manual para prevenir el lavado de … · 2017-10-05 · el lavado de dinero en la última década...

DOCUMENTO CONFIDENCIAL

1 Documento para uso exclusivo por parte de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. Derechos de autor de propiedad

exclusiva de la BOLSA DE VALORES DE QUITO BVQ SOCIEDAD ANÓNIMA, de conformidad con lo dispuesto por la Ley de Propiedad

Intelectual. Queda prohibida su reproducción parcial o total.

BOLSA DE VALORES DE QUITO BVQ SOCIEDAD ANÓNIMA

MANUAL PARA PREVENIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y OTROS DELITOS EN LA BOLSA DE VALORES DE QUITO BVQ SOCIEDAD

ANÓNIMA





HISTORIAL DE REVISIONES

FECHA VERSIÓN DESCRIPCIÓN AUTOR

04/01/2016 01.00 Versión inicial Comité de Transformación

01/02/2016 01.00 Versión revisada Comité de Transformación

25/11/2016 02.00 Versión revisada Comité de Transformación

20/02/2017 03.00 Versión revisada Comité de Transformación 07/04/2017 04.00 Versión revisada Comité de Transformación 02/05/2017 05.00 Versión revisada Comité de Transformación





ÍNDICE GENERAL TITULO I: CONSIDERACIONES GENERALES TITULO II: IMPORTANCIA DE LA ELABORACIÓN DE UN MANUAL DE CONTROL INTERNO PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y OTROS DELITOS TÍTULO III: NORMATIVA VIGENTE TÍTULO IV: ORGANIZACIÓN, FUNCIONES, RESPONSABILIDADES Y FACULTADES TÍTULO V: POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS INTERNOS PARA PREVENIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y OTROS DELITOS

• CAPÍTULO I: POLÍTICA DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE - SECCIÓN I: CASAS DE VALORES - SECCIÓN II: INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO - SECCIÓN III: EMISORES DE VALORES - SECCIÓN IV: CLIENTES DE CAPACITACIÓN - SECCIÓN V: CLIENTES COMPRADORES DE INFORMACIÓN

• CAPÍTULO II: POLÍTICA DE CONOCIMIENTO DEL EMPLEADO

• CAPÍTULO III: POLÍTICA DE CONOCIMIENTO DEL MERCADO

• CAPÍTULO IV: POLÍTICA DE CONOCIMIENTO DEL PROVEEDOR TÍTULO VI: SEÑALES DE ALERTA TEMPRANA Y POLÍTICAS GENERALES TÍTULO VII: METODOLOGÍA DE CONFIRMACIÓN, ACTUALIZACIÓN Y REPORTES DE INFORMACIÓN





TÍTULO VIII: PROCEDIMIENTO DE CONTROL Y ARCHIVO DE INFORMACIÓN TÍTULO IX: SISTEMAS DE GESTIÓN DE RIESGOS, MATRICES DE RIESGOS TÍTULO X: CAPACITACIÓN Y EVALUACIÓN TÍTULO XI: PROCEDIMIENTO DE SANCIÓN TÍTULO XII: VIGENCIA Y CONOCIMIENTO DEL MANUAL TÍTULO XIII: CÓDIGO DE ÉTICA TÍTULO XIV: CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS PARA PREVENIR Y RESOLVER CONFLICTOS DE INTERÉS ANEXOS





TITULO I CONSIDERACIONES GENERALES

INTRODUCCIÓN La lucha contra el lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos, debe ser una de las prioridades de las instituciones que conforman el mercado de valores ecuatoriano, en especial de las Bolsas de Valores, ya que el mundo entero sigue siendo víctima de los efectos nocivos que tienen estos delitos que atentan contra la integridad y el funcionamiento del sistema financiero a nivel global, pues sus instituciones buscan ser utilizadas para el manejo de capitales ilícitos, provenientes de múltiples actividades delictivas en cada país y, en particular, del narcotráfico. A pesar de que el lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos pueden darse en cualquier país, tienen la particularidad de desarrollarse, en mayor medida, en los países pequeños con un mercado menos diversificado y con controles estatales laxos y débiles; mientras que tienden a ser menores en los países más desarrollados financieramente y con mercados de valores dinámicos, en los cuales se han implementado mejores controles y se han acogido con responsabilidad las recomendaciones de los organismos internacionales especializados en la materia, a más de las buenas prácticas en sus operaciones. Estos delitos pueden dar origen a que las entidades del mercado de valores, estén expuestas a riesgos de reputación, operativos y legales, comprometiendo su estabilidad y viabilidad económica. Es por ello que se hace necesario identificar y distinguir aquellas transacciones que tienen un origen legítimo, de las que se pretenden realizar con la finalidad de encubrir negocios ilícitos. Este manual de control interno para la prevención del lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos, tiene como objetivo crear una conciencia de prevención y llegar a todos los niveles de la organización, para que se entienda la verdadera magnitud del delito de lavado de activos y el riesgo potencial que tienen las instituciones del mercado de valores, en sus diversas modalidades, de ser utilizados por los delincuentes como mecanismo para lavar dinero. Necesidad de tratar este problema En el Ecuador, a nivel de los organismos estatales, ha sido la Superintendencia de Bancos la que dio los primeros pasos y emitió la primera normativa básica para combatir el lavado de dinero en la última década del siglo anterior; sin embargo, en el año 1997 se





traslada al Consejo Nacional de Substancias Estupefacientes y Psicotrópicas – CONSEP (Ahora Secretaria Técnica de Drogas SETED) - la facultad de controlar, a nivel nacional, el cometimiento de esta clase de delitos e infracciones en las instituciones del sistema financiero. A partir del año 2003, la Superintendencia de Bancos retoma el control de estas actividades y expide normativas más modernas y acordes a los principios internacionales emitidos por organismos internacionales. Con la aprobación de la “Ley para Reprimir el Lavado de Activos”, publicada en el Registro Oficial No 127 del 18 de octubre de 2005, se crea la Unidad de Inteligencia Financiera y el Consejo Nacional Contra el Lavado de Activos. Posteriormente la Ley para Reprimir el Lavado de Activos publicada en el Registro Oficial No. 127 de 18 de octubre de 2005, fue reformada por la Ley reformatoria de la ley para Reprimir el Lavado de Activos publicada en el Registro Oficial Suplemento No. 352 de 30 de diciembre de 2010 y derivado de las reformas se cambió su denominación por Ley de Prevención, Detección y Erradicación del delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos. La Ley de Prevención, Detección y Erradicación del delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos fue derogada por la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, publicada en el Registro Oficial No. 802 de 21 de julio de 2016. Conforme lo dispuesto en la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos la rectoría en esta materia la ejerce la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, quien emitirá las políticas públicas, la regulación y supervisión monetaria, crediticia, cambiaria, financiera, de seguros y valores, para la prevención del lavado de activos y financiamiento de delitos. Por su parte, el Presidente de la República, expidió el Decreto Ejecutivo 1071 de 7 de marzo de 2012 mediante el cual se expidió el Reglamento General a la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos. Este Reglamento fue reformado por el Reglamento General a la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, expedido mediante Decreto Ejecutivo No. 1331 de 24 de febrero de 2017, reformado mediante Decreto Ejecutivo No. 1344 de 22 de marzo de 2017. En esta línea, en normativa secundaria emitida en esta materia y aplicable directamente al mercado de valores se han expedido también los siguientes cuerpos legales: a. Reglamento General a La Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del

Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos expedido mediante Decreto Ejecutivo No. 1331 de 24 de febrero de 2017, reformado mediante Decreto Ejecutivo No. 1344 de 22 de marzo de 2017.





b. Normas contenidas en el Capítulo VIII del Título VII de la Codificación de Resoluciones del Consejo Nacional de Valores.

c. Instructivo para la prevención de los delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo de los sujetos obligados a informar a la Unidad de Análisis Financiero (UAF), catalogados como actividades y profesiones no financieras designadas (APNFDs)”, emitido por la Unidad de Análisis Financiero mediante Resolución UAF-DG-SO-2016-0001.

Solamente cuando se establezcan las políticas públicas en materia de prevención de lavado de activos y contra el financiamiento de delitos, se logrará que los actores de la economía cuenten con normas, políticas y procedimientos claros e inequívocos para la lucha contra el flagelo de esas conductas y, entonces podremos decir que Ecuador asume con responsabilidad una posición frontal contra la delincuencia organizada. Trascendencia económica El lavado de activos se produce y desenvuelve gracias al carácter internacional de la economía moderna. La movilidad de los capitales y mercancías, la desaparición de barreras aduaneras, la facilidad y rapidez de las comunicaciones y transferencias de todo tipo han facilitado el enorme desarrollo del lavado de activos de origen criminal en los últimos años. El lavado de activos es el instrumento básico a través del cual los enormes beneficios económicos provenientes de un sinnúmero de delitos precedentes como el tráfico de armas, tráfico de personas, secuestros, extorsión, robo, evasión tributaria, sobornos, tráfico de drogas, entre otros delitos graves, instrumentados a través del crimen organizado, se canalizan con moderna mentalidad empresarial, hacia los distintos sectores económicos, por lo que han llegado incluso a controlar los mercados financieros en algunos países. Todo esto acarrea enormes perjuicios para la economía en general, introduciendo en la misma elementos que la distorsionan de forma importante, sustraen recursos productivos, afectan a la libre competencia, producen movimientos especulativos, grave incertidumbre y confusión en los mercados y, en definitiva, pueden llevar al colapso del sistema financiero. La figura del lavado de activos, denominada en otras legislaciones como blanqueo de capitales y similares denominaciones, si bien tiene de forma general principios y presupuestos básicos de configuración del delito y principios y presupuestos básicos de mecanismos de prevención del mismo, cada legislación le ha dotado de sus propias particularidades acorde con su respectivo grupo social. En el Título III del presente Manual se citan la normativa supranacional expedida en esta materia, que en la mayoría de los casos se puede sostener ha servido para el desarrollo de la normativa interna de cada país.





Definiciones y glosario de términos Definiciones Tanto el lavado de activos como el Financiamiento del Terrorismo y otros delitos, son problemas que comprometen al mundo entero. Son difíciles de detectar, ya que se emplean diversas estrategias, involucrando técnicas para transferir fondos desde y a través de diferentes países y de una institución financiera a otra y para convertir los fondos en diferentes tipos de instrumentos financieros. A pesar de la complejidad, los dos conceptos son muy fáciles de definir. El lavado de activos es el proceso de esconder o disfrazar la existencia, fuente ilegal, movimiento, destino o uso ilegal de bienes o fondos, producto de actividades ilegales, para hacerlos aparentar legítimos. Involucra la ubicación de fondos en el sistema financiero, la utilización de las compañías de seguro, casas de valores, administradoras de fondos y otros actores de la economía, la estructuración de transacciones para disfrazar el origen, propiedad, ubicación y la integración de los fondos en la forma de bienes que tienen la apariencia de legítimos. De acuerdo con el artículo 317 del Código Orgánico Integral Penal, comete delito de lavado de activos el que dolosamente, en forma directa o indirecta:

“1. Tenga, adquiera, transfiera, posea, administre, utilice, mantenga, resguarde, entregue, transporte, convierta o se beneficie de cualquier manera, de activos de origen ilícito. 2. Oculte, disimule o impida, la determinación real de la naturaleza, origen, procedencia o vinculación de activos de origen ilícito. 3. Preste su nombre o el de la sociedad o empresa, de la que sea socio o accionista, para la comisión de los delitos tipificados en este artículo. 4. Organice, gestione, asesore, participe o financie la comisión de los delitos tipificados en este artículo. 5. Realice, por sí mismo o por medio de terceros, operaciones y transacciones financieras o económicas, con el objetivo de dar apariencia de licitud a actividades de lavado de activos. 6. Ingrese o egrese dinero de procedencia ilícita por los pasos y puentes del país.”

Organismos internacionales como la Organización de las Naciones Unidas ONU y la Organización de Estados Americanos OEA, han desempeñado un papel importante en el combate de estos delitos; han impulsado la suscripción de convenios entre los estados miembros, los que han logrado incorporar en sus sistemas jurídicos, normas y estándares efectivos de prevención, basados en las recomendaciones emitidas por el Grupo de Acción Financiera Internacional GAFI1.

1 Grupo multinacional con sede en París, formado en 1989 por el grupo de los 7 países más industrializados del

mundo.





Dicha organización ha emitido estas tres definiciones de lo que es lavado de dinero:

• La conversión o transferencia de propiedad, a sabiendas de que deriva de un delito criminal, con el propósito de esconder o disfrazar su procedencia ilegal o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión del delito a evadir las consecuencias legales de su accionar.

• Ocultar o disfrazar la naturaleza real, fuente, ubicación, disposición, movimiento, derechos con respecto a, o propiedad de, bienes a sabiendas de que derivan de ofensa criminal.

• La adquisición, posesión o uso de bienes, sabiendo al momento en que se reciben, que deriva de una ofensa criminal o de la participación en algún delito.

El FinCEN2 define al lavado de dinero como: “Disfrazar activos para ser utilizados sin que se detecte la actividad ilegal que los produjo”. Bajo estos criterios, el alcance de actividades ilícitas tiene que ver con delitos tales como: secuestro, extorsión, hurto de vehículos u otros bienes, piratería terrestre o de cualquier otra índole, asaltos bancarios, contrabando, narcotráfico y sus conexos, los delitos contra la administración pública (peculado, concusión y cohecho) y privada (abuso de confianza y hurto calificado), enriquecimiento ilícito, contrabando de precursores químicos o de armas, tráfico de niños, trata de blancas, terrorismo, fraude, entre otras actividades ilícitas consideradas como delitos graves. En un mercado globalizado como el actual que se caracteriza por la integración ascendente del sistema financiero, de seguros mundial y de valores, la nueva tecnología, la eliminación de barreras al movimiento libre de capitales y rápido desarrollo de los mercados financieros, representa una oportunidad para quienes lavan activos y organizaciones terroristas que, aprovechándose de las vulnerabilidades de los sistemas, pueden transformar y ubicar en forma rápida y exitosa sus ganancias y los recursos para llevar a cabo sus fines ilícitos. De manera general, la conversión o transferencia de capitales puede afectar a cualquier sector de la economía; sin embargo, los segmentos financieros, bancario, de seguros y de valores, se presentan más vulnerables a los riesgos provenientes del lavado de activos, por cuanto las operaciones facilitan la movilización de grandes sumas de dinero. El Financiamiento del Terrorismo y otros delitos es el respaldo financiero que se le brinda de cualquier modo al terrorismo u otros delitos o a cualquier organización que comprometa o involucre al terrorismo o actividades tipificadas como delito.

2 Red de Control de Crímenes Financieros, del Departamento del tesoro de los EEUU





La definición mayoritariamente aceptada por la comunidad internacional es la de la Convención Internacional para la Represión de la Financiación del Terrorismo (1999):

“…Cualquier otro acto destinado a causar la muerte o lesiones corporales graves a un civil o a cualquier otra persona que no participe directamente en las hostilidades en una situación de conflicto armado, cuando, el propósito de dicho acto, por su naturaleza o contexto, sea intimidar a una población u obligar a un gobierno o a una organización internacional a realizar un acto o a abstenerse de hacerlo.”

Glosario de términos Los términos que se definen a continuación concuerdan con los incluidos en la Ley de Mercado de Valores, su Reglamento de aplicación; la Codificación de Resoluciones del Consejo Nacional de Valores; Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos; Código Orgánico Integral Penal; normativa del Servicio de Rentas Internas y resoluciones de la Unidad de Análisis Financiero. 1. Alta gerencia: La integran los presidentes y vicepresidentes ejecutivos, gerentes

generales, vicepresidentes o gerentes departamentales y otros responsables de ejecutar las decisiones de la junta general de accionistas, del directorio u organismo que haga sus veces, quienes toman decisiones de alto nivel, de acuerdo con las funciones asignadas y la estructura organizacional definida en cada compañía.

2. Acción: Valor que representa la propiedad sobre una de las partes iguales en las que se divide el capital social de una sociedad anónima, de las sociedades en comandita por acciones y las sociedades de economía mixta. Confieren a su propietario la calidad de accionista y de acuerdo con la legislación ecuatoriana, deben ser nominativas y registradas en un libro de acciones y accionistas. Las acciones pueden ser de dos tipos: ordinarias y preferidas.

3. Administración integral de riesgos: “Conjunto de objetivos, políticas, mecanismos, procedimientos, normas internas y acciones que se ejecutan para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, evitar, reportar y revelar los distintos riesgos a que se encuentran expuestos los sujetos obligados”.

4. Autorregulación: Se entiende por autorregulación, la facultad que tienen las bolsas de valores y las asociaciones gremiales formadas por los entes creados al amparo de la Ley, para dictar sus reglamentos y demás normas internas, así como para ejercer el control de sus miembros e imponer las sanciones dentro del ámbito de su competencia.

5. Beneficiario final: Es toda persona natural o jurídica que, sin tener necesariamente la condición de cliente, es la propietaria o destinataria de los recursos o valores objeto de





la transacción o del contrato, o se encuentra autorizada o facultada para disponer de éstos.

6. Bienes procedentes de una actividad delictiva.- Se entenderá por bienes procedentes de una actividad delictiva todo tipo de activos, tanto materiales como inmateriales, muebles o inmuebles, tangibles o intangibles, así como los documentos o instrumentos jurídicos con independencia de su forma, incluidas la electrónica o la digital, que acrediten la propiedad de dichos activos o un derecho sobre los mismos, con inclusión de la cuota defraudada en el caso de los delitos contra el Servicio de Rentas Internas, cuya adquisición o posesión tenga su origen en un delito.

7. Bolsas de Valores: Las bolsas de valores son sociedades anónimas, cuyo objeto social único es brindar los servicios y mecanismos requeridos para la negociación de valores.

8. Buen criterio: Se forma a partir del conocimiento del cliente, del beneficiario final, del mercado, del tipo de operación, de la experiencia y capacitación, así como del compromiso institucional de los colaboradores.

9. Buenas prácticas: Constituyen un apoyo fundamental para el éxito de cualquier organización financiera y en este sentido, los sistemas de control interno y políticas del gobierno corporativo, son claves en la implementación de un esquema eficiente de prevención de lavado de activos.

10. Casas de valores: Es la compañía anónima autorizada y controlada por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros para ejercer la intermediación de valores, cuyo objeto social único es realizar las actividades establecidas en la Ley de Mercado de Valores.

11. Catastro Público del Mercado de Valores: Dependencia de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros en el cual se inscribirá la información pública respecto de los emisores, los valores y las demás instituciones reguladas por esta Ley.

12. Clientes: Persona natural o jurídica con la que los sujetos obligados tienen relaciones comerciales de manera ocasional o permanente para la prestación de algún servicio o el suministro de algún producto, autorizados conforme a la ley, las normas expedidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y demás normas pertinentes, según corresponda, o para la recepción de algún servicio o producto.

13. Cliente potencial: El que ha consultado por los servicios o productos del sujeto

obligado y que puede estar interesado en acceder a ellos, pero que aún no ha iniciado la relación comercial.

14. Clientes sensibles: Aquellos clientes cuyas operaciones son sensibles al riesgo de

lavado de activos y/o financiamiento de delitos.





15. Código de ética: Es el documento que contiene un enunciado de principios y normas

de conducta que buscan guiar la actitud y el comportamiento de directivos, empleados y funcionarios, de tal forma que puedan mantener unas excelentes relaciones, con un personal comprometido con el crecimiento y desarrollo de la organización.

16. Correspondencia comercial: Son instrumentos escritos que se emplean para toda

clase de transacciones comerciales, solicitud de informes, pedidos, cobranzas, quejas y reclamos, informes y referencias, entre otros.

17. Contrato de Underwriting: Aquel en virtud del cual la casa de valores y una persona

emisora o tenedora de valores, convienen en que la primera asuma la obligación de adquirir una emisión o un paquete de valores, o garantice su colocación o venta en el mercado, o la realización de los mejores esfuerzos para dicho cometido.

18. Datos de identificación: Son los documentos, datos o información confiable

proporcionada por el cliente o a la que se tuviera acceso por otros medios.

19. Debida Diligencia: Son las políticas, mecanismos y procedimientos establecidos por los sujetos obligados que tienen como finalidad prevenir y controlar mejor la posibilidad del cometimiento del lavado de activos o financiamiento del terrorismo y otros delitos.

20. Debida Diligencia Ampliada: Es el conjunto de políticas proceso y procedimientos

diferenciados, más exigentes, y razonablemente diseñados en función de los resultados de identificación, evaluación y diagnóstico de los riesgos, que aplica el sujeto obligado para prevenir cometimiento del lavado de activos o financiamiento del terrorismo y otros delitos.

21. Emisores: Son aquellas entidades públicas, privadas o mixtas, así como los

mecanismos para titularizar, que requieren financiamiento y acuden al mercado de valores para obtener recursos a través de la emisión de valores.

22. Financiamiento de delitos: Es la contribución directa o indirecta, o la facilitación de pagos en o a nombre de personas u organizaciones que asumen acciones violentas. Se comete el delito de financiamiento de delitos cuando por cualquier medio, directo o indirecto, ilegalmente y por voluntad propia, se proporciona, recauda o involucra fondos con la intención de que sean utilizados, o a sabiendas de que serán utilizados, total o parcialmente, para llevar a cabo actos terroristas.

23. FinCEN: Red de Control de Crímenes Financieros del Departamento del Tesoro de EEUU.

24. Fondos de inversión: Es el patrimonio común, integrado por aportes de varios inversionistas, personas naturales o jurídicas y las asociaciones de empleados





legalmente reconocidas, para su inversión en los valores, bienes y demás activos que la ley permite, correspondiendo la gestión del mismo a una compañía administradora de fondos y fideicomisos, la que actuará por cuenta y riesgo de sus aportantes o partícipes. Existen los fondos administrados y los fondos colectivos.

25. Factores de riesgo: Son las circunstancias y características particulares del cliente,

o de una operación o transacción, que por su naturaleza determinan la mayor o menor probabilidad de que se trate de una operación inusual.

26. Financiamiento del Terrorismo y otros Delitos: La persona que en forma

individual o colectiva, de manera directa o indirecta, proporcione, ofrezca, organice o recolecte fondos o activos, de origen lícito o ilícito, con la intención de que se utilicen o a sabiendas de que serán utilizados para financiar en todo o en parte, la comisión de los delitos de terrorismo; o cualquier otro acto destinado a causar la muerte o lesiones corporales graves a un civil o a cualquier otra persona que no participe directamente en las hostilidades en una situación de conflicto armado, cuando, el propósito de dicho acto, por su naturaleza o contexto, sea intimidar a una población u obligar a un gobierno o a una organización internacional a realizar un acto o a abstenerse de hacerlo; o, la existencia de terroristas individuales, grupos u organizaciones terroristas, será sancionada con pena privativa de libertad de siete a diez años.

27. Fondos o Activos: Los activos de cualquier tipo, muebles o inmuebles, tangibles o

intangibles, corpóreos o incorpóreos, con independencia de cómo se hubieren obtenido, y los documentos o instrumentos legales, sea cual fuere su forma, electrónica o digital, que acrediten la propiedad u otros derechos sobre dichos bienes, incluidos, sin que la enumeración sea exhaustiva, créditos bancarios, cheques de viajero, cheques bancarios, giros, acciones, títulos, obligaciones, letras de cambio y cartas de crédito. Se extiende además a los intereses, dividendos o cualquier otro valor o ingreso que se devengue o sea generado por esos bienes, fondos o activos; siempre que íntegra o conjuntamente sean propiedad o estén bajo control, directa o indirectamente, de personas o grupos.”

28. GAFI: Grupo de Acción Financiera Internacional.

29. GAFILAT: Grupo de Acción Financiera Latinoamericana, es una organización

intergubernamental de base regional que agrupa 16 países de América del Sur, Centroamérica y América del Norte para combatir el lavado de dinero y financiación al terrorismo.

30. Hacedor de mercado: La actividad en virtud de la cual las casas de valores compran o venden, en cualquier momento, valores de mercado, constituyéndose en promotores de mercado.





31. Hecho relevante: Todo aquel que por su importancia afecte a un emisor o a sus empresas vinculadas, de forma tal que influya o pueda influir en la decisión de invertir en valores emitidos por él o que pueda alterar el precio de sus valores en el mercado.

32. Información privilegiada: Se entiende por información privilegiada el conocimiento de actos, hechos o acontecimientos capaces de influir en los precios de los valores materia de intermediación en el mercado de valores, mientras tal información no se haya hecho del conocimiento público.

33. Instructivos: Resoluciones emitidas por la UAFE, con la estructura y contenido de los reportes.

34. Intermediación de valores: Es el conjunto de actividades, actos y contratos que se los realiza en el mercado bursátil, con el objeto de vincular las ofertas y las demandas para efectuar la compra o venta de valores. Son intermediarios de valores únicamente las casas de valores, las que podrán negociar en dichos mercados por cuenta de terceros o por cuenta propia, de acuerdo a las normas que expida la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

35. Inversionistas: Persona natural o jurídica que realiza operaciones de compra venta de valores con el objeto de colocar su capital y obtener rentabilidad.

36. Inversionistas del sector público: Instituciones de ese sector que invierten en el mercado de valores.

37. Inversionistas institucionales: Se entenderá por inversionistas institucionales, a las instituciones del sistema financiero públicas o privadas, a las mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda, a las cooperativas de ahorro y crédito que realicen intermediación financiera con el público, a las compañías de seguros y reaseguros, a las corporaciones de garantía y retrogarantía, a las sociedades administradoras de fondos y fideicomisos y, toda otra persona jurídica y entidades que la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera señale como tal, mediante norma de carácter general, en atención a que el giro principal de aquéllas sea la realización de inversiones en valores u otros bienes y que el volumen de las transacciones u otras características permita calificar de significativa su participación en el mercado.

38. Lavado de activos: La persona que en forma directa o indirecta: 1. Tenga, adquiera, transfiera, posea, administre, utilice, mantenga, resguarde, entregue, transporte, convierta o se beneficie de cualquier manera, de activos de origen ilícito. 2. Oculte, disimule o impida, la determinación real de la naturaleza, origen, procedencia o vinculación de activos de origen ilícito. 3. Preste su nombre o el de la sociedad o empresa, de la que sea socio o accionista, para la comisión de los delitos tipificados en este artículo. 4. Organice, gestione, asesore, participe o financie la comisión de los delitos tipificados en este artículo. 5. Realice, por sí mismo o por medio de terceros, operaciones y transacciones financieras o económicas, con el objetivo de dar





apariencia de licitud a actividades de lavado de activos. 6. Ingrese o egrese dinero de procedencia ilícita por los pasos y puentes del país.

39. LMV: La Ley del Mercado de Valores.

40. Ley LOPDEDLAFD: Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos.

41. Listas OFAC: Listas emitidas por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento del Tesoro de los EEUU, en la que se incluye a países y personas que, a criterio de las autoridades de dicho país, financian o colaboran con actividades terroristas y el narcotráfico.

42. Matriz de riesgo: Constituye una herramienta de control y de gestión para identificar

las actividades (procesos y productos) más importantes del sujeto obligado, el tipo y nivel de riesgos inherentes a sus actividades, servicios que ofrece; y, factores exógenos y endógenos que engendran estos riesgos (factores de riesgo vinculados al lavado de activos y al financiamiento de delitos). Igualmente, la matriz de riesgo permite evaluar la efectividad de una adecuada gestión y administración de los riesgos financieros, operativos y legales que impactan la misión de la organización.

43. Mercado bursátil: Es el conformado por ofertas, demandas y negociaciones de

valores inscritos en el Catastro Público del Mercado de Valores y en las bolsas de valores, realizadas en éstas por los intermediarios de valores autorizados, de acuerdo con lo establecido en la Ley de Mercado de Valores.

44. Mercado extrabursátil: Mercado extrabursátil es el mercado primario que se genera entre la institución financiera y el inversor sin la intervención de un intermediario de valores, con valores genéricos o de giro ordinario de su negocio, emitidos por instituciones financieras, inscritos en el Catastro Público del Mercado de Valores y en las bolsas de valores.

45. Negociaciones de mercado privado: Aquellas que se realizan en forma directa entre comprador y vendedor sin la intervención de intermediarios de valores.

46. Nivel gerencial: Nivel que cuenta con facultades y atribuciones para tomar

decisiones en la gestión de un sujeto obligado. 47. Obligaciones: En el ámbito jurídico, es el vínculo mediante el cual dos partes

(acreedora y deudora) quedan vinculadas, debiendo la parte deudora cumplir con una prestación objeto de la obligación. En el mercado de valores, las obligaciones son valores emitidos por las compañías anónimas, de responsabilidad limitada, sucursales de compañías extranjeras u organismos seccionales que reconocen o crean una deuda a cargo del emisor, que tienen las características de título ejecutivo.

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48. Obligaciones convertibles: Las compañías anónimas, podrán emitir obligaciones convertibles en acciones, que darán derecho a su titular o tenedor para exigir alternativamente o que el emisor le pague el valor de dichas obligaciones, conforme a las disposiciones generales, o las convierta en acciones de acuerdo a las condiciones estipuladas en la escritura pública de emisión. La conversión puede efectuarse en época o fechas determinadas o en cualquier tiempo a partir de la suscripción, o desde cierta fecha o plazo.

49. Oferta pública de valores: Se considera oferta pública de valores a toda invitación o propuesta dirigida al público en general o a sectores específicos, que se realiza con el propósito de negociar valores en el mercado. Existen dos clases de oferta pública: oferta pública primaria, que se efectúa con el objeto de negociar valores, por primera vez, en el mercado de valores. Oferta pública secundaria de valores, que es la que se efectúa con el objeto de negociar en el mercado, aquellos valores ya emitidos y colocados previamente.

50. Ocupación: Es la actividad económica que habitualmente desempeña el cliente, tanto al inicio como durante el transcurso de la relación comercial.

51. Oficial de Cumplimiento: Funcionario de nivel gerencial, responsable de verificar la

aplicación de la normativa inherente a la prevención de lavado de activos, ejecutar el programa de cumplimiento tendiente a evitar que la entidad sea utilizada para lavar activos; y velar por la observancia e implementación de los procedimientos, controles y buenas prácticas necesarios para la prevención de lavado de activos.

52. Operadores de valores: Son las personas naturales autorizadas por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros y las Bolsas de Valores para actuar en el mercado por cuenta de las respectivas casas de valores.

53. Operación inusual e injustificada: Es aquella que no guarda correspondencia con los patrones regulares de las actividades económicas que habitualmente realiza el cliente y cuyo origen no puede ser justificado.

54. Operaciones sospechosas: Son aquellas operaciones que, en base a la información recopilada de conformidad con las normas de “conocimiento del cliente y del mercado”, se presuma proceden de alguna actividad ilícita, o que, por cualquier motivo, no tenga un fundamento económico o lícito aparente y que se presuma podrían estar vinculadas con actividades relacionadas con el lavado de activos y/o el financiamiento de delitos.

55. Papel comercial: Son obligaciones cuyo plazo es inferior a 360 días.

56. Paraísos fiscales: Jurisdicciones con escasos controles tributarios, que aparecen en las listas de los organismos internacionales encargados de perseguir los delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo y otros delitos.





Las características generales de los paraísos fiscales son: baja o nula imposición, normas de secreto para evitar el intercambio de información, falta de transparencia en disposiciones legislativas, jurídicas o administrativas y que su legislación requiera, para acogerse a los beneficios, que no exista presencia económica en su territorio o no se requiera sustancia económica para los mismos fines.

57. Patrimonio neto elevado: Es el valor que se origina de la diferencia entre los activos

y pasivos totales de una persona natural o jurídica, que supera el promedio del patrimonio neto de todos los clientes de la compañía.

58. Perfil del cliente: Es el conjunto de elementos que permite determinar, con aproximación, el tipo, magnitud y periodicidad de los servicios que el cliente utilizará durante un determinado período de tiempo.

59. Personas expuestas políticamente (PEPs): A todas aquellas personas naturales, nacionales o extranjeras, que desempeñan o hayan desempeñado funciones públicas destacadas en el Ecuador o en el extranjero, hasta un año después de haber culminado el cargo.

60. Producto o servicio. - Son las operaciones legalmente autorizadas que, de conformidad con la Ley de Mercado de Valores, las regulaciones expedidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y demás normas pertinentes, pueden realizar las bolsas de valores, casas de valores y administradoras de fondos y fideicomisos.

61. Profesión. - Actividad que ejerce una persona públicamente y que requiere de un conocimiento especializado y una capacitación educativa de alto nivel.

62. Registro de la bolsa. - El registro a cargo de las bolsas de valores, en el cual se inscribe la información pública respecto de los emisores, valores y demás instituciones reguladas por la Ley de Mercado de Valores.

63. Registro Especial Bursátil (REB). - Con el fin de desarrollar el mercado de valores y

ampliar el número de emisores y valores que se negocien en mercados regulados, se crea dentro del mercado bursátil el Registro Especial Bursátil REB como un segmento permanente del mercado bursátil en el cual se negociarán únicamente valores de las empresas pertenecientes al sector económico de pequeñas y/o medianas empresas y de las organizaciones de la economía popular y solidaria que por sus características específicas, necesidades de política económica y el nivel de desarrollo de estos valores y/o sus emisores ameriten la necesidad de negociarse en un mercado específico y especializado para esos valores, y siempre que se observe la regulación diferenciada establecida por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y se cuente con la autorización de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros.





64. Riesgo de lavado de activos. - Es el proceso en virtud el cual las casas de valores legalmente constituidas, pueden ser utilizadas por los delincuentes para legitimar sus recursos obtenidos en forma ilícita.

65. Sigilo bursátil. - Es la prohibición que tienen los intermediarios de los mercados de valores y de los depósitos centralizados de compensación y liquidación de valores, de divulgar los nombres de sus comitentes, salvo en el caso de una auditoría, inspección o fiscalización de sus operaciones por parte de las Superintendencias de Compañías; Valores y Seguros o de Bancos, o de la respectiva bolsa, o en virtud de una providencia judicial expedida dentro del juicio, o por autorización expresa del comitente. Prohíbase a los intermediarios del mercado de valores y a los depósitos centralizados de compensación y liquidación de valores divulgar los nombres de sus comitentes, salvo en el caso de una auditoría, inspección o fiscalización de sus operaciones por parte de las Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros o de Bancos o de la respectiva bolsa, o en virtud de una providencia judicial expedida dentro del juicio, o por autorización expresa del comitente.

66. Segmentación. - Son las opciones de clasificación utilizadas por el sujeto obligado

para definir, identificar y analizar adecuadamente los grupos de sus clientes en relación con la gestión del riesgo asignado a cada uno de ellos.

67. Segmentación de mercado. - Son criterios relevantes mediante los cuales se

pueden agrupar las operaciones activas, pasivas y neutras. Su objetivo principal es analizar las operaciones de un cliente para definir si son o no son inusuales.

68. Señales de alerta. - Son elementos que evidencian los comportamientos particulares

de los clientes o usuarios y las situaciones atípicas que presentan las operaciones que pueden encubrir operaciones de lavado de activos y financiamiento de delitos. Hay que tener en cuenta que no todas las operaciones que presentan comportamientos atípicos e inusuales son operaciones ilegales, por tal razón, el hecho de identificar señales de alerta no significa que la operación deba ser reportada de forma inmediata a las autoridades.

69. SETED: Secretaria Técnica de Drogas antes CONSEP (Consejo Nacional de Control

de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas). 70. Sujetos obligados a informar: Las personas naturales y jurídicas señaladas en el

artículo 5 de la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos son las bolsas de valores, las casas de valores y las administradoras de fondos y fideicomisos.

71. Tipologías: Descripción detallada de los mecanismos y actividades implementados por

el crimen organizado para disimular o encubrir las diferentes formas conducentes a la ejecución del delito de lavado de activos y al financiamiento de delitos.





72. Titularización: Proceso mediante el cual se emiten valores susceptibles de ser negociados y colocados libremente en el mercado bursátil, emitidos con cargo a un patrimonio autónomo. Los valores que se emitan como consecuencia de procesos de titularización, constituyen valores en los términos de la Ley de Mercado de Valores.

73. Valores: Se considera valor al derecho o conjunto de derechos de contenido esencialmente económico, negociables en el mercado de valores, incluyendo, entre otros, acciones, obligaciones, bonos, cédulas, cuotas de fondos de inversión colectivos, contratos de negociación a futuro o a término, permutas financieras, opciones de compra o venta, valores de contenido crediticio de participación y mixto que provengan de procesos de titularización y otros que determine el la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

74. Valores genéricos: Los valores de inscripción genérica son papeles emitidos, avalados, aceptados o garantizados por entidades del sistema financiero que no tienen un monto de emisión definido, tales como bonos de prenda, cédulas hipotecarias, certificados de inversión, letras de cambio, pagarés, certificados de depósito a plazo, pólizas de acumulación, entre otros. Son valores de inscripción genérica además las facturas comerciales negociables. Son también las Facturas Comerciales Negociables y los contratos derivados o futuros.

75. Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE): La Unidad de Análisis

Financiero y Económico (UAFE), es la entidad técnica responsable de la recopilación de información, realización de reportes, ejecución de las políticas y estrategias nacionales de prevención y erradicación del lavado de activos y financiamiento de delitos. Es una entidad con autonomía operativa, administrativa, financiera y jurisdicción coactiva adscrita al Ministerio Coordinador de Política Económica o al órgano que asuma sus competencias.

Características de quienes incursionan en lavado de activos El lavado de activos implica operaciones financieras que le dan al lavador una posición económica privilegiada; crea escenarios inexistentes o falsos para encubrir su actividad criminal y es el conjunto de operaciones complejas y poco comunes realizadas por una persona natural o jurídica, muchas de las cuales tienen características, frecuencias o volúmenes fuera de lo normal. Es un delito de dimensiones internacionales o transfronterizo, pues el desarrollo tecnológico de las entidades financieras ha facilitado a la delincuencia organizada que opera nacional e internacionalmente, a través de operaciones financieras que no guardan relación con la actividad económica de las personas natural o jurídica dedicadas a actos ilícitos. Se utiliza al sistema financiero, de seguros y al mercado de valores, para legalizar los recursos provenientes de sus actividades ilícitas.





En este tipo de delitos, se requiere de un cuidadoso y prolijo proceso intelectual, en el cual deben converger necesariamente las distintas ciencias y de esta manera interrelacionarse, acompañadas del avance tecnológico que diariamente nos sorprende, básicamente en el orden de las comunicaciones con el que se mueven en la actualidad las organizaciones mundiales. Toda esta estructura genera lógicamente innumerables operaciones anexas, entre las cuales se encuentran las comerciales para “lavar” el origen ilícito de esos capitales obtenidos en forma irregular. Esta suerte de limpieza pretende incorporar al flujo monetario lícito una enorme cantidad de dinero, que en muchos casos sustenta las bases de varias economías modernas e influye directamente sobre las decisiones de los mercados. El narcotráfico es una de las actividades ilícitas más rentables del mundo, pues según información de organizaciones especializadas, hoy en día mueve volúmenes de recursos superiores al PIB de algunos países latinoamericanos. Por lo tanto, estamos hablando de un fenómeno que tiene capacidad de impregnar, corroer, neutralizar e impedir, virtualmente, la eficacia de las herramientas de combate de una sociedad organizada que pretende erradicarlo. No se puede desconocer el gran poder económico que maneja este tipo de profesionales del delito, el cual les allana el camino de penetración en los distintos estratos sociales, políticos, institucionales, deportivos, culturales, entre otros. Ahora bien, no sólo en el narcotráfico encontramos esta figura, pues en muchas otras actividades ilícitas, como son el tráfico de armas, la corrupción, la trata de personas, la extorción, etc. también se “lava dinero”. Etapas del proceso de lavado de activos El proceso de lavado de activos se caracteriza por manejar grandes sumas de dinero de alta o baja denominación y tiene como inconveniente su colocación, su traslado y depósito. Es por ello que las personas dedicadas a estas actividades ilícitas deben realizar múltiples transacciones, que generalmente ocurren en 3 etapas: a. Colocación de los bienes o del Dinero:

Consiste en la recepción física de bienes de cualquier naturaleza o de dinero, en desarrollo y como consecuencia de actividades ilícitas. Son actividades ilícitas (delitos graves) fuente de bienes y grandes volúmenes de dinero. La colocación inicial del dinero en el sistema económico, y en especial en el financiero suele ser el paso más difícil en el proceso de lavado de dinero. Los delincuentes, reciben grandes cantidades de dinero de los cuales deben desprenderse rápidamente para evitar la acción de las





autoridades. Incorporan los dineros de alguna forma al sistema financiero o económico.

b. Fraccionamiento o Transformación: Los delincuentes estructuran sus transacciones en efectivo de manera que la cuantía sea pequeña y de esa forma evitar los reportes pertinentes (pitufeo). La transformación, estratificación, o colocación del dinero sucio, consiste en la inmersión delos fondos (dinero físico) o bienes, en la economía legal o en una institución financiera, seguida de sucesivas operaciones (nacionales o internacionales), para ocultar, invertir, transformar, asegurar o dar en custodia bienes provenientes del delito o para mezclarlos con dinero de origen legal, con el fin de disimular su origen. El dinero o los bienes colocados en la economía legal serán movilizados múltiples veces, en gran cantidad de operaciones. El lavador deja una larga estela de documentos que dificultan la labor de las autoridades, de los actores de la economía, con lo que pretende ocultar el rastro de su origen ilícito o justificar el rápido incremento de su fortuna. La finalidad de este movimiento de fondos es crear una serie de estratos que compliquen la tarea de determinar la manera en que los fondos ingresaron a la economía legal o la forma en que se dispuso de ellos.

c. Integración, Inversión o Goce de los Capitales Ilícitos:

Es la finalización del proceso. En este paso, el dinero lavado regresa a la economía o al sistema financiero disfrazado ahora como “dinero legítimo”, bien sea mediante transacciones de importación o exportación, ficticias o de valor exagerado, mediante pagos por servicios imaginarios, o por el aporte de intereses sobre préstamos ficticios, y a través de toda una serie, casi interminable de otros subterfugios. Ese dinero líquido o esos bienes colocados entre agentes económicos se reciclan y convierte en otros bienes muebles e inmuebles o en negocios fachada que permiten al lavador disfrutar su riqueza mal habida. Así mismo, parte de la ganancia es reinvertida en nuevos delitos, o en asegurar la impunidad de los mismos, para lo cual se compran conciencias o lealtades.

¿Cómo se lavan activos? El lavado de activos o de dinero, consiste en la reinserción de grandes cantidades de recursos generalmente en efectivo y bienes de toda índole, provenientes de actividades ilícitas y delictivas, en el sistema financiero, en el mercado de valores y en el sector real de la economía, dando una apariencia de legalidad o licitud. De un modo general se puede afirmar que esta clase de delitos de carácter esencialmente financiero, perjudican las actividades económicas lícitas y constituyen competencia desleal, pues el insumo más caro o de mayor valor en la cadena de comercialización o producción





de bienes y servicios es precisamente el dinero, que en el caso de los lavadores de activos, prácticamente no tiene ningún costo, ya que proviene del éxito obtenido de los delitos precedentes como el tráfico de substancias estupefacientes y psicotrópicas, de armas, de personas, secuestros, prostitución, extorsión, robo, evasión tributaria, sobornos, sobreprecios, etc. Para el lavado de activos o blanqueo de capitales, entre otros vehículos, canales o modalidades, se utilizan los llamados “paraísos fiscales”, en los cuales los controles son casi nulos, se abusa del sigilo bancario y bursátil, no existe normatividad adecuada sobre la materia y tampoco se aplican las nuevas cuarenta recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), que han sido acogidas como estándar internacional por la mayor parte de las legislaciones de los países comprometidos en la lucha contra esta clase de delitos transfronterizos, que por el volumen de los recursos que se manejan a través de los sistemas financieros del mundo y por su influencia perniciosa en casi todas las actividades económicas, no solo que corrompe la estructura de las mismas, desplazando a los empresarios honestos y a las empresas que operan con costos de mercado y al amparo de la ley, sino que puede afectar la propia economía de los estados por los efectos perversos y las distorsiones que genera. ¿Qué es y en qué consiste el financiamiento de delitos? Consiste en la contribución directa o indirecta, o la facilitación de fondos o pagos que puedan provenir de distintas fuentes y operaciones incluso de origen ilícito, o de estados que apoyan a personas u organizaciones que asumen o ejecutan acciones violentas, criminales e indiscriminadas en contra de la población, los gobiernos legítimamente constituidos y otros estados, con el propósito de reivindicar posturas ideológicas, radicales o fundamentalistas de carácter político, étnico, religioso o de cualquier otro tipo, generando terror en la población civil, pérdida de vidas humanas, lesiones e incapacidades graves, destrucción de bienes materiales públicos y privados y amedrentamiento en las autoridades y en las fuerzas del orden. Se comete el delito de financiamiento de delitos cuando por cualquier medio, directa o indirectamente, de forma ilegal y por voluntad propia, se proporciona, recauda o involucra fondos con la intención de que sean utilizados, total o parcialmente, para llevar a cabo actos terroristas. Con relación al financiamiento del terrorismo, de conformidad con el artículo 367 del Código Orgánico Integral Penal, este delito consiste en que:

“La persona que en forma individual o colectiva, de manera directa o indirecta, proporcione, ofrezca, organice o recolecte fondos o activos, de origen lícito o ilícito, con la intención de que se utilicen o a sabiendas de que serán utilizados para financiar en todo o en parte, la comisión de los delitos de terrorismo; o cualquier otro acto destinado a causar la muerte o lesiones corporales graves a un civil o a





cualquier otra persona que no participe directamente en las hostilidades en una situación de conflicto armado, cuando, el propósito de dicho acto, por su naturaleza o contexto, sea intimidar a una población u obligar a un gobierno o a una organización internacional a realizar un acto o a abstenerse de hacerlo; o, la existencia de terroristas individuales, grupos u organizaciones terroristas, será sancionada con pena privativa de libertad de siete a diez años. Será reprimida con esta misma pena: 1. La persona que proporcione, ofrezca, organice, recolecte, o ponga los recursos, fondos o activos, bienes muebles o inmuebles a disposición del terrorista individual u organización o asociación terrorista, independientemente de que los mismos se vayan a utilizar en la efectiva comisión de uno de los delitos señalados en el artículo anterior. 2. La persona que, teniendo la obligación legal de evitarlos, consienta la comisión de estos delitos o la persona que, a sabiendas, proporcione o facilite los medios para tal fin. Los delitos tipificados en este artículo serán también sancionados con multa equivalente al duplo del monto de los fondos y activos proporcionados, ofrecidos o recolectados para financiar actos de terrorismo, terroristas individuales u organizaciones terroristas, con la pena de comiso penal de conformidad con lo previsto en este Código y con la extinción de la persona jurídica creada o utilizada para el efecto. Cuando la condena sea dictada en contra de una o un funcionario o una o un servidor público, se sancionará con la inhabilitación para el desempeño de todo empleo o cargo público por un tiempo igual al doble de la condena. Cuando la condena sea dictada en contra de una o un funcionario del sistema financiero o de seguros, se sancionará con la inhabilitación para el desempeño de funciones de dirección en entidades del sistema financiero y de seguros por un tiempo igual al doble de la condena. Los delitos tipificados en este artículo serán investigados, enjuiciados, fallados o sentenciados, como delitos autónomos de otros delitos tipificados en este Código, cometidos dentro o fuera del país.”

Diferencias entre Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos En el lavado de activos, los recursos que se pretenden reinsertar en la economía, en todos los casos tienen su origen en actividades ilícitas, delitos autónomos y actos de corrupción ejecutados en la mayor parte de los casos por el crimen organizado. La reinserción de grandes cantidades de dinero en el sistema financiero, en el mercado de valores y en el sector real de la economía se efectúa a través de testaferros y la constitución de empresas y compañías dándoles una apariencia de legalidad o licitud, generando grandes distorsiones en la economía, competencia desleal y corrupción en todos los niveles de la sociedad.





En el financiamiento del terrorismo y otros delitos, la entrega o facilitación de fondos o recursos materiales de toda índole pueden provenir de distintas fuentes y operaciones, incluso de origen lícito.





TITULO II

IMPORTANCIA DE LA ELABORACIÓN DE UN MANUAL DE CONTROL INTERNO PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO Y OTROS DELITOS Objetivos del manual El objetivo general de un manual de control interno para la prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, es establecer políticas y procedimientos para prevenir y controlar que la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima no sea utilizada o involucrada, o sirva de medio, para la realización de operaciones o transacciones que faciliten el lavado de activos. Los objetivos específicos son: a. Impedir que la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima sea utilizada para el

Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos.

b. Ofrecer una herramienta que sirva de consulta y que rija una conducta profesional, diligente y oportuna en la prevención del delito de lavado de activos y del Financiamiento del Terrorismo y otros delitos, por parte de los funcionarios, empleados y practicantes de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima.

c. Promover la confianza depositada en la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad

Anónima por parte de las casas de valores y demás clientes. d. Asignar en forma clara y detallada las responsabilidades que deban cumplir los

funcionarios, empleados y practicantes de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, así como también establecer y describir las sanciones administrativas y legales que se deriven del incumplimiento, omisión o negligencia.

e. Transmitir a los directivos, funcionarios, empleados y practicantes de la Bolsa de

Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima nociones sobre el concepto de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, de los mecanismos utilizados y de las características que tienen los delincuentes en sus diversas modalidades.





f. Establecer las normas y directrices institucionales de cumplimiento obligatorio por parte de todos los directivos, funcionarios, empleados y practicantes de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima.

g. Aplicar las políticas “conozca a su cliente”, “conozca a su empleado”, “conozca su mercado” y “conozca su proveedor”, en los casos en que fueren aplicables, resaltando la necesidad de identificar fehacientemente los riesgos inherentes.

h. Describir las funciones de responsabilidad y facultades de los directivos, funcionarios, empleados y practicantes de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, en relación con la prevención y control del lavado de activos, de forma que su cumplimiento pueda ser objeto de evaluación.

i. Incorporar para su lectura, en forma de anexo, toda la legislación y normativa vigente en el país, recomendaciones internacionales y resaltar la importancia de su cumplimiento.

j. Advertir de las implicaciones administrativas, civiles y penales que pudieran presentarse, en caso de incumplimiento de lo previsto en la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos. De la misma manera advertir de las implicaciones penales que pudieran presentarse en caso de incumplimiento de lo previsto en el Código Orgánico Integral Penal.

k. Evidenciar el compromiso asumido por la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima y su actitud proactiva, contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos.

l. Detectar operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas, para reportarlas oportunamente y con los sustentos del caso a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE.

Destinatarios del manual El manual de control interno para la prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, será para consulta exclusiva por parte de: a. Accionistas, Directivos, funcionarios, empleados y practicantes.

b. Autoridades de supervisión y control, en caso de requerirlo. Difusión del manual





El manual de control interno para la prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, así como las actualizaciones que se efectúen, estarán a disposición de directivos, funcionarios, empleados y practicantes en forma manual o virtual, de acuerdo al desarrollo tecnológico de la Institución. Será papel preponderante del Oficial de Cumplimiento, dentro de las jornadas de inducción y capacitación del personal, cerciorarse de que se conozca con objetividad el contenido de este documento, a través de las respectivas evaluaciones. Naturaleza reservada del manual Por ser un documento que contendrá el compendio de la experiencia transaccional de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, dicho manual será de uso exclusivo y confidencial, quedando terminantemente prohibida la reproducción parcial o total de dicho documento. La custodia del documento original parametrizado estará a cargo del Oficial de Cumplimiento, o el funcionario de nivel ejecutivo que haga sus veces. Revisión del manual La revisión del manual de control interno para la prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima y sus respectivos anexos, constituye un procedimiento continuo que estará a cargo del Oficial de Cumplimiento y del representante legal y dependerá de: a. Cambios normativos y/o regulatorios dispuestos por parte de las autoridades

competentes.

b. Aprobación de nuevas políticas internas o modificación de las existentes en aplicación de medidas de corrección necesarias o con el objetivo de fortalecer los procesos y controles de prevención.

c. Inclusión de nuevas operaciones o nuevos productos. Obligaciones generales Se establecerán, entre otras, las siguientes obligaciones generales: a. Todos los directivos, funcionarios, empleados y practicantes de la Bolsa de Valores de

Quito BVQ Sociedad Anónima, para el cumplimiento de su función, deberán conocer y





aplicar tanto las políticas establecidas en este manual, cuanto sus procedimientos, controles y sus respectivos anexos como instrumentos fundamentales para prevenir el lavado de activos y el Financiamiento del Terrorismo y otros delitos.

b. En virtud de lo anterior, el desconocimiento de las políticas o procedimientos que han recibido normal difusión, no será causa de justificación frente a las consecuencias por su inobservancia, negligencia u omisión.





TÍTULO III NORMATIVA VIGENTE

Normativa Internacional Tratados e instrumentos internacionales Los tratados internacionales suscritos por el Presidente de la República y ratificados por la Asamblea Nacional, se sujetan a la Constitución de la República y prevalecen sobre cualquier otra norma jurídica o acto del poder público. El artículo 425 de la Constitución de la República dispone:

“El orden jerárquico de aplicación de las normas será el siguiente: la Constitución; los tratados y convenios internacionales; las leyes orgánicas; las leyes ordinarias; las normas regionales y las ordenanzas distritales; los decretos y reglamentos; las ordenanzas; los acuerdos y las resoluciones; y los demás actos y decisiones de los poderes públicos…”.

En tal virtud, la normativa de los organismos internacionales, las recomendaciones y las iniciativas adoptadas para combatir los delitos de lavado de activos y el financiamiento de delitos, constituyen el estándar internacional o los referentes para enfrentar al crimen organizado, cuyo accionar trasciende las fronteras de los estados, se apoya en el uso de la tecnología más avanzado y en la alta movilidad y libre circulación de las divisas a través de instituciones financieras constituidas y domiciliadas en todo el mundo, incluidas las distintas jurisdicciones en las que existe poca supervisión y control por parte del estado. De allí surge la imperiosa necesidad de homologar en lo posible la legislación, los canales de intercambio de información y la cooperación internacional, adoptando acciones y procedimientos comunes, con el fin de prevenir, perseguir y reprimir esta clase de delitos en todos los países amenazados por la delincuencia organizada a nivel internacional. En el caso específico del Ecuador, este tema reviste una trascendencia especial debido a que en el país impera el régimen monetario basado en el dólar de los Estados Unidos de América, establecido en el artículo 1 de la Ley de Régimen Monetario y Banco del Estado, cuya ejecución le corresponde al Banco Central del Ecuador y “… se fundamenta en el principio de plena circulación de las divisas internacionales en el país y su libre transferibilidad al exterior…”.





En este sentido, debe tenerse en cuenta que en el Ecuador el estimado de la masa monetaria de dólares en circulación, dependerá de los controles macroeconómicos implementados por el estado y de la contribución que deben realizar los distintos actores económicos o sujetos obligados mediante la implementación de adecuados controles, que permitan generar señales de alerta temprana, mediante las cuales las autoridades puedan realizar controles efectivos y detectar excedentes monetarios que no tengan justificación lícita en los mercados financieros y de valores. Los instrumentos internacionales ratificados por el Ecuador y que tienen relación con la prevención y persecución de los delitos vinculados con el lavado de activos, el tráfico de drogas y el crimen organizado, son los siguientes:

• Convención de Naciones Unidas de 1988, contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Substancias Psicotrópicas (Convención de Viena).

• Convención de Naciones Unidas de 2000, contra la Delincuencia Organizada Transnacional (Convención de Palermo).

• Convención de Naciones Unidas de 1999, para la supresión de la Financiación del Terrorismo.

• Resolución No. 1373 del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas, relativa a la prevención y supresión de la financiación de actos terroristas.

Los aportes de los organismos internacionales en unos casos, han servido de base para la construcción de las legislaciones nacionales y en otros han sido incorporados en su integridad. Los principales instrumentos emitidos por los organismos internacionales son:

• Grupo de los 10 – Comité de Basilea. Se encuentra constituido por los diez países de mayor importancia en el Fondo Monetario Internacional (FMI). En 1988 dictó la “Declaración de Principios del Comité de Basilea sobre el Lavado de Dinero”.

• Unión Europea. En 1991 el Consejo de la Unión Europea adoptó la “Directiva sobre Prevención del Uso del Sistema Financiero para el Lavado de Dinero”.

• Cumbre de las Américas. En 1995 se efectuó la “Conferencia Ministerial concerniente al Lavado de Dinero e Instrumentos del Delito” y en 1998 se aprobó el “Mecanismo de Evaluación Multilateral” (MEM).

• Organización de los Estados Americanos. En 1990 un grupo de expertos de la OEA acordó un conjunto de regulaciones denominado “Reglamento modelo concerniente a delitos de lavado relacionados con el tráfico ilícito de drogas y sus delitos conexos”.





• Consejo de Europa. En 1990 el Consejo adoptó la “Convención sobre lavado, identificación, embargo y decomiso de los beneficios económicos derivados” conocida como Comisión de Estrasburgo. 3

Grupo de Acción Financiera Internacional GAFI y GAFILAT Grupo de Acción Financiera Internacional GAFI En 1990, entre los siete países más industrializados del mundo (G7), se creó el Grupo de Acción Financiera – GAFI/FATF – OCDE. Un año después de su creación, el GAFI presentó las 40 recomendaciones tendientes a prevenir y evitar el lavado de activos o lavado de capitales; y posteriormente emitió las 9 recomendaciones adicionales contra el financiamiento de delitos, las que han servido de base para que los países miembros del GAFI y en nuestro caso del GAFILAT, incorporen en su legislación los criterios técnicos y las directrices señaladas en dichos instrumentos, con el fin de establecer a nivel internacional un marco normativo homogéneo y coherente que permita alcanzar metas comunes y resultados efectivos, tanto en la prevención como en el combate contra el lavado de activos y el financiamiento de delitos. Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica GAFILAT El actual Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica GAFILAT, tuvo como antecesor al “Grupo de Acción Financiera Sudamericana GAFISUD”, que era una organización intergubernamental de base regional, que agrupaba a los países de América del Sur para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, a través del compromiso de mejora continua de las políticas nacionales contra ambos temas y la profundización en los distintos mecanismos de cooperación entre los países miembros. El GAFILAT es una organización intergubernamental de base regional que agrupa 16 países de América del Sur, Centroamérica y América del Norte para combatir el lavado de dinero y financiación al terrorismo. Núcleo de ésta red es el GAFI/FATF con su sede dentro de la OCDE en París. Aquel organismo emite las 40 Recomendaciones que todos sus países miembros se obligan de implementarlas en ley nacional. Las nuevas 40 recomendaciones en general recogen los aspectos relacionados a:

Número Número

3 Rodríguez Villar Pacífico y Germán Bermejo Mateo, “Prevención de lavado de Dinero en el Sector

Financiero”, páginas. 60, 61, 62, 63, 64, 65





anterior

A - POLÍTICAS Y COORDINACIÓN ALA/CFT

1 . Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en riesgo

2 R.31 Cooperación y coordinación nacional

B - LAVADO DE ACTIVOS Y DECOMISO

3 R.1 Y R.2 Delito de lavado de activos

4 R.3 Decomiso y medidas provisionales

C - FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA PROLIFERACIÓN

5 REII Delito del financiamiento del Terrorismo

6 REIII Sanciones financieras dirigidas relacionadas con el terrorismo y el financiamiento del terrorismo

7 Sanciones financieras dirigidas relacionadas con la proliferación

8 REVIII Organizaciones sin fines de lucro

D - MEDIDAS PREVENTIVAS

9 R.4 Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras

Debida diligencia del cliente y mantenimiento de registros

10 R.5 Debida diligencia del cliente

11 R.10 Mantenimiento de registros

Medidas adicionales para clientes y actividades especificas

12 R.6 Personas expuestas políticamente

13 R.7 Banca corresponsal

14 REVI Servicios de transferencia de dinero o valores

15 R.8 Nuevas tecnologías

16 REVII Transferencias electrónicas

Dependencia, controles y grupos financieros

17 R.9 Dependencia de terceros

18 R.15 Y R.22

Controles internos y sucursales y filiales extranjeras

19 R.21 Países de mayor riesgo

Reporte de operaciones sospechosas

20 R.13 Y RE.IV

Reporte de operaciones sospechosas

21 R.14 Revelación (tipping-off) y confidencialidad

Actividades Y Profesiones No Financieras Designadas ( APNFD)





22 R.12 APNFD: Debida diligencia del cliente.

23 APNFD: Otras medidas

E – TRANSPARENCIA Y BENEFICIARIO FINAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y OTRAS ESTRUCTURAS JURÍDICAS

24 R.33 Transparencia y beneficiario final de las personas jurídicas

25 R.34 Transparencia y beneficiario final de estructuras jurídicas

F – FACULTADES Y RESPONSABILIDADES DE LAS AUTORIDADES COMPETENTES Y OTRAS MEDIDAS INSTITUCIONALES

Regulación Y Supervisión

26 R.23 Regulación y supervisión de instituciones financiera

27 R.29 Facultades de los supervisores

28 R.24 Regulación y supervisión de las APNFD

Operativo Y Orden Público

29 R.26 Unidades de Inteligencia Financiera

30 R.27 Responsabilidades de las autoridades del orden publico e investigativas

31 R.28 Facultades de las autoridades del orden público e investigativas

32 RE.IX Transporte de efectivo

Requisitos Generales

33 R.32 Estadísticas

34 R.25 Guías y retroalimentación

Sanciones

35 R.17 Sanciones

G – COOPERACIÓN INTERNACIONAL

36 R.35 Y RE.I

Instrumentos internacionales

37 R.36 Y RE.V

Asistencia legal mutua

38 R.38 Asistencia legal mutua: congelamiento y decomiso

39 R.39 Extradición

40 R.40 Otras formas de cooperación internacional

La columna número anterior se refiere a las Recomendaciones correspondientes del GAFI del 2003

Normativa Ecuatoriana

• CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR.





• LEY ORGÁNICA DE PREVENCIÓN, DETECCIÓN Y ERRADICACIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DE DELITOS.

• REGLAMENTO GENERAL A LA LEY ORGÁNICA DE PREVENCIÓN, DETECCIÓN Y ERRADICACIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DE DELITOS, expedido mediante Decreto Ejecutivo No. 1331 de 23 de febrero de 2017 y reformado mediante Decreto Ejecutivo No. 1344 de 22 de marzo de 2017.

• CÓDIGO CIVIL (LIBRO IV), artículos. 1461, 1477, 1478, 1480, 1483, 1484, 1698.

• CÓDIGO ORGÁNICO INTEGRAL PENAL, publicado en el Registro Oficial, suplemento No 180 de 10 de febrero de 2014.

• LEY DE COMPAÑÍAS.

• CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO, LIBRO II LEY MERCADO VALORES

• CODIFICACIÓN DE RESOLUCIONES DEL CONSEJO NACIONAL DE VALORES publicada originalmente en el Registro Oficial suplemento No. 1 del 8 de marzo de 2007 y reformas posteriores entre las que constan las publicadas en el Registro Oficial No. 844 de 20 de septiembre de 2016.

• INSTRUCTIVO PARA LA PREVENCIÓN DE LOS DELITOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO DE LOS SUJETOS OBLIGADOS A INFORMAR A LA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO (UAF), CATALOGADOS COMO ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO FINANCIERAS DESIGNADAS (APNFDS)”, EMITIDO POR LA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO MEDIANTE RESOLUCIÓN UAF-DG-SO-2016-0001





TÍTULO IV ORGANIZACIÓN, FUNCIONES, RESPONSABILIDADES

Y FACULTADES De conformidad con lo dispuesto en la Codificación de Resoluciones del Consejo Nacional de Valores, que establece que se deben describir las funciones, responsabilidades y facultades de los administradores, funcionarios y oficial de cumplimiento en relación a la prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos; a fin de que la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima proceda con una aplicación objetiva de las normas, políticas y procedimientos de prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, se establece el siguiente esquema de responsabilidades y facultades: 1. Junta General de accionistas Conforme lo dispuesto en la regulación en materia de prevención de lavado de activos emitida por el Consejo Nacional de Valores (Actual Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera), todas las tareas derivadas en materia de prevención de lavado de activos serán ejercidas directamente por el Directorio de la institución. La Junta General de Accionistas conocerá anualmente los informes en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo y otros delitos emitidos por la administración de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima y por el Comisario. 2. Directorio El Directorio de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, en lo relativo a prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, deberá observar con lo siguiente: a. Señalar las políticas para prevenir el lavado de activos y el Financiamiento del

Terrorismo y otros delitos.

b. Aprobar el Código de Ética y el Manual para prevenir el lavado de activos y el Financiamiento del Terrorismo y otros delitos, así como sus actualizaciones.





c. Aprobar los procedimientos y mecanismos para prevenir el lavado de activos y el Financiamiento del Terrorismo y otros delitos; evaluar periódicamente su funcionamiento y adoptar las medidas necesarias para ajustarlo a nuevas necesidades o corregir sus deficiencias.

d. Aprobar la asignación de los recursos técnicos y la contratación de los recursos

humanos necesarios para implementar y mantener los procedimientos de prevención de lavado de activos y de Financiamiento del Terrorismo y otros delitos.

e. Definir las instancias responsables de la vinculación de clientes que, por sus

características, actividades que desempeñan, transacciones que realizan, entre otros, puedan considerarse mayormente expuestos al riesgo de lavado de activos y de Financiamiento del Terrorismo y otros delitos.

f. Designar al Oficial de Cumplimiento quien deberá tener el perfil y requisitos exigidos

para ocupar el cargo; y, removerlo de sus funciones por causas debidamente justificadas.

g. Aprobar el plan de trabajo anual que presente el Oficial de Cumplimiento en la primera

reunión de directorio de cada año. h. Analizar y pronunciarse sobre cada uno de los puntos que contengan los informes

presentados por el Oficial de Cumplimiento, dejando expresa constancia en la respectiva acta.

i. Analizar y pronunciarse sobre los informes de operaciones o transacciones

económicas inusuales e injustificadas reportadas por el oficial de cumplimiento, para, si fuera del caso, determinar la procedencia de reportarlo a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE, dentro del término de dos (2) días contados a partir de la fecha en que el Directorio tuvo conocimiento de dichas operaciones o transacciones.

j. Evaluar trimestralmente el cumplimiento del plan aprobado para la adecuada

prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos. k. Designar la persona o grupos de personas responsables del diseño de las

metodologías, modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos, para la oportuna detección de las operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas, con un valor técnico que vaya en función de la información pública disponible y la mínima solicitada en este capítulo.

l. Determinar las sanciones para quien incumpla con los procesos de prevención de

lavado de activos y de Financiamiento del Terrorismo y otros delitos.





3. Gerencia General - Representante Legal La Gerencia General de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, en lo relativo a prevención de lavado de activos y al Financiamiento del Terrorismo y otros delitos, tendrá las siguientes funciones: a. Someter a la aprobación del Directorio, el Código de Ética y el Manual para prevenir el

lavado de activos y el Financiamiento del Terrorismo y otros delitos, elaborados por el oficial de cumplimiento.

b. Someter a la aprobación del Directorio, el nombre del candidato o candidatos para que sea designado el Oficial de Cumplimiento de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima.

c. Cumplir y hacer cumplir las políticas, procedimientos y mecanismos que en materia de

prevención y control de lavado de activos y de Financiamiento del Terrorismo y otros delitos establezca el Directorio. En caso de incumplimiento imponer las sanciones por el incumplimiento de los procesos de prevención de lavado de activos, previo al proceso administrativo correspondiente.

d. Velar por el cumplimiento de las disposiciones contenidas en este capítulo y demás

normas concordantes. e. Suministrar al Oficial de Cumplimiento los recursos tecnológicos, humanos y físicos

que el Directorio haya aprobado para el cumplimiento de sus funciones. f. Asegurar que los manuales de operación de la entidad establezcan los requisitos y

procedimientos necesarios para la aplicación del manual para prevenir el lavado de activos y el Financiamiento del Terrorismo y otros delitos.

g. Conocer y aprobar previo su envío a la Unidad de Análisis Financiero y Económico

UAFE, los reportes previstos en la LPLAFD, y en los instructivos dictados.

h. Atender los requerimientos e instrumentar las recomendaciones que realice el Oficial de Cumplimiento en materia de prevención del lavado de activos y de Financiamiento del Terrorismo y otros delitos.

i. Prestar todas las facilidades para la implementación y aplicación de las disposiciones

legales emitidas por los organismos de control, así como de las políticas y procedimientos establecidos en el manual de control interno para la prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos.

4. Oficial de Cumplimiento





a. Designación:

Aspectos generales El Oficial de Cumplimiento de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima será nombrado por el Directorio. La administración de la Bolsa propondrá los candidatos a ser electos como oficial de cumplimiento principal y suplente de la Institución. El Gerente General de la de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, previa aprobación del Directorio, deberá designar un oficial de cumplimiento que tendrá un nivel de responsabilidad gerencial y estará dotado de facultades indelegables y recursos suficientes para cumplir sus funciones. En el caso de tener asignadas otras funciones dentro de la entidad, éstas no podrán ser incompatibles con la naturaleza de sus facultades como oficial de cumplimiento.

Perfil requerido Tendrá que acreditar conocimiento y experiencia en materia de prevención de lavado de activos, así como sobre las actividades y productos que la entidad desarrolla y ofrece; tendrá un nivel de responsabilidad gerencial, tener capacidad decisoria y autonomía para desarrollar su gestión, de manera que pueda señalar las medidas que deban adoptarse en aplicación de los mecanismos de prevención diseñados, acogidos o requeridos por la institución. Requisitos para la designación Deberá cumplir los siguientes requisitos: - Título de tercer nivel en economía, derecho, finanzas o carreras afines. - Número de horas de capacitación requeridas por la regulación. - Estar en pleno goce y ejercicio de sus derechos políticos. - Ser mayor de edad. - Acreditar experiencia laboral en el ámbito de mercado de valores y conocimiento

sobre las actividades y productos que ofrece el sujeto obligado. - Poseer conocimientos suficientes para la formulación y ejecución de políticas y

procedimientos de prevención de lavado de activos y de financiamiento de delitos, aspectos legales y auditoría.

Prohibiciones para la designación

No podrán ser designados como oficiales de cumplimiento, quienes se encuentren comprendidos en los siguientes casos:

- Que el candidato conste en listas de denegados.





- Que el candidato haya sido procesado por el Comité Disciplinario de la Institución por faltas reglamentarias.

- Los accionistas, directores o administradores de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima.

- Quienes hayan ejercido las atribuciones y responsabilidades respecto del control interno del sujeto obligado, durante los seis (6) meses anteriores a la designación.

- Quienes se encuentren inhabilitados para ejercer el comercio. - Los servidores públicos. - Los extranjeros que no cuenten con la autorización del Ministerio de Relaciones

Laborales, cuando fuera del caso. - Quienes hayan sido declarados en quiebra y no se hubieren rehabilitado. - Quienes hayan sido llamados a juicio por infracciones a la Ley de Prevención,

Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos; así como a la Ley de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas u otras relacionadas, mientras dure el proceso y se dicte sentencia.

Calificación y acreditación del Oficial de Cumplimiento La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, de conformidad con la regulación vigente, calificará a su oficial de cumplimiento principal y suplente ante la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros y los acreditará ante la Unidad de Análisis Financiero y Económico, para lo cual presentará la información y documentación que ambas entidades requieran conforme a la regulación.

