkatan dari Arsip Data Komputer Laporan

Pertanggungjawaban yaitu data komputer yang sumbernya dari aplikasi

keuangan (aplikasi SILABI) yang digunakan untuk pengiriman data

komputer ke KPPN

4. KPPN : Merupakan singkatan dari Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara selaku

Kuasa Bendahara Umum Negara





Tlp/Fax : ( 021) 4805256 – 4803856



Revisi Ke 00


Halaman 2/3




No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku

Staf /

Bendahara

Kasub

Keuangan

/ PPSPM

Wakil

Sekretaris

/ PPK

Panitera/

Sekretaris

Persyaratan/


1 Merekam

semua

transaksi ke

aplikasi SAS

(SILABI)

- Kwitansi

- SPM

- SP2D

- Bukti-bukti

transaksi

keuangan

lainnya

1 hari

Terekamnya

data transaksi

dalam

aplikasi SAS

2 Menyusun

Berita Acara

Pemeriksaan

Kas dan Buku

Kas Umum

- Aplikasi SAS

- Bukti-bukti

transaksi

keuangan

lainnya

1 hari Hasil cetakan

BA

Pemeriksaan

Kas dan Buku

Kas Umum

3 Mengecek dan

memeriksan

BA

Pemeriksaan

Kas dan BKU

- Aplikasi SAS

- SPP

- BAST

- BAP

- Kuitansi

1 hari BA

Pemeriksaan

Kas dan Buku

Kas Umum

4 Menanda-

tangani BA

Pemeriksaan

dan BKU

- Draf BA

Periksaan Kas

dan BKU

1 hari Ditanda

tanganinya

BA

Pemeriksaan

Kas dan Buku

Kas Umum

5 Merekam

Laporan

Pertanggungjaw

aban (LPJ)

Bendahara

- Aplikasi

SAS

- BKU

- Dokumen

pendukung

1 hari

Draf LPJ

6 Menandatanag

an LPJ

Bendahara

- Draf LPJ 1 hari

LPJ ditanda

tangani

7 Rekonsiliasi

LPJ

Bendahara ke

KPPN dan

mengirimkan

ADK LPJ

melalui email

- ADK LPJ

dari Aplikasi

SAS

- Hasil Cetak,

LPJ, BA

Pemeriksaan

KAS, BKU

dan rekening

koran

1 hari Tersimpan

ADK LPJ di

KPPN

8 Memindai

(scan) LPJ,

BAP KAS,

BKU dan

Rekening

Koran dan

mengunggah

ke Komdanas

- Hasil Cetak,

LPJ yang

sudah

distampel

KPPN, BA

Pemeriksaan

Kas, BKU

dan rekening

Koran

- Peralatan

scan dan

komputer

1 hari Tersimpan

data dalam

aplikasi

Komdanas





Tlp/Fax : ( 021) 4805256 – 4803856



Revisi Ke 00


Halaman 3/3




No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku

Staf /

Bendahara

Kasub

Keuangan

/ PPSPM

Wakil

Sekretaris

/ PPK

Panitera/

Sekretaris

Persyaratan/


9 Mengarsipk

an LPJ, BA

Pemeriksaan

Kas, BKU

dan

dokumen

pendukung

- LPJ yang

sudah

distampel

KPPN, BA

Pemeriksaan

Kas BKU

dan rekening

Koran

- Lemari

Arsip

1 hari Tersimpannya

LPJ, BA

Pemeriksaan

Kas, BKU dan

rekening koran



JAKARTA Jl. Sentra Primer Baru Timur, Pulo Gebang

Kec. Cakung, Kota Jakarta Timur – Jakarta 13950

Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856



Revisi Ke 00


Halaman 1/2



PELAPORAN APLIKASI MONITORING DAN EVALUASI (MONEV)

TUJUAN :

Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan pelaporan ke Biro Keuangan Mahkamah Agung RI

dengan menggunakan aplikasi e-monev

RUANG LINGKUP :

Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan pelaporan monitoring dan evaluasi secara online dengan aplikasi

yang disediakan oleh Kementerian Keuangan RI



Keuangan Negara



1. S1–Ekonomi

2. S1–Hukum

3. SLTA



1. SOP Laporan Realisasi Anggaran

1. Komputer/Laptop


3. Koneksi Internet

4. Aplikasi E - Monev


Jika SOP tidak dilaksanakan, maka Laporan E Monev

Kemenkeu RI tidak berjalan dengan baik

Dokumen Keuangan

DEFINISI :

