i

PENERAPAN AKAD BAI’ BITSAMAN AJIL (BBA) PADA

PEMBIAYAAN MULTIGUNA DI KSPPS BMT WALISONGO

SEMARANG

TUGAS AKHIR

Diajukan Untuk Memenuhi dan Melengkapi Syarat Guna Memperoleh

Gelar Ahli Madya dalam Ilmu Perbankan Syari’ah

Oleh:

IRSYADUL MALIK

1405015174

PROGRAM D3 PERBANKAN SYARI’AH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI WALISONGO

SEMARANG

2017

ii

iii

iv

MOTTO

أيها ى ف ٱلريه ي سم أجل م ا إذا تداينتم بديه إلى ٱكتبىه ءامنى

“Hai orang-orang yang beriman, apabila kamu

bermu’amalah tidak secara tunai untuk waktu

yang ditentukan, hendaklah kamu

menuliskannya”

(QS.Al-Baqarah:282)

v

PERSEMBAHAN

Kepada:

1. Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat serta anugrahnya.

2. Rasulullah Muhammad SAW sebagai uswatun khasanah bagi

umat manusia. Semoga kita semua mendapatkan syafaatnya.

3. Kedua orang tuaku H. Asrori dan Djamilatun yang telah sabar

dan penuh kasih sayang dengan segala kebaikan kepadaku,

dan juga dengan ketulusan do’anya yang selalu menyertaiku

dalam menjalani hidup, agar dapat menjadi manusia yang

berguna dan bermanfaat untuk semua.

4. Kakakku yang tersayang, Amrul Chakim, Umi Maghfuroh,

Ahmad Ma’ruf.

5. Keponakan-keponakanku yang tercinta Aira,Azkha,Alysa dan

Kia, jadilah anak-anak yang sholeh dan sholehah dan berbakti

kepada kedua orantua.

6. Saudara-saudariku keluarga besar Bakri dan Rikhayah

7. Sahabat dan teman-temanku yang telah memberikan

penyemangat.

8. Keluarga Besar Mahasiswa D III Perbankan Syariah angkatan

2014

vi

DEKLARASI

Dengan penuh kejujuran dan tanggung jawab, penulis menyatakan

bahwa tugas ini tidak berisi materi yang pernah ditulis oleh orang lain

atau di terbitkan. Demikian juga Tugas Akhir ini tidak berisi satu pun

pemikiran-pemikiran orang lain. Kecuali informasi yang terdapat

dalam refrensi yang dijadikan sebagai bahan rujukan.

Semarang, 9 Mei 2017

Deklarator,

Irsyadul Malik

1405015174

vii

TRANSLITERASI ARAB LATIN

Penulisan transliterasi huruf-huruf Arab Latin dalam skripsi

ini berpedoman pada SKB Menteri Agama dan Menteri Pendidikan

dan Kebudayaan R.I Nomor: 158/1987 dan Nomor: 0543b/1987.

Untuk Penyimpangan penulisan kata sandang (al-) disengaja secara

konsisten agar sesuai teks Arabnya.

{t ط A ا

{z ظ B ب

‘ ع T ت

Gh غ |s ث

F ف J ج

Q ق {h ح

K ك Kh خ

L ل D د

M م |z ذ

N ن R ز

W و Z ز

H ه S س

’ ء Sy ش

Y ي {s ص

{d ض

viii

Bacaan madd: Bacaan diftong:

a> = a panjang au = او

i> = i panjang ai = اي

u> = u panjang iy = اي

ix

ABSTRAK

KSPPS BMT Walisongo Semarang merupakan lembaga

keuangan mikro, yang sudah memulai operasioanalnya sejak tahun

2005. Dalam usahanya KSPPS BMT Walisongo memiliki produk

pembiayaan. Salah satunya produk pembiayaan yang banyak diminati

oleh nasabah adalah pembiayaan multiguna dengan akad bai’

bitsaman ajil. Oleh karena itu, penulis tertarik untuk meneliti untuk

mendapatkan jawaban atas permasalahan tersebut. Penelitian

bertujuan untuk mengetahui bagaimana penerapan akad bai’ bitsaman

ajil pada pembiayaan multiguna di KSPPS BMT Walisongo Semarang.