Reemplazo del Oficial de Cumplimiento

La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima designará un Oficial de Cumplimiento Suplente que ejercerá sus funciones en ausencia del Oficial de Cumplimiento Titular. El Oficial Suplente tendrá los mismos deberes y atribuciones que el Oficial de Cumplimiento Titular. En caso de ausencia temporal del Oficial de Cumplimiento, la que no podrá ser mayor de treinta (30) días, salvo casos debidamente justificados y aceptados por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, lo reemplazará el Oficio de Cumplimiento Suplente. El citado reemplazo deberá ser notificado a la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros dentro de los tres días hábiles siguientes de producido. En caso de que la ausencia del Oficial de Cumplimiento sea definitiva o mayor a los treinta días, el Directorio de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima deberá designar un nuevo oficial de cumplimiento dentro de los quince días subsiguientes. Suscripción convenio de confidencialidad





El oficial de cumplimiento, sin perjuicio de su obligación de mantener sigilo bursátil y reserva sobre la información reservada o privilegiada a la que acceda en razón de sus funciones, deberá suscribir con el sujeto obligado un convenio de confidencialidad, respecto de tal información.

b. Funciones y atribuciones: El Oficial de Cumplimiento de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, tendrá las siguientes funciones:

a. Promover el conocimiento y supervisar el cumplimiento de las disposiciones de la LPLAFD, de su reglamento general, así como las de este capítulo; el Código de Ética, el Manual para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos, y otras normas conexas aplicables a la materia.

b. Elaborar y proponer al Directorio de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, a través de su representante legal, la aprobación del Código de Ética y el Manual para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos establecidos en este capítulo, así como las reformas que fueren necesarias.

c. Coordinar con la administración de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad

Anónima la elaboración del plan operativo anual para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos.

d. Vigilar y exigir que el Código de Ética y el Manual para prevenir el lavado de

activos y el financiamiento de delitos, así como sus reformas, sean conocidos y divulgados entre el personal del Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima.

e. Remitir a la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros el Código de

Ética y el Manual para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos, aprobados por el Directorio, así como sus reformas, dentro de los treinta (30) días posteriores a su aprobación.

f. Remitir a la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, hasta el 31 de

enero de cada año, el plan de trabajo para el ejercicio en curso, en materia de prevención de lavado de activos y de financiamiento de delitos; así como el informe de cumplimiento del plan correspondiente al año inmediato anterior, debidamente aprobados por el Directorio.

g. Verificar y exigir la observancia permanente de las disposiciones contenidas en el Código de Ética y en el Manual para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos.





h. Verificar permanentemente, en coordinación con los responsables de las diferentes áreas de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, que las transacciones que igualen o superen los diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD 10,000.00) o su equivalente en otras monedas, cuenten con los documentos de soporte definidos en el Manual para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos; y, con la declaración de origen lícito de los recursos.

i. Monitorear permanentemente las operaciones de la compañía a fin de detectar

transacciones que se consideren como inusuales e injustificadas; recibir los informes de dichas transacciones, de acuerdo al mecanismo implementado por la compañía en el Manual para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos; y, dejar constancia de lo actuado sobre estas transacciones, manteniendo los registros correspondientes durante los plazos establecidos en este capítulo.

j. Analizar las operaciones o transacciones inusuales e injustificadas que hubiere

detectado, o que hayan sido comunicadas por el personal de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, para sobre la base de dicho análisis y con los documentos de sustento suficientes, preparar el correspondiente informe para el Directorio, a fin de que este organismo determine la procedencia de remitirlo a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE.

k. Elaborar y remitir a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE, previa

aprobación del representante legal, los reportes previstos en la LPLAFD y en los instructivos dictados por dicha unidad, en el formulario y de acuerdo a la estructura definida por la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE;

l. Controlar permanentemente el cumplimiento de las políticas “conozca su cliente”;

“conozca su empleado”; “conozca su mercado”, y “conozca su corresponsal”. m. Exigir al representante legal de la compañía que adopte las medidas que

correspondan, respecto del incumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias, así como de los procedimientos de prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, por parte de los empleados de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima.

n. Presentar al Directorio un informe trimestral que contenga la siguiente información:

• Un resumen de las operaciones inusuales e injustificadas comunicadas por el personal de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, así como de las reportadas a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE; y,

• Los incumplimientos por parte de los directivos, funcionarios, empleados y practicantes de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima y las acciones adoptadas.





o. Presentar al Directorio un informe anual de gestión que referirá, a más de lo

señalado en el numeral precedente, los resultados de la aplicación de las políticas, procedimientos y mecanismos establecidos por la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos.

p. Coordinar el desarrollo de programas de capacitación continuos dirigidos tanto a los funcionarios y empleados antiguos como a los nuevos empleados, que permita a cada uno de ellos, considerando sus funciones específicas, detectar operaciones inusuales.

q. Absolver consultas del personal de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima relacionadas con la naturaleza de las transacciones frente a la actividad del cliente, y otras que le presentaren en el ámbito de la prevención para el lavado de activos y el financiamiento de delitos.

r. Actualizar y depurar la(s) base(s) de datos que posea la Bolsa de Valores de Quito

BVQ Sociedad Anónima para la aplicación de las medidas de prevención de lavado de activos y de financiamiento de delitos.

s. Otras que establezca el Directorio de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad

Anónima. El oficial de cumplimiento, sin perjuicio de su obligación de mantener sigilo bursátil y reserva sobre la información reservada o privilegiada a la que acceda en razón de sus funciones deberá suscribir un convenio de confidencialidad, respecto de tal información. La designación del oficial de cumplimiento no exime a la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima ni a sus funcionarios y empleados de la obligación de aplicar las medidas de prevención de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo y otros delitos. Canales de Comunicación del Oficial de cumplimiento Los canales de comunicación en PLAFTD se refieren a la forma en que fluye la información dentro de la organización con relación a ésta materia. Los canales de comunicación están enfocados hacia distintos destinatarios como son la Gerencia, los funcionarios, el Comisario, los auditores externos y los entes reguladores y controladores. El oficial de cumplimiento se convierte es un enlace entre la Gerencia, la alta Dirección y los funcionarios y al mismo tiempo ejerce funciones transversalmente a la mayoría de procesos internos de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima.

http://www.losrecursoshumanos.com/canales-de-comunicacion-en-la-empresa/





En la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, se han establecido los siguientes canales de información o comunicación: a. Hacia la gerencia por parte del oficial de cumplimiento: en virtud de los procesos de

aprobación definidos en este Manual la información que es canalizada hacia la Gerencia para aprobación o solo conocimiento es remitida directamente por el oficial de cumplimiento.

b. Hacia los funcionarios por parte del oficial de cumplimiento: Toda modificación, implementación o cambio implementado en las políticas y procesos en materia de PLAFT es comunicado por correo electrónico a los funcionarios y específicamente a aquellos funcionarios que tiene relación con los procesos modificados.

c. De los funcionarios hacia el oficial de cumplimiento: En virtud de los procesos definidos en este manual, cada proceso, de ser el caso, tiene un esquema de reporte, consulta o solicitud de autorización del oficial de cumplimiento. En estos casos el canal de comunicación es mediante correo electrónico.

d. Hacia el comisario por parte del oficial de cumplimiento: A efectos de que el comisario pueda ejercer sus funciones cabalmente, el oficial de cumplimiento provee la información que es solicitada. Cabe señalar que todo requerimiento del comisario para primero por autorización de la gerencia general.

e. Hacia los auditores externos por parte del oficial de cumplimiento: El oficial de cumplimiento provee la información requerida a efectos de que puedan estructurar los informes requeridos por la regulación. La información a ser provista es también revisada por el departamento legal de la Institución y de ser el caso por el Comité de Auditoría.

f. Hacia los entes de control: El oficial de cumplimiento canaliza la información requerida por los distintos entes de control en materia de PLAFT.

La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima también ha dispuesto mecanismos de comunicación al mercado en materia de PLAFT, los mismo que son canalizados por medio de circulares y boletines. Éstos tienen por objeto informar al mercado sobre la prevención de lavado de activos y el financiamiento de del terrorismo y otros delitos. 5. Funcionarios, empleados y pasantes Serán obligaciones de los funcionarios, empleados y pasantes de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima las siguientes:





a. Cumplir con lo dispuesto en el Código de Ética y en el Manual para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos;

b. Atender los requerimientos del Oficial de Cumplimiento: c. Colaborar obligatoriamente con el Oficial de Cumplimiento para el funcionamiento

eficaz de los mecanismos y procedimientos establecidos para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos.

El cumplimiento de lo previsto en este numeral, tendrá prioridad en la consecución de las metas comerciales y demás indicadores que se hayan establecido para medir la gestión de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima. Los directores o jefes de área de la Bolsa serán responsables de que el personal bajo su cargo, aplique las políticas y procedimientos para la prevención de lavado de activos, sin que esto implique una exoneración de responsabilidad de cada funcionario. Específicamente serán obligaciones de los funcionarios, empleados y practicantes: a. Proporcionar los reportes de información que requiera el Oficial de Cumplimiento.

b. Generar los reportes de información que con periodicidad mensual se requieran para

reporte a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE. c. Generar cualquier tipo de información que se requiera a través de las autoridades

pertinentes. 6. Comisario Serán funciones del comisario de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima las siguientes: a. Instrumentar los controles adecuados que le permitan detectar incumplimientos de las

disposiciones tanto de la LPLAFD, de su Reglamento General y en este capítulo. Dicha gestión incluye el examen de las funciones que cumplen los administradores de la entidad y el Oficial de Cumplimiento.

b. Elaborar un informe trimestral especial dirigido al Directorio, en el que detallará las conclusiones obtenidas en el proceso de evaluación del cumplimiento de las normas sobre prevención y control del lavado de activos y del financiamiento de delitos;

c. En caso de que hubiere detectado situaciones extraordinarias que deban ser

reportadas, deberá informar inmediatamente al Directorio.





7. Del Auditor Externo Serán funciones del Auditor Externo de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, las siguientes: Verificar el cumplimiento de las políticas, procedimientos y mecanismos internos implementados por la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima para prevenir el lavado de activos, y el financiamiento de delitos; y, asimismo, valorará su eficacia operativa y propondrá, de ser el caso, eventuales rectificaciones o mejoras. En el año siguiente a la emisión del informe, el auditor externo presentará un informe de seguimiento, referido exclusivamente a la adecuación de las medidas adoptadas por la entidad auditada para solventar las deficiencias identificadas.

Las operaciones o transacciones detectadas durante las auditorías practicadas por los auditores externos, que a su criterio constituyan actividades inusuales, deberán ser informadas al oficial de cumplimiento. El informe que sobre los aspectos señalados en este artículo realicen los auditores externos, deberá anexarse al informe anual de auditoría; y, ser entregado junto con éste a la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, dentro del plazo establecido en esta codificación para el envío de información continua anual.





TÍTULO V POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS INTERNOS PARA PREVENIR EL

LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y OTROS DELITOS

La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, en el ámbito de su responsabilidad social y legal, aplicará procedimientos de debida diligencia o buenas prácticas, para que esté en capacidad de prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y otros delitos, sea por acción u omisión, en los servicios y productos que ofrece al mercado. Para minimizar el grado de exposición inherente al lavado de activos y al Financiamiento del Terrorismo y otros delitos, se deberán observar las siguientes políticas generales:

a. La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima impulsará la cultura organizacional en la Institución en materia de prevención de lavado de activos y de Financiamiento del Terrorismo y otros delitos a través de programas de capacitación internos, asegurando conocimiento, acatamiento y aplicación de la normativa legal y reglamentaria, por parte de sus órganos de administración y de control, así como de todos sus funcionarios, empleados y practicantes.

b. Impulsar, dentro de cada proceso y servicio que ofrece, adecuados controles para

la prevención del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y otros delitos.

c. Impulsar el desarrollo y especialización de cada una de las políticas: conocimiento

al cliente, conocimiento al empleado, conocimiento del mercado, etc. Las políticas para la prevención del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y otros delitos implican, antes de entablar una relación contractual o comercial con una persona (natural o jurídica), la revisión por parte de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima de las listas de denegados a fin de verificar si esa o esas personas constan en estos documentos o son Personas Políticamente Expuestas - PEP´s. Esta revisión en las listas se la ejecutará para revisar a las siguientes personas:

a. Cliente persona natural

b. Cliente persona jurídica:





• Persona Jurídica.

• Representante legal.

• Apoderados.

• Directores.

• Accionistas.

CAPÍTULO I POLÍTICA DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

Este es el primer pilar y la medida de prevención y detección más importante para evitar el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos. Busca identificar al cliente potencial, permanente, ocasional, actual, establecer su procedencia, profesión, actividad económica, negocio principal, relaciones cercanas con personas naturales y vinculaciones con sociedades y empresas. Busca llegar a conocer al cliente con la suficiente profundidad para establecer con exactitud el origen de los valores y el dinero utilizado en las transacciones. Los directivos, administradores, funcionarios, empleados y practicantes de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, a efectos de conocer a sus clientes, deberán actuar de conformidad con las directrices establecidas en el presente manual. Implica el conocimiento y revisión de todos los datos de las personas naturales o jurídicas consideradas como clientes para la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima al inicio de relación comercial o contractual y posteriormente. En el marco de la política de conocimiento al cliente a ser efectuada, se requerirá a todo cliente la provisión de información que permita a la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima tener un adecuado conocimiento de sus clientes, a fin de poder incluirlos en perfiles, en razón del volumen, índole de negocios o cualquier otra actividad económica que declare, tipo y características de las operaciones que el cliente realiza (montos, monedas, cuentas, lugares de realización, fechas, periodicidad); y, operativos, en función de origen de los fondos, frecuencia, volumen, características, determinando que el volumen y movimiento de fondos guarden relación con las actividades declaradas por el cliente y su capacidad económica, entre otros. Para este efecto de conocimiento del cliente, la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima recabará la información del cliente a efectos de generar formularios o reportes con la misma.





Estos formularios o reportes de conocimiento al cliente incluirán la siguiente información, sin perjuicio de que la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima decida requerir información adicional. Formularios de información: Para el inicio de la relación comercial o contractual, los sujetos obligados deberán llenar un formulario que permita identificar al cliente, conocer la actividad económica que desarrolle y que contenga al menos la siguiente información: Para las personas naturales: - Nombres y apellidos completos, así como de sus representantes y apoderados, de ser

el caso. - Número de identificación: cédula de ciudadanía, cédula de identidad o pasaporte

vigente. - Nombres y apellidos completos del cónyuge. - Dirección y número de teléfono del domicilio; y, dirección del correo electrónico, de ser

el caso. Si el cliente reside en el exterior, se consignará el país y lugar de residencia. - Actividad económica principal y detalle de ingresos que provengan de la misma. - Detalle de ingresos diferentes a los originados en la actividad económica principal. - Información financiera que incluya valor de los ingresos y egresos mensuales,

patrimonio y origen de los recursos empleados en las operaciones. - Cuentas que posea o maneje en instituciones del sistema financiero. - Firma del cliente y del funcionario que recepta la información. Si el cliente depende económicamente de un tercero, deberá suministrar los datos de la persona de quien provienen los recursos utilizados. Para las personas jurídicas: - Razón social o denominación y número del Registro Único de Contribuyentes (RUC). - Objeto social y actividad económica. - Dirección y número de teléfono de la oficina principal, sucursales y agencias, de ser el

caso; y, dirección de correo electrónico. - Nombres y apellidos completos, número de identificación, dirección del domicilio y

número de teléfono de su(s) representante(s) legal(es) y apoderado(s). - Información financiera relativa al patrimonio e ingresos mensuales y origen de los

recursos empleados en las operaciones. - Cuentas e inversiones que mantenga en entidades financieras. - Firma del representante legal y del funcionario que recepta la información. En caso de que el potencial cliente, o el cliente con el cual ya se inició la relación comercial, no cuenten con alguno de los datos que integran la información solicitada, se deberá consignar tal circunstancia en el formulario referido en el artículo anterior.





Si la actividad de un potencial cliente involucra transacciones en divisas, el formulario deberá contener espacios para recolectar al menos información relativa a: I) Tipo de operaciones en divisas que normalmente realiza; y, II) Productos financieros que posea en divisas internacionales, especificando como mínimo: tipo de producto o servicio, identificación del producto o servicio, entidad, monto, ciudad, país y moneda. El sujeto obligado debe prevenir al cliente de su obligación de actualizar, por lo menos anualmente, los datos que tengan variaciones, según el producto o servicio de que se trate, suministrando los antecedentes correspondientes. Documentación Anexa: Como complemento de la información que se debe consignar en el formulario establecido en el artículo anterior, se deberá anexar, al inicio de la relación comercial o contractual, la siguiente documentación: Personas naturales: - Copia del documento de identificación. - Copia de la visa o permiso de ingreso y permanencia temporal para el caso de

extranjeros no residentes en el Ecuador. - Referencias bancarias y/o comerciales. - Copia de al menos un recibo de cualquiera de los servicios básicos. - Declaración de origen y destino lícito de recursos. - Constancia del resultado de la revisión interna que realice de listas de información

nacionales e internacionales a las que tenga acceso. En los casos de clientes con dependencia económica de un tercero, se deberá anexar la documentación de la persona de quien provengan los recursos utilizados para efectuar las operaciones o transacciones. Personas jurídicas: - Certificado de existencia legal con fecha de expedición no mayor a un mes. - Copia de la escritura de constitución y sus reformas. - Copia de los estatutos sociales vigentes. - Nómina actualizada de socios o accionistas en la que consten los montos de acciones

o participaciones y certificado de cumplimiento de obligaciones, otorgados por el organismo de control correspondiente. ▪ Se realizará la debida diligencia de la cadena accionarial del Cliente directo de la

Institución. Esta debida diligencia implica el identificar hasta el nivel de persona natural.





▪ La información de los accionistas de los emisores que se inscriben en la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima será ingresada en el Administrador Central cuando se la tuviere.

▪ La composición accionarial no llega a nivel de persona natural cuando son:

Empresas que cotizan en bolsa de valores extranjeras, fondos, fideicomisos, fundaciones – ONGs, mutualistas, cooperativas, ya que los tipos de sociedades listadas por su naturaleza no tienen accionistas.

Sin perjuicio de que este tipo de sociedades no cuentan con una composición accionarial, la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima recopilará la información de sus socios, beneficiarios y constituyentes, de ser el caso, siempre que esta información no esté sujeta a sigilo en cada una de las entidades listadas en función de su naturaleza, conforme los dispuesto en el Libro I del Código Orgánico Monetario y Financiero o en la Ley de Economía Popular y Solidaria.

- Copia certificada del nombramiento del representante legal o apoderado. - Copia del documento de identificación de otras personas que se encuentren

autorizadas a representar a la empresa; de ser aplicable. - Copia del documento de identificación de las personas que sean firmas autorizadas de

la empresa. - Estados financieros auditados, mínimo del año anterior, si aplica. - Certificado de pago del impuesto a la renta del año inmediato anterior o constancia de

la información publicada por el Servicio de Rentas Internas a través de la página web, en caso de ser aplicable.

- Copia de al menos un recibo de cualquiera de los servicios básicos. - Constancia del resultado de la revisión interna que realice de listas de información

nacionales e internacionales a las que tenga acceso. Es necesario señalar que la aplicación y requerimientos de los formularios y documentación anexa detallada aplica para las casas de valores. Aspectos generales: La información requerida en el formulario antes indicado y la documentación anexa exigida constan en el “Formulario de Conocimiento al Cliente Personas Jurídicas Casas de Valores” contenido en el Anexo 1 de este Manual. La información recopilada a través del formulario antes mencionado y la documentación adjunta requerida será ingresada por los funcionarios responsables de entablar la relación con el cliente en el sistema tecnológico denominado “Administrador Central”, a efectos de poder identificar plenamente tanto al cliente contratante como el tipo de debida diligencia a ser aplicada.





Las personas responsables tienen la obligación de ingresar, registrar, revisar la información obtenida de los clientes, así también son responsables de reportar al oficial de cumplimiento casos inusuales o tentativas. Los responsables de los datos o información de los clientes son:

TIPO DE CLIENTE RESPONSABLE

Clientes Casas de Valores Director Jurídico y de Autorregulación – Oficial Jurídico y de Autorregulación; Director de Operaciones, Oficial de Control Externo, Oficial de cumplimiento

Clientes Emisores Director Jurídico y de Autorregulación – Oficial Jurídico y de Autorregulación, Director de Operaciones, Subgerente de Control Externo, Oficial de Control Externo, Asistente de Contabilidad y Tesorería.

Clientes de Información: Oficial Estadístico Financiero, Gerente de Sistemas y Tecnología,

Clientes de Capacitación: Jefe de Capacitación y Eventos; Oficial de Marketing.

Las personas responsables antes señaladas deberán ingresar la información en el sistema interno denominado “Administrador Central” y cotejar que la información y documentación presentada guarde conformidad, será su responsabilidad el ingreso correcto de esta información y notificar al Oficial de Cumplimiento en caso de detectar alguna inusualidad. Debida Diligencia Ampliada (DDA) En el marco de la normativa emitida por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y por la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE, la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima ejecutará un proceso de debida diligencia ampliada en casos como los siguientes: a. Al inicio de la relación comercial, en caso de tener clientes que sean sociedades o

empresas comerciales constituidas en el extranjero.

b. Si se trata de clientes y beneficiarios que residen en países denominados paraísos fiscales.

c. Cuando exista duda de que el cliente actúa por cuenta propia, o, en su defecto, exista la certeza de que lo hace por cuenta ajena.





d. Cuando las personas naturales utilicen a las personas jurídicas como empresas pantalla para realizar sus operaciones.

e. Si se realizan transacciones con clientes que no han estado físicamente presentes al

inicio de la relación comercial, para su identificación.

f. Si se trata de clientes que operan en industrias y actividades de alto riesgo.

g. Cuando se trate de clientes no residentes en el país.

h. Cuando se trate de operaciones que de alguna forma lleven a presumir que están relacionadas con el lavado de activos y financiamiento a delitos.

i. Cuando se trate de transacciones originadas en países conocidos por la debilidad de

sus leyes y controles para combatir el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos.

j. Si la utilización de nueva tecnología pudiera permitir o posibilitar el anonimato de los

clientes o transacciones.

k. En el caso de la información recabada y consignada del cliente genere dudas o exista variación de la misma de acuerdo con su perfil y de conformidad con la información y parámetros contenidos en la matriz de riesgos.

En este proceso específico se realizará:

a. En caso de existir duda sobre la información y documentación provista por el cliente, se deberá visitar al cliente en forma periódica, dejando constancia de ello en el legajo del cliente y solicitar toda la información adicional que considere relevante.

b. Se evitará realizar negociaciones con cuentas cifradas o cuentas que permitan el

anonimato.

c. Para evitar la relación con empresas pantalla, se realizarán visitas en caso de existir duda sobre la información y documentación provista por el cliente para la verificación de la constitución de la empresa y que ésta sea acorde con la actividad económica que declara.

d. Se evitará la relación con clientes que no estén físicamente presentes al inicio de

la relación comercial, para su identificación; de ser el caso se tendrá constancia de su identificación mediante el respaldo de la documentación que se requiere al inicio de la relación comercial.





Las personas responsables señaladas en el siguiente cuadro que inicien la relación comercial con el cliente, aplicará los procedimientos de debida diligencia ordinarios:






Para el caso descrito en el presente acápite, éste será llevado a cabo por parte del Oficial de Cumplimiento, quien someterá los casos a revisión de la gerencia general, previo a la aceptación como cliente. En función de los casos a los cuales se aplicará la debida diligencia ampliada, el procedimiento a seguir implicará seguir los pasos de la debida diligencia normal y someter a aprobación de la gerencia general. Dependiendo de la causal que haya motivado la aplicación de la debida diligencia ampliada, los requerimientos o mecanismos de verificación adicionales variarán a criterio del oficial de cumplimiento. Debida Diligencia Simplificada (DDS) En el marco de la normativa emitida por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y por la Unidad de Análisis Financiero, la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima podrá ejecutar un proceso de debida diligencia simplificada en casos como los siguientes:

• Instituciones estatales y municipales;

• Empresas que cotizan en Bolsa y que por ley deben cumplir con requisitos de divulgación;

• Instituciones del sistema financiero y del sistema de seguros privados controladas por la Superintendencia de Bancos; y,





• Clientes ocasionales no recurrentes y con poca operatividad. Para los clientes y operaciones calificadas por el sujeto obligado como de bajo riesgo, podrán aplicarse procedimientos de debida diligencia simplificada, lo que no implica que se deje de aplicar las medidas tendientes a la identificación y verificación del cliente conforme lo señalado en los artículos precedentes Políticas de debida diligencia con respecto a la aceptación de nuevos clientes y monitoreo de los ya existentes Los funcionarios de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima que inicien una relación comercial con un nuevo cliente deberán evidenciar mediante los mecanismos descritos en el presente Manual que se ha aplicado las políticas de debida diligencia y procedimientos de prevención de lavado de activos, previo al inicio de la relación comercial. La cadena de responsabilidad en la aceptación de clientes es la siguiente:

a. Todos los funcionarios de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima son responsables de la aplicación de las políticas de conozca a su cliente en la esfera de sus responsabilidades.

b. Cada funcionario luego de haber tenido un primer contacto con el cliente, debe realizar la debida diligencia y recabar la información y documentación pertinente. Los funcionarios responsables de esta tarea son:






c. De presentarse alguna anormalidad en la información o documentación presentada

o la verificación de una de las causales contempladas en el presente Manual, el





funcionario debe informar este particular al oficial de cumplimiento.

d. El oficial de cumplimiento analizará el caso e instruirá al funcionario la aceptación o no del cliente, salvo el caso de las causales de Debida Diligencia Ampliada, que se someterán al procedimiento especifico descrito en el presente Manual.

Por otra parte, en cuanto al monitoreo de los clientes aceptados la cadena de responsabilidad es la siguiente:

a. Los funcionarios responsables, en la periodicidad descrita en el presente Manual solicitarán la actualización de la información y documentación requerida para la aceptación.

b. El oficial de cumplimiento efectuará aun revisión integral de los clientes que constan en las bases de datos internas.

c. Es responsabilidad del oficial de cumplimiento monitorear las transacciones de los

clientes para determinar comportamientos inusuales que no sean consistentes con el tipo de actividad que declararon.

Personas expuestas políticamente PEPs Son todas aquellas personas naturales, nacionales o extranjeras, que desempeñan o han desempeñado funciones públicas destacadas en el Ecuador o en el extranjero en representación del país, hasta un año (1) después de haber culminado el cargo que originó tal calidad. Tanto en las propuestas planteadas por los organismos internacionales especializados en materia de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, como en el desarrollo de los temas referentes a las funciones del estado y su administración, consignados en distintos cuerpos legales y de manera especial en los artículos 118, 141, 151, 153, 154, 158, 159 y 172 de la Constitución de la República, se establece en forma clara, las directrices, atribuciones y funciones de los distintos representantes, dignatarios y funcionarios públicos. Conforme la Resolución No. UAF-DG-VR-2016-0009 expedida por la Unidad de Análisis Financiero “Son todas aquellas personas naturales, nacionales o extranjeras, que desempeñan o hayan desempeñado, funciones públicas destacadas en el Ecuador o en el extranjero, hasta un año después de haber culminado el cargo que originó tal calidad.” Criterios de aplicación para la determinación de PEPs





Conforme lo dispuesto en el Reglamento General a la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos en concordancia con lo dispuesto por la Unidad de Análisis Financiero y Económico el criterio de aplicación para la determinación de las personas expuestas políticamente, se establecerá de acuerdo al factor de responsabilidad determinado en la Norma Técnica expedida por el ente rector del Trabajo, observado los siguientes criterios:

a. Libertad para actuar: Mide el grado o nivel de autonomía que mantiene el puesto para realizar sus diferentes actividades dentro de la Institución.

b. Magnitud: Está relacionado con indicadores típicos o medidas de magnitud que se establecen para conocer el impacto de un puesto dentro de la institución.

c. Impacto del Puesto: Mide el grado de incidencia de los puestos dentro de la institución.

Cargos mínimos

En el sector público comprendido por las instituciones detalladas en el artículo 225 de la Constitución de la República, los siguientes cargos serán considerados PEP:

a. A partir del grado 6 y hasta el grado 10 de la "Escala de remuneración mensual unificada del nivel jerárquico superior"; y, sus equivalencias, que para el efecto expida el ente rector del Trabajo.

b. Fuerzas Armadas: Grado militar: c. Fuerza Terrestre- Desde Teniente Coronel. d. Fuerza Naval - Desde Capitán de Fragata. e. Fuerza Aérea- Desde Teniente Coronel. f. Policía Nacional: Desde Teniente Coronel. g. Universidades Públicas: Desde Directores.

Las relaciones comerciales o contractuales que involucren al cónyuge o a las personas unidas bajo el régimen de unión de hecho reconocido legalmente; o, a familiares comprendidos hasta el segundo grado de consanguinidad o primero de afinidad; a personas naturales o jurídicas de cualquier naturaleza, con las cuales una persona expuesta políticamente (PEP), se encuentre asociada o vinculada societariamente, o sus colaboradores cercanos, deberán ser sometidas a los mismos procedimientos de debida diligencia ampliada. La vinculación según el grado de afinidad y consanguinidad se lo puede observar mediante el siguiente gráfico:





Procedimiento La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima implementará medidas razonables, al inicio y durante el monitoreo de las relaciones comerciales contractuales, para identificar si el cliente, socio, donante, aportante, según sea el caso, o el beneficiario final es una persona expuesta políticamente (PEP) y sus correspondientes procedimientos de control y seguimiento permanentes más exigentes respecto de transacciones o actos contractuales que estos realicen. El procedimiento para aceptación, mantenimiento de la persona PEP es el siguiente: a. La identificación de un cliente comprendido como persona expuesta políticamente

(PEP), no conlleva la negación del servicio o la terminación de la relación con dicha persona.

b. El responsable de la verificación para la aceptación y mantenimiento de un PEP como

cliente de la Bolsa de valores de Quito BVQ Sociedad Anónima es el Oficial de Cumplimiento, quien someterá a aprobación de la Gerencia General la aceptación o no del PEP como cliente y su mantenimiento.

c. Se realizará un cruce entre la información laboral proporcionada por el cliente contra la

lista de PEP´s publicada por la UAFE o en su defecto contra las listas PEP´s que se tengan en ese momento. Las actualizaciones de los listados de PEPs serán de responsabilidad de las entidades que los generaron.

d. Al inicio de la relación, se requerirá la Declaración Juramentada sobre la condición de

persona expuesta políticamente o la ficha de mantenimiento para posterior autorización por parte de la Gerencia General.

e. Se llenará el formulario de origen lícito de los fondos o activos cuando los ingresos

para la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima igualen o superen la suma de USD 10.000,00, cuando aplique.

f. Para el inicio de la relación con este tipo de personas se requerirá la autorización de la

Gerencia General. g. Una vez establecida la relación con este tipo de personas se realizará un seguimiento

especial y permanente de las transacciones que realice. Y se tomará en cuenta la condición de PEP como mínimo hasta 1 año después de haber cesado en las funciones.

h. En el caso de que las operaciones efectuadas por los PEPs se encuentren bajo la

condición de ser inusuales o injustificadas, las mismas serán reportadas a la UAFE dentro de los Reportes de Operaciones Inusuales e Injustificadas (ROII´s).





i. Si se determina que un beneficiario final es un PEP se realizará la debida diligencia ampliada. El Oficial de Cumplimiento, luego del proceso de verificación de información y documentación, será el responsable de determinar si el beneficiario es un PEP o no.

j. La identificación de un cliente comprendido como PEP no conlleva la negación de la

relación comercial, contractual o de servicio. La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima elaborará un perfil basado en la política "Conozca a su cliente" y efectuará las gestiones tendientes a determinar si el origen de los fondos y patrimonio del cliente, socio, donante, aportante, según sea el caso, guarda relación con las actividades y capacidad económica de éste, es decir, que la transacción o el acto contractual realizado por las personas expuestas políticamente (PEP) se ajuste a los perfiles transaccionales y de comportamiento previamente levantados. Se aplicarán los procedimientos descritos en este acápite sí uno o más de los accionistas mayoritarios de uno de sus clientes, socios, donantes, aportantes, según sea el caso, es una persona expuesta políticamente. Procedimiento para Personas Homónimas Una persona homónima representa aquella que tiene el mismo nombre que otra. En materia de prevención de lavado de activos la presentación del caso de un homónimo tras la ejecución de los procesos de conocimiento al cliente ejecutados por la Institución, requiere que se cumplan procedimientos adicionales a efectos de determinar o no si se trata de un homónimo. Para dilucidar si el caso presentado se trata de un homónimo, el oficial de cumplimiento procederá de la siguiente manera: a. Verificará a través de los listados de denegados si se trata de un homónimo.

b. Solicitará a la gerencia general la aceptación del cliente. c. En casos en los que no se pudiere dilucidar si se trata de un homónimo o no pese a

toda la información ordinariamente recabada, se solicitará al cliente que provea una certificación de homónimos en los términos dispuestos en la Resolución No. UAFE-DG-VR-2016-002.

Políticas y causales para evaluar la no aceptación de clientes La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima mantendrá políticas de no





aceptación de clientes cuando: a. No cumplan con los requisitos de identificación establecidos en la normativa. b. Transacciones con personas naturales o jurídicas que consten o hayan constado en

listas de observados nacionales e internacionales, como sindicados y sentenciados por delitos de lavado de activos o Financiamiento de delitos.

c. La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima fija como política, no establecer

ningún tipo de relación comercial con personas que consten en la lista de sindicados del SETED y las listas OFAC (Office of Foreing Assets Control), Oficina de Control de Activos Extranjeros y otras listas disponibles en el SICAV BVQ.

d. La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima evitará establecer relaciones

comerciales con sociedades o empresas comerciales constituidas en países considerados como paraísos fiscales definidos por el SRI, o que estén al amparo de legislaciones extranjeras que permitan o favorezcan el anonimato de los verdaderos dueños, accionistas, beneficiarios finales o administradores, incluyendo en esta categoría a sociedades anónimas cuyas acciones sean emitidas al portador. Es necesario indicar que en el caso de clientes (emisores) cuya composición accionarial se encuentre en paraísos fiscales no se aplicará la política de no aceptación. Ya que el proceso fue aceptado en primera instancia por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros.

SEGMENTACIÓN DE CLIENTES La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, a efectos de estructurar su política de conocimiento al cliente ha segmentado a sus actuales y potenciales clientes dentro de cuatro grupos primordiales, los mismos que son: a. Casas de Valores / Instituciones del sector público b. Emisores de Valores c. Clientes de capacitación d. Compradores de información Los criterios de segmentación utilizados por la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima son:

TIPOS DE CLIENTES

TIPOS DE PERSONA

SERVICIO OFRECIDO POR LA BVQ

CONCEPTO DE INGRESOS

JURISDICCIÓN UBICACIÓN GEOGRÁFICA

MONTOS SOBRE LOS QUE SE





PARA BVQ APLICA CONTROL

Clientes casas de valores y sector publico

Jurídica Mecanismos de negociación

Comisiones Nacional Quito y Guayaquil

Todos los Montos

Clientes Emisores

Jurídica Inscripción en el registro

Comisiones Nacional e Internacional

Ecuador y otros países

Todos los Montos

Clientes Compradores Información

Natural y/o Jurídica

Venta de información

Honorarios Nacional e Internacional

Ecuador y otros países

Todos los Montos

Clientes Capacitación

Natural y/o Jurídica

Oferta de cursos, conferencias y demás capacitaciones

Honorarios Nacional e Internacional

Ecuador y otros países Superiores o

iguales a 2000,00

A continuación, se detallará cada grupo.

SECCIÓN I CASAS DE VALORES

Autorización Corresponde al Directorio de cada Bolsa resolver sobre la autorización para que una casa de valores / banca de inversión pueda actuar por su intermedio. Requisitos Las casas de valores constituidas, que hayan obtenido la autorización previa de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros y que se encuentren debidamente autorizadas para su funcionamiento e inscritas en el Catastro Público del Mercado de Valores, deberán remitir una solicitud al Directorio de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima en la cual quisieren operar y adjuntar la siguiente documentación: a. Certificado de existencia legal y cumplimiento de obligaciones, expedido por la

Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros; b. Documento en el que se indique: Dirección, números de teléfonos, números de fax y

direcciones de correo electrónico de la casa de valores; c. Copia del Registro Único de Contribuyentes; d. Nómina de los accionistas de la casa de valores, hasta nivel de persona natural;





e. Nómina de los directivos, administradores y apoderados de la casa de valores; f. Hojas de vida de los administradores de la casa de valores; g. Manual orgánico funcional; h. Manual operativo interno; i. Tarifario de todos aquellos servicios que sean prestados; j. Copia de la resolución de autorización de funcionamiento de la casa de valores,

expedida por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros; k. Copia de la resolución de inscripción en el Catastro Público del Mercado de Valores.

l. Nombramiento vigente del representante legal de la casa de valores.

m. Certificación de haber aportado al Fondo de Compensación y Liquidación. De la misma manera deberán entregar la información requerida en el “Formulario de Conocimiento al Cliente Personas Jurídicas Casas de Valores” contenido en el Anexo 1 de este Manual. Proceso para obtener la autorización Una vez recibida la documentación en la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima receptora de la solicitud, se elaborará un informe y se lo remitirá a los miembros del Directorio. Este informe, además de contener un análisis de la información presentada, incluirá un estudio sobre las condiciones económicas del mercado bursátil. El Directorio emitirá una resolución sobre la base de la información presentada. Instalación de los sistemas transaccionales La casa de valores que haya obtenido la autorización para operar deberá solicitar que se instalen en sus oficinas los sistemas transaccionales. Mantenimiento de Inscripción Con el objeto de mantener su inscripción vigente en las Bolsas de Valores, cada casa de valores debe enviar a la respectiva Bolsa, la siguiente información:





a. Información mensual:

• Estados financieros con corte al final de cada mes.

• Detalle de la cuenta "inversiones".

• Detalle de todos los valores que mantienen en posición mediante la figura de contratos de underwriting, en cualquiera de sus modalidades.

• Detalle de la cuenta "otros activos".

• Detalle de los portafolios de terceros que se mantiene en administración, respetando el sigilo bursátil, con indicación del monto y tipo de valores, clasificados en renta fija y renta variable.

• Detalle de todas las operaciones de intermediación realizadas.

• Detalle del portafolio propio; y,

• Detalle de los indicadores requeridos por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

b. Información anual:

• Estados financieros auditados.

• Informe de la administración.

• Listado de operadores.

• Nómina de accionistas hasta nivel de persona natural.

• Detalle de sociedades vinculadas a la casa de valores, de conformidad con lo establecido en la Ley de Mercado de Valores.