1. Aplikasi E-Monev

Kemenkeu RI

: Merupakan singkatan dari Elektronik Monitoring Evaluasi, aplikasi secara

online yang dibuat oleh Kementerian Keuangan RI





Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856



Revisi Ke 00


Halaman 2/2



PELAPORAN APLIKASI MONITORING DAN EVALUASI (MONEV)

No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku

Staf

Kasub

Keuangan

/ PPSPM

Wakil

Sekretaris

/ PPK

Panitera/

Sekretaris

Persyaratan/


1 Input data

aplikasi

MONEV

dari Ditjen

Perbendahar

aan

- Data LRA 1 hari

Data

MONEV

2 Validasi /

Pengecekan

Data Monev

- Data

Aplikasi

Monev

1 hari Data Aplikasi

Monev dicek

olej Biro

Kuangan

MARI





Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856



Revisi Ke 00


Halaman 1/4



PELAPORAN SISTEM AKUNTANSI BERBASIS AKRUAL (SAIBA) DAN

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (CALK)

TUJUAN :

Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan pelaporan Sistem Akuntansi Instansi Berbasis

Akrual (SAIBA) dan penyusunan Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK).

RUANG LINGKUP :

Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan pembuatan Laporan Realisasi Penyerapan Anggaran





3. PP Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi

Pemerintahan

4. Peraturan Menteri Keuangan No.190/PMK.05/2012

5. Keputusan Sekretaris MARI No.002/SEK/SK/I/2012

1. S1–Ekonomi

2. S1–Hukum

3. SLTA



1. SOP Pengajuan Ganti Uang Persediaan (GUP)

2. SOP Pembayaran LS Pihak Ketiga

1. Komputer/Laptop



4. Aplikasi SAIBA

5. Koneksi Internet


Jika SOP tidak dilaksanakan, maka laporan SAIBA dan

CALK akan terhambat.

Dokumen Keuangan

DEFINISI :

1. Aplikasi SAIBA : Merupakan singkatan dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual

(SAIBA), aplikasi ini dibuat oleh Kementerian Keuangan RI yang

dipergunakan untuk Rekonsiliasi dengan KPPN dan untuk membuat

Laporan-laporan keuangan yang dibutuhkan oleh Kementerian Keuangan RI

pada umumnya dan Mahkamah Agung RI pada khususnya.





3. Aplikasi SAS

(SILABI)

Merupakan singkatan dari Sistem Aplikasi Satker (SAS) yang dipergunakan

untuk membuat Surat Permintaan Pembayaran (SPP), Surat Perintah

Membayar (SPM), Ringkasan Kontrak dan Arsip Data Komputer (ADK)

yang akan dikirim ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN)

4. DRPP : Merupakan singkatan dari Daftar Rincian Permintaan Pembayaran,yaitu

daftar rincian penggunaan anggaran Negara sesuai dengan kode akun

standar.

5. ADK : Merupakan singkatan dari Arsip Data Komputer yaitu data komputer yang

sumbernya dari aplikasi keuangan yang digunakan untuk pengiriman data ke

KPPN





Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856



Revisi Ke 00


Halaman 2/4





6. SPM

:

Merupakan singkatan dari Surat Perintah Membayar yaitu dokumen yang

digunakan/diterbitkan oleh Pejabat Penandatangan SPM (PPSPM) untuk

mencairkan alokasi dana yang sumber dananya dari DIPA

7. Aplikasi SIMAK

BMN

: Merupakan singkatan dari Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi

Barang Milik Negara adalah aplikasi yang digunakan untuk mencatat dan

mengorganisir barang milik negara, mulai dari pembelian, transfer masuk-

keluar antar instansi, sampai penghapusan dan pemusnahan barang milik

negara.

