PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SWASTA

NASIONAL DEVISA DAN BANK ASING

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

ProgramStudi Manajemen

Oleh :

AL ABIDAH SYAHARA P.S

2015210417

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2019

i

PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SWASTA

NASIONAL DEVISA DAN BANK ASING

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

ProgramStudi Manajemen

HALAMAN JUDUL

Oleh :

AL ABIDAH SYAHARA P.S

2015210417

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2019

ii

iii

iv

v

“MOTTO DAN PERSEMBAHAN”AN

Jangan jadi anak muda yang labil, banyak maunya tapi hasilnya nihil.

Tapi jadilah anak muda yang terampil, haus untuk belajar, upgrading knowledge and skill.

-Merry Riana-

PERSEMBAHAN

sujud syukur ku persembahkan pada Allah yang maha kuasa, berkat dan

rahmat detak jantung, denyut nadi, dan nafas dan putaran roda kehidupan

yang diberikan-Nya hingga saat ini saya dapat mempersembahkan skripsi

ku pada orang – orang tersayang :

1. Untuk kedua orang tuaku, Ayah dan Mama, terima kasih atas segala

usaha dan kasih sayang yang luar biasa, yang tak pernah lelah

memberikan dukungan, perjuangan, motivasi bahkan pengorbanan

dalam hidup ini.

2. Untuk adikku Isyatur Rodhliyah Putri Suanda, terima kasih atas

dukungan, sedikit bantuan dan semangat sehingga skripsi ini

terselesaikan dengan baik.

3. Untuk seluruh keluargaku, terima kasih atas segala dukungan serta

kebahagiannya selama ini.

4. Untuk sahabat – sahabat seperjuanganku Feni, Cindy, Pungky,

Melody, Nissy, terima kasih atas semua dukungan, dan bantuan yang

luar biasa, serta canda tawanya selama hampir 3,5 tahun ini,

vi

khususnya Setya yang sabar mendengar keluh kesah dalam semua

hal, serta motivasi – motivasinya selama ini.

5. Untuk sahabat – sahabatku yang jauh disana Geral, Eno, Oma,

Desmaya, Shinta terima kasih atas semua dukungan, doa yang luar

biasa selama kurang lebih 15 tahun, terimakasih juga udah jadi

sahabat kala susah maupun seneng semoga persahabatan ini selalu

terjaga selamanya.

6. Untuk teman – teman sebimbingan, Destifa, Riza, Juliadi, Aziz

terima kasih beberapa bulan ini sudah sedikit banyak membantu,

saling support, saling berbagi info, dan ga pelit sama namanya ilmu,

sukses buat kalian semua.

7. Untuk Auryn Himesita Ugoku sobat onlineku, terima kasih atas

support selama ini, udah mau dengerin segala macem ocehanku

(walaupun belum pernah ketemu) semoga kapan – kapan bisa

ketemu ya.

8. Untuk Leony, Agna, Asyrofatul terima kasih atas meluangkan waktu

udah nyempetin dateng waktu sidang bawa bunga, kado, dan untuk

leony terima kasih banyak sudah mau direpotin sama aku kalo lagi

bingung ngerjainnya, semoga kebaikan kalian kembali ke kalian.

vii

KATA PENGANTAR

Segala puji dan syukur bagi Allah SWT atau segala limpahan rahmat dan

taufik-Nya, sehingga dapat menyelesaikan Skripsi ini dengan judul “

Perbandingan kinerja keuangan Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank

Asing”. Tujuan penulisan skripsi ini untuk memenuhi salah satu syarat

penyelesaian program sarjana manajemen konsentrasi perbankan di STIE

Perbanas Surabaya.

Dalam penyusunan skripsi ini penyusun telah mendapat banyak bantuan

dan penyusun telah mendapat banyak bantuan dan petunjuk yang sangat berguna

dari berbagai pihak. Oleh karena itu disampaikan terima kasih yang sebesar –

besarnya kepada :

1. Ibu Hj.Anggraeni, S.E,M.Si selaku Dosen Pembimbing yang telah

memberikan arahan dalam penyelesaian skripsi ini.