• Informes del comisario de la casa de valores

• Información requerida en materia de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos y sus anexos que implica la provisión de: - Certificado de existencia legal con fecha de expedición no mayor a un mes. - Copia de la escritura de constitución y sus reformas. - Copia de los estatutos sociales vigentes. - Nómina actualizada de socios o accionistas en la que consten los montos de

acciones o participaciones y certificado de cumplimiento de obligaciones, otorgados por el organismo de control correspondiente.

- Copia certificada del nombramiento del representante legal o apoderado. - Copia del documento de identificación de otras personas que se encuentren

autorizadas a representar a la empresa; de ser aplicable. - Copia del documento de identificación de las personas que sean firmas

autorizadas de la empresa. - Estados financieros auditados, mínimo del año anterior, si aplica. - Certificado de pago del impuesto a la renta del año inmediato anterior o

constancia de la información publicada por el Servicio de Rentas Internas a través de la página web, en caso de ser aplicable.

- Copia de al menos un recibo de cualquiera de los servicios básicos.





Operadores de valores y funcionarios del sector público autorizados Todos los operadores de valores y funcionarios del sector público que se inscriban en la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima quedan obligados a enviar toda información que ésta considere necesaria, con el fin de mantener actualizados sus registros. Suspensión y cancelación de las casas de valores Se suspenderá la autorización para operar a las casas de valores que incurran en alguna de las siguientes causales: a. Por incumplimiento de sus obligaciones informativas para con las Bolsas de Valores.

b. Como resultado de un proceso disciplinario tras la determinación de la infracción. c. Por haber sido suspendida la casa de valores por la Superintendencia de Compañías,

Valores y Seguros. d. Por no haber cubierto sus aportes al fondo de compensación y liquidación dispuesto

por la ley. Se suspenderá la autorización para operar de un operador o funcionario público autorizado que incurran en alguna de las siguientes causales: a. Por incumplimiento de sus obligaciones informativas para con las Bolsas de Valores.

b. Como resultado de un proceso disciplinario tras la determinación de la infracción. c. Por haber sido suspendido por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. Se consideran causales de cancelación de casas de valores, operadores de valores y funcionarios públicos autorizados, las siguientes: a. El no subsanar la causal de suspensión en el tiempo otorgado por la resolución

respectiva. b. La emisión por parte de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros de

resolución cancelando a la casa de valores, operador de valores o funcionario público autorizado.

c. Como resultado de un proceso disciplinario tras la determinación de la infracción.





d. En el caso de operadores o funcionarios público autorizados, que pierdan el auspicio

de la casa de valores que patrocinó su calificación e inscripción o de la entidad pública, por solicitud escrita de la casa de valores o entidad pública.

Control a casas de valores En el ejercicio de la potestad autorregulatoria conferida por la Ley a la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, ésta ejecuta un control a las casas de valores miembros de la BVQ en cuanto a cumplimiento de la normativa de mercado. Es necesario señalar que el control efectuado a las casas de valores se restringe al cumplimiento de sus obligaciones formales y no las exonera de los controles que sobre prevención de lavado de activos deben efectuar sobre sus clientes. La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, a través de su facultad autorregulatoria, realiza procedimientos de supervisión y control a las casas de valores, los mismos que están encaminados a verificar el cumplimiento por parte de las casas de valores de la normativa de mercado. Estos procesos operativos de control se los desarrolla sobre la base de la ejecución de visitas correctivas (ordinarias o extraordinarias) y visitas preventivas. Tanto en las visitas ordinarias como en las preventivas uno de los aspectos que es revisado por parte de la Bolsa es que las casas de valores cuenten con determinado nivel de cumplimiento en materia de prevención de lavado de activos financiamiento del terrorismo y otros Delitos. En esta materia la revisión que efectúa la Bolsa está encaminada a evidenciar que la casa de valores cuente con:

• Procesos de Debida Diligencia

• Procesos de Debida Diligencia Ampliada

• Formatos de licitud de fondos

• Segmentación de Clientes

• Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del terrorismo y Otros delitos

• Código de Ética

• Que la casa de valores cuenta con controles para prevención. Fondo de garantía de ejecución El presente procedimiento tiene por objeto el establecer cuáles van a ser los procesos y controles que la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima adoptará frente a los valores que las casas de valores aportan al fondo de garantía de ejecución.





El fondo es un patrimonio autónomo e independiente a la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima. Está integrado por los aportes de las casas de valores y su finalidad es garantizar el cumplimiento de las obligaciones de las casas de valores frente a sus comitentes y a la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima por transacciones bursátiles, de acuerdo a lo establecido en la Ley de Mercado de Valores. El fondo se contabilizará de forma separada de la contabilidad de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima y estará sujeto a auditoría externa, de acuerdo a lo dispuesto en la Ley de Mercado de Valores. Conformación del fondo Las casas de valores deben aportar de manera colectiva y obligatoria el fondo. El aporte al fondo es requisito previo para la obtención de la autorización para operar en la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima. Del Control Específico para la Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos en el proceso de Fondo de Garantía Para cada tipo de garantías que formaren parte del fondo de garantía se tomará la siguiente diligencia: En el fondo de garantía se contará con la debida declaración de origen y destino de licitud de fondos, cuando la suma ingresada en efectivo al Fondo de Garantía sea superior o igual al umbral establecido. En cuanto a las gestiones de títulos valores que sean parte del fondo de garantía el área responsable verificará que en los pagos mediante transferencia las cuentas de destino final sean las de las casas de valores. Sistema de negociación El sistema de negociación usado por la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima es el SEB (Sistema Electrónico Bursátil). Es el único sistema transaccional de negociación bursátil a nivel nacional que usan las bolsas de valores de Quito y Guayaquil En el sistema transaccional se realizan todas las actividades que permite la Ley de Mercado de Valores y el Reglamento General de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima. Operadores de valores





La BVQ efectuará un proceso de conocimiento previo de los aspirantes a ser operadores de valores en representación de las casas de valores miembros de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima. Los operadores de valores deberán ser calificados por la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima e inscritos en el Catastro Público del Mercado de Valores, como requisito indispensable para actuar en la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, en representación de una casa de valores. La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima para la calificación de un operador solicitará la siguiente documentación:

a. Copia de la cédula identidad y ciudadanía; b. Copia del certificado de votación del último proceso electoral; c. Declaración que no está incurso en ninguna de las siguientes inhabilidades:

- Hallarse privado o suspenso del ejercicio de los derechos políticos o civiles. - Haber sido declarado insolvente y no haber obtenido rehabilitación. - Hallarse privado o suspenso en la calidad de operador en cualquier bolsa de

valores del país. d. Hoja de Vida con sus respectivos documentos de respaldo.

La debida diligencia de operadores contra listas, se da una vez publicado el hecho relevante del nuevo operador del mercado. Para el efecto el área legal será la encargada de solicitar, recoger y guardar toda la documentación de respaldo en los medios informáticos y obtener automáticamente el filtro por listas.

SECCIÓN II INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO

La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima recabará de las instituciones del sector público autorizadas a operar en bolsa la información relacionada a la designación de sus oficiales de cumplimiento Funcionarios del Sector Público La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima requerirá de la entidad pública una certificación sobre la idoneidad del aspirante a ser Funcionarios Autorizados en representación de ella.





Los Funcionarios Autorizados deberán ser calificados por la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima e inscritos en el Catastro Público del Mercado de Valores, como requisito indispensable para actuar en la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, en representación de una Institución Pública. La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima para la calificación de un Funcionarios Autorizados solicitará la siguiente documentación:

a. Copia de la cédula identidad y ciudadanía; b. Copia del certificado de votación del último proceso electoral; c. Declaración que no está incurso en ninguna de las siguientes inhabilidades:

- Hallarse privado o suspenso del ejercicio de los derechos políticos o civiles. - Haber sido declarado insolvente y no haber obtenido rehabilitación. - Hallarse privado o suspenso en la calidad de operador en cualquier bolsa de

valores del país. d. Hoja de Vida con sus respectivos documentos de respaldo.

El Oficial de Cumplimiento revisará contra listas, una vez publicado el hecho relevante del nuevo funcionario del sector público que no consten en listas de denegados. Para el efecto el área legal será la encargada de solicitar, recoger y guardar y actualizar toda la documentación de respaldo en los medios informáticos y obtener automáticamente el filtro por listas. Sistema de negociación El sistema de negociación usado por la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima es el SEB (Sistema Electrónico Bursátil). Es el único sistema transaccional de negociación bursátil a nivel nacional que usan las bolsas de Valores de Quito y Guayaquil. En el sistema transaccional se realizan todas las actividades que permite la ley de mercado de valores y el Reglamento General de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima. El sistema de negociación se lo realiza bajo la figura del siglo bursátil.

SECCIÓN III EMISORES DE VALORES





La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima de conformidad con sus funciones debe inscribir en su registro a los participantes del mercado bursátil. Con la finalidad de prevenir el lavado de activos en la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima se determina el siguiente procedimiento para el registro de los partícipes del mercado de valores el mismo que deberá ser aplicado permanentemente por los empleados o responsables del procedimiento. Para efectos de registro se considera que el registro de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima es un catálogo en el que se encuentran inscritos los participantes del mercado bursátil. De las obligaciones informativas Los emisores de valores admitidos en el Registro de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, deberán presentar a la Bolsa la información periódica y ocasional en los términos y condiciones establecidas en el artículo 25 de la Ley de Mercado de Valores y el artículo 7, del Capítulo I, del Título I de la Codificación de Resoluciones del Consejo Nacional de Valores (Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera), a efectos de tener un conocimiento actualizado de sus clientes y por consiguiente dar cumplimiento a las políticas de conozca su cliente. Los emisores de valores presentarán a la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, además de la información de mantenimiento requerida, el “Formulario de Información de Mantenimiento Conozca al Cliente Emisor” y el Formulario “Directorio de Emisores” contenidos en el Anexo 2 de este Manual.

SECCIÓN IV CLIENTES DE CAPACITACIÓN

La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima ha identificado tres tipos de capacitación mediante conferencias, talleres especializados y capacitaciones masivas. En cuanto a las conferencias para instituciones que solicitan a la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, se sigue el siguiente procedimiento interno de control: a. El cliente debe solicitar su evento mediante carta o correo electrónico en el cual se

describe: - Procedencia o Institución - Fecha y hora





- Cantidad de personas - Nombre del responsable y teléfono

b. Una vez verificado los datos del cliente se procede a confirmar su asistencia a la

charla en función de agenda prevista. c. Adicionalmente, se solicitarán los datos completos para la emisión de la factura. En la

mayoría de los casos estas facturas son emitidas a nombre de la persona responsable del grupo (profesor o presidente del curso).

d. Una vez que se tiene la factura se envía vía correo electrónico para que el cliente

proceda a realizar el pago. Si el monto es inferior o igual a USD 100.00, este pago se realizará en la tesorería de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima. Si el monto supera los USD 100.00 es indispensable que se realice un depósito o transferencia sobre la cuenta de la Bolsa, en este caso el cliente hará entregar del comprobante original al momento de la capacitación; sin perjuicio de que su constancia de depósito sea devuelta también por correo electrónico.

En el caso de tratarse de un taller o programa específico se utiliza el siguiente procedimiento: a. El evento se publicita a través de la página web y los clientes realizan allí su

inscripción preliminar, ingresando los datos como: - Nombre completo - CI/RUC - Dirección - Teléfono

b. Únicamente hay que considerar que los valores por estas inscripciones siempre

superarán el monto de USD 100.00 por lo que se reciben depósitos y transferencias sobre la cuenta de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima o en su defecto cheques girados a nombres de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, que se entregan directamente en el Departamento de Contabilidad y Tesorería.

Todo proceso de capacitación masiva que se sigue en uso del Juego de Bolsa se lo ejecuta en base al siguiente proceso de control interno: a. El cliente debe solicitar y confirmar su requerimiento a través de un correo electrónico

en el cual se le solicita que confirme que es lo que requiere, nombre, teléfono, fecha, hora, cantidad de alumnos, a que Institución pertenece, así como todos los datos necesarios para poder emitir la factura.





b. La factura por lo general se emite a nombre del representante del grupo, sea este el profesor, la institución o en algunos casos, a nombre de un alumno.

c. A continuación, se envía por email los datos de la cuenta de la Bolsa de Valores de

Quito BVQ Sociedad Anónima para que puedan realizar el depósito y enviar el comprobante escaneado.

d. Si el monto total supera los USD 100 dólares, el pago siempre se debe hacer a través

de transferencia o depósito (deben enviar el comprobante respectivo), si el monto es menor a USD 100 dólares, entonces el pago se lo puede realizar a través de la cuenta bancaria o pagando directamente en el Departamento de Contabilidad de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima. (En el área de marketing no se recibe dinero, siempre tiene que ser por medio del banco o de contabilidad).

Accesoriamente al proceso de capacitación derivado de su herramienta el Juego de Bolsa, la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima busca auspicios para financiar estos programas de capacitación. El proceso de control que se sigue frente a estos auspicios es: a. Se envían cartas a las casas de valores, emisores y no emisores.

b. Una vez que la empresa acepta ser auspiciante del juego de la bolsa, se requiere la

confirmación vía email, especificando el tipo de publicidad que solicitan. c. Se piden los datos para la factura (necesariamente es a nombre de la empresa). d. Se envía al oficial de cumplimiento para su revisión, en el caso de que los auspicios

provengan de fuentes desconocidas y superen los USD 10,000,00. e. Se emite la factura correspondiente. f. Se envía a la empresa para que el pago se realice a través de la cuenta bancaria, o en

el caso de ser auspicio en productos, para que nos puedan entregar los mismos.

g. Es importante indicar que el conocimiento a clientes de capacitación se lo debe realizar si estos clientes sobrepasan el ingreso de USD 1,000.00

Todos los clientes de capacitación de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima deberán suscribir el “Formulario Conocimiento al Cliente Capacitación” contenido en el Anexo 3 de este Manual.

SECCIÓN IV





CLIENTES COMPRADORES DE INFORMACIÓN La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, como parte de sus funciones, ofrece información a los diversos partícipes del mercado. En cuanto a la información que es manejada y producida por la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima existen dos tipos de información, aquella de índole público a la cual se accede por medio de los diversos mecanismos de difusión que maneja la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima y aquella que es desarrollada bajo pedido para un cliente en especial. En cuanto a la información desarrollada bajo pedido, a efectos de tener un control cabal sobre los clientes a los cuales la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima vende información, se maneja el siguiente procedimiento de control: a. Toda vez que la mayoría de información está en la página web, tenemos algunas

instituciones locales e internacionales que requieren cierta información adicional o información preparada expresamente.

b. Estos requerimientos se lo hacen a través de correo electrónico y normalmente incluyen los datos del cliente. Antes de entablar relaciones comerciales con clientes de información el oficial de cumplimiento validará contra listas al posible cliente.

c. Una vez verificada la información del cliente se procede con la preparación de los

archivos de muestra y se confirma la suscripción. d. Inmediatamente se prepara el contrato con todas las cláusulas contractuales

necesarias en beneficio mutuo de las partes, el respectivo conocimiento al cliente y demás documentación y proceso que requiera. Es responsabilidad de las áreas de Información y SICAV correspondientemente el realizar la debida diligencia.

e. El suscriptor realizará los pagos contra la emisión de la factura respectiva. De acuerdo

a los montos y plazos estipulados en el contrato. f. Los pagos por este servicio normalmente se reciben como depósitos y transferencias

sobre la cuenta de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima o en su defecto cheques girados a nombres de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, que se entregan directamente en el Departamento de Contabilidad y Tesorería.

Todos los clientes compradores de información deberán suscribir el “Formulario de Conozca a su Cliente de Información” contenido en el Anexo 4 del este Manual. En el caso de que el cliente comprador de información sea una persona jurídica extranjera que tenga por objeto la sub distribución de información, el formulario a suscribirse será el formulario denominado “Know Your Costumer Special BVQ”, contenido en el Anexo 5 del presente Manual.





Dentro del proceso de clientes compradores de información la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima ha identificado a otro proceso que es la venta de publicidad para sus publicaciones, en estos casos el proceso de control interno que se sigue es: a. Venta de espacios publicitarios a stakeholders del mercado de valores, quiere decir

casas de valores, emisores, administradoras de fondos, calificadoras de riesgo, entre otros.

b. Se envían cartas y se hace seguimiento. c. La institución envía por email la confirmación de compra de un espacio publicitario. d. Se solicitan los datos para la factura, así como el tipo de publicidad que requiere. e. Antes de entablar relaciones comerciales con clientes de información el oficial de

cumplimiento validará contra listas al posible cliente.

f. Se envía la factura a la empresa, para que el pago se realice a través de cheque, depósito o transferencia a la cuenta bancaria de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, ya que los montos siempre superaran los USD 100 dólares.

g. Inmediatamente se prepara el contrato con todas las cláusulas contractuales

necesarias en beneficio mutuo de las partes, el respectivo conocimiento al cliente y demás documentación y proceso que requiera. Es responsabilidad de las áreas de Información y marketing.

CAPÍTULO II POLÍTICA DE CONOCIMIENTO DEL EMPLEADO

Para implementar esta política la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima contará con procedimientos internos enfocados a que en el proceso de selección de los directivos, miembros del directorio, funcionarios, empleados y practicantes de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, se garantice la idoneidad y solvencia moral de los aspirantes a las diversas posiciones de trabajo en la entidad, así como la solvencia académica y capacidad profesional para desempeñarse en las funciones y actividades que les son encomendadas. a. Documentación requerida:





La aplicación de la política “conozca a su empleado” es continua y debe propender a que la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima tenga un adecuado y actualizado conocimiento de todos los directivos, funcionarios, empleados y practicantes, para cuyo efecto, el Oficial de Talento Humano, en coordinación con el Oficial de Cumplimiento, requerirá la siguiente información en lo que fuere aplicable:

1. Nombres y apellidos completos; y, estado civil.

2. Dirección domiciliaria, número telefónico y dirección de correo electrónico.

3. Copia del documento de identificación y del certificado de votación, de ser aplicable.

4. Hoja de vida con el detalle de sus trabajos y actividades anteriores, estudios y

créditos académicos.

5. Referencias personales y laborales, de ser el caso.

6. Copia de los recibos de cualquiera de los servicios básicos.

7. Declaración de origen lícito de recursos, siempre y cuando éstos provengan de fuentes distintas a las de la relación laboral, en los formularios diseñados por cada entidad. (Anexos detallados al final del presente documento)

8. Declaración de la situación financiera, total de activos y pasivos (Declaración

Patrimonial).

9. Perfil de competencias y de cargos.

10. Fecha de ingreso a la entidad.

11. Formulario de conocimiento al empleado. Los funcionarios de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima deberán suscribir:

• El “Formulario de conocimiento al empleado” contenido en el Anexo 6 del presente Manual;

• El “Formulario de Declaración Patrimonial” contenido en el Anexo 7 del presente Manual;

• La “Declaratoria del compromiso del Código de Ética” y “Declaratoria de compromiso con el Manual de Prevención de Lavado de Activos” contenidos en el Anexo 8 del presente Manual.; y,

• El “Formulario de Declaración de PEPs” contenido en el anexo 10 del presente Manual.





Para el caso del representante legal y miembros del directorio, se requerirá adicionalmente la siguiente documentación: 1. Declaración juramentada ante Notario Público de no encontrarse incurso en las

siguientes prohibiciones:

• No haber sido condenados mediante sentencia ejecutoriada, al pago de obligaciones con instituciones del sistema financiero o por obligaciones tributarias, así como los que hubieren incumplido un laudo dictado por un Tribunal de Arbitraje, mientras esté pendiente la obligación.

• No haber sido judicialmente declarados insolventes o en estado de quiebra.

• Los representantes legales y administradores de compañías que se hayan sometido a procesos de concurso preventivo o concordato y quienes tengan glosas confirmadas en última instancia por la Contraloría General del Estado o las salas de lo Contencioso Administrativo de las cortes provinciales, según el caso.

• No estar impedidos de ejercer el comercio y ni haber sido condenados por delitos contra la propiedad, las personas, la fe pública o la Administración Pública; así como los sancionados con inhabilitación o remoción de su cargo por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros o de Bancos, bolsas de valores o asociaciones de autorregulación.

• No haber sido condenados mediante sentencia ejecutoriada por los delitos tipificados en la Ley.

• No encontrarse inhabilitados para ejercer cargos públicos en general, o cargos directivos en instituciones del sistema financiero o sociedades mercantiles.

• No haber sido condenados o sancionados por alguna autoridad administrativa o judicial.

• En la declaración juramentada ante el Notario, constará la declaración expresa de que la persona designada cuenta con el conocimiento y experiencia suficiente que lo acredita como debidamente capacitado para conocer, identificar y resolver los riesgos del negocio que se compromete a dirigir, administrar o representante.

2. Hoja de vida, en la cual se haga énfasis en la instrucción y la experiencia profesional

en las materias afines al negocio a administrar, dirigir o representar, adjuntando los documentos que respalden tal información.

3. Información sobre la participación como accionista, socio, constituyente, constituyente

adherente o beneficiario, de sociedades anónimas, limitadas o negocios fiduciarios,





respectivamente. El detalle debe incluir nombre de la compañía o negocio fiduciario, el objeto social de acuerdo al estatuto de la compañía u objeto del negocio fiduciario, el número de acciones o participaciones que posee, monto del capital y porcentaje de participación, y en el caso de negocios fiduciarios el porcentaje de derechos fiduciarios de los que es titular.

El Gerente General, el Presidente y los miembros del Directorio de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima deberán suscribir el “Formulario Declaración Patrimonial” contenido en el Anexo 9 del presente Manual; y, el “Formulario de Declaraciòn de PEPs” contenido en el anexo 10 del presente Manual. b. Actualización de información La actualización de la información y documentación será anual, sin perjuicio de que el Oficial de Cumplimiento, pueda solicitar actualizaciones adicionales en cualquier momento. La información registrada en los diferentes formularios y/o documentos presentados por los directivos, funcionarios, empleados y practicantes de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, deberá ser actualizada anualmente. Los directivos y funcionarios de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, deberán observar lo dispuesto en este manual respecto al proceso de capacitación continua y permanente, participando activamente en el proceso antes mencionado. c. Parámetros para vinculación y permanencia Para la vinculación y permanencia de los empleados, se debería considerar lo siguiente:

• Confirmar que las referencias laborales y personales sean reales, por parte del Oficial de Talento Humano.

• Revisar los procesos judiciales y listas blancas de los funcionarios por parte del Oficial de Talento Humano.

• Cotejar la información patrimonial presentada frente al perfil de ingresos del funcionario, por parte del Oficial de Cumplimiento y Oficial de Talento Humano.

• Verificar que los documentos presentados por los aspirantes sean auténticos, por parte del Oficial de Talento Humano.





• El Oficial de Talento Humano solicitará al Oficial de Cumplimiento que revise en las listas de denegados y a las que tuviere acceso, al personal aspirante, previo a su contratación, dejando evidencia de los hallazgos detectados.

En el caso de funcionarios que tengan más de un año de permanencia en la Institución, al actualizar la información en el sistema interno de información, automáticamente se validará los datos contra las listas de denegados y a las que la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima tuviere acceso.

• En los contratos de trabajo que suscriban los funcionarios de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, se deberán incluir cláusulas relativas a la obligación de transparentar el origen de sus ingresos, su situación personal y las actividades profesionales o económicas que realiza en forma adicional a las propias de la naturaleza del contrato.

• De igual forma se deberán incluir cláusulas en las que se autoriza a la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima o al funcionario que actúe como Oficial de Cumplimiento para que en cualquier momento pueda investigar y verificar la información y la documentación proporcionada por el funcionario contratado, con el fin de prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos.

• Al momento de incorporar un nuevo funcionario a la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, el Oficial de Talento Humano le entregará, en forma digital, el Código de Ética y del Manual para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, siendo obligación del nuevo personal informarse y comprometerse a realizar los esfuerzos necesarios para cumplir con lo dispuesto en la Institución. El nuevo personal deberá firmarlo como demostración de su aceptación.

d. Señales de alerta Con el fin de determinar a tiempo señales de alerta temprana con relación al conocimiento del empleado se establecerá las siguientes:

• Los cambios en las costumbres y nivel de vida de los funcionarios de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, la cual debe estar en concordancia con su nivel de ingresos y declaraciones patrimoniales.

• Se debe considerar el nivel de endeudamiento.

• Demostración de conductas inusuales o fuera de lo normal, tales como resistencia a salir de vacaciones, renuencia a ejercer otras funciones, colaboración inusual y no autorizada.





En caso de no tener justificativos válidos para tales conductas el Oficial de Cumplimiento los reportará al Gerente General y/o Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE en los casos que amerite. e. Procedimiento selección de personal Cuando el director o jefe de área requiere la contratación de nuevo personal, solicita autorización a la Gerencia General. Una vez autorizada la contratación por parte de la Gerencia General, el director o jefe de área o el Oficial de Talento Humano buscan diferentes opciones a través de: - Base de Datos (ex funcionarios, pasantes o aspirantes) - Referencias - Universidades Para el caso de prácticas pre-profesionales se podrá aplicar los convenios vigentes con las distintas universidades, con el fin de dar cumplimiento a los mismos. Los aspirantes podrán o no rendir una prueba de conocimientos aplicable al cargo requerido. El Oficial de Talento Humano, revisa las hojas de vida receptadas frente al Perfil del Cargo solicitado (excepto para practicantes). Los aspirantes pre-seleccionados llenarán la solicitud de empleo donde conste toda la información de conozca a su empleado. El Oficial de Talento Humano procederá con las siguientes revisiones: - Verificación telefónica de las referencias laborales y personales, - Solicitud al Oficial de Cumplimiento previa contratación el respaldo de revisión por

listas negras o denegados. - Verificación de juicios pendientes en la página web de la función judicial y enviará al

oficial de cumplimiento los resultados. (revisión anual) Los aspirantes pre-seleccionados pueden ser entrevistados por la Gerencia General o por el Jefe de Área a fin de tomar la decisión de contratación. El Oficial de Talento Humano se contacta con los aspirantes no seleccionados para informarles la decisión de no contratación y extenderles su agradecimiento por el tiempo invertido en el proceso de selección.





Los datos de los aspirantes no seleccionados pasan a alimentar la base de datos de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima. f. Inducción del nuevo funcionario El nuevo funcionario es recibido por el Oficial de Talento Humano quién procederá a realizar el proceso de inducción general. El contenido del presente manual será informando al funcionario por el Oficial de Cumplimiento. El funcionario nuevo deberá entregar los siguientes documentos para la creación de la carpeta personal: g. Inducción al practicante El nuevo practicante es recibido por el Oficial de Talento Humano quién procederá a realizar el proceso de inducción, informando al funcionario sobre el contenido de este manual.

El nuevo practicante deberá entregar los siguientes documentos para la creación de la carpeta personal: - Hoja de Vida Actualizada - Foto - Copia de la Cédula de Identidad - Certificado de la Institución Educativa en la cual cursa sus estudios.

CAPÍTULO III POLÍTICA DE CONOCIMIENTO DEL MERCADO

La aplicación de esta política sostiene que no basta conocer a su cliente y a su empleado, sino que también se debe conocer el mercado en el que opera. Con esto se logra maximizar la relación con los clientes, ofreciéndoles productos y servicios innovadores que se adapten mejor a sus necesidades y sobre todo contribuir de un modo eficiente en el combate del lavado de activos y el financiamiento de delitos. Si se conoce el mercado en el que opera la entidad y el cliente, se pueden identificar de mejor manera las operaciones que se apartan de la operativa habitual de ese mercado.





Los administradores de la entidad están en la obligación de hacer un seguimiento continuo de las políticas macroeconómicas que influyan en el mercado de valores y en las actividades económicas de los principales emisores. Al efecto, se deben adoptar procedimientos que permitan conocer las particularidades del mercado, identificar los productos demandados y ofertados y generar señales de alerta temprana cuando se presentan productos, operaciones o transacciones inusuales por su naturaleza o la complejidad de su estructura legal o financiera o que se cuente con poca información. Adicionalmente los administradores de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, deben definir los factores de riesgo considerando los siguientes parámetros:

• Identificación de los principales participantes del mercado de valores.

• Actividad económica de los principales emisores de valores.

• Monto y valor de los valores transados a través del mercado de valores, en períodos trimestrales, semestrales y anuales.

• Identificación de los valores, productos y servicios más demandados y ofertados en el mercado de valores.

• Transacciones más frecuentes y nivel de complejidad del tipo de operación. La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, deberá conocer al mercado a través de las siguientes actividades: a. Identificación de los principales participantes del mercado de valores

Se deberá conocer los hechos relevantes de los participantes del mercado, considerando a: bolsas de valores, casas de valores, instituciones del sector público autorizadas a negociar en bolsa, operadores de valores, funcionarios del sector público autorizados a negociar en bolsa, emisores la Información soporte: - Hechos relevantes publicados por el Departamento Jurídico y de Autorregulación

de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima y cualquier medio que permita conocer a los participantes del mercado de valores. (Frecuencia diaria).

- Boletines estadísticos elaborados por el Departamento de Estadísticas sobre:

transacciones. (Frecuencia diaria – mensual – anual) b. Actividad económica de los principales emisores de valores y de los

participantes más activos del mercado de valores.





Se deberá utilizar la información económica-financiera publicada por los emisores y casas de valores para tener un conocimiento veraz, completo, suficiente y oportuno. Se utilizará como medio de soporte, la información procesada por la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, tanto en boletines como cualquier otro informe estadístico que permita evidenciar la actividad económica - financiera de emisores y casas de valores.

c. Monto y valor de los valores transados a través del mercado de valores, en

períodos trimestrales, semestrales y anuales

Conocer los movimientos transaccionales realizados en el mercado de valores y en la BVQ. Se utilizará como medio de soporte, la información procesada por la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, tanto en boletines como cualquier otro informe estadístico que permita evidenciar los montos transados en el mercado de valores y en la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima.

d. Identificación de los valores, productos y servicios más demandados y

ofertados en el mercado de valores.

Conocer los movimientos transaccionales realizados en el mercado de valores y en la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima.

e. Transacciones más frecuentes y nivel de complejidad del tipo de operación.

Identificar y controlar las operaciones más frecuentes y su nivel de complejidad. La información atinente sobre los sectores económicos atados con las actividades antes mencionadas en cuanto a la política de conocimiento de mercado, será actualizada de conformidad con los parámetros de solicitud de información dispuesto en este Manual en función de los requerimientos efectuados a dada tipo de cliente con el cual la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima se relaciona.

CAPÍTULO IV POLÍTICA DE CONOCIMIENTO DEL PROVEEDOR





Para la aplicación de la política “conozca su proveedor”, se considerarán los siguientes parámetros:

• Conocer las actividades de los proveedores de bienes o servicios, ya sean personas naturales o jurídicas, que desean iniciar una relación comercial con la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima.

• El responsable administrativo – financiero, verificará y confirmará la información presentada por los proveedores y sus representantes legales a través del sistema del Administrador central y mantendrá archivos de toda la documentación requerida.

• Todos los documentos formarán parte del historial de los proveedores y serán debidamente archivados en carpetas individuales para los análisis correspondientes y su posterior actualización anual, sin perjuicio de actualizarlos cuando el caso lo amerite.

• La BVQ deberá suscribir los respectivos contratos con los proveedores de bienes y servicios, luego de cumplir con todas las exigencias legales y reglamentarias.

• El conocimiento al Proveedor es aplicable para proveedores críticos o aquellos proveedores que no siendo críticos, sobrepasan pagos mensuales de USD 1.000,00 y/o que sumados anualmente sobrepasen o igualen el valor de USD 10.000,00

• En primera instancia el ingreso de información de proveedores nuevos es responsabilidad del Departamento Administrativo, siendo la actualización de información anual responsabilidad del área de Contabilidad.

Alcance Este procedimiento aplica para la selección de proveedores de productos y servicios críticos que afecten a la calidad de los productos o servicios provistos por la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima: a. Proveedores en General

- Compensación y Liquidación - Telecomunicaciones (relacionados con los sistemas transaccionales) - Distribuidores de Software / Hardware - Mantenimiento de Software / Hardware

b. Proveedores externos que presten servicios relacionados con procesos internos de la

Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima.

c. Capacitadores externos





Políticas Para garantizar que las compras de productos y servicios críticos sean realizadas con proveedores calificados, se ha creado el Comité de Proveedores que se encuentra conformado por:

- Gerente General (opcional) - Director o Jefe Departamental del Área involucrada - Oficial Administrativo y de Talento Humano - Y otros funcionarios que se consideren necesarios (opcional)

Las funciones del Comité de Proveedores, relacionadas con el registro y selección de proveedores, son:

- Fijar la documentación y demás requisitos necesarios para registrar y seleccionar un proveedor.

- Revisar la documentación enviada por los proveedores. - Llevar a cabo la selección de proveedores.

Procedimiento para selección de proveedores en general Para iniciar el proceso de registro de un proveedor en la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, el Departamento Administrativo debe iniciar la búsqueda de proveedores, a través de los siguientes medios: - Proveedores tomados de la Guía telefónica. - Proveedores Referenciados. - Proveedores Actuales. Con esta información se crea una base de datos. El Departamento Administrativo ingresará la información del proveedor en el sistema interno. El sistema automáticamente valida la información ingresada frente a las listas de denegados y de presentarse alguna inusualidad, ésta será comunicada al Oficial de Cumplimiento para su administración. A los proveedores de la base de datos, el Departamento Administrativo envía el formulario “Registro de Proveedores”, para ser debidamente diligenciado por el proveedor, con la siguiente documentación en los casos que aplique: - Presentación de la Empresa - Catálogo de productos y/o servicios ofrecidos (Fecha de inicio de operaciones)





- Precios de productos y/o servicios - Políticas de Formas de Pago y Tiempos de Entrega - Estructura Organizacional y Organigrama - Portafolio de Clientes - Certificados de Calidad (Si los tiene) - Descripción del servicio de mantenimiento y atención posventa - Certificación de Distribuidor Autorizado por cada marca que cotice (si lo tiene). - Copia del Nombramiento del Representante Legal - Copia del RUC - Copia de la Cédula del Representante Legal - Otros valores agregados que ofrezca su empresa - Certificado de cumplimiento de obligaciones tributarias - Declaración Juramentada (En caso que el proveedor declare que es una Persona

Políticamente Expuesta se pasará al Oficial de Cumplimiento para la aplicación de la debida diligencia ampliada y autorización respectiva).

La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima exigirá que los proveedores de la Institución suscriban el “Formulario de Conocimiento al Proveedor Normal” y el “Formulario de Conocimiento al Proveedor Critico”, dependiendo del caso, contendidos en el Anexo 11 del presente Manual. En primera instancia el ingreso de información de proveedores nuevos es responsabilidad

del Departamento Administrativo, siendo la actualización de información anual responsabilidad del área de Contabilidad. Una vez que el Departamento Administrativo recibe esta información, cita al Comité de Proveedores para realizar una primera evaluación en base a la información del “Registro de Proveedores”, su documentación adjunta y otros que apliquen. La evaluación es registrada en el registro “Formulario de Selección de Proveedores”, bajo los siguientes criterios y valoración:

CRITERIO VALORACIÓN

Excelente 10

Bueno 8

Regular 6

Malo 4

Deficiente 2

Nota: Para aquellos Proveedores que son la única opción de compra en el país y/o proveedor del exterior, es opcional llenar el “Formulario de Selección de Proveedores”. El promedio de los resultados obtenidos en el formulario de selección permite que el Comité de Proveedores seleccione aquellos proveedores con un puntaje superior a 7,50.





En caso de que ningún proveedor cumpla con la calificación mínima de 7,50, y no existan proveedores calificados en ese momento, se podrá escoger al que tenga mayor calificación, debido a que es necesario contar con al menos un proveedor calificado. Una vez que se determinan los proveedores seleccionados, el Departamento Administrativo diligencia el formato “de Proveedores Calificados”. En este se incluyen tanto los Proveedores Seleccionados como los Proveedores Únicos. Procedimiento para proveedores externos que presten servicios relacionados con procesos internos de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima En el evento que la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima contrate proveedores externos que presten servicios relacionados con sus procesos internos debido a exigencias legales o normativas, o por una decisión institucional, se seguirá con el siguiente procedimiento: Para iniciar el proceso de registro y selección del proveedor el Departamento Administrativo conjuntamente con el Jefe o Director del Área responsable deben definir los requisitos mínimos con los cuales deberá contar el proveedor para prestar el servicio requerido, luego de lo cual se iniciará la búsqueda de proveedores (en caso aplique), a través de los siguientes medios: - Proveedores tomados de la Guía telefónica. - Proveedores Referidos. Procedimiento para capacitadores externos Para el caso de los Capacitadores externos la selección e inclusión en el directorio de capacitadores se realizará analizando, en secuencia, los siguientes factores: - Instructores Referidos - Partícipes del Mercado - Instructores de talleres similares - Referidos de las universidades con las que la Bolsa de Valores mantenga convenios o

no. - Referidos por la FIAB, CAF. BID, otras bolsas u otros organismos privados, públicos,

locales o internacionales. Para que un instructor sea calificado e incluido en el Directorio de Capacitadores deberá contar con su registro personal que incluirá la siguiente documentación: - Hoja de vida





- Copia del RUC o copia de un documento que le acredite a emitir comprobantes de venta.

