materi sosialisasi e-faktur pajak
DESCRIPTION
Materi Sosialisasi E-Faktur PajakTRANSCRIPT
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 1/22
Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan RI
Kantor Pelayanan Pajak Semarang Candisari
pajak 2014
1 Juli 2014
1 Juli 2015
1 Juli 2016
Pengusaha Kena Pajak
Tertentu
Pengusaha Kena Pajak
di Pulau Jawa-Bali
Pengusaha Kena Pajak
seluruhnya
Sosialisasi
FAKTUR PAJAK ELEKTRONIK(PER-16/PJ/2014)
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 2/22
E – Faktur Pajak
Dasar Hukum
DefinisiLatar
Belakang &
Manfaat
PengenalanAplikasi
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 3/22
Dasar Hukum Pembuatan e-Faktur
Pasal 13 (8 ) UU PPN
(Tata Cara Pembuatan FP diatur
dengan atau berdasarkan PMK )
UU PPN
Pasal 19 PMK
151/PMK.03/2013
(Tata Cara Pembuatan FP
elektronik lebih lanjut diatur
dengan Perdirjen)
PMK
PER-17/PJ/2014
Pemberian Nomor Seri FP dapat melalui:
- Petugas Khusus di KPP
- website DJP/eNOFA online
Wadah layanan perpajakan elektronik
(Akun PKP & Sertifikat elektronik)
PER-16/PJ/2014
Membuat FP elektronik dengan
Aplikasi/Sistem DJP
Saat Pembuatan FP elektronik
Pelaporan FP & approval DJP
PERDIRJEN
KEP-136/PJ/2014
Tahapan implementasi e-Faktur:
1 Juli 2014 PKP tertentu
1 Juli 2015PKP Jawa-Bali
1 Juli 2016seluruh PKP
KEPDIRJEN
BACK
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 4/22
Definisi
e-Faktur Pajak adalah aplikasi perpajakan
yang digunakan untuk membantu Wajib
Pajak dalam pembuatan Faktur PajakElektronik dan SPT Masa PPN sesuai dengan
ketentuan perundangan - undangan yang
berlaku.
BACK
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 5/22
Kepatuhan PKP menurun
Penerimaan PPN kurang
optimal
Non PKP Menerbitkan FP
FP Tidak/Terlambat Terbit
Faktur Pajak Fiktif
Faktur Pajak Ganda
Latar Belakang
1. Penyalahgunaan
PKP/Faktur
Pajak
Biaya kepatuhan dan beban
pengawasan
PKP aktif 500 ribu
Faktur Pajak per tahun 200 juta
SPT per tahun 2 juta
Pelaporan sebagian manual
2. Beban
Administrasi
Faktur Pajak
Penyalahgunaan Pengusaha Kena Pajak/Faktur Pajak
Beban Administrasi Faktur Pajak
2012
• SegmentasiPKP
2011
2014
2013
• Evaluasi eSPT
• Peraturan eSPT
• Kebijakan Pengukuhan
PKP
• Peningkatan
Penggunaan eSPT
• Registrasi Ulang PKP
•
Tim Kajian Komprehensif
• Memperluas basis eSPT
• Validasi Faktur Pajak
• eTaxInvoice: Pilot Project
e-Faktur Pajak
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 6/22
Approval DJP Validasi FP dapat diketahui oleh
pihak pembeli
Tandatangan elektronik
Tidak perlu printout
Satu kesatuan dengan
pelaporan SPT
Kenyamanan Pengusaha
Manfaat
Proteksi daripenyalahgunaan pihak yang
tidak bertanggungjawab
Bagi PKP
Mempercepat pemeriksaan
Mempercepat pelaporan
Mempercepat pemberian nomor
seri FP
Validasi PK-PM
Data lengkap FP Mempermudah pengawasan
Mempermudah pelayanan
Bagi DJP
BACK
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 7/22
Transaksi Yang Harus Menggunakan Faktur
Pajak Elektronik
BACK
dibuat untuk setiap Penyerahan BKP (Pasal 4 ayat (1) huruf a
dan/atau Pasal 16D UU PPN) dan/atau Penyerahan JKP (Pasal
4 ayat (1) huruf c UU PPN).