2. Bapak Burhanudin,SE.,M.Si.,Ph.D. selaku Ketua Program Studi Manajemen

STIE Perbanas Surabaya.

3. Bapak Dr.Yudi Sutarso M.Si selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.

4. Ibu Mellyza Silvy, SE., M.Si. selaku Dosen Wali di STIE Perbanas

Surabaya.

5. Seluruh dosen, karyawan, dan civitas bagian akademika di STIE Perbanas

Surabaya, serta rekan mahasiswa Program Studi Manajemen yang telah

membantu kelancaran selama menjadi mahasiswa di STIE Perbanas

Surabaya.

viii

Akhir kata penulis menyadari dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari

kesempurnaan. Karena itu, penulis memohon saran dan kritik yang sifatnya

membangun demi kesempurnaannya dan semoga bermanfaat bagi kita semua.

Surabaya, Januari 2019

Penulis

ix

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL........................................................................................ i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP UJI........................................................ ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI.......................................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI......................................................... iv

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN............................................ v

KATA PENGANTAR..................................................................................... vii

DAFTAR ISI……………………………………………………………........ ix

DAFTAR TABEL………………………………………………..….............. xi

DAFTAR GAMBAR……………………………………………..……......... xii

DAFTAR LAMPIRAN……………………………………………..………. xiii

ABSTRACT………………………………………………………………...... xiv

ABSTRAK…………………………………………………………………... xv

BAB I PENDAHULUAN………………………………………............. 1

1.1 Latar Belakang Masalah……………………………….......... 1

1.2 Perumusan Masalah……………………………………......... 4

1.3 Tujuan Penelitian………………………………………......... 5

1.4 Manfaat Penelitian……………………………………........... 6

1.5 Sistematika Penulisan Skripsi………………………….......... 6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA………………………………...….......... 8

2.1 Penelitian Terdahulu…………………………...………......... 8

2.2 Landasan Teori…………………………………………........ 27

2.3 Kerangka Pemikiran……………………………………........ 27

2.4 Hipotesis Penelitian……………………………………......... 28

BAB III METODE PENELITIAN……………………………………....... 29

3.1 Rancangan Penelitian…………………………………........... 29

3.2 Batasan Penelitian………………………………………........ 29

3.3 Identifikasi Variabel……………………………………........ 29

3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel………........... 30

3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel……........ 33

3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data………………….......... 35

3.7 Teknik Analisis Data……………………………………....... 36

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA..... 39

4.1 Gambaran Subyek Penelitian…………………………............ 39

4.2 Analisis Data……………………………………………......... 48

4.3 Pembahasan……………………………………………......... 60

x

BAB V PENUTUP………………………………………………….......... 66

5.1 Kesimpulan……………………………………………........... 66

5.2 Keterbatasan Penelitian…………………………………......... 67

5.3 Saran……………………………………………………......... 68

DAFTAR RUJUKAN

LAMPIRAN

xi

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 : Perbandingan Posisi LDR, ROA, NIM, BOPO, CAR 4

Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank

Asing

Tabel 2.1 : Perbandingan Penelitian Terdahulu dengan Penelitian 10

Sekarang

Tabel 3.1 : Populasi Berdasarkan Total Asset Bank Umum Swasta 34

Nasional Devisa dan Bank Asing

Tabel 3.2 : Sampel Berdasatkan Kriteria 35

Tabel 4.1 : Posisi LDR Sampel Penelitian 49

Tabel 4.2 : Posisi NPL Sampel Penelitian 50

Tabel 4.3 : Posisi IRR Sampel Penelitian 50

Tabel 4.4 : Posisi PDN Sampel Penelitian 51

Tabel 4.5 : Posisi BOPO Sampel Penelitian 52

Tabel 4.6 : Posisi ROA Sampel Penelitian 53

Tabel 4.7 : Posisi NIM Sampel Penelitian 53

Tabel 4.8 : Posisi CAR Sampel Penelitian 54

Tabel 4.9 : Hasil Perhitungan Pengujian Hipotesis 55

xii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 28

Gambar 3.3 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t dua sisi 38

Gambar 4.1 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Rasio LDR 55

Gambar 4.2 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Rasio NPL 56

Gambar 4.3 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Rasio IRR 57

Gambar 4.4 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Rasio PDN 57

Gambar 4.5 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Rasio BOPO 58

Gambar 4.6 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Rasio ROA 59

Gambar 4.7 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Rasio NIM 59

Gambar 4.8 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Rasio CAR 60

xiii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Populasi Berdasarkan Total Asset Bank Umum Swasta

Nasional Devisa

Lampiran 2 : Populasi Berdasarkan Total Asset Bank Umum Swasta

Nasional Devisa

Lampiran 3 : LDR Bank umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Asing

Lampiran 4 : NPL Bank umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Asing

Lampiran 5 : IRR Bank umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Asing

Lampiran 6 : PDN Bank umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Asing

Lampiran 7 : BOPO Bank umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Asing

Lampiran 8 : ROA Bank umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Asing

Lampiran 9 : NIM Bank umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Asing

Lampiran 10 : CAR Bank umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Asing

Lampiran 11 : Output SPSS

Lampiran 12 : Tren Suku Bunga

Lampiran 13 : Tabel t

Lampiran 14 : Jadwal Penulisan Skripsi

Lampiran 15 : Turnitin

xiv

COMPARISON OF FINANCIAL PERFORMANCE OF BUSN DEVISA AND

BANK ASING

Al Abidah Syahara Putri Suanda

STIE Perbanas Surabaya

Email : Putrisuanda25@gmail.com

ABSTRACT

What kind of financial performance?Financial Performance is an important

because a reflection of the company's ability to manage and allocate resources,

included banking.This study aims is to find the differences BUSN Devisa and

Bank Asing in Indonesia toward Loan to Deposits Ratio (LDR), Non Performing

Loan (NPL), Internal Rate of Return (IRR), Net Open Position (PDN),

Operational Expense to Operational Revenue (BOPO), Return on Asset (ROA),

Net Interest Margin (NIM), Capital Adequacy Ratio (CAR). The population of this

study is all BUSN Devisa and Bank Asing in Indonesia. This study used purposive

sampling and financial statement period year 2013 until 2018. Data analysis

technique that used is Independent sample t-test. The result of thus study revealed

that. There was significant between BUSN Devisa and Bank Asing toward to the

financial performance.

Key Word : Liquidity Ratio, Market Ratio, Credit Ratio, and Operational Ratio.

xv

PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BUSN DEVISA DAN BANK

ASING

Al Abidah Syahara Putri Suanda

STIE Perbanas Surabaya

Email : Putrisuanda25@gmail.com

ABSTRAK

Apakah kinerja keuangan itu? Kinerja Keuangan adalah penting karena

mencerminkan kemampuan perusahaan untuk mengelola dan mengalokasikan

sumber daya, termasuk perbankan. Penelitian ini bertujuan untuk menemukan

perbedaan BUSN Devisa dan Bank Asing di Indonesia terhadap Loan to Deposits

Ratio (LDR) , Non Performing Loan (NPL), Tingkat Pengembalian Internal

(IRR), Posisi Devisa Neto (PDN), Biaya Operasional terhadap Pendapatan

Operasional (BOPO), Pengembalian Aset (ROA), Margin Bunga Bersih (NIM),

Rasio Kecukupan Modal (CAR). Populasi penelitian ini adalah semua BUSN

Devisa dan Bank Asing di Indonesia. Penelitian ini menggunakan purposive

sampling dan laporan keuangan periode tahun 2013 hingga 2018. Teknik analisis

data yang digunakan adalah Independent sample t-test. Hasil dari penelitian ini

mengungkapkan hal itu. Terdapat perbedaan signifikan antara BUSN Devisa dan

Bank Asing terhadap kinerja keuangan.

Key Word : Rasio Likuiditas Rasio Sensitivitas Pasar, Rasio Kredit dan Rasio

Operasio nal