8. SP2D : Merupakan singkatan dari Surat Perintah Pencairan Dana yaitu surat yang

diterbitkan oleh KPPN kepada Bank Operasional untuk melakukan pencairan

dana

9. BAR : Merupakan singkatan dari Berita Acara Rekonsiliasi, Berita Acara

penyamaan data dengan KPPN

10. LHR : Merupakan singkatan dari Laporan Hasil Rekonsiliasi, adalah hasil

penyamaan data dengan KPPN

11. KPPN : Merupakan singkatan dari Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara





Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856



Revisi Ke 00

Tgl Terbit 01 September 2015

Halaman 3/4





No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku

Staf/

OperatorSIMAK

BMN

Staf /

Operator

SAIBA

Kasub

Keuang

an

Wakil

Sekretar

is

Panitera/

Sekretaris

Persyaratan/


1 Merekam

SPM/SP2D

yang

diterbitkan

KPPN ke

aplikasi

SAIBA

- Arsip data

computer

(ADK)

Aplikasi SAS

- Hasil cetakan

SP2D

1 hari

Terekam

SPM/SP2D

dalam

aplikasi

SAIBA

2 Melakukan

rekonsiliasi

SAIBA

dengan KPPN

- ADK Aplikasi

SAIBA

5 hari

Laporan Hasil

Rekonsiliasi

(LHR)

3 Membuat

Berita Acara

Rekonsiliasi

(BAR)

- Berkas LHR

dan BAR

1 hari

Draf BAR

4 Mengecek

dan

menandatang

ani BAR

- BAR 1 hari

BAR ditanda

tangani KPA/

Panitera/

Sekretaris

5 Menyerahkan

BAR ke

KPPN

- Berkas LHR

dan BAR

1 hari

BAR ditanda

tangani

KPPN

6 Melakukan

Rekonsiliasi

Internal

SAIBA

dengan

SIMAK

BMN( Bagian

Umum)

- ADK SIMAK

BMN

1 hari BAR Internal

7 Upload ADK

SAIBA hasil

Rekonsiliasi

dengan KPPN

dan SIMAK

BMN ke

Komdanas

- ADK SAIBA

hasil

rekonsiliasi

dengan KPPN

1 hari

ADK

tersimpan

dalam

Komdanas

8 Menyusun

Catatan

Atas

Laporan

Keuangan

(CaLK)

dalam

Komdanas

(Dilakukan

per

Semester I

dan 2)

- BAR KPPN

- Data dukung

laporan

- Data aplikasi

SIMAK

BMN

5 hari Draf CaLK





Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856



Revisi Ke 00


Halaman 4/4





No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku

Staf /

Operator

SAIBA

Kasub

Keuangan

Wakil

Sekretaris

Panitera/

Sekretaris

Persyaratan/


9 Mengecek

dan menanda-

tangani CaLK

- Draf CaLK 1 hari Dokumen

Catatan

Laporan

Keuangan

10 Mengirimkan

CaLK kepada

Korwil

- Surat

Pengantar

Pengiriman

- CaLK dan

data dukung

1 hari Terkirimnya

CaLK ke

Korwil

11 Mengarsipkan

BAR,

Laporan Hasil

Rekonsiliasi

dan CaLK

- Berkas LHR,

BAR, CaLK

- Lemari Arsip

1 hari Tersimpannya

Berkas CaLK,

LHR dan

Berita Acara

Rekonsiliasi

(BAR)


Judul Formulir : Berita Acara Rekonsiliasi Satuan Kerja


Revisi Ke : 00


BERITA ACARA REKONSILIASI

Nomor: BAR- /WPB.11/KP.020/

Pada hari ini ........... tanggal .......... bulan ......... tahun ............ telah diselenggarakan

Rekonsiliasi Laporan Realisasi Anggaran dan Neraca Periode ............. 2015 antara Satuan Kerja

.......................selaku Kuasa Pengguna Anggaran dengan Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara

(KPPN) Jakarta VI (175) selaku Kuasa Bendahara Umum Negara.

Kuasa Pengguna Anggaran menyampaikan Laporan Realisasi Anggaran berupa Laporan

Realisasi Anggaran Belanja, Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Belanja, Laporan Realisasi

Anggaran Pendapatan dan Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Pendapatan dan Neraca sebagai

bahan rekonsiliasi periode ............... Tahun Anggaran ……. beserta Arsip Data Komputer (ADK).