Kecuali atas penyerahan BKP dan/atau JKP:a. yang dilakukan oleh pedagang eceran (Pasal 20 PP No. 1
Tahun 2012);
b. yang dilakukan oleh PKP Toko Retail kepada orang
pribadi pemegang paspor luar negeri (Pasal 16E UU PPN);
c. yang bukti pungutan PPNnya berupa dokumen tertentu
yang kedudukannya dipersamakan dengan Faktur Pajak
(Pasal 13 ayat (6) UU PPN).
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 8/22
Gambaran Umum Pembuatan e-Faktur
pajak 2014
Faktur
Pajak
elektronik
.csvSPT PPN
PKP
Proses 1: PKP menutup kontrak/kesepakatan
penyerahan, membuat Faktur Pajak , dan melakukan
pencatatan baik secara manual/dengan sistem
Proses 2: PKP memasukan
data faktur pajak secara
manual atau dengan impor
data ke aplikasie-Faktur
Proses 3: PKP melaporkan
FP ke DJP via e-faktur + online
Proses 4: DJP memberikan
persetujuan/approval FP
Proses 6: PKP membuat
SPT PPN dalam aplikasi e-
Faktur
Proses 7: PKP
melaporkan SPT PPN
langsung ke KPP atauvia e-filling
Pengusaha Kena Pajak Direktorat Jenderal Pajak
Proses 9: DJP
melakukan pengelolaan
data e-faktur untuk
pelayanan dan pengawasan
Proses 8: KPP
membuat tanda
terima SPT Masa PPNKeterangan: Ilustrasi di atas adalah gambaranumum pembuatan e-Faktur melaluiaplikasi client
Proses 5: PKP dapat create
PDF dan cetak e-Faktur
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 9/22
E-FAKTUR Client Application
PKP PENJUAL
E-FAKTUR/E-NOFA DJP
E-FAKTUR CLIENT
INTERNET
PKP PEMBELI
INTERNET
INTERNET
Permohonan
NomorSeri
Faktur
5
Konfirmasi
Faktur Pajak
INTERNET
Generate
Approval Code
Generate NTTE
PelaporanSPT
Penerbitan
Faktur Pajak 6
3 8
1
Faktur
Pajak
Nomor
Seri
Faktur
Upload FP
Send e-SPT
Generate
NomorSeri
Faktur
2
7
4Send Approval Code
Faktur
Pajak
Elektronik
Download NTTE
Cetak FP
Send melalui email
NTTE
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 10/22
Perbedaan Faktur Pajak Kertas & Elektronik
No Keterangan Faktur Pajak Kertas Faktur Pajak elektronik1 Format/lay out Bebas tidak ditentukan dan
dapat mengikuti contoh di
lampiran per-24
Ditentukan oleh aplikasi/sistem yang
ditentukan dan atau disediakan oleh DJP
(terlampir )
2 Tanda Tangan Tanda tangan basah diatas
FP kertas
Tanda tangan elektronik berbentuk QR
code (terlampir )
3 Bentuk & lembar Diwajibkan berbentuk kertas
dan jumlah lembar diatur
Tidak diwajibkan untuk dicetak dalam
bentuk kertas
4 PKP yang membuat Seluruh PKP PKP yang ditetapkan oleh Dirjen Pajak
5 Jenis Transaksi seluruh Penyerahan BKP/JKP saja
6
Prosedur Lapor /upload& persetujuan DJP
- e-faktur dilaporkan ke DJP dengan cara
upload dan mendapat persetujuan DJP
7 Mata Uang Rupiah dan Dollar Rupiah
8 Pelaporan SPT PPN Menggunakan aplikasi
tersendiri
Menggunakan aplikasi yang sama dengan
aplikasi pembuatan e-Faktur
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 11/22
*) Apabila e-Faktur dicetak di atas
kertas yang disediakan secara khusus
oleh PKP, misalnya kertas yang telah
dicetak logo perusahaan, alamat,
atau informasi lainnya, maka e-
Faktur yang dicetak di atas kertas
tersebut tetap berfungsi sebagai
Faktur Pajak.
