pelatihan pengelolaan lembaga pendanaan sistem …fe.unisma.ac.id/doc/afifudin/produk lks afifudin...

Afifudin, SE., M.SA.,Ak. (Pusat Studi Ekonomi Islam FE Unisma)

Jl. MT. Haryono 193 Malang 65144, Telp. 0341-571996, 551932, Fax. 552249

E-mail: [email protected] atau [email protected]

PELATIHAN PENGELOLAAN LEMBAGA PENDANAAN SISTEM SYARI’AH BAGI

PENGURUS PONDOK PESANTREN DAN BADAN USAHA MASJID SE-MALANG RAYA

Tgl. 24 s/d 26 Desember 2012

mailto:[email protected]


1. Alamat Kantor Fakultas Ekonomi Unisma

Jl. MT. Haryono 193 Malang Telp. 0341-571996

E-mail: [email protected] dan [email protected]

Baitul Mall Wattamwil (BMW) NU Kab. Malang

Jl. Raya Mojosari No. 02 Kepanjen Malang Telp. 392852

E-mail: [email protected]

2. Alamat Rumah Jl. Tirto Mulyo No: 10-B Landungsari, Dau , Malang

Telp. 0341-578904, HP. 0811364325

3. Riwayat Pendidikan a. Sarjana Ekonomi Akuntansi (SE) lulus tahun 1998

b. Magister Sains Akuntansi (M.SA) lulus tahun 2004

c. Pendidikan Profesi Akuntansi (Ak) lulus tahun 2010

4. Jabatan & Pekerjaan a. Dosen Fakuktas Ekonomi (Akuntansi) Unisma

b. Dosen Ekonomi Islam STAI Raden Rahmat

c. Ketua Jurusan Akuntansi FE Unisma

d. Ketua Umum Pusat Ekonomi Islam FE Unisma

e. Direktur BMW NU Kabupaten Malang

12/25/2012 Afifudin FE UNISMA 2




Muqaddimah

Gambaran Umum LKS a. Prinsip Operasional

b. Karakteristik dan Struktur Organisasi LKS

c. Konsep Penghimpunan Dana

d. Konsep Penyaluran Dana


MUQADDIMAH

• Sistem Nilai Islam

• Dasar dan Tujuan Ekonomi

Islam

• Karakteristik Ekonomi Islam

• Fungsi Utama Sistem Lembaga

Keuangan Syariah

12/25/2012 Afifudin FE UNISMA

4

Kesejahteraan Ekonomi dalam kerangka norma,

moral Islam (QS. 2,60; 2,168; 5,87-88; 62,10)

Persaudaraan dan keadilan Universal (QS. 49,13;

7,158)

Distribusi pendapatan dan kekayaan yang adil (QS.

6,165; 16,71; 43,32)

Kebebasan Individu dalam konteks kemaslahatan

sosial (QS. 13,36; 31, 22)


TUJUAN SISTEM EI 5

Input Entrepreneurship (motivasi sikap mental)

Kehlian, SDM, dan Sumber Daya Modal

Proses Manajemen Strategik Operasi/Produksi

SDM, Keuangan dan Pemasaran

Output Profit-Benefit,

Pertumbuhan,

Kelangsungan, dan Keberkahan


ANATOMI SISTEMIK EKONOMI ISLAM

6

Mengakui hak milik individu terhadap kapital (property right)

Tiadanya transaksi berbasis bunga (riba)

Berfungsinya institusi zakat,

Mengakui mekanisme pasar (market mechanism),

Mengakui motif mencari keuntungan (profit motive)

Mengakui kebebasan berusaha (freedom of enterprise)


KARAKTERISTIK SEI

7

STRUKTUR ORGANISASI LKMS “ABC” KABUPATEN …………….