Selanjutnya Kuasa Bendahara Umum Negara menyediakan data transaksi, Laporan Realisasi

Anggaran, dan Neraca yang diproses berdasarkan Sistem Akuntansi Pusat (SiAP).

Rekonsiliasi dilaksanakan secara bersama-sama, yang hasilnya dituangkan ke dalam Berita

Acara Rekonsiliasi (BAR) ini dengan hasil sebagai berikut:

No Uraian SiAP (Rp) SAI (Rp) SELISIH (Rp)

1 2 3 4 5 = 3 - 4

1 Pagu Belanja

2 Belanja

3 Pengembalian Belanja

4 Estimasi Pendapatan PNBP

5 Pendapatan PNBP

6 Pengembalian Pendapatan PNBP

7 Mutasi Uang Persediaan

8 Kas di Bendahara Pengeluaran

9 Kas pada Bdan Layanan Umum

10 Kas Lainnya di K/L dari Hibah

Hasil Rekonsiliasi dituangkan ke dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi yang merupakan bagian

yang tidak terpisahkan dari BAR ini. Perbedaan yang masih ditemukan akan ditindaklanjuti kedua belah

pihak.

Demikian Berita Acara ini dibuat untuk dilaksanakan.

a.n. Kuasa Bendahara Umum Negara Kuasa Pengguna Anggaran

Kepala Seksi Verifikasi dan Akuntansi Selaku Pejabat Penanggungjawab

Rekonsiliasi UAKPA

……………………………….. ……………………………………

Lampiran Berita Acara Rekonsiliasi

Nomor : BAR- /WPB.11/KP.020/2015

Tanggal :

Laporan Hasil Rekonsiliasi

Satker: .......................................................... (..................)

Dari Hasil Rekonsiliasi Laporan SAI dengan SiAP bulan ............ 20.. dapat disampaikan hal-hal berikut:

1. Pagu Anggaran Belanja

SiAP = Rp.

SAI = Rp.

Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI

2. Estimasi Pendapatan PNBP

SiAP = Rp. 0,-

SAI = Rp. 0,-


3. Realiasi Belanja

SiAP = Rp.

SAI = Rp.


4. Pengembalian Belanja

SiAP = Rp. 0,-

SAI = Rp. 0,-


5. Realisasi Pendapatan PNBP

SiAP = Rp.

SAI = Rp.


6. Pengembalian Pendapatan PNBP

SiAP = Rp. 0,-

SAI = Rp. 0,-


7. Mutasi Uang Persediaan

SiAP = Rp.,-

SAI = Rp.


8. Kas di Bendahara Pengeluaran

SiAP = Rp.,-

SAI = Rp.,-


9. Kas Pada Badan Layanan Umum

SiAP = Rp. 0,-

SAI = Rp. 0,-


10. Kas Lainnya di Kementerian Negara/Lembaga dari Hibah

SiAP = Rp.0,-

SAI = Rp.0,-


11. Langkah-langkah perbaikan kesalahan/perbedaan .................

a.n. Kuasa Bendahara Umum Negara Kuasa Pengguna Anggaran

Kepala Seksi Verifikasi dan Akuntansi Selaku Pejabat Penanggungjawab

Rekonsiliasi UAKPA

……………………………….. ……………………………………




Tlp/Fax : ( 021) 4805256 – 4803856



Revisi Ke 00


Halaman 1/3



SOP PENGELOLAAN PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK (PNBP)

TUJUAN :

Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan pengelolaan Penerimaan Negara Bukan Pajak

(PNBP).

RUANG LINGKUP :

Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan pengelolaan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP)



Keuangan Negara


3. Peraturan Menteri Keuangan Nomor

190/PMK.05/2012

4. Peraturan Menteri Keuangan No 32/PMK.05/2014


1. S1–Ekonomi

2. S1–Hukum

3. DIII Administrasi

4. Mampu mengoperasikan Komputer


SOP Pelaporan Sistem Akuntansi Berasis Akrual (Saiba)

Dan Catatan Atas Laporan Keuangan (Calk)

1. Komputer/Laptop



4. Aplikasi SIMPONI

5. Koneksi Internet


Jika SOP tidak dilaksanakan, maka Sistem Penerimaan Kas

Negara tidak berjalan dengan baik.