Penelitian ini menggunakan jenis penelitian langsung ke

lapangan (field research) dengan menggunakan pendekatan kualitatif.

Dengan sumber data yang diperoleh dalam penelitian langsung di

lapangan yaitu wawancara dengan manager, teller, pembukuan,

marketing, dan modul profile KSPPS BMT Walisongo Semarang.

Berdasarkan penelitian, hasil dapat diketahui bahwa

penerapan akad bai’ bitsaman ajil pada pembiayaan Multiguna di

KSPPS BMT Walisongo dapat dipergunakan untuk kebutuhan

konsumtif maupun produktif. BMT tidak memberikan barang

melainkan uang. Dengan memberikan plafon sesuai permintaan, yang

nantinya BMT menyerahkan pembelian barang kepada anggota atas

dasar kepercayaan tanpa memberikan kuasa dan meminta bukti

pembelian barang. Lalu anggota membayar kepada BMT dengan cara

mengangsur atau cicil yang perhitungannya menggunakan sistem flat

x

yaitu, angsuran yang jumlah nominalnya sama, dari awal sampai akhir

pelunasan yang telah ditambah dengan margin sesuai kesepakatan

bersama antara kedua belah pihak.

Kata Kunci: Pembiayaan Multiguna, Akad BBA

xi

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Puji syukur kami panjatkan kepada Allah SWT yang

senantiasa memberikan limpahan kasih, rahmat, hidayah dan

taufiqnya kepada setiap manusia khususnya kepada penulis. Tak lupa

Sholawat serta salam semoga tetap tercurahkan kepangkuan beliau

Nabi Muhammad SAW, yang telah membukakan jalan kebenaran bagi

manusia. Sehingga penulis dapat menyelesaikan penyususnan tugas

akhir yang berjudul ‘PENERAPAN AKAD BAI’ BITSAMAN AJIL

(BBA) PADA PEMBIAYAAN MULTIGUNA DI KSPPS BMT

WALISONGO SEMARANG. Tugas akhir ini disusun dalam rangka

memenuhi salah satu syarat guna menyelesaikan pendidikan D III

pada jurusan Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam

Universitas Islam Negeri Walisongo Semarang.

Penulis menyadari sepenuhnya bahwa proses penyusunan

tugas akhir ini dapat selesai berkat bantuan dan motivasi dari berbagai

pihak, bimbingan dan dorongan serta perhatiannya. Untuk itu

kesempatan ini penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada

pihak-pihak yang telah memberikan bantuan baik moril maupun

materiil kepada :

1. Bapak Prof. Dr. H. Muhibin, M.Ag, selaku Rektor UIN

Walisongo Semarang

xii

2. Bapak Dr. H. Imam Yahya, M.Ag, selaku Dekan Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Walisongo Semarang.

3. Bapak H. Johan Arifin, S.Ag., MM selaku Ketua Progam D3

Perbankan Syariah UIN Walisongo Semarang.

4. Bapak Choirul Huda, M.Ag selaku dosen pembimbing tugas

akhir dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Walisongo

Semarang.

5. Bapak-bapak dan Ibu-ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Islam UIN Walisongo Semarang yang telah banyak

memberikan ilmunya kepada penulis sebagai bekal dalam

penyusunan tugas akhir.

6. Bapak Drs. Nuriyanto selaku Manajer dari KSPPS BMT

Walisongo Mijen Semarang.

7. Mbak Hafidhoh, mbak Sumiyati, mbak Ekowanti, dan mas

Heru Setyawan selaku pegawai KSPPS BMT Walisongo

Mijen Semarang yang telah banyak membantu dan

memberikan pengarahan kepada penulis.