- Copia de la Cédula de Identidad o Pasaporte El Departamento de Capacitación ingresará la información del proveedor en el sistema interno. El sistema automáticamente valida la información ingresada frente a las listas de denegados y de presentarse alguna inusualidad, ésta será comunicada al Oficial de Cumplimiento para su administración. Para proceder con la selección de los Capacitadores externos, el Jefe de Capacitación y el Gerente General analizarán la documentación enviada para decidir quiénes formarán parte del “Directorio de Capacitadores”. Nota: Para el caso de los Capacitadores externos no aplica el “Registro de Proveedores”. La evaluación es registrada en el “Formulario de Selección de Proveedores”.





TÍTULO VI SEÑALES DE ALERTA TEMPRANA Y

POLÍTICAS GENERALES Señales de alerta temprana Marco conceptual Las señales de alerta temprana constituyen la conceptualización de un sinnúmero de advertencias, recomendaciones y tipologías desarrolladas por los organismos internacionales especializados en el combate del delito de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, los organismos de control y supervisión, la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE y la policía especializada, fruto de las experiencias recopiladas en el manejo y administración de las instituciones financieras, la relación con los clientes y las investigaciones realizadas en distintos países del mundo relacionadas con la prevención y “Administración integral de riesgos (Señales de alerta temprana)”, dentro de una dinámica de mejoramiento continuo de los mercados financieros y de valores. Estas han permitido minimizar los riesgos que comporta para las entidades que operan en los mercados de dinero y de valores, con una importante cantidad de productos y servicios innovadores sujetos a la oferta y la demanda del mercado, el uso de las tecnologías más avanzadas, la sofisticación de las operaciones y las facilidades ofrecidas para elevar el monto y el volumen transaccional en un entorno de alta movilidad y circulación de capitales y valores. En el glosario de términos del presente manual, se han definido a las señales de alerta temprana como el “Conjunto de objetivos, políticas, mecanismos, procedimientos, normas internas y acciones que se ejecutan para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, evitar, reportar y revelar los distintos riesgos a que se encuentran expuestos los sujetos obligados, vinculados con procedimientos de debida diligencia o buenas prácticas, para prevenir, detectar y controlar el lavado de activos y el financiamiento de delitos, previniendo en todo momento que por acción, omisión o negligencia, los servicios y productos que ofrecen, así como los directivos, funcionarios y empleados de la entidad, sean utilizados en actividades relacionadas con el lavado de activos”. Principales señales de alerta temprana Las principales señales de alerta temprana, recomendaciones y tipologías desarrolladas por los organismos especializados en la materia, tienen relación con los siguientes





aspectos que deben ser motivo de especial atención por la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima:

• En relación con el comportamiento de los clientes.

- Reticencia a brindar la información requerida normalmente para el inicio de relación transaccional

- Clientes que suministran información mínima, falsa o difícil de verificar por parte de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima.

- Cliente que parece estar actuando como agente de un tercero y no quiere revelar la verdadera identidad del beneficiario.

- El cliente insiste en encontrarse con el personal del sujeto obligado en un lugar distinto al de sus oficinas para efectuar sus operaciones.

- El cliente presenta una inusual despreocupación respecto de los riesgos que asume y/o de las comisiones, o con relación a otros costos de las operaciones

- El cliente solicita ser excluido del registro de operaciones sin causa justificada - Pagos realizados en efectivo por los comitentes, partícipes o inversionistas a los

sujetos obligados, por montos muy altos o por sumas pequeñas en el caso de que las mismas resulten frecuentes, cuando no guarden relación con el perfil del cliente.

- Cuando el inversionista trata de evitar cumplir con los requisitos de dar información o suscribir el formulario con la declaración de origen lícito de los recursos, por transacciones en efectivo iguales o superiores a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US $ 10,000.00).

- Cuando el inversionista se oponga a ofrecer la información necesaria para los reportes o para proceder con la transacción, una vez que se le informe que el reporte correspondiente debe ser presentado.

- Suministro de información insuficiente o falsa. - Inversionistas que parecen no estar preocupados por el precio del valor o por la

conveniencia de la inversión. - Intento de usar un cheque emitido por una tercera persona para pagar la

adquisición de valores, sin aparente justificación. - Inversionistas que realizan numerosos pagos en efectivo o en cheques personales

sin justificación. - Transacciones provenientes de países denominados paraísos fiscales. - Transacciones efectuadas por personas naturales o jurídicas domiciliadas en

países o territorios denominados paraísos fiscales.

• En relación con la actividad económica y el perfil del cliente - El perfil se lo validará con relación a la segmentación por cada tipo de cliente.

• En relación a la operativa propia de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima.





- El cliente realiza frecuentes o significativas operaciones que no guardan relación

con la actividad económica declarada y/o con su situación patrimonial y/o financiera, o que sobrepasan los importes con que opera usualmente.

• En relación con el monto, frecuencia y volumen de las transacciones propia de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima - Operaciones realizadas con frecuencia, de poca envergadura si se consideran de

manera aislada, pero que en conjunto resultan significativas, y sin relación aparente con la condición y características del cliente.

- Operaciones fraccionadas realizadas a fin de eludir normas u obligaciones de revelación.

• En relación con las operaciones en efectivo, y transferencias bancarias

- El cliente solicita al sujeto obligado que los fondos provenientes de operaciones realizadas a su nombre o de sus representados se transfieran a terceros o al exterior. Se debe prestar especial atención cuando la transferencia se dirija a instituciones financieras ubicadas en paraísos fiscales.

• En relación con las operaciones innovadoras y complejas (productos nuevos).

- Rendimiento de instrumentos de deuda que observan diferencias significativas con los ofrecidos por el mercado.

- Emisores de valores frecuentes cuyos recursos captados no tiene relación con la actividad económica declarada y/o con su situación patrimonial/ financiera.

- Emisores de valores con resultados operativos negativos o bajos, sin embargo, siempre genera ingresos extraordinarios que revierten la pérdida operativa o viceversa.

- Emisores de valores con resultados operativos altos, sin embargo, siempre genera egresos extraordinarios que revierten la utilidad operativa.

Acciones que deben adoptarse ante señales de alerta

• En el momento que una de las señales de alerta temprana haya sido identificada por los funcionarios que tienen bajo su responsabilidad la relación con los clientes, empleados, etc., las mismas deberán ser puestas en conocimiento de la Gerencia General y del Oficial de Cumplimiento. Los funcionarios responsables de la vinculación con los clientes son:


Clientes Casas de Valores Director Jurídico y de Autorregulación –





Oficial Jurídico y de Autorregulación; Director de Operaciones, Oficial de Control Externo, Oficial de cumplimiento




• La Gerencia General y el Oficial de Cumplimiento, serán los responsables de activar las políticas de “Administración integral de riesgos”, con el fin de verificar las señales de alerta temprana e implementar los correctivos que fueren necesarios, reportar o rechazar la operación.

• Cuando no se justifique la idoneidad y transparencia de la transacción, el Oficial de Cumplimiento deberá efectuar el análisis correspondiente e informar en forma reservada y confidencial a la Gerencia General, adjuntando toda la documentación de soporte.

• La Gerencia General conjuntamente con el Oficial de Cumplimiento, efectuarán el Reporte de Operaciones Inusuales e Injustificadas (ROII) con el carácter de confidencial y reservado a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE, si el caso así lo amerita.





TÍTULO VII

METODOLOGÍA DE CONFIRMACIÓN, ACTUALIZACIÓN Y REPORTES DE INFORMACIÓN

Confirmación, validación y actualización de la información Otro de los pilares fundamentales para una adecuada aplicación de normas y políticas de prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, es la calidad de información con la que la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima cuente en sus bases de datos, así como en sus archivos físicos de soporte de las actividades. A este tenor, se deberían establecer los siguientes procedimientos a ser observados en la entidad: a. Recepción y verificación de documentos de soporte Al inicio de las relaciones de negocios con las empresas o sociedades, es importante verificar y confirmar la documentación e información proporcionada. Es responsabilidad de los Directores y Jefes de Área, validar la información proporcionada, ya que en esta instancia se produce el primer filtro de control dentro de la fase de conocimiento del cliente. Se verificará que la documentación de soporte esté completa, actualizada y correcta de acuerdo a los requisitos determinados por Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima. b. Confirmación de la información Es responsabilidad de los Directores y Jefes de Área confirmar la información proporcionada por las empresas o sociedades. En caso de que en el proceso de confirmación existan incongruencias respecto a la integridad y veracidad de la información proporcionada, se reportará tal situación al Oficial de Cumplimiento, para su análisis y toma de decisiones.





c. Registro de la información La información suministrada y que ha sido sujeta a procedimientos de confirmación y verificación, deberá ser ingresada en el sistema informático interno denominado “Administrador Central”. d. Registro de las Operaciones La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima registrará las operaciones de sus clientes habituales u ocasionales, cuya cuantía sea igual o superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD 10.000,00) o su equivalente en otras monedas, así como las operaciones y transacciones múltiples en efectivo que, en conjunto, sean iguales o superiores a dicho valor, cuando sean realizadas en beneficio de una misma persona y dentro de un período de treinta (30) días. De la misma manera la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima registrará a aquellas operaciones que no superen el umbral y también las operaciones catalogadas como inusuales e injustificadas. e. Verificación de la información Será responsabilidad de los Directores y Jefes de Área y funcionarios encargados, verificar el correcto y oportuno ingreso de la información de los clientes en el sistema informático interno (denominado Administrador Central) de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, registrando en el sistema y en la documentación de soporte la constancia de la verificación realizada. Una vez ingresada la información del cliente en el sistema informático interno (denominado Administrador Central), éste automáticamente valida la información contra las listas de denegados. En el caso de que el sistema generare una coincidencia, se procederá de la siguiente manera:

• Los Directores y Jefes de Área y funcionarios encargados deben reportar la misma al oficial de cumplimiento mediante correo electrónico.

• El Oficial de cumplimiento verifica si se trata o no de un falso positivo.

• En el caso de existir una coincidencia contra listas, éstas son puestas en conocimiento de la Gerencia General para valorar las mismas y adoptar la decisión que fuere del caso.

• Con la aprobación de Gerencia General el oficial de cumplimiento remite mediante correo electrónico la aceptación y negación para proseguir con la relación del cliente.





f. Archivo de soporte de las transacciones efectuadas La información receptada se archivará en carpetas individuales por cada cliente, con la finalidad de realizar revisiones posteriores y luego enviarlas al archivo general. Es esta documentación la que en cualquier instancia podrá ser requerida por el organismo de supervisión y control. g. Actualización de la información Base de datos internas El responsable o responsables de la relación comercial, al menos una vez al año y cuando considere necesario, actualizará los datos en el sistema informático (Administrador Central) de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima. Las bases de datos de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima serán actualizadas en forma periódica en cuanto a su cotejamiento de personas naturales y jurídicas frente a las listas de denegados. Esta actualización se la realizará por parte del Oficial de Cumplimiento en forma semestral. Listas de denegados Son bases de datos donde se encuentran nombres de personas que han tenido o tienen una vinculación con el delito de lavado de dinero financiamiento del terrorismo y otros delitos, también se las denomina listas negras. Las listas de denegados internacionales tienen una actualización automática, de tal manera que las nuevas versiones son cargadas automáticamente al sistema de información interno (Administrador Central). Por su parte las listas de denegados nacionales y la lista del Consejo de Seguridad de las Nacionales Unidas, al no tener una actualización automática, requieren de actualización manual periódica, de tal manera las nuevas versiones son cargadas en forma manual. Para estos casos la Unidad de Análisis Financiero y Económico envía al correo electrónico del Oficial de Cumplimiento cuando han existido cambios, de tal manera que con esta notificación se proceda con las actualizaciones. La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima tiene a su disposición las siguientes listas: Listas internacionales:





Listas

OFAC’s Specially Designated Nationals and Blocked Persons

OFAC Sanctions

OFAC Non-SDN Entity List

Bureau of Industry and Security (Export/Import sanctioned entities)

Consolidated List of Australia

Consolidated List – Canada (OSFI)

European Union Consolidated List

FBI Hijack Suspects

FBI Most Wanted

FBI Most Wanted Terrorists

FBI Seeking Information

FBI Top Ten Most Wanted

Interpol Most Wanted

Non-Cooperative Countries and Territories

Politically Exposed Persons

DTC Debarred Parties

DTC participantes inhabilitados

World Bank Debarred Parties

Bank of England Consolidated

Hong Kong Monetary Authority List

Monetary Authority of Singapore List

Non-Proliferation Sanctions, U.S. Department of State, ISN

Primary Money Laundering Concern

Primary Money Laundering Concern – Jurisdictions

Terrorist Exclusion List

Unauthorized Banks

Estas listas son provistas por un proveedor externo y se actualizan automáticamente en el sistema interno de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima.

Listas

Listas ONU Entities e Individuals

SRI (Empresas Fantasmas)

SCIAS (Coactiva FENIX)





Listas proporcionadas por Organismos de control: Estas listas son provistas por los Organismos de control como son la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros; se actualizan manualmente en el sistema interno de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, en función de las notificaciones que los organismos de control efectúen a través de los canales respectivos. De los reportes a los organismos de control: a. A la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE

El Oficial de Cumplimiento de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, de conformidad con las resoluciones e instructivos que expida la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE, elaborará los siguientes reportes, los mismos que los pondrá en conocimiento de la gerencia general: a. Reporte de operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas. Para

tal efecto, se deberá adjuntar todos los sustentos del caso debidamente firmados por el Oficial de Cumplimiento. (ROII)

b. Reporte de operaciones y transacciones individuales cuya cuantía sea igual o superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en otras monedas; así como las operaciones y transacciones múltiples que, en conjunto, sean iguales o superiores a dicho valor, cuando sean realizadas en beneficio de una misma persona y dentro de un período de treinta (30) días. (RESU).

Los reportes serán entregados para revisión a la Gerencia General mensualmente, dentro de los primeros 10 días de cada mes a efectos de notificar a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE hasta el día 15 de cada mes como día tope; sin embargo, los reportes serán entregados a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE cuando existan estructuras en el sistema de la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE. b. A la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, en observancia a las disposiciones que promulgue la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros y la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, deberá remitir a su organismo de control la siguiente información:

Vínculos Petroecuador

PEPS Nacionales





a. Reporte estadístico del número de operaciones realizadas por cantidades

superiores al umbral, en caso de aplicar. b. Reporte estadístico del número de operaciones inusuales no justificadas

informadas a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE, en caso de aplicar.

c. Plan anual de trabajo del Oficial de Cumplimiento, debidamente aprobado por el Directorio.

d. Informe de cumplimiento de objetivos en materia de prevención de lavado de activos.

e. Otros requerimientos que se establezcan en la normativa de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros.

Específicamente remitirá a la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros los siguientes reportes:

a. Número de reportes sobre transacciones realizadas por cantidades superiores a los umbrales establecidos en la ley.

b. Número de reportes por transacciones inusuales.

c. Localización geográfica por ciudades de la matriz, sucursales y agencias de la entidad, en las que se verificaron las transacciones reportadas.

Nota. - Según el artículo 32 de la Sección VII de las Resoluciones del CNV establece que los sujetos obligados enviaran a la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros mensualmente y para fines estadísticos, la información sobre los reportes remitidos a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE; sin embargo, hasta que la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE no emita las debidas estructuras de reportes para las bolsas, ésta sección no es aplicable. c. Al Directorio El Oficial de Cumplimiento presentará con periodicidad anual al Directorio, informe sobre el plan anual de trabajo, así como de las gestiones realizadas para verificar la aplicación de procedimientos específicos para prevención de lavado de activos por parte de los directivos, funcionarios, empleados y practicantes de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima.





d. Atención de requerimientos judiciales Los requerimientos de información provenientes de juzgados y fiscalías, relacionados con la comisión de un delito, serán preparados por el Oficial de Cumplimiento y puestos en conocimiento de la Gerencia General. La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima atenderá los requerimientos hechos por la autoridad competente





TÍTULO VIII PROCEDIMIENTO DE CONTROL Y

ARCHIVO DE INFORMACIÓN La información que se reporte garantiza reserva absoluta de conformidad con lo dispuesto en la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos. Con relación al procedimiento referente al Control y al Archivo de la información que la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima se contemplará lo siguiente: a. Los directivos, funcionarios y empleados, así como el auditor interno – contralor y

auditor externo de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, si los hubiere, no podrán dar a conocer a personas no autorizadas y en especial a las empresas o sociedades que hayan efectuado o intenten efectuar operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas, que se ha comunicado a las autoridades competentes la información sobre las mismas y guardarán absoluta reserva al respecto. El incumplimiento de esta política, obliga al Oficial de Cumplimiento a comunicar el hecho al representante legal, quien tomará la decisión de reportar a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE.

b. La información suministrada a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE, para la prevención o investigación de lavado de activos, financiamiento de delitos o delitos en general, a la SETED y a la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, que tengan relación con el control anti lavado, tiene el carácter de confidencial; por consiguiente su divulgación no autorizada por parte de los directivos, funcionarios y empleados de la casa de valores, será sancionada de conformidad con lo establecido en la reglamentación interna, sin perjuicio de las sanciones civiles y penales que establezca la Ley.

c. Los archivos de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, en los que consten documentos, formularios y reportes relacionados con las políticas y procedimientos descritos en el Manual, deben ser archivados asegurando su integridad, confidencialidad y disponibilidad.

Toda la información relacionada con la prevención del lavado de activos, se mantendrá y actualizará durante la vigencia de la relación contractual.





d. Los documentos que respalden las operaciones de los clientes, deberán conservarse

por un período de 10 años posteriores a la fecha de finalización de la última transacción o relación contractual, considerando las disposiciones establecidas en la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos. Estos archivos se conservarán durante los 5 primeros años en forma física y durante los 5 años subsiguientes en forma digital, pudiendo todavía conservarse los archivos en forma física.

Los archivos de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, en los que consten documentos, formularios y reportes relacionados con las políticas y procedimientos descritos en el Manual, deben ser archivados asegurando su integridad, confidencialidad y disponibilidad. Parámetros de reserva y confidencialidad de la información Por la naturaleza de las funciones que la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima realiza en el mercado, se encuentra sujeta, en cuanto a provisión y develamiento de información, a diferentes restricciones y limitantes, tanto hacia adentro de la Institución (hacia su personal y demás relacionados) como hacia afuera de la Institución (clientes, proveedores, público en general, etc.). La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima se encuentra expresamente reglada por la figura del sigilo bursátil contenido en la Disposición General Quinta del Libro II del Código Orgánico Monetario y Financiero (Ley de Mercado de Valores) la misma que determina:

QUINTA.- Del sigilo bursátil.- Prohíbese a los intermediarios del mercado de valores y a los depósitos centralizados de compensación y liquidación de valores divulgar los nombres de sus comitentes, salvo en el caso de una auditoría, inspección o fiscalización de sus operaciones por parte de las Superintendencias de Compañías o de Bancos y Seguros o de la respectiva bolsa, o en virtud de una providencia judicial expedida dentro del juicio, o por autorización expresa del comitente. Los miembros de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, los funcionarios y empleados de los depósitos centralizados de compensación y liquidación de valores, de las bolsas de valores, de las Superintendencias de Compañías o de Bancos y Seguros, empleados de la sociedad administradora del SIUB, u otras personas que en ejercicio de sus funciones u obligaciones de vigilancia, fiscalización y control tuvieren acceso a información privilegiada, reservada o que no sea de dominio público, no podrán divulgar la misma, ni aprovechar la información para fines personales o a fin de causar variaciones en los precios de los valores o perjuicio a las entidades del sector público o del sector privado.





Toda persona que con motivo de su trabajo, empleo, cargo, puesto, desempeño de su profesión o relación de negocios en el sector público o privado, tenga acceso a información reservada o confidencial, que de acuerdo con esta Ley no pueda ser revelada, está obligada a mantener la reserva o confidencialidad de la información aún cuando su relación laboral, desempeño de su profesión o relación de negocios haya cesado.

En función de la norma citada, la Bolsa, por expresa prohibición legal, no conoce y en caso de conocerlos no puede develar al público en general ni a un participe en específico los nombres de los comitentes de las casas de valores. Esta restricción de provisión de información es tanto hacia adentro de la Bolsa como hacia afuera, ya que al mismo tiempo que no se la comunica a ninguna persona ajena a la Institución en el caso de que la misma sea provista por las casas de valores, al interior de la Institución solo personal específico conoce esta información por su rol de control de mercado conforme lo dispuesto en la propia Libro II del Código Orgánico Monetario y Financiero (Ley de Mercado de Valores). En cuanto a la información relacionada o derivada de los procedimientos internos en materia de PLAFD, sin perjuicio de las restricciones y obligaciones de reserva contenidas en el presente manual en forma dispersa, constituyen parámetros generales de administración de información y documentación los siguientes: a. Garantizar la reserva de la información reportada, conforme lo previsto en la Ley de

Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos.

b. Los informes de auditoría interna reportes de operaciones que superan el umbral son de uso exclusivo del oficial de cumplimiento.

c. Los informes del Comisario son confidenciales y puestos en conocimiento del

Directorio, Junta general de accionistas y son custodiados por el oficial de cumplimiento.

d. Las operaciones inusuales e injustificadas tienen carácter de reservadas, en caso de

suscitarse situaciones inusuales e injustificadas, el front office de la Bolsa de Valores de Quito queda prohibida de poner en alerta al cliente sobre su situación.

e. Los accionistas, los miembros del directorio, los ejecutivos, funcionarios, empleados,

auditores internos y externos, comisarios, no podrán dar a conocer a persona no autorizada y en especial a las personas que hayan efectuado o intenten efectuar transacciones económicas inusuales e injustificadas, que se ha comunicado sobre dichas transacciones a las autoridades competentes y guardarán absoluta reserva al respecto. Igualmente, están prohibidos de poner en conocimiento de clientes o





personas no autorizadas los requerimientos de información realizados por autoridad competente o que dicha información ha sido proporcionada.

f. Los responsables del sistema del Administrador central (plataforma interna) son

dueños de usuarios y claves, otorgadas por el área de sistemas con la autorización del oficial de cumplimiento, los usuarios y las claves son intransferibles.

g. El manual de PLAFTD y código de ética es un documento para uso de los funcionarios

de la Bolsa de Valores de Quito. h. Los documentos referentes a manual, código de ética, matrices, reportes, planes de

trabajo, informes anuales y conocimiento al cliente casas de valores son custodia del oficial de cumplimiento y reposan en medios magnéticos o físicos. En los casos de clientes proveedores, emisores, sector público, empleado cada área es custodia de información.

i. Las casas de valores son las llamadas a realizar el conocimiento al cliente de sus

comitentes, por lo que la BVQ desconoce el nombre de sus comitentes. j. El manejo de las listas de denegados (listas internacionales, listas nacionales, listas

Personas Expuestas Políticamente), y su actualización es de responsabilidad del oficial de cumplimiento, del servicio proveedor externo, y de los entes reguladores en materia de provisión de información de listas, estos datos son confidenciales y los maneja el oficial de cumplimiento conjuntamente con el área de sistemas.

k. Es responsabilidad de la bolsa el tener una protección de datos con relación a la

información que reposa en la plataforma interna del sistema del Administrador central. l. La información suministrada a los entes de control tiene carácter de confidencial

cuando se tratare de casos de operaciones inusuales u operaciones injusticadas. m. El oficial de cumplimiento, sin perjuicio de su obligación de mantener sigilo bursátil y

reserva sobre la información reservada o privilegiada a la que acceda en razón de sus funciones, deberá suscribir con el sujeto obligado un convenio de confidencialidad, respecto de tal información.

n. Los expedientes y documentos de designación de los oficiales de cumplimiento son

custodiados por el oficial de cumplimiento.





TÍTULO IX SISTEMAS DE GESTIÓN DE RIESGOS,

MATRICES DE RIESGOS

a. De los Factores de Riesgo y Exposición frente al Lavado de Activos y al

Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos Para minimizar el grado de exposición inherente al lavado de activos y financiamiento del terrorismo y otros delitos la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima implementará matrices de riesgo cuyo objetivo será el identificar los riesgos inherentes a las distintas actividades y categorías de los clientes, la unidad de cumplimiento se encargará de levantar, e implementar medidas de control adecuadas para evitar que la entidad sea usada para el delito de lavado de dinero y Financiamiento del Terrorismo y otros delitos. Estos controles se los puede llevar a cabo en base al levantamiento de información de los procesos, para poder detectar los posibles eventos de riesgo que podrían suscitarse. Antes de describir la metodología usada es necesario conocer terminología universal:

• Riesgo (Vulnerabilidad). - Probabilidad de ocurrencia de un evento que puede ocasionar daños o pérdidas. Efecto de la incertidumbre sobre los objetivos.

• Riesgo Extrínseco. - Impacto sobre activos o grupo de activos por el hecho de estar relacionado externamente a la organización.

• Riesgo Intrínseco. - La probabilidad de que se produzca un impacto determinado en un activo o en un grupo de activos por el hecho de desarrollar una determinada actividad.

• Riesgo Inherente. - Son los riesgos puros sin tratamiento, sin tener en cuenta los controles internos.

• Riesgo Residual. - Es el riesgo que subsiste después de la implementación de controles, es el riesgo remanente después del tratamiento del riesgo.

• Factor de Riesgo (Amenaza). - Es el elemento, actor, circunstancia, razón, cosa o persona, que ocasiona la situación del riesgo.

• Probabilidad. - Posible evento de riesgo que podría llegar a materializarse.





• Política para la gestión del riesgo. - Declaración de la dirección y las intenciones generales de una organización con respecto a la gestión del riesgo.

• Impacto. - Es el efecto o consecuencia cuando el riesgo se materializa.

• Gestión del riesgo. - Es un método lógico y sistemático para identificar, medir, controlar y monitorear los riesgos asociados con una actividad, función o proceso, de forma que permita a las organizaciones minimizar pérdidas y maximizar oportunidades.

• Evento de riesgo. - Es la situación negativa que se puede generar si se llegara a materializar el riesgo. Presencia o cambio de un conjunto particular de circunstancias.

• Criterios de evaluación de riesgos. - Son los parámetros bajo los cuales se evaluarán los riesgos identificados, los criterios pueden ser cualitativos o cuantitativos y de colorimetría.

b. Política de Riesgos en Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del

Terrorismo y otros Delitos Administrar los riesgos provenientes de lavado de dinero financiamiento al terrorismo y otros delitos que puedan impedir el cumplimiento de los objetivos Institucionales, mediante una adecuada gestión de los riesgos a través de la identificación, medición, análisis, tratamiento y monitoreo. Esta gestión se basa en un compromiso Institucional en donde se garantizan los recursos humanos, financieros y tecnológicos, para responder eficazmente ante las amenazas y debilidades que puedan existir en los procesos de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima. Como disposiciones generales se determinan las siguientes: 1. Seguir los lineamientos de la metodología establecida en el presente manual para la

administración de los riesgos.

2. Comunicar y divulgar la filosofía de la gestión del riesgo a todas las partes interesadas.

3. Capacitar al personal en los riesgos asociados a sus labores. 4. Dar seguimiento a la matriz de riesgos y controles. 5. Establecer las normas y directrices institucionales de cumplimiento obligatorio por

parte de todos los directivos, funcionarios, empleados y practicantes de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima.





6. Aplicar la esencia de la administración de riesgos que es el identificar, medir, analizar, controlar y monitorear los riesgos. Detectar preventivamente los riesgos inherentes y potenciales para reportarlos oportunamente y dar el tratamiento respectivo.

7. Describir las funciones de responsabilidad y facultades de los responsables de

riesgos. c. Metodología de evaluación del riesgo La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima se enfocará en los siguientes aspectos:





• Identificar: los riesgos inherentes a nivel institucional en las líneas de negocios, productos o servicios.

• Medir o Evaluar: Evaluar sus posibilidades de probabilidad versus impacto de riesgo por cliente, por producto o servicio, por factores geográficos, y jurisdicciones.

Tratar el riesgo, es decir: - Evitar el riesgo - Desinvertir - Prohibir - Parar - Redirigir – Eliminar

- Retener el riesgo - Aceptar - Soportar el Precio - Auto asegurar – Planear

- Reducir el riesgo - Dispersar – Controlar

- Transferir el riesgo - Asegurar - Reasegurar - Coberturas - Compartir

Terciaría – Indemnizar

- Explotar el riesgo - Rediseñar - Expandir - Crear - Reorganizar - Renegociar

• Controlar: Decidir no seguir con una actividad, producto o línea, utilizar técnicas de mitigación y mantener y monitorear el riesgo.

• Monitorear: en forma permanente los resultados de los controles aplicados y su grado de efectividad, para detectar aquellas operaciones que resulten inusuales e injustificadas y corregir las deficiencias existentes en el proceso de gestión del riesgo.

Una vez identificados los riesgos que puede presentarse hay que evaluarlos en términos de una combinación de la probabilidad de que ocurran y las consecuencias en términos de pérdidas o gravedad del daño que pueden producir si ocurren.

PROBABILIDAD X IMPACTO = NIVEL DE RIESGO Se pueden distinguir tres niveles de probabilidad y tres niveles de impacto de que el riesgo se presente: Niveles de Probabilidad

▪ PROBABLE. - Enormes consecuencias, daño o efecto ▪ POCO PROBABLE. - Moderado nivel de impacto ▪ IMPROBABLE. - Pequeñas consecuencias o efecto

Niveles de Impacto





La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima cuenta con una matriz genérica de riesgos y una matriz específica, en donde se establecen los posibles eventos de riesgo con relación al lavado de dinero, las probabilidades de ocurrencia, impactos, responsables, tratamiento del riesgo, y el control dentro del procedimiento. De esta manera mediante un mapa de riesgos se puede visualizar el riesgo de la entidad inherente versus el riesgo residual que se genera después de la aplicación de los controles. Tras analizar los riesgos incluidos en las matrices, la Gerencia General de la Institución, conjuntamente con el Oficial de Cumplimiento y el equipo que la gerencia disponga, evaluarán los riesgos detectados a efectos de poder determinar cuál será el tratamiento que se dé a cada uno de ellos. Por otra parte, la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima establece perfiles de clientes en materia de prevención de lavado de activos. Para poder establecer el perfil del cliente se analiza la información de actividad económica, servicios a los que accede, sobre el propósito de la relación comercial, jurisdicción, ubicación geográfica, tipo de persona, montos y la frecuencia con que el cliente acceda a los productos o servicios y el origen de los fondos, con miras a determinar el perfil del cliente. El riesgo es adjudicado a la persona en base a los factores previstos en el párrafo anterior; es decir, se calcula el riesgo en que puede estar incurriendo la entidad tomando como base a la persona y el tipo de servicio que se está contratando o accediendo para analizarlo en su totalidad. La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima puede establecer limitaciones en función de los tipos de transacciones o productos. En estos casos, para la ejecución o contratación de dichos servicios o productos se debe contar con la autorización de la Gerencia General. Un cliente puede pasar de ser considerado de bajo riesgo a alto riesgo si cambia su operativa y demanda nuevos servicios. Por contra, un cliente de alto riesgo puede ser calificado como de bajo riesgo si la entidad considera su relación satisfactoria a lo largo del tiempo. d. Clasificación de los clientes en función del Riesgo





Para clasificar los clientes la entidad se basará en la metodología de riesgo antes propuesta en función de:

• Actividad Económica. - Se deja constancia de la profesión del cliente la cual puede no coincidir con la actividad desempeñada, por ello se maneja una lista taxativa de actividades que el cliente debe declarar al momento de ingresarlo.

• Tipo de persona. - Natural, jurídica o PEP.

• Jurisdicción. - Existe una lista taxativa de diferentes formas jurídicas, las cuales algunas son consideradas más riesgosas que otras (Sociedades Anónimas con acciones al portador o nominativas, paraísos fiscales, fundaciones). Su país de incorporación o residencia. También se maneja una lista taxativa de países que tienen determinado puntaje en función de si son considerados de alto riesgo o no.

• Ubicación Geográfica. - Se manejará una lista taxativa de provincias que tienen determinado puntaje en función de si son considerados de alto riesgo o no.

• Los productos o servicios de riesgo. - Se refiere en este caso al objetivo que tiene el Cliente con respecto a los productos que ofrece la entidad.

• Montos. - Se los realizará en base a montos negociados según el producto y para cada tipo de cliente en específico.

Las matrices antes expuestas son una herramienta que ayudará a la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima a identificar, medir, controlar y monitorear los posibles riesgos a los cuales se ve expuesto. Las matrices de riesgos en materia de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros delitos constan en el Anexo 13 del presente Manual.





TÍTULO X

CAPACITACIÓN Y EVALUACIÓN Inducción y capacitación El Oficial de Cumplimiento, en forma directa o a través de entidades o consultores y expertos especializados en la materia, en coordinación con el área de Capital Humano, deberá desarrollar programas de inducción y capacitación, de ejecución continua y permanente para todos los accionistas, directivos y funcionarios de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, sobre normativa, instructivos, requerimientos, recomendaciones, tipologías, manuales y políticas con respecto a la prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos. El fin de las capacitaciones es instruir a los empleados sobre:

a. Las normas legales y reglamentarias vigentes en materia de prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos y las modificaciones que pudieran haberse incorporado.

b. Las políticas, procedimientos y mecanismos que sobre prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos se hayan adoptado.

c. Las señales de alerta para detectar operaciones o transacciones económicas

inusuales e injustificadas.

d. Las tipologías de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos existentes, así como de aquellas detectadas por el sujeto obligado.

Los programas de capacitación deberán ser actualizados anualmente y deben contener como mínimo lo siguiente:

• Objetivos propuestos

• Alcance de los programas

• Medios que se emplearán para ejecutarlos

• Procedimientos de evaluación La temática relacionada con la prevención y control de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, será impartida durante el proceso de inducción de los nuevos empleados y de terceros relacionados con el negocio, en caso de ser procedente su contratación.





Contar con mecanismos de evaluación de los resultados obtenidos con el fin de determinar la eficacia de dichos programas y el nivel de cumplimiento de los objetivos propuestos. Señalar el alcance de estos programas, los medios que se emplearán para ejecutarlos y los procedimientos que se utilizará para evaluarlos. Los programas deben constar por escrito. Los directivos, funcionarios, empleados y practicantes de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, deberán asistir en forma obligatoria a los cursos de capacitación interna que se convocare, relativo al control y prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos. Evaluación El Manual de Control Interno para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, deberá ser de lectura obligatoria de todos los directivos, funcionarios, empleados y practicantes de la entidad. En atención a disposiciones expresas de la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE, el Oficial de Cumplimiento aplicará evaluaciones permanentes, con la finalidad de medir el grado de suficiencia respecto de los conocimientos en materia de prevención y control de lavado de activos. Las evaluaciones se realizarán de conformidad a lo previsto en el plan anual de trabajo. Los resultados de las evaluaciones, cuyos originales estarán bajo custodia del Oficial de Cumplimiento, constarán en los files de recursos humanos y serán comunicados al Directorio. En caso de que algún funcionario o empleado tuviere un puntaje inferior al definido para su aprobación, deberá recibir nuevamente capacitación y rendir una nueva evaluación, o en su defecto aplicar el proceso de Feedback. Si nuevamente no alcanzare el puntaje mínimo, se comunicará al Representante Legal y éste recomendará las acciones aplicables en cada caso.

TÍTULO XI





PROCEDIMIENTO DE SANCIÓN El incumplimiento por parte de los obligados por este Manual a sus obligaciones en cuanto a prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, dará lugar a la aplicación del proceso y disposiciones disciplinarias por parte del Comité Disciplinario de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima. Sin perjuicio de las sanciones que el Comité Disciplinario de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima determine al amparo de lo contenido en el Reglamento General de las Bolsas de Valores de Quito y Guayaquil, el no acatar las políticas y disposiciones contenidas en el Manual de Control Interno para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, por desconocimiento, negligencia u omisión, también podrá acarrear las siguientes sanciones: a. No reconocer incentivos salariales ni promociones.

b. Considerar un hecho determinado como “falta grave”, sujeto a lo definido en el

Reglamento Interno de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, sin perjuicio de las sanciones de tipo legal a que dieren lugar.