RUPI Pemegang Investasi

DIREKTUR DPS Dewan Pengawas Syariah

Keuangan & Administrasi

Marketing & AO

MANAJER OPERASIONAL

DPU Dewan Pengawas Usaha

Customer Service & Teller


9

STRUKTUR LKS

Dewan Pengawas Syariah

Struktur Organisasi:

Pd Kantor pusat dibentuk DPS sesuai dgn

ketentuan BI,

Kedudukan DPS sejajar dgn Dewan

Komisaris bersifat independen &

bertanggung jawab ke DSN,

Penempatan anggota DPS hrs

mendapatkan persetujuan RUPS atau

RUPS memberi wewenang kpd Direksi.


10

TUGAS POKOK DPS

Memberi advis perihal pengelolaan &

pengembangan binis bank dari sisi aspek

syariah,

Sebagai perantara antara bank syariah dgn

DSN untuk kajian & fatwa produk, jasa, sistem

penunjang dsb, dan

Melaporkan kegiatan usaha & perkembangan

binis bank syariah kepada DSN & atau lembaga

eksternal lainnya sesuai dgn ketentuan yg

berlaku.

1. Produktif: produk dan jasa yang dikembangkan berdasar pada nilai-nilai kemaslahatan dan kesejahteraan masyarakat, dan tidak mengenal harta (produk dan jasa) menganggur serta mengorientasikan keuntungan sebagai salah satu tujuan dan bukan satu-satunya.

2. Adil: prinsip yang dianut BMT dalam mengembangankan dan menjalankan produk-jasa tidak menganut konsep riba dan berbagi hasil-resiko.

3. Etika/Moralitas Usaha: operasional yang dilakukan BMT dalam menjalankan fungsi investornya didasarkan pada konsep “larangan investasi pada usaha maksiat dan merugikan lingkungan, serta larangan spekulasi”.


Manajer Investasi: Titipan (wadiah), Tabungan (mudharabah, pendidikan, qurban, akherat) & Deposito.

Investor: Murabahah, Musyarakah:

pembiayaan, jual-beli, sewa dll. Jasa Keuangan dan lainnya: pembayaran

listrik, telepon, & pulsa secara online. Fungsi Sosial: Qord (pinjaman kebajikan)

Zakat, Infaq, Shadaqah, dll.


Penghimpunan dana

Wadiah yad dhamanah

Mudharabah Mutlaqah (Investasi Tdk Terikat)

Lainnya (modal dsb) PO

OLI

NG

DA

NA

Prinsip bagi hasil

Prinsip jual beli

Bagi hasil / Laba rugi

Margin

Tabel Bagi Hasil

Pendapatan Mdh Mutlaqah (Investasi Tidak Terikat)

Pendapatan berbasis imbalan (fee base income)

Agen : Mudharabah Muqayyadah / investasi terikat

Jasa keuangan : wakalah, kafalah, sharf

Penyaluran Dana

Laporan Laba Rugi

Pendapatan



OPERASIONAL LKS

Oper. LKS

Penghimpun Dana

Penggunaan Dana

Jasa Layanan LKMS

Wadiah

Mudharabah Tabungan/ Simpanan

Deposito/ S. Berjangka Equity Financing

Debt Financing

Jo’alah (fee)

Rahn (Gadai)

14


EQUITY FINANCING

Equity Financing

Mudharabah

Musyarakah

Mutlaqah (tidak bersyarat)

Muqayyadah (bersyarat)

Musyarakah (kerjasama 2 pihak / lebih)

15


DEBT FINANCING

Debt Financing

Barang-barang

Barang-uang

Uang-Barang

Jual Beli (Bai) •Murabahah (Margin) • Bithaman Ajil (Cicil)

Sewa Menyewa (Ujro) • Ijarah (Sewa) •Ijarah Wa Iqtina (sewa beli)

Barter

Salam (ident-> Pertanian)

Istisna (ident -> Manufacture

16

pelatihan pengelolaan lembaga pendanaan sistem …fe.unisma.ac.id/doc/afifudin/produk lks afifudin...

Documents