1. Dokumen Keuangan

2. Dokumen Kepaniteraan Perkara

DEFINISI :

1. Aplikasi SIMPONI : Sistem Informasi PNBP Online, atau SIMPONI, adalah sistem informasi

yang dikelola oleh Ditjen Anggaran Kemenkeu, dalam rangka memfasilitasi

pengelolaan PNBP, yang meliputi: sistem perencanaan PNBP, sistem billing,

dan sistem pelaporan PNBP. Sistem billing adalah sistem yang memfasilitasi

penerbitan kode billing dalam rangka pembayaran atau penyetoran

penerimaan negara

2. Bukti Pembuatan

Tagihan PNBP

3. Bukti Penerimaan

Negara

:

:

Merupakan formulir yang diperoleh dari Aplikasi Simponi, yang digunakan

untuk menyetor penerimaan negara ke bank selain pendapatan pajak.

Merupakan formulir yang diperoleh dari Aplikasi Simponi, yang digunakan

sebagai bukti penyetoran penerimaan negara ke bank, yang memuat NTB

serta NTPN untuk diinput kedalam aplikasi Sistem Akuntansi Satuan Kerja

( SAS).

4. NTPN

5. NTB

:

:

Merupakan singkatan dari Nomor Tanda Penerimaan Negara, yaitu nomor

unik yang dikeluarkan oleh Bank Persepsi penerimaan setoran ke kas

Negara.

Merupakan singkatan dari Nomor Transaksi Bank, yaitu nomor urut

transaksi yang dikeluarkan oleh pihak bank




Tlp/Fax : ( 021) 4805256 – 4803856



Revisi Ke 00


Halaman 2/3



SOP PENGELOLAAN PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK (PNBP)

No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku

Staf /

Bendahara

Penerima

Kasub

Keuangan

Wakil

Sekretaris

Panitera/

Sekretaris

Persyaratan/


1 Menerima Bukti

setor bank biaya

PNBP dari

Pemegang Kas

dan

menandatangani

Buku Bantu HHK

(Hak-Hak

Kepaniteraan)