Para efectos informativos a continuación se detallan los artículos 317 y 319 del Código Orgánico Integral Penal en el cual constan las sanciones que la justicia ordinaria penal puede imponer a quienes se vean inmersos en este tipo de delitos y la consecuencia por omisión de aplicar funciones de prevención en esta materia:

Art. 317.- Lavado de activos.- La persona que en forma directa o indirecta: 1. Tenga, adquiera, transfiera, posea, administre, utilice, mantenga, resguarde, entregue, transporte, convierta o se beneficie de cualquier manera, de activos de origen ilícito. 2. Oculte, disimule o impida, la determinación real de la naturaleza, origen, procedencia o vinculación de activos de origen ilícito. 3. Preste su nombre o el de la sociedad o empresa, de la que sea socio o accionista, para la comisión de los delitos tipificados en este artículo. 4. Organice, gestione, asesore, participe o financie la comisión de los delitos tipificados en este artículo. 5. Realice, por sí mismo o por medio de terceros, operaciones y transacciones financieras o económicas, con el objetivo de dar apariencia de licitud a actividades de lavado de activos. 6. Ingrese o egrese dinero de procedencia ilícita por los pasos y puentes del país. Estos delitos son considerados como autónomos de otros cometidos dentro o fuera del país, sin perjuicio de los casos en que tenga lugar la acumulación de acciones o penas. Esto no exime a la Fiscalía de su obligación de investigar el origen ilícito de los activos objeto del delito.





El lavado de activos se sanciona con las siguientes penas: 1. Con pena privativa de libertad de uno a tres años cuando el monto de los activos objeto del delito sea inferior a cien salarios básicos unificados del trabajador en general. 2. Con pena privativa de libertad de cinco a siete años cuando la comisión del delito no presuponga la asociación para delinquir. Con pena privativa de libertad de siete a diez años, en los siguientes casos: a) Cuando el monto de los activos objeto del delito sea igual o superior a cien salarios básicos unificados del trabajador en general. b) Si la comisión del delito presuponga la asociación para delinquir, sin servirse de la constitución de sociedades o empresas, o de la utilización de las que se encuentren legalmente constituidas. c) Cuando el delito sea cometido utilizando instituciones del sistema financiero o de seguros; instituciones públicas o dignidades; o, en el desempeño de cargos directivos, funciones o empleos en dichos sistemas. 3. Con pena privativa de libertad de diez a trece años, en los siguientes casos: a) Cuando el monto de los activos objeto del delito supere los doscientos salarios básicos unificados del trabajador en general .b) Cuando la comisión del delito presupone la asociación para delinquir a través de la constitución de sociedades o empresas, o de la utilización de las que se encuentren legalmente constituidas. c) Cuando el delito ha sido cometido utilizando instituciones públicas, o dignidades, cargos o empleos públicos. En los casos antes mencionados, el lavado de activos también se sanciona con una multa equivalente al duplo del monto de los activos objeto del delito, comiso de conformidad con lo previsto en este Código, disolución y liquidación de la persona jurídica creada para la comisión del delito, de ser el caso.

Art. 319.- Omisión de control de lavado de activos.- La persona que, siendo trabajadora de un sujeto obligado a reportar a la entidad competente y estando encargada de funciones de prevención, detección y control de lavado de activos, omita el cumplimiento de sus obligaciones de control previstas por la Ley, será sancionada con pena privativa de libertad de seis meses a un año.





TÍTULO XII VIGENCIA Y CONOCIMIENTO DEL MANUAL

Los directivos, funcionarios y empleados de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, deben conocer las políticas y procedimientos del presente manual y sus actualizaciones y serán responsables de su correcta aplicación. Su desconocimiento no será justificativo frente a incumplimientos. Norma general Las disposiciones, normas y políticas contenidas en el Reglamento General de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima y en los Instructivos y Manuales Internos son complementarias a las disposiciones del presente Manual en lo que fuere aplicable y por lo tanto forman parte del presente manual.





TÍTULO XIII CÓDIGO DE ÉTICA

Ámbito El Código de Ética de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima establece principios y normas de conducta a los que deben sujetarse estrictamente las casas de valores y bancas de inversión, sus operadores y funcionarios, los emisores, los funcionarios del sector público autorizados a operar en bolsa y los directores, administradores y funcionarios de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima. Objetivo El Código de Ética de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima tiene como finalidad fijar una serie de principios generales que contribuyan al establecimiento de un comportamiento ético entre los diversos partícipes del mercado bursátil. Los principios tienen como objetivo promover un funcionamiento eficiente del mercado de valores, para asegurar los estándares de integridad y crear las condiciones necesarias para garantizar la concurrencia de la oferta y la demanda de valores, la adecuada formación de precios y la salvaguarda del interés público. Principios Generales El Código de Ética contempla los siguientes principios generales: a. El cumplimiento obligatorio de los procedimientos y mecanismos establecidos para

prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos, de acuerdo con la normativa vigente sobre la materia.

b. La promoción de un mercado bursátil eficiente e íntegro que garantice la libre

concurrencia de la oferta y la demanda de valores y la adecuada formación de precios;

c. El desarrollo de los negocios en un ámbito de lealtad, transparencia, alta calidad profesional y seriedad, precautelando el interés de los clientes;

d. La constante capacitación y la profesionalización de los participantes del mercado; e. Proporcionar al mercado información fidedigna y oportuna para la realización de sus

actividades;





f. Guardar el sigilo bursátil en relación al nombre de los comitentes y confidencialidad en relación a los detalles de las operaciones que realizan;

g. Evitar conflictos de interés; h. Asegurar un trato equitativo a los clientes. i. Prevalencia de lo ético sobre lo jurídico. j. Las operaciones, actos y contratos que se realicen en el ámbito del mercado bursátil

deben ejecutarse de acuerdo con las leyes, reglamentos, sanas prácticas y costumbres que aseguren la correcta organización, integración, eficacia y transparencia del mismo.

k. Todo acto o practica que refleje una aparente o artificiosa legalidad, atenta contra el

prestigio del mercado y va en desmedro de la buena fe del mismo. l. Deberá anteponerse la honradez y eficiencia del mercado, al lucro personal o

institucional.

m. Los partícipes del mercado deben abstenerse de realizar por sí o inducir a terceros a la realización de cualquier acción u omisión que perturbe la eficiencia del mercado bursátil o que pueda perjudicar a sus similares, a los inversionistas o la confianza del público en general.

n. Observar en todos sus actos los principios de lealtad y de honor indispensables para la

buena convivencia. Deberes de las casas de valores y bancas de inversión Las casas de valores y bancas de inversión son responsables de: a. Capacitar a sus operadores, funcionarios y demás personal sobre las prácticas del

mercado y las responsabilidades que implican el ejercicio de sus actividades, tanto a nivel personal como su incidencia para el intermediario;

b. Informar a sus clientes sobre la existencia de relaciones profesionales, económicas,

financieras o legales que pudieren derivar en un conflicto de interés; c. Adoptar políticas de comisiones acordes con el mercado e informar a los inversionistas

el detalle de los costos derivados de una operación; d. Asesorar debidamente a sus clientes a fin de evitar mal entendidos o desinformación

en sus decisiones de inversión;





e. Abstenerse de interferir en los negocios de otros intermediarios de valores, utilizando artificios para demostrar que éstos no son idóneos o no están capacitados para llevarlos a cabo;

f. Adoptar las medidas de control adecuadas para evitar que, en la realización de sus

operaciones, puedan ser utilizadas como instrumento para la realización de actividades ilícitas;

g. Velar porque sus sistemas tecnológicos sean confiables para proteger sus intereses y

los de sus clientes; h. Procurar las mejores condiciones de ejecución de la operación para sus clientes, de

acuerdo al contrato de comisión mercantil y las normas del Código de Comercio; i. Abstenerse de prácticas tendientes a la creación de condiciones artificiales de

demanda, de oferta o de precio de mercado; j. Respetar las bases de la libre y leal competencia; k. Abstenerse de aceptar incentivos o beneficios para la realización de negocios, fuera de

las condiciones normales de mercado; l. Evitar comentarios y declaraciones que pudieren afectar al mercado bursátil y a sus

partícipes. m. Las casas de valores y bancas de inversión se abstendrán de adoptar decisiones,

desarrollar prácticas comerciales e introducir procedimientos de negociación que falseen, desvirtúen o alteren el proceso ordinario de formación de precios.

n. El no cobro de comisiones será considerado como una práctica de competencia

desleal. o. La difusión de rumores, versiones inexactas o falsas sobre la situación o conducta de

otras Casas de Valores constituyen actos de competencia desleal. Deberes de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima Los directores, administradores y demás funcionarios de la BVQ deberán observar una conducta profesional, leal e imparcial en el ejercicio de sus funciones, con el fin de preservar la transparencia y seguridad del mercado bursátil. Son deberes de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima:





a. Guardar estricta reserva acerca de los asuntos e información que llega a su conocimiento, en razón de sus funciones; así como también abstenerse de utilizarla para su beneficio personal.

b. Abstenerse de utilizar información privilegiada en provecho suyo o de terceros; c. No efectuar tratos discriminatorios a los participantes del mercado;

d. Abstenerse de emitir juicios públicos sobre los partícipes del mercado, especialmente

sobre los emisores y sus valores; e. Los directores, funcionarios, empleados y asesores de la Bolsa se abstendrán de

discriminar a persona alguna, mediante el otorgamiento de favores o privilegios especiales, remunerados o no.

Deberes de los Emisores Son deberes de los emisores: a. Los emisores cuyos valores hubieren sido admitidos a cotización bursátil deberán

cumplir con las normas legales, reglamentarias y de autorregulación que rigen el mercado de valores.

b. La información que presenten a la Bolsa deberá ser completa, veraz y oportuna. c. Los emisores no podrán difundir información privilegiada ni utilizarla en su beneficio,

manipular los precios de los valores admitidos a cotización bursátil, ni realizar o inducir a terceros a la realización de actos que puedan dar origen a conflicto de intereses.

Medidas frente a la prevención de lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y otros delitos El Código de Ética establece principios y normas de conducta a los que deben sujetarse estrictamente los funcionarios y empleados de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima en relación al cumplimiento de los procedimientos para prevenir el lavado de activos y el Financiamiento del Terrorismo y otros delitos. Los funcionarios de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima cumplirán obligatoriamente los procedimientos y mecanismos establecidos para prevenir el lavado de activos y el Financiamiento del Terrorismo y otros delitos, de acuerdo con la normativa vigente sobre la materia, para lo cual se regirán por los siguientes parámetros:





a. Todos los funcionarios y empleados de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, deberán cumplir de manera estricta con las disposiciones políticas y procedimientos contenidos en el “Manual de Control Interno para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos”, así como con la normativa que rige esta materia.

b. Los funcionarios y empleados de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, tienen la obligación de comprometerse a ejecutar un manejo ético en las transacciones a su cargo y al sometimiento estricto a la política de prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, con el fin de garantizar la seguridad institucional.

c. Los funcionarios y empleados de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad

Anónima, deberán reunir el mejor perfil y cualidades para el desempeño de sus cargos, como son: calidad moral, probidad, determinación, carácter y conocimiento.

d. Los funcionarios y empleados de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad

Anónima cumplirán su función con responsabilidad, conociendo sus obligaciones y las sanciones a las que estarían sujetos por la inobservancia en la aplicación de los controles desarrollados.

e. Los funcionarios y empleados de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad

Anónima, deben asumir la responsabilidad del conocimiento de las políticas preventivas para el control del lavado de activos y Financiamiento del Terrorismo y otros delitos, constituyéndose en ejemplo de cumplimiento.

f. Cualquier funcionario o empleado que sea designado Oficial de Cumplimiento, deberá

contar en forma permanente con el apoyo de todas las áreas, especialmente para el desarrollo de programas de capacitación respecto a temas de prevención de lavado de activos.

g. Los funcionarios y empleados de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad

Anónima, pondrán en práctica las políticas de prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, las que serán apoyadas por todos los niveles de la organización, lo que reducirá el riesgo de que la entidad sea utilizada como canal para realizar operaciones con recursos que puedan provenir de actividades ilícitas.

h. Los funcionarios y empleados de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad

Anónima, serán conscientes del riesgo que asumen y del que pueden involucrar a la entidad, si no aplican adecuadamente las medidas de alerta temprana y los mecanismos de control establecidos.

i. Los funcionarios y empleados de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad

Anónima, no aceptarán situaciones, hechos o circunstancias que impidan, condicionen





o amenacen la libre adopción de sus decisiones y el libre ejercicio de su práctica profesional; caso contrario denunciarán tal situación a las autoridades de la entidad.

j. Los funcionarios y empleados de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad

Anónima, comunicarán oportunamente a su jefe inmediato todo hecho o irregularidad por parte de otro funcionario o tercero, que afecte o puedan lesionar los intereses de la entidad, con respecto a las políticas de prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos.

k. De igual forma, los funcionarios y empleados de la Bolsa de Valores de Quito BVQ

Sociedad Anónima, están obligados moral y legalmente a reportar al Oficial de Cumplimiento, aquellas transacciones de los clientes que, por su valor o características, se aparten del perfil definido en la entidad y no presenten una justificación financiera o económica razonable. El Oficial de Cumplimiento deberá realizar las investigaciones que corresponda y presentará un informe detallado, a fin de que se pueda determinar, previo análisis y en un acto de buena fe, si es procedente reportar a las autoridades competentes las transacciones inusuales no justificadas.

l. Los funcionarios y empleados de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad

Anónima serán conscientes que el incumplimiento de controles para prevenir el lavado de activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, impacta directamente en la imagen y en la reputación de la Bolsa y de sus personeros, generará publicidad negativa y mucha desconfianza en las personas e instituciones que participan en el mercado de valores, quienes no querrán tener ningún tipo de relación con estas entidades involucradas en forma directa o indirecta en esas actividades.

Procedimiento frente a incumplimientos Cualquier incumplimiento a las normas vigentes, políticas, procedimientos y mecanismos para la prevención de lavado de activos y de financiamiento de delitos, se considerará como falta. Las infracciones e incumplimientos a las disposiciones contenidas en este Código y en el Manual de control interno para la prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, serán conocidas y sustanciadas por el Comité Disciplinario de la Institución, de conformidad con el procedimiento contemplado en el Manual Interno y autorregulatoriamente. Complementariedad Las disposiciones contenidas en el presente Código de Ética se entienden complementarias de todas aquellas establecidas en la LPLAFD, su Reglamento General,





los Instructivos emitidos por la Unidad de Análisis Financiero aplicables a la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima y demás normativa emitida por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. Régimen sancionatorio Las infracciones a las disposiciones contenidas en este Código serán conocidas y sustanciadas por la el Comité Disciplinario de la institución, de acuerdo al procedimiento establecido para el efecto. Criterios y procedimientos para prevenir y resolver conflictos de interés Los Criterios y procedimientos para prevenir y resolver conflictos de interés se encuentran detallados en el Título XIV





TÍTULO XIV CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS PARA PREVENIR

Y RESOLVER CONFLICTOS DE INTERÉS Los funcionarios de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima y sus directivos deberán evitar el conflicto de interés en las relaciones de negocios, por cuanto atentan contra los principios de eficacia, honestidad y transparencia que deben regir el mercado. La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima deberá abstenerse de participar en negocios o realizar actividades que sean incompatibles con sus labores o puedan resultar en un conflicto de interés. Es conflicto de interés la contraposición entre los intereses propios frente a los de un participante del mercado de valores, de sus empleados y de la de su cliente. El conflicto de interés se presenta cuando un participante del mercado de valores debe escoger entre la utilidad propia y la de su cliente; la utilidad de un tercero vinculado y la de un cliente; la utilidad de un cliente en detrimento de otros; la utilidad de una línea del negocio en menoscabo de otra; la utilidad de una operación y la transparencia del mercado. La Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima en el ejercicio de sus funciones tendrá las siguientes obligaciones frente a la posibilidad de presencia de conflicto de interés:

a. Dar absoluta prioridad al interés de su cliente;

b. En el caso que existan conflictos de intereses entre distintos clientes no deberán privilegiar a ninguno de ellos en particular;

c. Procurarán reducir al mínimo los conflictos de interés entre clientes,

gestionándolos y resolviéndolos de modo adecuado si llegan a plantearse; y,

d. No deberán privilegiar a ningún cliente cuando exista conflicto de intereses entre varios.

Con objeto de controlar los posibles conflictos de interés en el ejercicio de sus funciones, los administradores y funcionarios de la Bolsa formularán ante el Representante Legal de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima, una declaración en la que figuren las vinculaciones económicas, administrativas o de parentesco.





Los administradores y funcionarios de la Bolsa de Valores de Quito BVQ Sociedad Anónima deberán mantener actualizada la información, comunicando cualquier modificación o cese de las situaciones comunicadas, así como el surgimiento de nuevos posibles conflictos de interés. Definición De conformidad con la Ley de Mercado de Valores, el conflicto de interés es la situación en la que un participante del mercado de Valores, en razón de su actividad, encuentre en contraposición sus intereses o los de sus vinculados, con los de sus clientes, contratantes o cualquier persona con la que de alguna manera mantenga una relación jurídica o comercial. Se considera que existe conflicto de interés cuando un participante del mercado de valores debe escoger por su propia decisión entre la utilidad propia y la de su cliente o contratante; la utilidad de un tercero vinculado y la de un cliente o contratante; la utilidad de un cliente o contratante en detrimento de otros; la utilidad de una línea del negocio en menoscabo de otra; la utilidad de una operación y la transparencia del mercado. Son situaciones de conflicto de interés también aquellas que pudieren menoscabar la autonomía, la independencia y la transparencia de un participante del mercado en la actividad ejecutada. Obligaciones frente al conflicto de interés De acuerdo con la Ley de Mercado de Valores constituyen obligaciones frente a la figura del conflicto de interés las siguientes: a. Dar a sus clientes, contratantes o cualquier persona con la que de alguna manera

mantengan una relación jurídica o comercial y a sus líneas de negocios, un tratamiento justo y equitativo, frente a la presencia de un conflicto de interés. De no ser posible este tratamiento, deben abstenerse de realizar la operación o la prestación del servicio;

b. Advertir a los clientes o a quien corresponda, sobre los conflictos de interés que se

podrían presentar en el desarrollo de la actividad; c. Mantener un registro de las personas autorizadas a actuar a nombre del participante y

de las personas con la que éste tiene vínculos de consanguinidad hasta el segundo grado y de afinidad hasta el primer grado;

d. Abstenerse de adquirir valores para sí mismo o para sus empresas vinculadas, cuando

los clientes los hayan solicitado en condiciones idénticas o mejores;





e. Abstenerse de ofrecer a un cliente, contratantes o cualquier persona con la que de alguna manera mantenga una relación jurídica o comercial, ventajas, incentivos, compensaciones o indemnizaciones de cualquier tipo, en perjuicio de otros o de la transparencia del mercado; y,

f. Evitar actuar anticipadamente por cuenta propia o de sus empresas vinculadas, o

inducir la actuación de un cliente, cuando el precio pueda verse afectado por una orden de otro de sus clientes.

g. Las casas de valores están obligadas a realizar sus actividades con diligencia, lealtad e

imparcialidad, otorgando siempre prioridad absoluta al interés de su comitente. Si existiese conflicto de intereses entre sus comitentes, el agente de intermediación debe mantener neutralidad.

Procedimiento de prevención de conflictos de intereses Los sujetos pasivos del presente Reglamento deberán prevenir la ocurrencia de conflictos de interés. En el caso de que no fuere posible prevenir una situación de conflicto de interés, se deberá administrarla. Procedimiento de administración de conflictos de intereses Los sujetos pasivos del presente Reglamento están en la obligación de revelar a las Bolsas de Valores y a la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros cualquier conflicto o indicio de conflicto de interés que pudiere generarse. En el caso de presumirse un acto que pueda generar un conflicto de interés se suspenderán los actos que puedan ser alterados por este conflicto, hasta que sea comunicado y el cliente, en conocimiento, del mismo haya autorizado por escrito la realización de la operación o la prestación de servicios. En caso de duda respecto de la existencia de un conflicto de interés, los sujetos pasivos de la autorregulación deberán actuar como si éste existiera, hasta que no se haya resuelto la duda. Las casas de valores deberán implementar políticas y procedimientos internos que reúnan entre otros aspectos, los siguientes: a. Revelación del caso al superior jerárquico o cualquier otra persona al interior de la

entidad. b. Revelación previa a las partes afectadas.





c. Obtención de autorización previa de las partes. d. Prohibición o abstención para actuar frente al conflicto de interés. Los conflictos de interés que puedan surgir con ocasión de la actividad de intermediación de valores, se considerarán subsanados una vez hayan sido debidamente administrados. Las políticas, procedimientos y demás mecanismos internos para la identificación y administración idónea de conflictos de interés, deben ser aprobados por parte del máximo órganos administrativo interno del sujeto pasivo. Las personas naturales vinculadas deberán administrar cualquier situación que pueda afectar la objetividad e imparcialidad propia de sus funciones en relación con la actividad de intermediación en el mercado de valores, para lo cual tendrán como referente las políticas y procedimientos sobre conflictos de interés. Las personas naturales vinculadas tendrán las siguientes obligaciones en relación con sus inversiones personales: a. Deberán revelar a la entidad a la cual están vinculadas, cualquier tipo de inversión

personal que efectúen. b. Deberán revelar a la entidad a la cual están vinculadas, los intermediarios de valores

través de los cuales realizan sus inversiones personales. Documentación Los sujetos pasivos de la autorregulación tendrán la obligación de conservar los registros de todas las revelaciones de información de las que habla el presente Título.





ANEXOS





ANEXO 1

FORMULARIO DE CONOCIMIENTO AL CLIENTE – CASAS DE VALORES





Cuidad: Fecha:

Tipo de Empresa

NOMBRE EMPRESA Sociedad Anonima

Compañía Limitada

Sociedad de Hecho

ONG

RUC Publica

CASA DE VALORES / EMISOR / U OTRO:

FECHA DE CONSTITUCION

MATRIZ O SUCURSAL MATRIZ

CASA DE VALORESES INSCRITA EN

BVQ/BVG Sector de Mercado:

OBJETO SOCIAL Comercial

Industrial

Servicios

Financiero / Bursatil

Agricola

Sin Fines de Lucro

Otro / Especifique

País de Origen:

DIRECCION UIO Provincia:

DIRECCION GYQ

TELEF. UIO

FAX IUO

TELEF. GYQ

FAX GYQ

EMAILS

INFORMACIÓN ORGANIZACIONAL

CEDULA / PASAPORTE

N° INSCRIPCION EN

RMV APLICADO A

OC y OPERADORES

CARGO NOMBRES COMPLETOS ESTADO CIVIL NACIONALIDAD

DOMICILIO (CUIDAD,

SECTOR, CALLES,

NUMERO)

PRESIDENTE DIRECTORIO

PRESIDENTE EJECUTIVO

GERENTE GENERAL

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

OPERADOR 1

OPERADOR 2

OPERADOR 3

OPERADOR 4

OTRO

DATOS CONYUGE DEL REPRESENTANTE LEGAL

CEDULA / PASAPORTE OCUPACION NACIONALIDAD NOMBRES COMPLETOS

FORMULARIO DE CONOCIMIENTO AL CLIENTE DE PERSONAS JURIDICAS - CASAS DE VALORES

INFORMACION DE LA EMPRESA

Quito: Guayaquil: Ambas:

La informacion proporcionada en este documento será de estricta confidencialidad





INFORMACIÓN DEL CAPITAL - COMPOSICION ACCIONARIA

Desglose desde la persona juridica hasta llegar a la persona natural

1. NOMBRE PERSONA JURIDICA RUC NACIONALIDAD NUMERO DE ACCIONES PARTICIPACION%

DOMICILIO

(CUIDAD, SECTOR,

CALLES, NUMERO)

1.1. NOMBRE DE PERSONA NATURALCEDULA /

PASAPORTE

SOCIOS /ACCIONISTAS

(NOMBRES COMPLETOS) NACIONALIDAD

NUMERO DE

ACCIONES PARTICIPACION%

DOMICILIO (CUIDAD,

SECTOR, CALLES,

NUMERO)


DOMICILIO

(CUIDAD, SECTOR,

CALLES, NUMERO)


PASAPORTE

SOCIOS /ACCIONISTAS


NUMERO DE


DOMICILIO (CUIDAD,

SECTOR, CALLES,

NUMERO)


DOMICILIO

(CUIDAD, SECTOR,

CALLES, NUMERO)


PASAPORTE

SOCIOS /ACCIONISTAS


NUMERO DE


DOMICILIO (CUIDAD,

SECTOR, CALLES,

NUMERO)


DOMICILIO

(CUIDAD, SECTOR,

CALLES, NUMERO)


PASAPORTE

SOCIOS /ACCIONISTAS


NUMERO DE


DOMICILIO (CUIDAD,

SECTOR, CALLES,

NUMERO)


DOMICILIO

(CUIDAD, SECTOR,

CALLES, NUMERO)

5,1. NOMBRE DE PERSONA NATURALCEDULA /

PASAPORTE

SOCIOS /ACCIONISTAS


NUMERO DE


DOMICILIO (CUIDAD,

SECTOR, CALLES,

NUMERO)

Nota 1.- La composicion accionaria implica provision de la información a nivel de persona natural

Nota 2 .- En caso de que el nivel de accionistas o socios o socios de los accionistas de la empresa sea muy extenso adjuntar hoja desglosada.

Nota 3.- Si no la empresa no revela a nivel de persona natural favor explique las razones en el cuadro

INFORMACIÓN DE SOCIEDADES VINCULADAS A LA EMPRESA - COMPOSICION ACCIONARIA

NACIONALIDAD RUCTIPO DE

VINCULACION

DOMICILIO (CUIDAD,

SECTOR, CALLES,

NUMERO)

INFORMACION ACCIONARIA

EMPRESA





TOTAL ACTIVOS

TOTAL PASIVOS

TOTAL PATRIMONIO

ESTIMADO INGRESOS

ESTIMADO OTROS INGRESO

ESTIMADO GASTOS

ESTIMADO DE OTROS GASTOS

FUENTE PRINCIPAL DE INGRESOS / DE

DONDE PROVIENEN LOS FONDOS

DESTINO DE LOS FONDOS

INSTITUCIÓN FINANCIERA

TIPO DE CUENTA

(Cta.

ahorros/cta.cte/tarj

eta crédito

DECLARACIÓN DE LICITUD DE FONDOS

AUTORIZACIÓN

DECLARACION DE PERSONA POLITICAMENTE EXPUESTA

Aplicable al Representante Legal y/o sus vinculados

SI………………………

…NO………………………….

Si la respuesta es positiva favor llenar

los campos:

NUMERO DE IDENTIFICACION /

PASAPORTE

INSTITUCION SECTOR

PUBLICO

CARGO / RANGO

SUELDO

Para el caso de una persona que se

relacione a usted:

SI………………………

…NO………………………….

NOMBRES COMPLETOSINSTITUCION SECTOR

PUBLICOCARGO


PASAPORTE

TIPO PARENTESCO

(AFINIDAD O

CONSANGUINIDAD) RANGO SUELDO

NUMERO DE IDENTIFICACION

Nota: La presente declaracion no constituye una autodiscriminacion de ninguna clase, ni conlleva ninguna clase de responsabilidad administrativa, civil o penal.

DECLARACION DE SUJETO OBLIGADO A PREVENIR EL LAVADO DE ACTIVOS FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y OTROS DELITOS Declaro que si soy sujeto obligado a prevenir el lavado de dinero y otros delitos tengo y aplico medidas de prevención determinadas en las leyes en materia de PLAFTD con mis

clientes

¿Usted, su cónyuge, parientes (padres, hijos, primos, suegros, cuñados) o colaboradores cercanos desempeñan o han desempeñado funciones públicas de alto grado hasta un

año despúes de haber culminado el cargo, como por ejemplo (Presidente, Ministro, Gobernador, Secretario Nacional, Director General, dignatarios elegidos por voto popular,

etc) o que, sin ocupar cargo público alguno tiene injerencia política a nivel nacional o internacional, aplica para el 1 grado de afinidad y 2 consanguinidad?

NUMERO NOMBRE TITULAR Y BENEFICIARIOS

……………………………………………………..

FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL

Autorizo expresamente a la Bolsa de Valores de Quito y a las autoridades competentes a realizar los analisis, indagaciones, y verificaciones que considere necesario; asi mismo

renuncio a instaurar cualquier tipo de accion civ il, penal, o administrativa en contra de la Bolsa de Valroes de Quito y sus funcionarios. Declaro expresamente que la informacion

proporcionada en este documento es verdadera y correcta, eximo a la Bolsa de Valores de Quito de toda responsabilidad, inclusive respecto a terceros, si esta declaracion

fuese falasa o errónea. Me comprometo a actualizar la información y mantener informado a la Bolsa de VAlores de Quito en caso de cambios.Así mismo tengo conocimiento que

no requiero firmar el formulario de declaracion y que el envio por correo electronico de éste documento serán suficientes para mi declaración.

Conocedor (a) de las penas de perjurio, declaro que la relación comercial con la Bolsa de Valores de Quito tiene un propósito lícito y que los recursos que entrego son de origen

legitimo y que a.) Que todas las operaciones que encargo a la Bolsa de Valores tienen un fin lícito. b.) Que los (fondos o títulos valores) que entrego tienen un origen lícito y no han

sido el resultado de activ idades lícitas ni relacionados con activ idades de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos.c.) Que no me hallo inmerso en procesos

penales por delitos relacionados con el tráfico de estupefacientes ni el lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y otros delitos ; y, que no he sido procesado ni condenado

por este tipo de delitos. La información remitida no requiere firma del representante legal puesto que el simple envío por correo electronico del funcionario designado constituye

una declaración formal de aceptación del formulario por el Representante legal

INFORMACIÓN FINANCIERA

DECLARACIONES Y AUTORIZACIÓN

Adicionalmente, declaro que mantengo una relación (Comercial - Laboral - Contractual - o relacionado) con la BVQ, declaro que tengo conocimiento de los cargos que se consideran como Persona

expuesta politicamente o de los vinculos con terceros . Asi tambien asumo el compromiso de informar cualquier cambio relacionado en esta declaración en un maximo de 30 dias.





DETALLE DEL DOCUMENTO SI NO

Según el art. 14 del Titulo VIII del CNV la documentación anexa:

Aprob por: Revisado en Listas Si No Observaciones Aceptado

Revisado Por: Fecha: En Obs.

Actualizado

Fecha aprobacion Ingresado en ADC Si No Eliminado

Fecha Prox. Revision: Fecha: Negado

PODER GENERAL OTORGADO PARA ACTUAR COMO TAL

ESCRITURA DE CONSTITUCION Y SUS REFORMAS

Para uso interno - Resultado de Revision interna:

CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES

CERTIFICADO DE PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA

CEDULA Y PAPELETA DE VOTACION DEL REPRESENTANTE LEGAL

CEDULA O PASAPT. Y PAPEL. VOTACION DE PERSONAS AUTORIZADAS

NOMINA DE ACCIONISTAS CON PARTIC. DIRECTA O INDIRECTA

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS MINIMO 1 AÑO ATRÁS

NOMBRAMIENTO DEL REPRESENTANTE LEGAL

NOMBRAMIENTO DE OPERADORES REGISTRADOS E INCRITOS

PLANILLA DE SERVICIO BASICO

OBSERVACION

REGISTRO UNICO DE CONTRIBUYENTES RUC

DOCUMENTOS DE RESPALDO (ADJUNTOS)

CERTIFICADO BANCARIO

ESTATUTOS LEGALES VIGENTES

CERTIFICADO DE EXISTENCIA LEGAL





ANEXO 2 FORMULARIO DE INFORMACIÓN DE MANTENIMIENTO CONOZCA AL EMISOR/

DIRECTORIO DE EMISORES





* Favor llenar cada campo solicitado no deje espacios en blanco; en caso de no aplicar coloque la siglas N/A;Considere llenar 2 Nombres 2 Apellidos (datos completos)

Fecha de Actualización :

Razon Social:

RUC: Ciudad - Provincia:

Fecha de Constitución: Pagina Web:

Fecha de Inscripción

en RMV:

Fecha de

Inscripción

en BV:

Objeto Social:

Actividad Principal:

Breve descripción de

la historia del emisor:

Calificadora de

Riesgo:

Calificación

de Riesgo:

No. de Agencias: No. de Sucursales:

Presidente

/Ejecutivo:

Es parte del Directorio Si No

Vicepresidente /

Ejecutivo

Gerente General:

Representante Legal:

Auditor Interno:

Auditor Externo:

Informacion sobre Persona Politicamente Expuesta (Aplica al Representante Legal)

SI NO

En el caso que la respuesta sea positiva indicar: #Cedula - Pasaporte /Cargo/Funcion/Institución

N° Cedula - Pasaporte

Cargo

Funcion

Rango Sueldo

Institucion

SI NO

Nombres completos

N° Cedula - Pasaporte

Cargo

Funcion

Institucion

Rango Sueldo

Grado de Parentesco o Afinidad


FORMULARIO DE INFORMACION DE MANTENIMIENTO CONOZCA AL CLIENTE EMISOR

SEMESTRAL - ANUAL

1. DATOS GENERALES

Desde: Hasta:

2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

¿Usted, su cónyuge, parientes (padres, hijos, primos, suegros, cuñados) o colaboradores cercanos desempeñan o han desempeñado funciones públicas de

alto grado hasta un año despúes de haber culminado el cargo, como por ejemplo (Presidente, Ministro, Gobernador, Secretario Nacional, Director General,

dignatarios elegidos por voto popular, etc) o que, sin ocupar cargo público alguno tiene injerencia política a nivel nacional o internacional, aplica para el 1

grado de afinidad y 2 consanguinidad?

Para el caso de ser una Tercera Persona relacionada a usted:

Adicionalmente, declaro que mantengo una relación (Comercial - Laboral - Contractual - o relacionado) con la BVQ, declaro que tengo conocimiento de

los cargos que se consideran como Persona expuesta politicamente o de los vinculos con terceros . Asi tambien asumo el compromiso de informar

cualquier cambio relacionado en esta declaración en un maximo de 30 dias.





Presidente del

Directorio:

Directores

Prinicipales

Y Suplentes

Miembros

Otros Ejecutivos:

Empleados y

Trabajadores según

area:

VALOR NOMINAL NUMERO DE ACCIONES PARTICIPACION%

* puede adjuntar hoja

LISTADO DELLATADO DE ACCIONISTAS DESGLOSADO ADJUNTO SI NO

* Debe detallar a nivel de persona natural

Si la

em

pre

sa

Tie

ne

Dir

ecto

rio

lle

ne

lo

s

ca

mp

os:

Si la

em

pre

sa

tie

ne

Co

nse

jo

Dir

ectiv

o

CARGO NOMBRE

DEPARTAMENTO NUMERO DE EMPLEADOS

TOTAL

3. ESTRUCTURA CAPITAL

PRINCIPALES ACCIONISTAS CNV-004-12

CEDULA / PASAPORTE / RUC

NOMBRE DE

SOCIOS/ACCIONISTAS

Nombres Completos

hasta llegar a persona

NATURAL NACIONALIDAD

DOMICILIO /

RESIDENCIA





AUTORIZAD

OPAGADO TESORERIA

AUTORIZAD

OPAGADO TESORERIA

EMPRESAS SUBSIDIARIAS

CEDULA /RUCCAPITAL SOCIAL CAPITAL SUSCRITO % DEPARTICIPACION

EMPRESAS AFILIADAS

CEDULA /RUCCAPITAL SOCIAL CAPITAL SUSCRITO % DEPARTICIPACION

EMPRESAS RELACIONADAS

CEDULA /RUCCAPITAL SOCIAL CAPITAL SUSCRITO % DE PARTICIPACION

ACTIVOS

PASIVOS

PATRIMONIO

INGRESOS MENSUALES

FUENTE PRINCIPAL

DE INGRESOS / DE

DONDE PROVIENEN

LOS FONDOS

DESTINO DE LOS

FONDOS

REFERENCIA BANCARIA

INSTITUCION FINANCIERA TIPO DE CUENTA NUMERO DE CUENTA

SEGÚN TIPO DE ACCIONISTA

TIPO NUMERO DE ACCIONES NUMERO DE ACCIONISTAS

Sociedades Anónimas:

Sociedades de Responsabilidad Limitada:

Fondos de Inversión:

Fondos Colectivos:

Personas Naturales:

Sector Público:

Fundaciones sin fines de lucro:

Personas Naturales y Jurídicas:

Organisos Internacionales:

Otros:

T O T A L

COMPOSICION DEL CAPITAL

ACCIONES ORDINARIAS VALOR NOMINAL SUSCRITO

ACCIONES PREFERIDAS VALOR NOMINAL SUSCRITO

PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS

RAZON SOCIAL OBJETO SOCIAL



4. ESTRUCTURA FINANCIERA





AÑO UTILIDADDIVIDENDO EFECTIVO REPARTICION %

UTILIDADESPOLITICA FECHA DE PAGO


AUTORIZACIÓN

DETALLE DEL DOCUMENTO OBSV SI NOSegún el art. 14 del Titulo VIII del CNV la documentación anexa:

De ser aplicable:

Aprob por: Revisado en Listas Si No Observaciones AceptadoRevisado Por: Fecha: En Obs.

ActualizadoFecha aprobacion Ingresado en ADC Si No EliminadoFecha Prox. Revision: Fecha: Negado

4. DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS

DOLARES/ACCIONDIVIDENDO

ACCION

5. AUTORIZACION Y DECLARACIÓN

CEDULA O PASAPT. Y PAPEL. VOTACION DE PERSONAS PODER GENERAL OTORGADO PARA ACTUAR COMO TAL



legitimo y que a.) Que todas las operaciones que encargo a la Bolsa de Valores tienen un fin lícito. b.) Que los (fondos o títulos valores) que entrego tienen un origen lícito y no han sido

el resultado de activ idades lícitas ni relacionados con activ idades de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos.c.) Que no me hallo inmerso en procesos penales

por delitos relacionados con el tráfico de estupefacientes ni el lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y otros delitos ; y, que no he sido procesado ni condenado por este tipo

de delitos. La información remitida no requiere firma del representante legal puesto que el simple envío por correo electronico del funcionario designado constituye una declaración

Autorizo expresamente a la Bolsa de Valores de Quito y a las autoridades competentes a realizar los analisis, indagaciones, y verificaciones que considere necesario; asi mismo renuncio

a instaurar cualquier tipo de accion civ il, penal, o administrativa en contra de la Bolsa de Valroes de Quito y sus funcionarios. Declaro expresamente que la informacion proporcionada

en este documento es verdadera y correcta, eximo a la Bolsa de Valores de Quito de toda responsabilidad, inclusive respecto a terceros, si esta declaracion fuese falasa o errónea. Me

comprometo a actualizar la información y mantener informado a la Bolsa de VAlores de Quito en caso de cambios.Así mismo tengo conocimiento que no requiero firmar el formulario de

declaracion y que el envio por correo electronico de éste documento serán suficientes para mi declaración.

AL MENOS UN RECIBO DE CUALQUIERA DE LOS SERVICIOS CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES

CERTIFICADO DE EXISTENCIA LEGALCERTIFICADO BANCARIO


NOMBRAMIENTO DEL REPRESENTANTE LEGALNOMBRAMIENTO DE OPERADORES REGISTRADOS E INCRITOS


ESCRITURA DE CONSTITUCION Y SUS REFORMASESTATUTOS LEGALES VIGENTES

NOMINA DE ACCIONISTAS CON PARTIC. DIRECTA O ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS MINIMO 1 AÑO ATRÁS

Declaro que si soy sujeto obligado a prevenir el lavado de dinero y otros delitos tengo y aplico medidas de prevención determinadas en las leyes en materia de PLAFTD con mis clientes

DECLARACION DE SUJETO OBLIGADO A PREVENIR EL LAVADO DE ACTIVOS FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y OTROS DELITOS







Fecha última actualización

Detalle Cedula Nombres Completos Mail Profesión Teléfono Extensión

Presidente del Directorio

Presidente Ejecutivo

Representante Legal

Gerente General

Asistente de Gerencia

(Persona de Contacto)

Contacto Departamento

Jurídico - Cargo

Contador

Contacto para el envio de

Factura Electrónica

Encargado de Información de

Mantenimiento Semestral

Dirección - Principal

Teléfonos

Fax

Dirección - Sucursal

Teléfonos

Fax

Página Web

DIRECTORIO DE EMISORES

!Gracias por tu amable gestión!





ANEXO 3

FORMULARIO DE CONOCIMIENTO AL CLIENTE DE CAPACITACIÓN





Persona Natural Fecha:

Persona Juridica

INFORMACION GENERAL

Nombres completos

Numero de Cedula

Correo electrónico de contacto:

Dirección:

Teléfono:

Actividad económica principal:

De donde provienen los fondos:

Tipo de servicio o producto que adquiere de la BVQ:

INFORMACION SOBRE EL REPRESENTANTE LEGAL

Nombres completos del representante legal:

C.I. del representante legal:

INFORMACION DE PERSONAS PUBLICAMENTE EXPUESTAS

SI / NO

En el caso que la respuesta sea positiva indicar: Cargo/Funcion/Institución

SI / NO

Nombres Completos: Numero de Cedula


Establecer el Grado de consinguinidad o afinidad que tiene:

administrativa, civil o penal.

Leyenda Explicativa:

(1) Detallar el tipo de relación (Comercial, Contractual, Laboral, u otra)

(2) Detallar el nombre de la persona natural o juridica

FORMULARIO CONOCIMIENTO AL CLIENTE DE

CAPACITACIÓN

¿Usted, su cónyuge, parientes (padres, hijos, primos, suegros, cuñados) o colaboradores cercanos desempeñan o han desempeñado

funciones públicas de alto grado hasta un año despúes de haber culminado el cargo, como por ejemplo (Presidente, Ministro, Gobernador,

Secretario Nacional, Director General, dignatarios elegidos por voto popular, etc) o que, sin ocupar cargo público alguno tiene injerencia

política a nivel nacional o internacional, aplica para el 1 grado de afinidad y 2 consanguinidad?

Adicionalmente declaro que mantego una relación (1) con (2)

Nota: La presente declaracion no constituye una autodiscriminacion de ninguna clase, ni conlleva ninguna clase de responsabilidad

Además, asumo el compromiso de informar cualquier cambio relacionado con la informacion indicada en el presente documento en un maximo

de treinta (30) días.

A nombre de persona Natural

A nombre de Institucion o Persona Natural

Declaracion de Pesonas Publicamente Expuestas

Adicionalmente declaro que mantego una relación (1) con (2)






Yo, como representante legal de la compañía o persona natural

acepto los términos anteriormente expuestos y certifico expresamente que Ia información constante en el presente formulario es veraz.

Firma del Representante Legal (por favor incluir sello de la compañía) Firma de la Persona Natural

DECLARACIÓN

Conocedor/a de las penas de perjurio, declaro que la relación comercial con la Bolsa de Valores de Quito tiene un propósito l ícito y que los recursos que entrego son de origen legítimo y no han sido el resultado de actividades lícitas ni relacionados con actividades de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitosy que:a) Que todas las operaciones que encargo a la Bolsa de Valores tienen un fin lícito. b) Que no me hallo inmerso en procesos penales por delitos relacionados con el tráfico de estupefacientes ni el lavado de din ero; y, que no he sido procesado ni condenado por este tipo de delitos.c) Declaro que de ser aplicable soy sujeto obligado a prevenir el lavado de dinero y otros delitos tengo y aplico medidas de prevención

AUTORIZACIÓN

Autorizo expresamente a la Bolsa de Valores de Quito y a las autoridades competentes a realizar los análisis, indagaciones, y verificaciones que considere necesario; asi mismo renuncio a instaurar cualquier tipo de acción civil, penal, o administrativa en contra de la Bolsa de Valores de Quito y sus funcionarios. La Bolsa de Valores de Quito no se responsabiliza de la información vertida en este formulario; sin perjuicio la BVQ comprobará y verificará la información y documentación presentada. Así mismo tengo conocimiento que no requiero firmar el fo rmulario de declaracion y que el envio por correo electronico de éste documento serán suficientes para mi declaración.





ANEXO 4 FORMULARIO DE CONOZCA A SU CLIENTE DE INFORMACIÓN





Cuidad: Fecha:

Tipo de Empresa

NOMBRE EMPRESA Sociedad Anonima

Compañía Limitada

Sociedad de Hecho

ONG

RUC Publica

CASA DE VALORES / EMISOR / U OTRO:

FECHA DE CONSTITUCION

MATRIZ O SUCURSAL

CASA DE VALORESES INSCRITA EN

BVQ/BVG -aplica solo a casas de Sector de Mercado:

OBJETO SOCIAL Comercial

Industrial

Servicios

Financiero / Bursatil

Agricola

Sin Fines de Lucro

Otro / Especifique

País de Origen:

DIRECCION IUO Provincia:

DIRECCION GYQ

TELEF. UIO

FAX IUO

TELEF. GYQ

FAX GYQ

EMAILS

INFORMACIÓN ORGANIZACIONAL

CARGO NOMBRES COMPLETOS ESTADO CIVIL NACIONALIDAD

DOMICILIO (CUIDAD,

SECTOR, CALLES,

NUMERO)

DATOS CONYUGE DEL REPRESENTANTE LEGAL

CEDULA / PASAPORTE OCUPACION NACIONALIDAD NOMBRES COMPLETOS

La informacion proporcionada en este documento será de estricta confidencialidad

INFORMACION DE LA EMPRESA

Quito: Guayaquil: Ambas:

FORMULARIO DE CONOZCA A SU CLIENTE DE INFORMACION

CEDULA / PASAPORTE





INFORMACIÓN DEL CAPITAL - COMPOSICION ACCIONARIA

Desglose desde la persona juridica hasta llegar a la persona natural


DOMICILIO (CUIDAD,

SECTOR, CALLES,

NUMERO)


PASAPORTE

SOCIOS /ACCIONISTAS


NUMERO DE


DOMICILIO (CUIDAD,

SECTOR, CALLES,

NUMERO)


DOMICILIO (CUIDAD,

SECTOR, CALLES,

NUMERO)


PASAPORTE

SOCIOS /ACCIONISTAS


NUMERO DE


DOMICILIO (CUIDAD,

SECTOR, CALLES,

NUMERO)

O

1. NOMBRE PERSONA NATURAL RUC NACIONALIDAD NUMERO DE ACCIONES PARTICIPACION%

DOMICILIO (CUIDAD,

SECTOR, CALLES,

NUMERO)

2. NOMBRE DE PERSONA NATURALCEDULA /

PASAPORTENACIONALIDAD NUMERO DE ACCIONES PARTICIPACION%

DOMICILIO (CUIDAD,

SECTOR, CALLES,

NUMERO)


PASAPORTENACIONALIDAD NUMERO DE ACCIONES PARTICIPACION%

DOMICILIO (CUIDAD,

SECTOR, CALLES,

NUMERO)

Nota 1.- La composicion accionaria implica provision de la información a nivel de persona natural

Nota 2 .- En caso de que el nivel de accionistas o socios o socios de los accionistas de la empresa sea muy extenso adjuntar hoja desglosada.

Nota 3.- Si no la empresa no revela a nivel de persona natural favor explique las razones en el cuadro

INFORMACIÓN DE SOCIEDADES VINCULADAS A LA EMPRESA - COMPOSICION ACCIONARIA

NACIONALIDAD RUC TIPO DE VINCULACION

DOMICILIO (CUIDAD,

SECTOR, CALLES,

NUMERO)

INFORMACION ACCIONARIA

EMPRESA





(Datos anuales)

TOTAL ACTIVOS

TOTAL PASIVOS

TOTAL PATRIMONIO

ESTIMADO INGRESOS

ESTIMADO GASTOS

FUENTE PRINCIPAL DE INGRESOS

INSTITUCIÓN FINANCIERA

TIPO DE CUENTA

(Cta.

ahorros/cta.cte/tarj

eta crédito


AUTORIZACIÓN

DECLARACION DE PERSONA POLITICAMENTE EXPUESTA

Aplicable al Representante Legal y/o sus vinculados

SI………………………

…NO………………………….

Si la respuesta es positiva favor llenar

los campos:


PASAPORTE

INSTITUCION SECTOR

PUBLICO

CARGO / RANGO

SUELDO

Para el caso de una persona que se

relacione a usted:

SI………………………

…NO………………………….

NOMBRES COMPLETOSINSTITUCION SECTOR

PUBLICOCARGO


PASAPORTE

TIPO PARENTESCO

(AFINIDAD O

CONSANGUINIDAD) RANGO SUELDO

NUMERO DE IDENTIFICACION


DETALLE DEL DOCUMENTO SI NO




Actualizado

Fecha aprobacion Ingresado en ADC Si No Eliminado







OBSERVACIONDOCUMENTOS DE RESPALDO (ADJUNTOS)




DECLARACIONES Y AUTORIZACIÓN


legitimo y que a.) Que todas las operaciones que encargo a la Bolsa de Valores tienen un fin lícito. b.) Que los (fondos o títulos valores) que entrego tienen un origen lícito y no han

sido el resultado de activ idades lícitas ni relacionados con activ idades de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos.c.) Que no me hallo inmerso en procesos

penales por delitos relacionados con el tráfico de estupefacientes ni el lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y otros delitos ; y, que no he sido procesado ni condenado

por este tipo de delitos. La información remitida no requiere firma del representante legal puesto que el simple envío por correo electronico del funcionario designado constituye

una declaración formal de aceptación del formulario por el Representante legal

Declaro que si soy sujeto obligado a prevenir el lavado de dinero y otros delitos tengo y aplico medidas de prevención determinadas en las leyes en materia de PLAFTD con mis

clientes

FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL

NUMERO NOMBRE TITULAR Y BENEFICIARIOS

INFORMACIÓN FINANCIERA

……………………………………………………..



AL MENOS UN RECIBO DE CUALQUIERA DE LOS SERVICIOS BASICOS



DECLARACION DE SUJETO OBLIGADO A PREVENIR EL LAVADO DE ACTIVOS FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y OTROS DELITOS

Autorizo expresamente a la Bolsa de Valores de Quito y a las autoridades competentes a realizar los analisis, indagaciones, y verificaciones que considere necesario; asi mismo

renuncio a instaurar cualquier tipo de accion civ il, penal, o administrativa en contra de la Bolsa de Valroes de Quito y sus funcionarios. Declaro expresamente que la informacion

proporcionada en este documento es verdadera y correcta, eximo a la Bolsa de Valores de Quito de toda responsabilidad, inclusive respecto a terceros, si esta declaracion fuese

falasa o errónea. Me comprometo a actualizar la información y mantener informado a la Bolsa de VAlores de Quito en caso de cambios.Así mismo tengo conocimiento que no

requiero firmar el formulario de declaracion y que el envio por correo electronico de éste documento serán suficientes para mi declaración.



¿Usted, su cónyuge, parientes (padres, hijos, primos, suegros, cuñados) o colaboradores cercanos desempeñan o han desempeñado funciones públicas de alto grado hasta un año

despúes de haber culminado el cargo, como por ejemplo (Presidente, Ministro, Gobernador, Secretario Nacional, Director General, dignatarios elegidos por voto popular, etc) o

que, sin ocupar cargo público alguno tiene injerencia política a nivel nacional o internacional, aplica para el 1 grado de afinidad y 2 consanguinidad?






ANEXO 5 KNOW YOUR CUSTOMER SPECIAL- BVQ





KNOW YOUR COSTUMER SPECIAL- BVQ

Start the relation bussines Data:

Actualization data Data:

GENERAL INFORMATION

Company Name

Company Name Short

ID

Country

E-mail

Adress

Phono

Principal activity economicType of service or product that requiere of

BVQ:

Cusotmers (Main Customers)

Company Person Contact Telefono

FINANCE INFORMATION

TOTAL ASSESTS

TOTAL LIABILITIES

PATRIMONY

TOTAL EARNINGS

TOTAL OUTGOINGS

MAIN SOURCE OF EARNINGS OR FOUNDS

DESTINATION OF FOUNDS

COMPLETE NAMES OF LEGAL

REPRESENTATIVE:

ID:

Politically Exposed Person Declaration

YES ……. NO ……..

If the answer is positive indicate: Position / Function / Institution

I further declare that I maintain a relationship (1) with (2)

YES ……. NO ……..

COMPLETE NAMES: ID:

If the answer is positive indicate: Position / Function / Institution

Set the Degree of consinguinidad or affinity of:

I further declare that I maintain a relationship (1) with (2)

Explanatory Legend:

(1) Type of relationship (Commercial, contractual, work or other)

(2) detailing the name of the legal entity.

Note: This statement does not constitute a self-discrimination of any kind, nor subjected to any kind of administrative civil or penal

INFORMATION ABOUT LEGAL REPRESENTATIVE

Direccion

You, your spouse, relatives (parents, children, cousins, in-laws, in-laws) or close employees hold or have held high public service in the last year,

including (President, Secretary, Governor, National Secretary, Director General , officers elected by popular vote, etc) or who hold public office

without having any political interference at the national or international level.

For the case of a Third Person related to you:

Also, I assume the obligation to report any changes to the information indicated in this document to a maximum of thirty (30) days.

DECLARATION





I,

like a legal

representative of:

I agree to the terms set forth above and expressly certify that Ia constant information on this form is true.

Signature of the legal representative (please incluide company stamp)

OBS. YES NO


Si aplicaré:



Actualizado

Fecha aprobacion Actualizado en ADC Si No Eliminado


BANK CERTIFICATION

PAYMENT OF LIGHT OR WATER OR PHONE

BACKUP DOCUMENTS (ATTACHS)



ID - RECORD COMPANY






ID PASSPORT LEGAL REPRESENTATIVE

APPOINTED LEGAL REPRESENTATIVE





EXTERNAL SOURCES





AUTHORIZATIÓN

I expressly authorize the Stock Exchange of Quito and the competent authorities to carry out the analysis, investigations, an d inspections as it deems necessary; thus establishing himself waive any civil, criminal, or administrative action against the Quito Stock Exchange and its officials. Expressly declare that the information provided in this document is true and correct, I release the Stock Exchange of Quito from all l iability, including with respect to third parties, if this statement were false or wrong. I promise to update information and to report to the Stock Exchang of Quito in case of changes.

DECLARATION

Aware penalties of perjury, I declare that the business relationship with the Stock Exchange of Quito has a legitimate purpos e and that the resources I give are of legitimate origin and that a.) That all transactions Custom Stock Exchange have a lawful purpose. b.) That the (funds and sec urities) that I hand have a legal origin and were not the result of lawful activities related or criminalized by the ecuadorians legislation. c activities.) Not to find myself immersed in criminal proceedings for

crimes related to drug trafficking or money laundering; and I have not been prosecuted or convicted for these crimes.I declare that if I am obliged to prevent money laundering and other crimes I have and apply preventive measures determined i n the laws regarding antimoney

laundering terrorism financial and other crimes with my clients





ANEXO 6 FORMULARIO DE CONOCIMIENTO AL EMPLEADO





NACIONALD

SI NO Número:

TIPO DE SANGRE SEXO F/M

SOLTERO CASADO DIVORCIADO OTRO

CUIDAD SECTOR

PROVINCIA

AÑOS

APROBADOS (#)

PRIMARIA

SECUNDARIA

SUPERIOR

POSTGRADO

IDIOMAS

1 2 3 1 2 3 1 2 3

COMPUTACION 1 2 3

WORD

EXCEL

POWER POINT

INTERNET

OTROS Cuales:

FORMULARIO DE CONOCIMIENTO AL EMPLEADO

DISCAPACIDAD/ CARNET

CONADIS

TELEF. DOMIC. TELF. CELULAR

CALLE Y N°.

TELEF. EMERGENCIA

FECHA DE NACIMIENTO LUGAR DE NACIMIETNO

CEDULA DE IDENTIDADNOMBRES COMPLETOS DEL CONYUGE

LUGAR Y FECHA DE NACIMIENTO EDAD

OCUPACION

FORM ACION ACADEM ICA

TELEFONO

LEE 1MIN-3MAX ESCRIBE 1MIN-3MAX

PAISINSTITUCION

CONOCIM IENTOS ADICIONALES

NOMBRES COMPLETOS DE LOS HIJOS

TITULO OBTENIDO

NOMBRES DE LOS PADRES

DATOS PERSONALES

CEDULA IDENTIDAD - PASAPORTE

OCUPACION

MAIL

APELLIDOS : NOMBRES COMPLETOS:

ESTADO CIVIL

DIRECCION DOM ICILIARIA

HABLA 1MIN-3MAX

EN CASO DE PERSONAL ANTIGUO NO LLENAR A MENOS QUE TENGA NUEVA FORMACION

EN CASO DE PERSONAL ANTIGUO NO LLENAR A MENOS QUE TENGA NUEVA FORMACION





DURACION

TRABAJA

ACTUALMENTE: SI NO

FACEBOOK SI NO DIRECCION

TWITTER SI NO

Adjunta

Nota: Tengo conocimiento que no requiero firmar el formulario de conocimiento al empleado y que el envio por correo elect ronico de éste documento serán suficientes para mi declaración real y fidedigna

de los datos.

Declaracion de PEP`s o vinculados

Observacion

Checklist de Documentacion

Formulario de Conocimiento al Empleado y sus respaldos

Declaracion Patrimonial

Planilla de servicio basico

Formulario de licitud de fondos si aplicare( Casos de ingresos

dist intos al del Sueldo)

Detalle

Firma del Funcionario

Autorizo la invest igacion de las declaraciones contenidas en esta solicitud, reconociendo que cualquier informacion incorrecta u omision de hechos en este formulario será suficiente para la terminación del

cont rato de t rabajo.

REDES SOCIALES

EN CASO DE PERSONAL ANTIGUO NO LLENAR

EXPERIENCIA LABORAL

TELEFONO

DESCRIPCION DE LAS FUNCIONES

NOMBRE

INSTITUCION

DIRECCION

REFERENCIAS PERSONALES

EN CASO DE PERSONAL ANTIGUO NO LLENAR

Escriba el nombre de t res personas que le conozcan mas de t res años (no familiares)

CARGO





ANEXO 7 DECLARACIÓN PATRIMONIAL

FORMULARIO 1

FORM ULARIO DE DECLARACION PATRIM ONIAL

CUENTA AHORRO

-$

INVERSIONES

TOTAL INVERSIONES

TARJETA DE CREDITOCUENTA CORRIENTE

TOTAL BIENES MUEBLES E INMUEBLES -$

TOTAL BIENES MUEBLES -$

-$

BIENES MUEBLE

ValorUBICACIÓNPROPIEDAD (CASA/ TERRENO/ DEP./)

TIPO DE BIEN (AUTOMOVIL / MUEBLES / JOYAS)

TIPO TITULO VALOR EMISOR Valor

NUMERO DE CEDULA O PASAPORTE O ID

REFERENCIAS FINANCIERAS Si no desea dar t oda la ref erencia bancaria puede co locar los p r imeros d ig it os seguido por X X X X

Departamento en que Labora

APELLIDOS COMPLETOS

MARCA Valor

Antigüedad en años Cargo que ocupa

NOMBRES COMPLETOS

DATOS GENERALES

Lea la nota Importante: Llene los espacios de plomo; los campos de color Plomo oscuro son automát icos no los borre o

cambie. Recuerde que si es casado deben ir los montos totales

Ciudad Y Fecha:

INSTITUCION FINANCIERA

DETALLE DE ACTIVOS - PROPIEDAD

BIENES INMUEBLES

TOTAL BIENES INMUEBLES





si: no:

Conocedor de las penas de perjurio, declaro bajo juramento que los fondos provienen de act ividades licitas, que todas las operaciones que encargo a

la Bolsa de Valores t ienen un fin lícito y no provienen del lavado de act ivos, financimientos del terrorismo y ot ros delitos.

Autorizo expresamente a la Bolsa de Valores de Quito y a las autoridades competentes a realizar los analisis y verificaciones que considere necesarios,

en virtud de lo autorizado renuncio a instaurar por este mot ivo cualquier t ipo de accion civil, penal o administ rat iva en contra de la ent idad.

Destino de los fondos (si

aplica):

Es entrega o recepciòn

de fondos

Nota: Si el monto de sus ingresos supera o iguala USD 10.000,00 declare

la licitud de los fondos

TOTAL ACTIVOS - TOTAL PASIVOS = PATRIMONIO

Monto

INGRESOS / OTROS INGRESOS EGRESOS / OTROS EGRESOS

Concepto de egresos:

Monto

Firma del funcionario

DECLARACION Y AUTORIZACION

Declaro que la presente información es correcta y v erdadera, Declaro que la presente información es correcta y v erdadera, y Autorizo expresamente a la

Bolsa de Valores de Quito y a las autoridades competentes a realizar los analisis y v erificaciones que considere necesarios, en v irtud de lo autorizado renuncio

a instaurar por este motiv o cualquier tipo de accion civ il, penal o administrativ a en contra de la entidad. Así mismo tengo conocimiento que no requiero

firmar el formulario de declaracion y que el env io por correo electronico de éste documento serán suficientes para mi declaración.

Enviado por correo electrónico

Obligaciones tarjetas de crédito

ESTADO FINANCIERO DEL EMPLEADO (Cónyugue)

Préstamos a largo plazo

ACTIVO PASIVO

Otros pasiv os

-$

-$

Otros activ os

Los fondos prov ienen los

fondos de:

0

TOTAL PATRIMONIO -$

-$ TOTAL PASIVOSTOTAL ACTIVOS

Cuentas y documentos por pagar

DETALLE DE OTROS INGRESOS Y EGRESOS - DECLARATORIA DE LICITUD DE FONDOS

Efectiv o y bancos

Inv ersiones (Valor directo del cuadro de

inv ersiones)

Cuentas y documentos por cobrar

Bienes muebles e inmuebles (v alor

directo del cuadro de bienes muebles e

inmuebles

Préstamos a corto plazo





ANEXO 8 DECLARATORIA DE COMPROMISO CON EL CÓDIGO DE ÉTICA Y MANUAL DE

PLAFTD





Lugar y Fecha…………………………………………….

Firma…………………………………………………………..


(1) Nombres y Apellidos Completos

(2) Numero de cedula de identidad o pasaporte

Lugar y Fecha……………………………………………. Area: ……………………………………………….

Firma………………………………………………………….. Cargo: ………………………………………………


(1) Nombres y Apellidos Completos

(2) Numero de cedula de identidad o pasaporte

DECLARATORIA DE COMPROMISO CON EL CODIGO DE ETICA DE LA BOLSA

DE VALORES DE QUITO BVQ SOCIEDAD ANONIMA

El presente documento deberá incorporarse al expediente del funcionario / pasante / o colaborador

El presente documento deberá incorporarse al expediente del funcionario / pasante / o colaborador

Yo, (1).........................................................................................con documento de identidad (2) N° .................................informo que he leido y

entiendo integramente el Codigo de Etica de la BVQ; y, declaro mi fiel compromiso por cumplirlo en el ejercicio de mis funciones.

Yo, (1).........................................................................................con documento de identidad (2) N° .................................informo que he leido y

entiendo integramente el Manual de PLAFTD ; y, declaro mi fiel compromiso por cumplirlo en el ejercicio de mis funciones.

DECLARATORIA DE COMPROMISO CON EL MANUAL DE PLAFTD Y CODIGO

DE ETICA DE LA BOLSA DE VALORES DE QUITO BVQ SOCIEDAD ANONIMA





ANEXO 9 DECLARACIÓN PATRIMONIAL DIRECTORIO

FORM ULARIO DE DECLARACION PATRIM ONIAL DIRECTORIO

Licitud de fondos (De donde provienen sus fondos):

Destino de los fondos (si aplica)

Es entrega o recepciòn de fondos

NUMERO DE CEDULA O PASAPORTE O ID

DECLARACION Y AUTORIZACION

NOMBRES COMPLETOS

APELLIDOS COMPLETOS

INFORMACION DEL CONYUGE

Nombres y Apellidos Completos

TOTAL ACTIVOS

#Pasaporte

TOTAL PASIVOS

Ciudad Y Fecha:

Importante: Llene los espacios de co lor plomo; Recuerde que si es casado deben ir los montos to tales

Firma del Miembro del Directorio

Nombre de la empresa que

labora

Profesion / Ocupación

DECLARACION DE SITUACION PATRIMONIAL

Declaro que la presente información es correcta y verdadera, y Autorizo expresamente a la Bolsa de Valores de Quito y a las autoridades competentes de ser el caso a realizar los analisis y verificaciones que

considere necesarios, en virtud de lo autorizado renuncio a instaurar por este motivo cualquier tipo de accion civil, penal o administrativa en contra de la entidad. Así mismo tengo conocimiento que no requiero

firmar el formulario de declaracion y que el envio por correo electronico de éste documento serán suficientes para mi declaración

Conocedor de las penas de perjurio , declaro bajo juramento que los fondos provienen de actividades licitas, que todas las operaciones que encargo a la Bolsa de Valores tienen un fin lícito y no provienen del

lavado de activos, financimientos del terrorismo y otros delitos.

#Cédula

TOTAL PATRIMONIO

Tipo de Identificación

DATOS GENERALES

CARGO QUE OCUPA:





ANEXO 10 DECLARATORIA DE PERSONAS EXPUESTAS POLÍTICAMENTE





SI NO

SI NO

Nombres

Completos:

(1) Detallar el tipo de relación (Com ercial, Contractual, Laboral, u otra)

Firm a del Declarante

En el caso que la respuesta sea positiva indicar: Cargo/Funcion/Institución / rango sueldo

Adicionalmente declaro que mantego

una relación (1)

Nota: La presente declaracion no constituye una autodiscrim inacion de ninguna clase, ni

conlleva ninguna clase de responsabilidad adm inistrativa, civil o penal / en caso de presentar

el form ulario por correo electronico se entenderá que tiene firm a del representante. Así

m ism o tengo conocim iento que no requiero firm ar el form ulario de declaracion y que el envio

por correo electronico de éste docum ento serán suficientes para m i declaración

Para el caso de ser una Tercera Persona relacionada a usted: su cónyuge, parientes (padres,

hijos, primos, suegros, cuñados) o colaboradores cercanos desempeñan o han desempeñado

funciones públicas de alto grado en los últimos 1 años, como por ejemplo (Presidente,

Ministro, Gobernador, Secretario Nacional, artista, futbolista) 1 afinidad y 2 consanguinidad

¿Es Usted o ha desempeñado o desempeña funciones públicas de alto grado en los últimos 4

años, como por ejemplo (Presidente, Ministro, Gobernador, Secretario Nacional, artista,

futbolista)?

Numero de Cedula




DECLARACIÓN DE PERSONAS EXPUESTAS

POLITICAM ENTE





ANEXO 11

FORMULARIO DE CONOCIMIENTO AL PROVEEDOR





Inicio de Relación Comercial Fecha:

Actualizacion de datos Fecha:

Estimado Proveedor,

Por favor sírvase llenar los siguientes datos para el ingreso o actualización de nuestra base de datos. Éste formulario deberá ser

INFORMACION GENERAL

Razón Social:

Nombre Comercial:

RUC:

Provincia y país de origen:


Dirección:

Teléfono:


Tipo de servicio o producto que ofrece a la BVQ:




SI……………. NO ……………


Adicionalmente declaro que mantego una

relación (1) CON (2)

SI……………. NO ……………

Nombres Completos:

Numero de

Cedula O


Adicionalmente declaro que mantego una

relación (1)

Con la Bolsa de

Valores de Quito

administrativa, civil o penal.




FORMULARIO CONOCIMIENTO AL PROVEEDOR

NORMAL

¿Usted, su cónyuge, parientes (padres, hijos, primos, suegros, cuñados) o colaboradores cercanos desempeñan o han desempeñado funciones

públicas de alto grado hasta un año despúes de haber culminado el cargo, como por ejemplo (Presidente, Ministro, Gobernador, Secretario

Nacional, Director General, dignatarios elegidos por voto popular, etc) o que, sin ocupar cargo público alguno tiene injerencia política a nivel

nacional o internacional, aplica para el 1 grado de afinidad y 2 consanguinidad?


En el caso que la respuesta sea positiva indicar:

Cargo/Funcion/Institución

entregado conjuntamente con los documentos solicitados en la hoja adjunta antes de realizar una relacion comercial, y actualizar la información

no se entregará ningún pago hasta que el formulario haya sido completado y entregado al Departamento de Contabilidad y Tesorería de la Bolsa

de Valores de Quito



Además, asumo el compromiso de informar cualquier cambio relacionado con la informacion indicada en el presente documento en un maximo de

treinta (30) días.





ACTIVOS

PASIVOS

PATRIMONIO

INGRESOS

OTROS INGRESOS

EGRESOS

OTROS EGRESOS

DE DONDE PROVIENEN SUS INGRESOS / DE DONDE

PROVIENEN SUS FONDOS


DATOS PARA TRANSFERENCIA BANCARIA

Número de cuenta bancaria:

Titular/es de la Cuenta :

Institución bancaria:

Tipo de cuenta: CORRIENTE AHORROS

Nombre(s) y C.I. de la(s) persona(s) autorizada(s)

a retirar el/los pago(s) por cheque:

Persona

Autorizada 1

Persona

Autorizada 2

Persona

Autorizada 3

Nombre:

No. Cédula:

Yo, como representante legal de la compañía


Firma del Representante Legal (por favor incluir sello de la compañía de ser el caso)

DATOS INFORMACION FINANCIERA

*En caso de no que no sea posible el pago vía transferencia, por favor llenar los siguiente datos:

*Si la cuenta proporcionada está a nombre de una persona natural, por favor indicarnos cuál es la relación que esta persona mantiene con la

empresa:

DECLARACIÓN

Conocedor/a de las penas de perjurio, declaro que la relación comercial con la Bolsa de Valores de Quito tiene un propósito l ícito y que los recursos que entrego son de origen legítimo y no han sido el resultado de actividades lícitas ni relacionados con actividades de lava do de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitosy que:a) Que todas las operaciones que encargo a la Bolsa de Valores tienen un fin lícito. b) Que no me hallo inmerso en procesos penales por delitos relacionados con el tráfico de estupefacientes ni el lavado de din ero; y, que no he sido procesado ni condenado por este tipo de delitos.c) Declaro que de ser aplicable soy sujeto obligado a prevenir el lavado de dinero y otros delitos tengo y aplico medidas de prevención

AUTORIZACIÓN

Autorizo expresamente a la Bolsa de Valores de Quito y a las autoridades competentes a realizar los análisis, indagaciones, y verificaciones que considere necesario; asi mismo renuncio a instaurar cualquier tipo de acción civil, penal, o administrativa en contra de la B olsa de Valores de Quito y sus funcionarios. La Bolsa de Valores de Quito no se responsabiliza de la información vertida en este formulario; sin perjuicio la BVQ comprobará y verificará la información y documentación presentada. Así mismo tengo conocimiento que no requiero firmar el formulario de declaracion y que el envio por correo electronico de éste documento serán suficientes para mi declaración.





DETALLE DEL DOCUMENTO OBSERVACION SI NO


Si aplicaré:

Aprob por: Revisado en ListasSi No Observaciones Aceptado


Actualizado

Fecha aprobacion

Actualizado en

ADC Si No Eliminado























Inicio de Relación Comercial Fecha:

Actualizacion de datos Fecha:

Estimado Proveedor,

Por favor sírvase llenar los siguientes datos para el ingreso o actualización de nuestra base de datos. Éste formulario deberá ser

INFORMACION GENERAL

Razón Social:

Nombre Comercial:

RUC:

Provincia y país de origen:


Dirección:

Teléfono:


Tipo de servicio o producto que ofrece a la BVQ:

Clientes ( Relacione los principales clientes)

Empresa Persona de Contacto Telefono

DATOS INFORMACION FINANCIERA

ACTIVOS

PASIVOS

PATRIMONIO

INGRESOS

EGRESOS

DE DONDE PROVIENEN SUS INGRESOS / DE DONDE

PROVIENEN LOS FONDOS





SI……………. NO ……………


Adicionalmente declaro que mantego una relación

(1) CON (2)

SI……………. NO ……………

Nombres Completos:

Numero de

Cédula O


Adicionalmente declaro que mantego una relación

(1) CON (2)




FORMULARIO CONOCIMIENTO AL PROVEEDOR CRÍTICO

En el caso que la respuesta sea positiva indicar:

Cargo/Funcion/Institución


¿Usted, su cónyuge, parientes (padres, hijos, primos, suegros, cuñados) o colaboradores cercanos desempeñan o han desempeñado funciones

públicas de alto grado hasta un año despúes de haber culminado el cargo, como por ejemplo (Presidente, Ministro, Gobernador, Secretario Nacional,

Director General, dignatarios elegidos por voto popular, etc) o que, sin ocupar cargo público alguno tiene injerencia política a nivel nacional o

internacional, aplica para el 1 grado de afinidad y 2 consanguinidad?