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 12/22
pajak 2014
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 13/22
Persiapan Aplikasi E-Faktur
Telah memiliki Sertifikat Elektronik
Terhubung dengan jaringan internet
Menyiapkan komputer / Laptop
REKOMENDASI:
Processor Dual Core. 3 GB RAM, 50 GB
Harddisk space, VGA dengan
minimal resolusi layar 1024x768.
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 14/22
Sertifikat Elektronik
Definisi
• sertifikat yang bersifat elektronik yang memuat TandaTangan Elektronik dan identitas yang menunjukkan statussubjek hukum para pihak dalam Transaksi Elektronik yangdikeluarkan oleh penyelenggara sertifikasi elektronik
Fungsi
• Sebagai prasyarat untuk mendapatkan layanan perpajakan
secara elektronik (melalui akun PKP) dalam melaksanakanketentuan Undang- Undang Pajak Pertambahan Nilaiseperti penggunaan aplikasi e-Faktur, permintaan nomorseri Faktur Pajak secara online dan layanan lainnyak
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 15/22
Syarat Permohonan Sertifikat Elektronik
1. Surat permintaan serifikat elektronik ditandatangani dan disampaikan oleh pengurus PKP yang
bersangkutan secara langsung ke KPP tempat PKP dikukuhkan dan tidak diperkenankan untukdikuasakan ke pihak lain.
2. Pengurus sebagaimana dimaksud pada huruf a adalah:
a. Orang yang nyata-nyata mempunyai wewenang ikut menentukan kebijaksanaan
dan/atau mengambil keputusan dalam menjalankan perusahaan sebagaimana dimaksud
dalam UU KUP
b. Namanya tercantum dalam SPT tahunan PPh Badan tahun pajak sebelum tahun
diajukannya surat permintaan sertifikat elektronik.
3. SPT Tahunan PPh Badan sebagaimana dimaksud pada huruf b yang telah jatuh tempo pada
saat pengajuan surat permintaan sertifikat elektronik harus sudah disampaikan ke KPP dengan
dibuktikan asli SPT Tahunan PPh Badan beserta bukti penerimaan surat/tanda terima
pelaporan SPT.
4. Pengurus sebagaimana dimaksud pada huruf a harus menunjukkan asli kartu identitas berupa
Kartu Tanda Penduduk (KTP) dan asli Kartu Keluarga (KK), serta menyerahkan fotocopydokumen tersebut.
5. Dalam hal pengurus merupakan Warga Negara Asing harus menunjukkan asli paspor, asli Kartu
Izin Tinggal Terbatas (KITAS), atau asli Kartu Izin Tinggal Tetap (KITAP), dan menyerahkan
fotocopy dokument tersebut.
6. Menyampaikan softcopy pas foto terbaru yang disimpan dalam compact disc (CD) sebagai
kelengkapan surat permintaan sertifikat elektronik.
BACK
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 16/22
Jaringan Internet
Registrasi aplikasi e-Faktur saat pertama kali
Autoupdate aplikasi e-Faktur
Upload data e-Faktur
Sinkronisasi data profil PKP
BACK
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 17/22
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 18/22
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 19/22
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 20/22
JENIS USER
Admin• Start Database Sebagai Server pada menu Administrasi
Database
• Upload Faktur pada Daftar Faktur Pajak Keluaran
•
Start/Stop Uploader pada menu Upload Faktur >Management Upload
• Sinkronisasi Profil pada menu Management Upload
• Administrasi Sertifikat pada menu Referensi
• SPT
• Tambah user Admin / Perekam
Perekam
• input/impor faktur pajak, retur, dokumen lain
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 21/22
7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak
http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 22/22
SELESAI
pajak 2014