dari Pemegang

Kas

- Data , Bukti

Setor

- Buku Bantu

HHK

1 hari

- Bukti setor

bank

- Tanda

terima pada

Buku HHK

2 Membuat Bukti

Pembuatan

Tagihan PNBP

melalui Aplikasi

SIMPONI

- Data dan

Bukti Setor

- Aplikasi

SIMPONI

1 hari

Dokumen

Bukti

Pembuatan

Tagihan dari

Aplikasi

SIMPONI

3 Penyetoran PNBP

melalui Bank

dengan

menggunakan

Cheque Giro

Bendahara

- Bukti

Pembuatan

Tagihan

PNBP

- Cheque Giro

1hari

Bukti

Penerimaan

Negara Bukan

Pajak yang

telah ada NTB

dan

NTPNnya

4 Menginput Bukti

Penerimaan

PNBP ke

Aplikasi Simponi

, dan Buku

PengawasanAngg

aran Pendapatan

- BUKTI

penerimaan

PNBP Bank

- Akses

Komdanas

1 hari

- Bukti

Penerimaan

Negara dari

SIMPONI

- Terinputnya

data pada

Buku

Pengawasan

Anggaran

Pendapatan

5 Membuat dan

mengkoreksi

Buku

Pengawasan

Anggaran, Berita

Acara Penutupan

Kas dan Laporan

Penutupan Kas

Laporan Realisasi

PNBP

- Buku Kas

Umum Pe,

- Berita

Acara

Penutupan

Kas

- Laporan

Realisasi

PNBP

- Berita Acara

Penutupan

Kas

- Laporan

Penutupan

Kas

-Laporan

Realisasi

PNBP

5 Memberi paraf,

mengkoreksi , me

nandatangani Buku

Pengawasan

Anggaran, Berita

Acara Penutupan

Kas, Laporan

Penutupan Kas dan

tanda tangan / paraf

Laporan Realisasi

PNBP

Ditanda-

tanganinya

Buku

Pengawasan

Anggaran

Pendapatan,

Penutupan Kas,

dan Laporan

Realisasi PNBP

6 Memberi nomor surat Laporan Realisasi PNBP ke Subbag Umum , serta mencatatnya ke dalam Buku Agenda

- Laporan PNBP dan Lampiran

- Buku agenda

Surat keluar

keuangan

1 hari

Surat tercatat dalam buku agenda

7 Mengirimkan Laporan Realisasi PNBP ke BUA M.A.R.I dan mengunggahnya ke Web site PTUN Jakarta

- Laporan PNBP

- Buku Ekspedisi Pengiriman Surat

1 hari - Laporan

terkirim

- Laporan

terunggah di

website

PTUN

Jakarta

8 MengarsipkanLaporan Realisasi PNBP/ pertinggal

- Laporan PNBP

- Lemari Arsip

1 hari Tersimpannya

Arsip Laporan PNBP




Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856



Revisi Ke 00


Halaman 1/3



SOP PERMINTAAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN REMUNERASI

TUJUAN :

Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan tugas permintaan dan pertanggungjawaban

Remunerasi.

RUANG LINGKUP :

Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan permintaan dan pertanggungjawaban remunerasi Pegawai

Pengadilan Tata Usaha Negara Serang yang dilaksanakan setiap bulannya.



2. Keputusan Sekretaris MARI No. 35/IX/2008

3. Surat Keputusan MA No 128/KMA/SK/VIII/2014


1. S1–Ekonomi

2. S1–Hukum

3. SLTA



SOP pengelolaan remunerasi pegawai pada Pengadilan Tata

Usaha Negara Jakarta

1. Komputer/Laptop


3. Printer

4. Jaringan Internet


Jika SOP tidak dilaksanakan, maka pembayaran remunerasi tidak

dapat dibayarkan

Dokumen Keuangan

DEFINISI :

1. Aplikasi Komdanas : Merupakan singkatan dari Aplikasi Komunikasi Data Nasional yaitu suatu

aplikasi komputer yang dibuat oleh Mahkamah Agung yang berfungsi sebagai

media penyimpanan dan database sentral berisi data-data aset, kepegawaian,

keuangan, dan remunerasi.

2. SPTJM : Merupakan singkatan dari Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak yaitu surat

yang ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran dalam

mempertanggungjawabkan pengeluaran anggaran.