8. Teman-temanku semua di D III Perbankan Syariah UIN

Walisongo Semarang yang telah memberikan dorongan dan

do’a.

9. Semua pihak yang secara langsung maupun tidak langsung

telah membantu dalam penyususnan tugas akhir ini yang tidak

dapat ditulis satu persatu.

xiii

Penulis menyadari bahwa Tugas Akhir ini masih jauh dari

kesempurnaan, sehingga penulis akan sangat berterimakasih atas kritik

dan saran yang bersifat membangun guna penyempurnaan Tugas

Akhir ini.

Akhirnya penulis berharap semoga Tugas Akhir ini dapat

bermanfaat bagi orang yang membutuhkan.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb

Semarang, 9 Mei 2017

Penulis,

Irsyadul Malik

xiv

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ...................... ii

HALAMAN PENGESAHAN ................................................... iii

HALAMAN MOTTO ................................................................. iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................. v

HALAMAN DEKLARASI ........................................................ vi

HALAMAN TRANSLITERASI .............................................. vii

ABSTRAK ...................................................................................... ix

KATA PENGANTAR .............................................................. xiv

DAFTAR ISI ............................................................................... xi

BAB I : PENDAHULUAN

A. Latar Belakang .............................................................. 1

B. Rumusan Masalah ....................................................... 10

C. Tujuan Penelitian ........................................................ 10

D. Manfaat Penelitian ...................................................... 10

E. Tinjauan Pustaka ......................................................... 11

F. Metode Penelitian ....................................................... 12

G. Sistematika Penulisan ................................................... 15

xv

BAB II : PEMBIAYAAN DAN AKAD BAI’ BITSAMAN AJIL

A. Pembiayaan ..................................................................... 17

1. Pengertian Pembiayaan ........................................... 17

2. Tujuan Pembiayaan ................................................. 20

3. Fungsi Pembiayaan ................................................. 21

4. Analisis Kelayakan Pembiayaan ............................. 26

B. Akad ................................................................................ 29

1. Pengertian Akad ...................................................... 29

C. Bai’ Bitsaman Ajil .......................................................... 36

1. Pengertian Bai’ Bitsaman Ajil ................................ 36

2. Landasan Hukum .................................................... 38

3. Rukun dan Syarat .................................................... 39

4. Mekanisme .............................................................. 42

BAB III : GAMBARAN UMUM KSPPS BMT WALISONGO

SEMARANG

A. Sejarah Berdirinya KSPPS BMT Walisongo

Semarang ....................................................................... 45

B. Visi dan Misi KSPPS BMT Walisongo Semarang ....... 46

C. Prinsip KSPPS BMT Walisongo Semarang .................. 47

D. Wilayah Kerja KSPPS BMT Walisongo Semarang ...... 48

E. Sistem Kerja KSPPS BMT Walisongo Semarang ........ 48

F. Lingkup Usaha KSPPS BMT Walisongo Seamarang ... 49

xvi

G. Sistem Pengelolaan Usaha KSPPS BMT Walisongo

Semarang ...................................................................... 50

H. Structur Organisasi KSPPS BMT Walisongo

Semarang ..................................................................... 51

I. Tugas dan Wewenang .................................................. 53

J. Strategi Pelayanan KSPPS BMT Walisongo

Semarang ...................................................................... 57

K. Produk dan Layanan KSPPS BMT Walisongo

Semarang ..................................................................... 58

BAB IV : PEMBAHASAN

A. Penerapan Akad Bai’ Bitsaman Ajil Pada Pembiayaan

Multiguna di KSPPS BMT Walisongo Semarang ....... 66

B. Perhitungan Angsuran Pembiayaan Multiguna Dengan

Akad Bai’ Bitsaman Ajil Pada KSPPS BMT Walisongo

Semarang ...................................................................... 81

BAB V : PENUTUP

A. Kesimpulan ................................................................... 85

B. Saran ............................................................................. 86

C. Penutup .......................................................................... 86

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN