BUKU HARIAN, BUKU KAS

DAN

BUKU BANK

Tata Cara Penggunaan Dana

• Dalam setiap pembelian/pembayaran barang haruslangsung disertai bukti pembayaran berupa notakontan atau kwitansi. Kwitansi harus dibubuhimaterai

• Dana yang tersedia pada kas bendahara KSMhanya diperbolehkan sebesar dana untukpembayaran upah selama pekerjaan berlangsungsebelum pencairan tahap berikutnya

PENCATATAN ADMINISTRASI

KEUANGAN

• Administrasi keuangan dana BLM dilaksanakan olehBendahara dengan dukungan semua pelaku di KSM;

• Pencatatan harus dilakukan secara rapi, tertib danterus menerus;

• Bendahara wajib menyelenggarakan pencatatan dalampembukuan yang terdiri dari buku kas umum, BukuBank dan buku pembantu, dimulai sejak dicairkannyadana tahap I;

PENCATATAN ADMINISTRASI

KEUANGAN

• Pencatatan pada buku kas umum, buku bank dan bukubantu harus ditulis tangan dengan tinta hitam atau tintabiru, tulisan tangan karena tidak boleh dikerjakan oranglain selain bendahara. Sedangkan tinta hitam atau birukarena tinta hitam dan biru tahan terhadap lembabsehingga sebagai arsip bisa bertahan lama.

• Bila terjadi kesalahan tulis maka hanya dapat dilakukancoretan garis lurus yang salah masih terbacasedangkan perbaikannya ditulis diatasnya

PENCATATAN ADMINISTRASI

KEUANGAN

• Untuk menciptakan pengelolaan keuangan yang tertibadministrasi, transparan dan akuntabel maka TFLharus melakukan pemantauan pencatatan pembukuandan pengarsipan bukti-bukti pembayaran secaraintensif sesuai dengan menggunakan format yang adadi lampiran buku pedoman pelaksanaan

BUKU KAS UMUM

Buku Kas Umum adalah buku yang digunakanuntuk mencatat seluruh transaksi-transaksipenerimaan dan pengeluaran dana yang bersumberdari dana BLM

Pencatatan dalam buku kas umum harus sesuaidengan bukti-bukti pembayaran;

Penulisan uraian dalam Buku Kas Umum harusditulis dengan singkat dan jelas dari transaksi yangterjadi sesuai dengan nota pendukung;

BUKU KAS UMUM

• Setiap penerimaan dan pengeluaran Kas harus segeradicatat dalam buku kas umum;

• Tiap halaman Buku Kas Umum harus seluruhnyadigunakan dan tidak ada baris yang terluang;

• Tiap halaman Buku Kas Umum disebalah kanan atasdiberi nomor urut halaman dan diparaf oleh Bendahara,kecuali halaman terakhir ditandatangani Bendahara,Ketua KSM, dan TFL

Tanggal UraianNomor Masuk Keluar

SaldoBukti (D) (K)

1 2 3 4 5 6

Saldo akhir :

BUKU KAS

Provinsi : ………………………………….. Nama KSM : …………………………………

Kabupaten/Kota : ………………………………….. Alamat : ………………………………….

Kecamatan : ………………………………….. Jenis Kegiatan : …………………………………

Kelurahan/Desa : ………………………………….. Jumlah BLM yang diterima : Rp. ……………………….

Bulan : …………………. 20……

Mengetahui :

Ketua KSM Bendahara

(…………………………………..) (……………….……………)

BUKU BANK

• Buku Bank merupakan catatan seluruh transaksimelalui bank dan transaksi yang dilakukan oleh pihakbank. Pencatatan buku bank sangat mudah karenabendahara hanya tinggal memindahkan catatantransaksi yang ada sesuai dengan print out di bukutabungan

BUKU BANKProvinsi : ………………………………….. Nama KSM : …………………………………

Kabupaten/Kota : ………………………………….. Alamat : ………………………………….

Kecamatan : ………………………………….. Jenis Kegiatan : …………………………………

Kelurahan/Desa : ………………………………….. Jumlah BLM yang diterima : Rp. ……………………….

Bulan : …………………. 20……

Tanggal UraianNomor Transaksi

SaldoBukti Masuk Keluar

1 2 3 4 5 6

Saldo akhir :

Mengetahui :

Ketua KSM Bendahara

(…………………………………..) (……………….……………)

PENCATATAN BUKU BANTU 1. BUKU MATERIAL

2. BUKU UPAH KERJA

3. BUKU BOP

Buku Bantu adalah pencatatan transaksi yang sumber danamasing kegiatan (Material, Upah Kerja atau Biaya OP.