3. LPJ : Merupakan singkatan dari Laporan Pertanggungjawaban




Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856



Revisi Ke 00

Tgl Berlaku Oktober 2015

Halaman 2/3




No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku

Staf Bendahara Kasub

Keuangan

Panitera /

Sekretaris

Ketua

/ WK

Persyaratan/


1 Pencetakan

daftar nominatif

pembayaran

remunerasi dari

aplikasi

Komdanas

- Aplikasi

Komdanas - Laptop/PC

4 Jam

Daftar

Nominatif

Permintaan

Remunerasi

dan Absensi

2 Pengecekan dan

penandatangana

n berkas

permintaan

remunerasi

- Surat

Pengantar

- SPTJM

- Kwitansi

- Tanda

Terima - Daftar Pajak

- Rekap Grade

- Rekap LPJ di

muka

- Daftar

Nomor

Rek.penerima tunjangan

- Rek.Koran

2 hari

Berkas LPJ di

muka

permintaan

remunerasi

3 Mengirim

berkas

rekapitulasi dan

LPJ di muka

pembayaran

remunerasi ke

PTTUN Jakarta

Berkas LPJ di

muka

permintaan

remunerasi

1 hari

Berkas LPJ di

muka

permintaan

remunerasi

4 Membuat LPJ

Pembayaran

Remunerasi

- Surat

Pengantar

- SPTJM

- Kwitansi

- Tanda

Terima - Daftar Pajak

- Rekap Grade

- Rekap LPJ

- Daftar

Nomor

Rekening

1 Hari

Berkas LPJ

permintaan

remunerasi

PTUN Jakarta

siap dikirim ke

Biro Keuangan

MARI

5 Mengirim

berkas LPJ

pembayaran

remunerasi ke

Biro Keuangan

MARI

- Berkas LPJ

permintaan remunerasi

- Rek.Koran

1 Hari Berkas LPJ

permintaan

remunerasi

PTUN Jakarta

diterima oleh

Biro Keuangan

MARI

-




Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856


No. Dokumen

SOP/006/KU/2015

Revisi Ke 00


Halaman 3/3




No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku

Staf Bendahara Kasub

Keuangan

Panitera /

Sekretaris

Ketua

/ WK

Persyaratan/


6 Proses

pencairan

dana

- Berkas LPJ

permintaan

remunerasi

- Rek.Koran

1 Hari Berkas LPJ

permintaan

remunerasi

PTUN Jakarta

diterima oleh

Biro

Keuangan

MARI

7 Mengarsipkan

dokumen

- Berkas LPJ

permintaan

dan

pembayaran

remunerasi

- Lemari File

1 Hari Dokumen

tersimpan

dalam file

keuangan


Judul Formulir : Surat Pengantar Permintaan Dan Pertanggungjawaban Remunerasi


Revisi Ke : 00


KOP SURAT

___________________________________________________________________________________________

Nomor : Jakarta, ………….

Lampiran : 1 Bundel

Perihal : Tunjangan Kinerja

Bulan ……………….

Kepada Yth.

Ketua Pengadilan Tinggi Tata Usaha Negara Jakarta

Di

Jakarta

Salam Sejahtera,

Bersama ini Kami kirimkan Usulan Pembayaran Tunjangan Kinerja (Remunerasi) Pegawai

Pengadilan Tata Usaha Negara Jakarta bulan ………. tahun 2015 untuk …..pegawai dengan jumlah

bruto sebesar Rp. ………… (………………. )_sebagaimana daftar terlampir.

Demikian atas perhatiannya Kami ucapkan terima kasih.

Ketua,

……………………….

Judul Formulir : Tanda Terima Tunjangan Khusus Kinerja


Revisi Ke : 00


TANDA TERIMA TUNJANGAN KHUSUS KINERJA

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA JAKARTA KLAS IA

BULAN ………...TAHUN …………..

NO NAMA NIP PANGKAT /

GOL. JABATAN GRADE

Max/

Med/ Min

ESELON TUNJ. POT. JUMLAH

POT.

JUMLAH TUNJ.

SETELAH

POT.

TUNJ.

PPH BRUTO

POT.

PPH NETTO TANDATANGAN

Rp. % Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

Mengetahui,

Ketua

…………………………

Menyetujui,

Panitera/Sekretaris

…………………………

Jakarta, ………………….

Bendahara

……………………………

Judul Formulir : Daftar Perhitungan Pajak Progresif Untuk Tunjangan Khusus Kinerja


Revisi Ke : 00


DAFTAR PERHITUNGAN PAJAK PROGRESIF UNTUK TUNJANGAN KHUSUS KINERJA


BULAN …………. TAHUN …………

NO NAMA NIP JABATAN /

STATUS

GAJI / TUNJ. /

PTKP)

(Rp. EST. 1

TAHUN (Rp.)

PENDAPATAN TERKENA PPH (Rp.) JUMLAH PPH (Rp.) PPH BULAN INI (Rp.) TOTAL PPH

(Rp.) 5% 15% 25% 5% 15% 25% 5% 15% 25%

Ex12 <=Rp. 50 Jt 50-250 Jt 250-500 Jt Gx5% Hx15% Ix25% J/12 bln K/12 bln L/12 bln N+O+P-PPH

Gaji

A B C D E F G H I J K L M N O P

Gaji & T. Kel.

Non TKK

Pembulatan

TKK

Biaya Jabatan

Iuran Pensiun

PTKP

PPH dari gaji

Mengetahui,

Ketua

…………………………

Menyetujui,

Panitera/Sekretaris

…………………………

Jakarta ………………….

Bendahara

……………………………

Judul Formulir : Rekapitulasi Permintaan Tunjangan Khusus Kinerja


Revisi Ke : 00


REKAPITULASI PERMINTAAN TUNJANGAN KHUSUS KINERJA

BERDASARKAN JOB GRADE BULAN SEPTEMBER TAHUN 2015

PADA SATUAN KERJA PENGADILAN TATA USAHA NEGARA JAKARTA KLAS IA

NO. Rekening :

NPWP Bendahara Pengeluaran :

NO. JOB GRADE MAX/MED/MIN. JUMLAH PEGAWAI JUMLAH NETTO PAJAK JUMLAH BRUTO

JUMLAH

Mengetahui,

Ketua

…………………………

Menyetujui,

Panitera/Sekretaris

…………………………


Bendahara

……………………………

Judul Formulir : Rekapitulasi Pertanggungjawaban Dimuka Tunjangan Khusus Kinerja


Revisi Ke : 00


REKAPITULASI PERTANGGUNGJAWABAN DIMUKA

INSTANSI :

PERIODE :

JUMLAH PEGAWAI :

NOMOR REKENING :

NO. PERIODE JUMLAH

TUNJ. POT. JUMLAH POT.