Además, asumo el compromiso de informar cualquier cambio relacionado con la informacion indicada en el presente documento en un maximo de

treinta (30) días.


administrativa, civil o penal

entregado conjuntamente con los documentos solicitados en la hoja adjunta antes de realizar una relacion comercial, y actualizar la información cada

año caso contrario no se entregará ningún pago hasta que el formulario haya sido completado y entregado a

Direccion





DATOS PARA TRANSFERENCIA BANCARIA

Número de cuenta bancaria:

Titular/es de la Cuenta :

Institución bancaria:

Tipo de cuenta: CORRIENTE AHORROS

Nombre(s) y C.I. de la(s) persona(s) autorizada(s)

a retirar el/los pago(s) por cheque:

Persona Autorizada 1

Persona

Autorizada 2

Persona

Autorizada 3

Nombre:

No. Cédula:

Yo, como representante legal de la compañía


Firma del Representante Legal (por favor incluir sello de la compañía de ser el caso)

*En caso de no que no sea posible el pago vía transferencia, por favor llenar los siguiente datos:

*Si la cuenta proporcionada está a nombre de una persona natural, por favor indicarnos cuál es la relación que esta persona mantiene con la empresa:

AUTORIZACIÓN

Autorizo expresamente a la Bolsa de Valores de Quito y a las autoridades competentes a realizar los análisis, indagaciones, y verificaciones que considere necesario; asi mismo renuncio a instaurar cualquier tipo de acción civil, penal, o administrativa en contra de la Bolsa de Valores de Quito y sus funcionarios. La Bolsa de Valores de Quito no se responsabiliza de la información vertida en este formulario; sin perjuic io la BVQ comprobará y verificará la información y documentación presentada.

AUTORIZACIÓN

Autorizo expresamente a la Bolsa de Valores de Quito y a las autoridades competentes a realizar los análisis, indagaciones, yverificaciones que considere necesario; asi mismo renuncio a instaurar cualquier tipo de acción civil, penal, o administrativa en contra de la Bolsa de Valores de Quito y sus funcionarios. La Bolsa de Valores de Quito no se responsabiliza de la información vertida en este formulario; sin perjuicio la BVQ comprobará y verificará la información y documentación presentada. Así mismo tengo conocimiento que no requiero firmar el formulario de declaracion y que el envio por correo electronico de éste documento serán suficientes para mi declaración.

DECLARACIÓN

Conocedor/a de las penas de perjurio, declaro que la relación comercial con la Bolsa de Valores de Quito tiene un propósito l ícito y que los recursos que entrego son de origen legítimo y no han sido el resultado de actividades lícitas ni relacionados con actividades de lavado d e activos, financiamiento del terrorismo y otros delitosy que:a) Que todas las operaciones que encargo a la Bolsa de Valores tienen un fin lícito. b) Que no me hallo inmerso en procesos penales por delitos relacionados con el tráfico de estupefacientes ni el lavado de din ero; y, que no he sido procesado ni condenado por este tipo de delitos.c) Declaro que de ser aplicable soy sujeto obligado a prevenir el lavado de dinero y otros delitos tengo y aplico medidas de prevención determinadas en





DETALLE DEL DOCUMENTO OBSERVACION SI NO


Si aplicaré:



Actualizado

Fecha aprobacion Actualizado en ADC Si No Eliminado









Presentacion de la Empresa*

Catalogo de productos y/o serv icios*

Precios de productos y/o serv icios*

Politicas de Forma de Pago y Tiempos de entrega*






Certificado de Calidad (Si lo posee)*

Referencias por escrito** aplican cuando se inicia relacion com ercial










ANEXO 12 DECLARATORIA DE LICITUD DE FONDOS





Fecha: Cuidad:

Nombres y Apellidos Completos / Nombre de la Empresa Num.de Cedula / Pasaporte/Ruc

Monto de la Transacción Dirección / Teléfono

Destino de los fondos

Así mismo tengo conocimiento que de ser el caso, no requiero firmar el formulario de declaracion y que el envio por

correo electronico de éste documento serán suficientes para mi declaración.

Es entrega o recepcion de

fondos

FORM ULARIO DE DECLARACION DE ORIGEN Y DESTINO LICITO DE FONDOS

Cuando los montos de las operaciones sobrepasan o igualan los USD10.000,00 se debe llenar licitud de fondos,

La informacion proporcionada tiene carácter de confidencial.

Persona que realiza la operación:

……………………………………………...Firma de la persona que realiza la operación

Los fondos de la presente operación provienen de:

USD.

En el caso de ser una operación de emisores Oferta Publica declaro que los fondos producto de esta actividad se

destinan a actividades licitas

Indique el motivo de ingreso

del dinero a la BVQ

Conocedor de las penas de perjurio, declaro bajo juramento que los fondos entregados a la Bolsa de Valores de

Quito no provienen del delito de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos.

Autorizo expresamente a la Bolsa de Valores de Quito y a las autoridades competentes a realizar los analisis y

verificaciones que considere necesarios, en virtud de lo autorizado renuncio a instaurar por este motivo cualquier tipo

de accion civil, penal o administrativa en contra de la entidad.





ANEXO 13

MATRICES DE RIESGOS

Revisiones JUN - 12 / SEP -12 / OCT -12 / NOV -12/ 2013 / 2014/ 2015/ Dic. 2016 / Feb 2017

POLITICA RESPONSABLE

1. Riesgo por Vinculación de terceros

2.Riesgos por transaccion

3.Falta de Revision, actualización de

información antes, durante la relación

4.Riesgo de revisión de documentos

5.Riesgo Listas de denegados

6.Riesgo de licitud de fondos

B. Contratar Servicios

de mecanismos de

Negociacion

SEBPersonas Juridicas

nacionales

1. Administración del sistema por parte de

un tercero (Redeval) Utilización del

sistema en acatamiento de la normativa.

No ingerencia de la BVQ en procesos del

Redeval.

1.Riesgo Ubicación Geográfica-Paraísos

Fiscales

2.Falta de revisión y actualización de la

información antes durante la relación

3.Empresas con composición accionarial

compleja


5. Riesgo en Recepción de tarifas de

inscripción y mantenimiento - licitud de

fondos

7.Insuficiente análisis de la

documentación en lo que respecta a

PLAFD dentro del informe legal técnico y

uso del sistema

1.Riesgo Ubicación Geográfica-Paraísos

Fiscales


información antes durante la relación


compleja


5. Riesgo de empresas Pantalla


8.Insuficiente análisis de la

documentación en lo que respecta a

PLAFD dentro del informe legal técnico


información antes durante y después de la

relación


compleja






relación

Bo

lsa d

e V

alo

res

de Q

uit

o S

ocie

dad

An

on

ima B

VQ

Nos respaldamos en prácticas de

buen gobierno corporativo en un

equipo humano competente y

comprometido apoyados en la

mejor tecnología generando los

recursos necesarios para su

crecimiento.

Personas Jurídicas

nacionales y

extranjeras

REB en espera de

regulacion D. REB

Personas Jurídicas

nacionales

En el caso de PEPS o

paraisos fiscales,

Verificación de listas de

denegados /

Verificacion de

vinculaciónes en caso

de ser PEPS / revisión

de la Documentacion

Adicional

RISK

RATING

POR

UNIDAD

REGULACIONES GENERALES

REQUISITOS LEGALES PROGRAMA DE IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE (Riesgo de vinculación y Riesgo Transaccional)

PRODUCTOS

DILIGENCIA DEBIDA DILIGENCIA

REFORZADA PARA

CLIENTES DE ALTO

RIESGO

REGULACIÓN ESPECIFICAACTIVIDADES

GENERALESTIPO DE CLIENTE AML/CFT –RIESGO CLIENTE

A. COMPENSACION

DE OPERACIONES

BURSATILES

Quienes somos.- Somos una

sociedad anonima controlada por

la Superintendencia de

Compañías valores y Seguros,

tiene por objeto prestar los

servicios y mecanismos para la

negociación de valores.

Misión.- Somos una Institución

que contribuye al desarrollo del

mercado de capitales y a la

promoción de la cultura bursátil

con la concurrencia de las casas

de valores.

Proveemos al mercado servicios y

mecanismos transaccionales de

negociación de valores con

estándares internacionales de

calidad transparencia informativa

seguridad y precios competitivos.

*Elaboración de Manuales de

políticas y procedimientos de

prevención de lavado de

activos (manual de control

interno) / *Aprobación y

Revisión por Administración y

Directorio. / * Para el inicio de la

relación y durante, se realizara

la debida diligencia através de

la revisión en las listas de

Denegados / Revisará la

documentación inicial y de

mantenimiento / *Reproducir

procesos manuales,

incrementar procesos

automatizados, e implementar

controles internos (se

desarrollan en la matriz

especifica).

Directorio /

Representante

Legal Gerente

General / Oficial de

Cumplimiento /

Direcciones de la

BVQ/Funcionarios/

Pasantes

Reporto Bursátil /

Bonos Global

(Compensación)

Personas naturales,

Personas Jurídicas

locales y extranjeras

Personas Jurídicas

nacionales y

extranjeras

Emisores: sector

financiero y no

financiero, publico y

privado; valores:

acciones, papel

comercial,

obligaciones

titularización y

valores genéricos y

demás reconocidos

por el CNV

C. REGISTRO DE

EMISORES,

VALORES Y

OFERTAS PUBLICAS

• CONSTITUCIÓN DE LA

REPÚBLICA DEL ECUADOR.

• LEY ORGÁNICA DE

PREVENCIÓN, DETECCIÓN

Y ERRADICACIÓN DEL

DELITO DE LAVADO DE

ACTIVOS Y DEL

FINANCIAMIENTO DE

DELITOS.

• REGLAMENTO GENERAL A

L LEY PARA REPRIMIR EL

LAVADO DE ACTIVOS

(Decreto Ejecutivo No. 1328,

publicado en el Registro

Oficial No. 256 del 24 de abril

de 2006).

• CODIGO CIVIL (LIBRO IV),

artículos. 1461, 1477, 1478,

1480, 1483, 1484, 1698.

• CODIGO PENAL, artículos

160, 160-A, 369, 370, 371,

372, publicado en el Registro

Oficial, suplemento No 147 de

22 de enero de 1971. (Por el

periodo que dure la vacancia

legal del Código Orgánico

Integral Penal)

• CÓDIGO ORGÁNICO

INTEGRAL PENAL, publicado

en el Registro Oficial,

suplemento No 180 de 10 de

febrero de 2014.

• LEY DE COMPAÑÍAS,

artículo 3.


MONETARIO Y FINANCIERO,

LIBRO II LEY MERCADO

VALORES

• CODIFICACIÓN DE

RESOLUCIONES DEL

CONSEJO NACIONAL DE

VALORES publicada en el

Registro Oficial suplemento

No. 1 del 8 de marzo de 2007

y reformas posteriores.

• NORMAS DE PREVENCIÓN

DE LAVADO DE ACTIVOS,

FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO Y OTROS

DELITOS, EXPEDIDAS POR

LA SUPERINTENDENCIA DE

COMPAÑÍAS, VALORES Y

SEGUROS MEDIANTE

RESOLUCIÓN NO.

SCV.DSC.14.009.

• INSTRUCTIVO PARA LA

PREVENCIÓN DE LOS

DELITOS DE LAVADO DE

ACTIVOS Y

FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO DE LOS

SUJETOS OBLIGADOS A

INFORMAR A LA UNIDAD DE

ANÁLISIS FINANCIERO

(UAF), CATALOGADOS

COMO ACTIVIDADES Y

PROFESIONES NO

FINANCIERAS DESIGNADAS

(APNFDS)”, EMITIDO POR LA

UNIDAD DE ANÁLISIS

FINANCIERO MEDIANTE

RESOLUCIÓN UAF-DG-SO-

2016-0001

Personas

naturalesnacionales y

extranjeras

Operadores de

Valores

F. Registro de

Operadores de

valores y Funcionarios

Públicos Autorizados

Casas de ValoresE. Registro de Casas

de Valores

1. Riesgo de Licitud de Fondos

2. Riesgo del Beneficiario Final en cuanto

a Aportes (en función de las

instrucciones de la casa de valores)



relación comercial


3. Riesgo de licitud de fondos (para

capacitaciones y patrocinadores)



relación comercial


4. Riesgo de empresas Pantalla



relación comercial


3. Riesgo de pago a terceros



relación laboral


3. Riesgo de files incompletos, juicios

penales con sentencia ejecutoria

4. Desconocimiento en materia de PLAFD

5. Enrequecimiento ilicito

L.ACTIVIDADES

A.C.D.E.F.G.H.I.J.Mercado

Persona Natural o

Juridica Nacional o

extrajera

* El riesgo esta desagregado en cada

literal de la actividad realizada. / sin

perjuicio conocemos a nuestro mercado

atraves de los boletines estadisticos,

hechos relevantes, rankings

Bo

lsa d

e V

alo

res

de Q

uit

o S

ocie

dad

An

on

ima B

VQ

J. Compras

Personas Jurídicas/

naturales nacionales

o extranjeras

Capacitacion y

Seminarios

H. Difusion de la

Cultura Bursatil

Personas Jurídicas

nacionales

Persona Natural EmpleadoK. Administacion del

Capital Humano



o extranjeras

Información

Estadistica

I. Venta de

Información



o extranjeras

Proveedores

Fondo de Garantía

de Ejecución.

G. Administración

Fondo de Garantia

*Elaboración de Manuales de

políticas y procedimientos de

prevención de lavado de

activos (manual de control

interno) / *Aprobación y

Revisión por Administración y

Directorio. / * Para el inicio de la

relación y durante, se realizara

la debida diligencia através de

la revisión en las listas de

Denegados / Revisará la

documentación inicial y de

mantenimiento / *Reproducir

procesos manuales,

incrementar procesos

automatizados, e implementar

controles internos (se

desarrollan en la matriz

especifica).

Directorio /

Representante

Legal Gerente

General / Oficial de

Cumplimiento /

Direcciones de la

BVQ/Funcionarios/

Pasantes

En el caso de PEPS o

paraisos fiscales,

Verificación de listas de

denegados /

Verificacion de

vinculaciónes en caso

de ser PEPS / revisión

de la Documentacion

Adicional

• CONSTITUCIÓN DE LA

REPÚBLICA DEL ECUADOR.

• LEY ORGÁNICA DE

PREVENCIÓN, DETECCIÓN

Y ERRADICACIÓN DEL

DELITO DE LAVADO DE

ACTIVOS Y DEL

FINANCIAMIENTO DE

DELITOS.

• REGLAMENTO GENERAL A

L LEY PARA REPRIMIR EL

LAVADO DE ACTIVOS

(Decreto Ejecutivo No. 1328,

publicado en el Registro

Oficial No. 256 del 24 de abril

de 2006).

• CODIGO CIVIL (LIBRO IV),

artículos. 1461, 1477, 1478,

1480, 1483, 1484, 1698.

• CODIGO PENAL, artículos

160, 160-A, 369, 370, 371,

372, publicado en el Registro

Oficial, suplemento No 147 de

22 de enero de 1971. (Por el

periodo que dure la vacancia

legal del Código Orgánico

Integral Penal)


INTEGRAL PENAL, publicado

en el Registro Oficial,

suplemento No 180 de 10 de

febrero de 2014.

• LEY DE COMPAÑÍAS,

artículo 3.


MONETARIO Y FINANCIERO,

LIBRO II LEY MERCADO

VALORES

• CODIFICACIÓN DE

RESOLUCIONES DEL

CONSEJO NACIONAL DE

VALORES publicada en el

Registro Oficial suplemento

No. 1 del 8 de marzo de 2007

y reformas posteriores.

• NORMAS DE PREVENCIÓN

DE LAVADO DE ACTIVOS,

FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO Y OTROS

DELITOS, EXPEDIDAS POR

LA SUPERINTENDENCIA DE

COMPAÑÍAS, VALORES Y

SEGUROS MEDIANTE

RESOLUCIÓN NO.

SCV.DSC.14.009.

• INSTRUCTIVO PARA LA

PREVENCIÓN DE LOS

DELITOS DE LAVADO DE

ACTIVOS Y

FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO DE LOS

SUJETOS OBLIGADOS A

INFORMAR A LA UNIDAD DE

ANÁLISIS FINANCIERO

(UAF), CATALOGADOS

COMO ACTIVIDADES Y

PROFESIONES NO

FINANCIERAS DESIGNADAS

(APNFDS)”, EMITIDO POR LA

UNIDAD DE ANÁLISIS

FINANCIERO MEDIANTE

RESOLUCIÓN UAF-DG-SO-

2016-0001

LINEA DE

NEGOCIOCOD PRODUCTO

EVENTO DE RIESGO (Posibilidad, No es una estadistica,

nunca antestes se ha dado en la entidad pero sabemos que sucedió alguna

vez en otra entidad, que aquí exista o no dependende del riesgo)

FACTOR DE RIESGOTIPO

RIESGO E/IPROBAB. IMPCT FACTOR

NIVEL DE

RIESGO

CUANTITAT

IVO

NIVEL

DE

RIESGO

RESP. DESCRIPCION DEL CONTROL EFECTIVIDAD PROMEDIO

RIESGO

RESIDU

AL

NIVEL DE

RIESGO

Recib ir gar ant ias en ef ect ivo p or concep t o d e

Gar ant ia Basica p ar a in iciar op er aciones d e r ep or t o; y

cuand o no exist e act ualizacion d e la calif icacion d e

r iesgo

1 .Riesgos d e list as d e d enegad os o list as in t er nacionales

PEPS. / 2.Riesgo d e exist encia d e los t it u los (valor es

d esm at er ializad os) / 3 .Riesgo d e Fr aud e / 4 .Riesgo d e

Licit ud d e Fond os

3 3 9 3,00 ALTO 2 2 1,50 MEDIO

Recib ir d iner o en ef ect ivo p or concep t o d e

llam am ient os a m ar gen p ar a cub r ir las op er aciones d e

r ep or t o

1 .Riesgo d e Cer t if icacion d e DDC p or p ar t e d e la C.V. o

ent id ad p úb lica 3 3 9 3,00 ALTO 2 2 1,50 MEDIO

Se t r ansf ier an valor es d ir ect am ent e a la cuent a d el

com it ent e y est e sea un com it ent e "no d esead o" y no

a la casa d e valor es3 3 9 3,00 ALTO 3 3 1,00 BAJO

Se t r ansf ier an d iner os d ir ect am ent e d e la cuent a d el

com it ent es y ést e sea "no d esead o" y no sea el

com it ent e p r op io d e la casa d e valor es 2 3 6 2,00 MEDIO 3 3 0,67 BAJO

Posib ilid ad d e ingr esos d e d iner o sucio a la cuent a d e

la BVQ p or er r or b ancar io p or p ar t e d e t er cer os q ue

no sean id ent if icad o ni id ent id ad ni concep t o d e

op er ación.

1 2 2 0,67 BAJO

1. Bloq ueo d e f ond os hast a com p r ob or ar er r or op er at ivo b ancar io

2. En caso d e er r or op er at ivo b ancar io , so licit ar const ancia d el er r or al

Banco q ue ocasionó la t r ansf er encia

3. Aut or izacion p ar a d evolución d e d iner o so lo p or Ger encia.

2 2 0,33 BAJO

2,40 2,80 2,33 1,00

se

rv

icio

s

B SEB

Poca ad ap t ab ilid ad a necesid ad es in t er nas p r op ias

(Falt a d e cont r o l p ar a evit ar q ue el sist em a sea usad o

com o m ed io d e cont agio) (Las casas d e valor es usen el

sist em a p ar a ingr esar op er aciones ílicit as)

1 .Manejo d e un t er cer o - Pr oveed or - REDEVAL - SEB EXTRINSECO 3 2 6 2,00 MEDIO RUEDA - SISTEMAS

1. Canal d e com unicación in t er na con Red eval/ Resolucion PE-006-12;

AUT-016-12 ; PE-003-12 d e la SCVS en la cual ad m it e el ser vicio único d e

los sist em as t r ansaccionales p ar a Bolsas d e Valor es 2. Exist e cont r o l d e

los of iciales d e cum p lim ient o d e las casas d e valor es q ue est an

r egulad as p or la UAFE y SCVS

2 2 1,00 BAJO

3,00 2,00 2,00 1,00

Inad ecuad a inscr ip ción d e em isor es, valor es y of er t as

p ub licas, o f alt a d e act ualización d e em isor es. Par a el

p r oceso d e of er t a p úb lica y p ost er ior m ant enim ient o

en la in f or m ación concer n ient e a PLAFD

1.Riesgos d e list as d e d enegad os o list as in t er nacionales,

PEPs 2.Com p osicion accionar ial 3. Riesgo p or Ub icación

Geogr af ica- p ar aisos f iscales 4. Falt a o nu la

d ocum ent ación d e envío p or p at e d e em isor es.

1 2 2 0,67 BAJO

DIRECTORIO -

JURIDICA Y

AUTORREGULACIO

N - TECNICA

1. Revisión y act ualizacion d e la d ocum ent acion est ab lecid a p or CNV y

Aut or r egulación

2. Revisión en list as d e d enegad os, in t er nacionales

3. Revisiónd e la com p osicion accionar ia

4. Monit or eo d e ap r ob aciones d e of er t as p ub licas q ue sup er en el

um b r al ( t od as lo van a sup er ar ) el m onit or eo es sob r e el p ago d e

cuot as d e m ant enim ient o

5. For m ular io Conozca al Client e (Ficha d e m ant enim ient o)

Ad m in ist r ad or Cent r al ingr eso cor r ect o p ar a ver if icacion en list as

2 2 0,33 BAJO

Falt a d e r evisión d el or igen d el d iner o p ar a el p ago

d e cuot as d e inscr ip cion y m ant enim ient o a la BVQ.

1 .Posib le r iesgo p or ingr eso d e d iner os sucios a la cuent a

d e la BVQ - r iesgo d e licit ud d e f ond os 2. t r ansf er encias

d esd e cuent as cif r ad as o p ar aisos f iscales o cuent as d e

t er cer os no r elacionad os al em isor .

2 3 6 2,00 MEDIO

CONTABILIDAD-

CONTROL

EXTERNO

1. Recib ir á t r ansf er encias d ir ect as d e las cuent as b ancar ias d e los

em isor es, en caso d e p ago en cheq ues so lo se r ecib ir án cheq ues

(m ont o m ayor o igual aUSD10.000,00)

2. Llenar á licit ud d e f ond os anual la m ism a ser á enviad a

conjunt am ent e con la in f or m acion d e m ant enim ient o so licit ad a p or el

ar ea com p et ent e cuand o sup er e o iguale el um b r al

3 3 0,67 BAJO

1,50 2,50 1,33 0,50

se

rv

ici

os

DREB (Regist ro Especial

Bursat il)

Inad ecuad a anot ación o f alt a d e act ualización d e

em isor es REB en la in f or m ación concer n ient e a PLAFTD


Pep s 2 . Riesgo Ap or t es Fond o d e Gar ant ia 3 .Ad q uisición

d e acciones 4. Riesgo d e f alt a d e r evision d e

d ocum ent ación 5 .Riesgo en la com p osicion accionar ial.

EXTRINSECO /

INTRINSECO 1 3 3 1,00 BAJODIRECTORIO -

LEGAL- TECNICA

1. En esp er a d e r egulacion p or p ar t e d e la Junt a d e Polit ica y

Regulacion Monet ar ia y Financier a y aut or izacion d e la SCVS 2 2 0,50 BAJO

1,00 3,00 1,00 0,50

se

rv

icio

s

ERegist ro de Casas de

Valores

Inad ecuad a ap r ob ación p or p ar t e d el Dir ect or io d e la

BVQ p ar a q ue una CV o Banca d e invesión p ued a act ual

com o int er m ed iar io . Falt a d e act ualización d e

in f or m ación d e casas d e valor es en m at er ia d e

PLAFTD


Pep s 2 . Riesgo Ap or t es Fond o d e Gar ant ia 3 .Ad q uisición

d e acciones 4. Riesgo d e f alt a d e r evision d e

d ocum ent ación 5 .Riesgo en la com p osicion accionar ial.

EXTRINSECO /

INTRINSECO 1 3 3 1,00 BAJODIRECTORIO -

LEGAL- TECNICA

1. Revisión y act ualización d e la in f or m ación d e in icio y

m ant enim ient o - For m ular io d e conocim ient o al client e

2. Revisión en list as d e d enegad os, list as in t er nacionales y/o jud iciales

3. Revisión d e la com p osicion accionar ia

4. In f or m e legal (aut or izacion p r evia d e la SCVS / y el r eg ist r o en el

Cat ast r o Púb lico d e valor es)

5. Visit as a las Casas d e Valor es.

2 2 0,50 BAJO

1,00 3,00 1,00 0,50

se

rv

icio

s

F

Regist ro de Operadores

de valores y

Funcionar ios Públicos

Aut or izados

Inad ecuad a inscr ip cion. Falt a d e act ualización d e la

in f or m acion d e op er ad or es.

1.Riesgo d e list as d e d enegad os, in t er nacionales, PEP’s

2 .Riesgo d e r evision d e in f or m ación-Docum et nación no

sea act ualizad a n i r evisad a

EXTRINSECO /

INTRINSECO 1 2 2 0,67 BAJO

DIRECTORIO -

LEGAL- TECNICA-

RUEDA

1. Pr oceso d e Calilf icación y Cer t if icación sob r e conocim ient o d e

op er ad or es (Bajo exam en y r esolucion d e la SCVS)

2. Check list d e Docum ent ación

3. Revisión y act ualización d e in f or m ación f isica y en el ADC

4. Revisiónd e list as d enegad os y list as in t er nacionales

3 3 0,22 BAJO

1,00 2,00 0,67 0,22

Ingr eso Dud oso d e Fond os en ef ect ivo (Cheq ues p ar a

la conf or m acion d el ap or t e in icial) 2 3 6 2,00 MEDIO 3 3 0,67 BAJO

El d ef icit a cub r ir p or la casa d e valor es sea gr and e y

est a ingr ese d iner os en ef ect ivo p ar a cub r ir el f ond o 1 3 3 1,00 BAJO 3 3 0,33 BAJO

Dent r o d el p r oceso d e gest ion d e cob r o exist ier en

p osib les t r ansf er encias a com it ent es q ue no sean la

C.V.1 3 3 1,00 BAJO 3 3 0,33 BAJO

Canjes d e t it u los p or ingr esos en ef ect ivo (m ont os

sup er ior es o iguales a USD10,000.00) 1 3 3 1,00 BAJO 3 3 0,33 BAJO

1,25 3,00 1,25 0,42

Ausp icios m onet ar ios alt os en ef ect ivo 1 3 3 1,00 BAJO 3 3 0,33 BAJO

Ausp iciant es o cap acit ad or es ext er nos t engan

p osib les vinculos con el lavad o d e d iner o 2 3 6 2,00 MEDIO 3 3 0,67 BAJO

Tr ansf er encias d e d iner o d ud oso p or concep t o d e

cap acit aciones ap liq uese a m ont os iguales o

sup er ior es USD2000,00 1 3 3 1,00 BAJO 3 3 0,33 BAJO

1,33 3,00 1,33 0,44

La act ivid ad econom ica d e los client es q ue com p r an

in f or m ación no sea acor d e a la in f or m aciónq ue

so licit an / Client es con p osib les vinculos al d elit o d e

lavad o

1 3 3 1,00 BAJO 2 2 0,50 BAJO

El p ago d el ser vicio p or p ar t e d el com it ent e sea d e

cuent as d ist in t as al d el client e 1 3 3 1,00 BAJO 3 3 0,33 BAJO

1,00 3,00 1,00 0,42

Cont r at acion d e em p r esas vinculad as (Pr oveed or es

cr it icos y no cr it icos) con el lavad o d e d iner o 2 3 6 2,00 MEDIO 2 2 1,00 BAJO

En los cont r at os el p r oveed or of r ezca p r od uct os o

ser vicios d if er ent es al d e la act ivid ad econom ica

d eclar ad a2 3 6 2,00 MEDIO 2 2 1,00 BAJO

Tr ansf er encias p or concep t o d e p ago a p r oveed or es a

cuent as d ist in t as d e las p r op or cionad as p or el

p r oveed or2 3 6 2,00 MEDIO 2 2 1,00 BAJO

2,00 3,00 2,00 1,00 PROMEDIO J

PROMEDIO I

inte

rn

o

J Proveedores

1. Riesgos d e List as in t er nacionales y d enegad os 2. Falt a

d e r evisión d e inf or m ación p r esent ad a y f alt a d e

act ualizacion d e los r egist r os 3.Pago a t er cer os 4 . Riesgo

d e em p r esas p ant alla

EXTRINSECO /

INTRINSECO

ADMINISTRATIVO -

CONTABILIDAD-

JURIDICO Y

AUTORREGULACIO

N

1.Revisiónen list as negr as

2. Revisión y act ualizacion anual d e la in f or m ación (in f o . in icial

Ad m in ist r at ivo / in f o . act ualización Cont ab ilid ad )

3. For m ular io d e conocim ient o al p r oveed or (in icio d e r elación y

act ualización d e d at os) p ar a p r oveed or es cr ít icos, y no cr it icos

ap licad os a los q ue sum ad os sup er en el valor d e USD2000,00 m ensuales

1. Revisión en list as d enegad os e in t er nacionales en caso d e ap licar

(ausp iciant es conocid os)

3. Llenar licit ud d e f ond os (ap licad o a m ont os en ef ect ivo sup er ior es

a USD2000,00)

4. No se acep t a m as d e USD100,00 en ef ect ivo caso cont r ar io d eb er á

r ealizar la t r anf er encia d esd e el b anco.

PROMEDIO H

se

rv

icio

s

I Vent a de In f orm acion

1 . Riesgo p or ub icación geogr af ica 2 . Riesgo d e licit ud d e

f ond os 3. Riesgos d e List as 4 . Pago p or p ar t e d e o a

t er cer os

EXTRINSECO /

INTRINSECOADMINISTRATIVO -

INFORMACION

1. Revisión en list as negr as y d enegad os

2 . Revision d e la d ocum ent acion f isica y ADC

3. Llenar licit ud d e f ond os en caso d e ap licar

4. Revisión y act ualizacion anual d e la in f or m ación

5 .Monit or eo d e las t r ansacciones, t r ansf er encias r ecib id as q ue

sup er en y no el um b r al

6 . For m ular io d e Conozca a su client e d e in f or m acion. (o sus

r esp ect ivas f uent es)

se

rv

icio

s

HDif usion de la Cult ura

Bursat il

1.Posib le vinculaciónd e un t ar jet d esconocid o 2. Falt a d e

r evisión d e inf or m ación con q uien se r ealiza los ausp icios

3. Riesgo d e list as d e d enegad os e in t er nacionales 4.

Riesgo d e licit ud d e f ond os p ar a cap acit acion y

p at r ocinad or es.

EXTRINSECO /

INTRINSECOINFORMACION-

CONTABILIDAD

PROMEDIO G

PROMEDIO F

se

rv

icio

s

GAdm inist ración Fondo

de Garant ia

1.Posib le Benef iciar io Final d ist in t o a la CV en f unción d e

las inst r ucciones d e la CV 2 . Riesgo d e Licit ud d e f ond os.

EXTRINSECO /

INTRINSECO

CONTROL

EXTERNO -

CONTABILIDAD

1. Revisión d e la in f or m ación d e los ap or t es f r ent e a nor m a d e

aut or r egulación

2. Cont r o l sob r e el ingr eso d e d iner o en cheq ues y gest ion d e cob r o

t r ansf er encia a la casa d e valor es no a t er cer os

3. Licit ud d e f ond os en el caso d e ingr esar cheq ues sup er ior es o

iguales a USD 10,000.00

PROMEDIO C

PROMEDIO D

PROMEDIO E

1 .Riesgo Vinculacion 2.Riesgo d e t r ansf er encias a Par aisos

f iscales o b enef iciar ios f inales d ist in t os d e la casa d e

valor es o inst it ucion p úb lica 3 .Riesgo d e cuent as d e

t er cer os no r elacionad os a las op er aciones b ur sat iles

PROMEDIO A

PROMEDIO B

se

rv

icio

s

CREGISTRO DE EMISORES,

VALORES Y OFERTAS

PUBLICAS

EXTRINSECO /

INTRINSECO

1. Monit or eo d e las t r ansacciones en cuant o a ingr esos d e gar ant ía

b asicas y llam am ient os a m ar gen e ingr eso d e d iner o en ef ect ivo

(cheq ue) q ue sup er en el um b r al

2. Se r ecib ir an gar ant ias en ef ect ivo en cheq ue d e hast a $10.000,00 +

licit ud d e f ond os (En caso d e m as valor ser án sujet os d e ap r ob acion

p or p ar t e d el ar ea Rued a)

3. Sob r e p ap eles q ue se encuent r an d esm at er ializad as - se d eb e

so licit ar la const ancia d e d ep osit o d el DECEVALE q ue gar ant iza la

exist encia d el p ap el; y q ue p er t enezcan al client e (sean d e p r op ied ad

d el client e) Asignación.

4. La BVQ no t r ab ajar á con cuent as b ancar ias cif r ad as

5. Cláusula d e "Cer t if icación p or p ar t e d e la C.V. y/o ent id ad Púb lica

q ue r ealizó el d eb id o conocim ient o al client e" DDC

6. En caso d e t r ansf er encia a t er cer os la car t a en d ond e la casa d e

valor es solicit a la t r ansf er encia a t er cer os d eb e const ar una

d eclar acion d e q ue evid ent em ent e d ichos t er cer os son com it ent es d e

la casa d e valor es. p ar a d ar cum p lim ient o al 310.LMV

BOLSA DE VALORES DE QUITO Ident if icacion del Riesgo Medicion o Evaluacion del Riesgo Cont rol del Riesgo

se

rv

icio

s

ARepor t o Bursát il / Bonos

Global (Com pensación)

EXTRINSECO E

INTRINSECORUEDA /

CONTABILIDAD

Vincular p er sonal no d esead o en la ent id ad / Dent r o

d e la ent id ad se t enga p er sonal no d esead o 2 3 6 2,00 MEDIO 2 2 1,00 BAJO

Vincular m iem b r os d e d ir ect or io-Com it é Discip linar io

no d esead o en la ent id ad / Dent r o d e la ent id ad se

t enga m iem b r os d e d ir ect or io no d esead o1 3 3 1,00 BAJO 2 2 0,50 BAJO

El p er sonal cont am ine o d et er ior e la im agen d e la

em p r esa con act uaciones p oco ét icas d ent r o o f uer a

d e la BVQ

1.Desconocim ient o en lo r ef er ent e a la PLAFD (m anual,

Cod igo d e ét ica ) 2. Riesgo p or n ivel d e ingr esos

p er cib id os - Declar ación p at r im onial1 3 3 1,00 BAJO 2 2 0,50 BAJO

1,33 3,00 1,33 0,67

inte

rn

o

L MERCADO* El r iesgo est a d esagr egad o en cad a lit er al d e la

act ivid ad r ealizad a.(A,B,C,D,E,F,G,H,I,J)

* El r iesgo est a d esagr egad o en cad a lit er al d e la act ivid ad

r ealizad a.(A,B,C,D,E,F,G,H,I,J)

EXTRINSECO /

INTRINSECO 1 1 1 0,33 BAJO

DIRECTORIO-P.E. -

JURIDICO Y

AUTORREGULACIO

N -TECNICO-

ADMINISTRATIVO -

CONTABILIDAD

1. El cont r o l est a d esagr egad o en cad a lit er al d e la act ivid ad

r ealizad a.(A,B,C,D,E,F,G,H,I,J)

2. Sin p er ju icio el conocim ient o d el m er cad o se lo r ealiza a t r avés d e

(Hechos Relevant es, Bolet ines Est ad ist icos, Rankings q ue se

encuent r an p ub licad os en la p ag. WEB)

1 1 0,33 BAJO

1,00 1,00 1,00 0,33

PROMEDIO K

PROMEDIO L

inte

rn

o

K Em pleado

1. Falt a d e r evisión y act ualización d e d at os / exist an f iles

d e em p lead os incom p let os d e r eq uisit os est ab lecid os

p ar a PLAFD 2 . List as d e d enegad os, in t er nacioanes,

jud iciales (Ju icios ejecut or iad os).

INTRINSECO CAPITAL HUMANO

1. Llenar Solicit ud d e em p leo (in icio y act ualización)

2. Revisión y act ualización d e la d ocum ent ación con r esp ald os f isicos

y/o en los sist em as -ad icionece Declar acion p at r im onial, d eclar acion

jur am ent ad a d e ser el caso

3. Revisión list as negr as, d enegad os, jud iciales, SRI

4. Ind uccion en m at er ia d e PLAFTD

5. Monit or eo y cont r o l anual m ed iant e la calif icacion d el p er sonal y

d eclar acion p at r im onial

6. Regist r o d e f ir m as d e consent im ient o p ar a Cód igo d e Et ica PLAFD y

f ir m a d e es est ar conscient e d e la r esp onsab ilid ad en el p uest o d e

t r ab ajo y d e los r iesgos en m at er ia d e LAFD q se p ued an suscit ar

7. Cont r at os d e t r ab ajo con clausula d e conf id encialid ad

A C D G F B E A JI H D G F E H I K L B L k C J

En virtud de lo dispuesto en la regulación vigente, certifico expresamente que la información constante en la presente comunicación y sus anexos es veraz.

Atentamente,

Paul McEvoy GERENTE GENERAL





manual para prevenir el lavado de … · 2017-10-05 · el lavado de dinero en la última década...

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