BIAYA ADMINISTRASI DAN TRANSPORTASI (BOP) KM/LKM

Bulan : ………………………………

Provinsi Nama KSM

Kabupaten/Kota Alamat

Kecamatan Jenis Kegiatan

Kelurahan/Desa Jumlah BLM

No Tanggal UraianNomor Jumlah

Bukti (Rp)

1 2 4 5

2 04 Okt 2013 Biaya Transport ke Bank BKM 100,000

5 12 Okt 2013 Biaya Konsumsi Pertemuan BKM 250,000

13 20 Okt 2013 Biaya Transport ke Bank BKM 100,000

22 Okt 2013 Biaya Konsumsi Pertemuan BKM 200,000

650,000

DIPERIKSA OLEH MENGETAHUI DIBUAT OLEH

FASILITATOR Ketua KSM. ……………….. BENDAHARA

…………………………………… …………………………………… ……………………………………

BIAYA ADMINISTRASI DAN TRANSPORTASI (BOP) KSM

Bulan : ………………………………

Provinsi Nama KSM

Kabupaten/Kota Alamat

Kecamatan Jenis Kegiatan

Kelurahan/Desa Jumlah BLM

No Tanggal UraianNomor Jumlah

Bukti (Rp)

1 2 4 5

1 20 Okt 2013 Pembelian ATK

100 lbr Foto Copy 20,000

4 bh Jilid 20,000

2 Reem Kertas A4 60,000

100,000

DIPERIKSA OLEH MENGETAHUI DIBUAT OLEH

FASILITATOR KETUA KSM. ……………….. BENDAHARA KSM………….

…………………………………… …………………………………… ……………………………………

BUKU MATERIAL

Bulan : …………………………………

Provinsi Nama KSM

Kabupaten/Kota Alamat

Kecamatan Jenis Kegiatan

Kelurahan/Desa Jumlah BLM

No UraianNomor Jumlah

Bukti (Rp)

1 2 4 5

2 09 Okt 2013 Pembelian material besi beton

20 btg Besi Beton 2,000,000

5 kg Kawat Beton 150,000

3 10 Okt 2013 16 Zak Material semen 800,000

5 19 Okt 2013 Pembelian Pipa AW

20 btg Pipa AW 5,000,000

40 bh Asesories Pipa AW 2,000,000

7 20 Okt 2013 Pembelian ATK

100 lbr Foto Copy 20,000

4 bh Jilid 20,000

2 Reem Kertas A4 60,000

9 22 Okt 2013 Pembayaran angsuran IPAL 32,400,000

42,450,000

Rekapitulasi Keuangan Bulanan BKM

• merupakan rangkuman dari transaksi yang terjadidalam satu bulan berjalan (periode pelaporan). Dimanadalam laporan ini akan disajikan besaran dari kas awalKSM baik di bank maupun di bendahara, jumlah daripenerimaan, jumlah pengeluaran selama periode satubulan berjalan dan jumlah saldo akhir kas KSM baikyang ada di Bank maupun di Bendahara

1. SALDO AWAL :a. Kas : Rp.b. Bank : Rp.c. Jumlah saldo awal : Rp.

2. PEMASUKAN :a. Incash : Rp.

b. Transfer dana dari KPPN :Rp.

c. Bunga Tabungan di Bank :Rp.e. Jumlah Dana : Rp.

3. PENGELUARAN :

a. Pembelian Material : Rp.

b. Transport : Rp.

c. Ongkos Tenaga : Rp.

d. Administrasi Bank : Rp.e. Jumlah Pengeluaran : Rp.

4. SALDO AKHIR :

a. Kas : Rp.

b. Bank : Rp.c. Jumlah : Rp.

LAPORAN PEMASUKAN DAN PENGELUARAN UANG BKM/LKM

Provinsi : ………………………………….. Nama KSM : …......…………………Kabupaten/Kota : ………………………………….. Alamat : ……….....…………….Kecamatan : ………………………………….. Jenis Kegiatan : …………………………Kelurahan/Desa : ………………………………….. Jumlah BLM yang diterima : Rp. ……...…………….

PELAPORAN DANA BLM

KSM harus menginformasikan penggunaan danakepada masyarakat melalui rembug warga dan papaninformasi secara rutin, sebagai salah satu bentuktransparansi dan pertanggungjawaban.

Laporan pertanggungjawaban dana ini akan menjadipersyaratan dalam pencairan dana berikutnya, dansebagai bahan dalam musyawarah desa sertapemeriksaaan keuangan oleh auditor yang ditunjuk(BPK)

LPJ KSM• Cover

• Surat Pengantar LPJ KSM dan Permohonan Pencairan Dana yang ditujukan kepada Satker Kota/Kabupaten

• Narasi Laporan Pertanggungjawaban

• Realisasi Kemajuan Fisik• Catatan Harian Kegiatan

• Catatan Harian Penggunaan Material/Bahan

• Rekapitulasi Kemajuan Pelaksanaan Mingguan

• Laporan Kemajuan Pelaksanaan Bulanan

• Rencana dan Realisasi Pekerjaan

• Laporan Masalah tingkat Kelurahan

• Dokumentasi Kemajuan Fisik. (0%,30%,60%,100%)

• Berita Acara Hasil Pemeriksaan Lapangan

LPJ KSM• Rencana Penggunaan Dana (RPD)

• Rencana Penarikan Dana Bank (RPDB)

• Realisasi Penggunaan Dana

• Rekapitulasi Keuangan Bulanan

• Laporan Penggunaan Dana (LPD)

• Buku Bank

• Buku Kas Umum

• Buku Swadaya dan Buku Bantu

• Bukti-bukti penerimaan dan pengeluaran kas berupa kwitansi dan nota kontan dan Daftar Hadir Pekerja Harian dan Penerima Insentif