JUMLAH

TUNJ.

SETELAH

POT.

TUNJ. PPH BRUTO PPH NETTO

Rp. % Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

Mengetahui,

Ketua

…………………………

Menyetujui,

Panitera/Sekretaris

…………………………


Bendahara

……………………………

Judul Formulir : Bukti Pembayaran / Kwitansi Tunjangan Khusus Kinerja


Revisi Ke : 00


KOP SURAT

___________________________________________________________________________________________________________________________

BUKTI PEMBAYARAN

NOMOR KWITANSI :

TELAH DITERIMA DARI : PEJABAT PEMBUAT KOMITMEN BADAN URUSAN ADMINISTRASI MAHKAMAH AGUNG RI

DITERIMA PADA NOMOR REKENING :

UANG SEJUMLAH :

UNTUK PEMBAYARAN : TUNJANGAN KHUSUS KINERJA PENGADILAN TATA USAHA NEGARA JAKARTA KLAS IA

BULAN ……….. UNTUK ….. ORANG PEGAWAI (DAFTAR PENERIMAAN TERLAMPIR)

DENGAN PERINCIAN SEBAGAI BERIKUT :

JUMLAH NETTO : Rp.

PPH : Rp.

JUMLAH BRUTTO : Rp.

TERBILANG : Rp.

Mengetahui,

Ketua

…………………………

Menyetujui,

Panitera/Sekretaris

…………………………


Bendahara

……………………………

Judul Formulir : Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak Tunjangan Khusus Kinerja


Revisi Ke : 00


KOP SURAT

____________________________________________________________________________

SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB MUTLAK

NO. .

Yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama :

NIP :

Jabatan :

Menyatakan dengan sesungguhnya, bahwa :

1. Daftar pertanggungjawaban Tunjangan Khusus Kinerja pada Pengadilan Tata Usaha Negara

Jakarta untuk bulan …….. tahun ……. sebesar Rp. ……………… (………………) untuk

…… Pegawai, telah dihitung dengan benar berdasarkan hak yang seharusnya dibayarkan

kepada pegawai yang bersangkutan.

2. Apabila di kemudian hari terdapat kekurangan atas pembuatan perhitungan

pertanggungjawaban tersebut, maka itu semua menjadi tanggung jawab Kami dan tidak akan

meminta kekurangan tersebut di kemudian hari.

3. Dan jika terdapat kelebihan atas uang pembayaran Tunjangan Khusus Kinerja yang diterima

dengan yang dipertanggungjawabkan, Kami bertanggungjawab sepenuhnya dan bersedia untuk

menyetor kelebihan tersebut ke rekening Bendahara Pengeluaran Badan Urusan Administrasi

Mahkamah Agung dengan Nomor Rekening : 0329.01.001809.30.2. pada PT . Bank Rakyat

Indonesia (Persero) Tbk., Kantor Cabang Jakarta-Veteran, Jl. Veteran No. 8 Jakarta.

Demikian Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak ini Kami buat dengan penuh

tanggungjawab untuk dapat dipergunakan dengan sebaik-baiknya.

Mengetahui, Jakarta, ………………….

Ketua Kuasa Pengguna Anggaran

…………………………. ……………………………

Judul Formulir : Daftar Nama Penerima Tunjangan Khusus Kinerja


Revisi Ke : 00


DAFTAR NAMA PENERIMA TUNJANGAN KHUSUS KINERJA


BULAN ……….. TAHUN ………..

NO NAMA PEGAWAI NO. REK REK. A.N NAMA

BANK JUMLAH

Mengetahui, Jakarta, ………………….

Panitera/Sekretaris Bendahara

…………………………. ……………………………

pengadilan tata usaha negara no. dokumen sop/ … ptun jakarta... · pengadilan tata usaha negara...

Documents