manajemen hutang bank - gunadarma...

by : Dr. Peni Sawitri, MMby : Dr. Peni Sawitri, MM

ManajemenManajemen HutangHutangBankBank

PertemuanPertemuan keke 9 9 ManajemenManajemen Dana Bank Dana Bank Program Program PascaPasca SarjanaSarjana

Univ. Univ. GunadarmaGunadarma


ManajeMen Kredit

HampirHampir 70% volume 70% volume usahausaha bank bank berupaberupa kreditkredit..ArtiArti kreditkredit : : AsalAsal bahasabahasa latinlatin ((crederecredere) ) berartiberartikepercayaankepercayaan (truth (truth atauatau faith), faith), sehinggasehingga dasardasardaridari kreditkredit adalahadalah kepercayaankepercayaan daridari pemberipemberikreditkredit ((krediturkreditur) ) kepadakepada penerimapenerima kreditkredit((debiturdebitur).).


Prosedur Umum Perkreditan

Permohonan kredit

Pengumpulan Data & Jaminan

Analisis Kredit

Peningkatan Kredit & Jaminan

Pengumpulan data Pelengkap

Penyusunan Proposal

Administrasi Pinjaman Pencairan Dana


Biaya atas kredit bank 1. Simple interest

Bunga yang dikenakan atas jumlah pinjaman yang sesungguhnya. Bunga Suku bunga efektif sederhana = X 100 % Pinjaman yang diterima atau i m Suku bunga efektif sederhana = 1 + 1 M Keterangan : i = suku bunga nominal/yang ditetapkan M = jumlah periode peminjaman setiap tahun

2. Discount interest Bunga yang dihitung berdasarkan nilai nominal kredit tetapi bunga ini dibayar dimuka sehingga jumlah bersih yang diterima peminjam lebih kecil daripada nilai nominal kredit. bunga Suku bunga efektif diskonto = X 100% Nilai nominal kredit - bunga Suku bunga nominal (%) = 1 – suku bunga nominal Bunga m = 1 + -1 Nilai nominal kredit - bunga


PenyaluranPenyaluran DanaDana


NPLNPL


Perkembangan Kredit NasionalPerkembangan Kredit Nasional 2000 s.d. 20072000 s.d. 2007

0

100000

200000

300000

400000

500000

600000

700000

800000

1 6 11 16 21 26 31 36 41 46 51 56 61 66 71 76 81 86 91

KUK

Keseluruhan


PersamaanPersamaan AkuntansiAkuntansi PerbankanPerbankan

HARTA BANK HARTA BANK = = HUTANG BANK HUTANG BANK + MODA+ MODALL(AKTIVA/KEKAYAAN) (AKTIVA/KEKAYAAN) (PASIVA/KEWAJIBAN) (MODAL)(PASIVA/KEWAJIBAN) (MODAL)

== ++

Penempatan danaPenyaluran dana dalam kreditPenanaman dana dalam AT

Penanaman lain

Dana MasyarakatDana PinjamanDana lainnya

Modal disetorLaba ditahan

Laba atau rugi tahunberjalan

Modal & Cadangan

Harta Bank

Hutang BankBiaya Bank

Pendapatan Bank

=

+


KOMPONEN NERACA /KOMPONEN NERACA /GENERAL LEDGERGENERAL LEDGER

AKTIVAAKTIVA PASIVAPASIVA

CASH RESERVE

SECURITIES AND CALL MONEY

LOAN

FIXED ASSET

OTHER ASSET

SAVINGTIME DEPOSITS

CUURENT ACCOUNT

SECURITIES AND CALL MONEY

INCOME & EXPENSE

OTHER CAPITAL

CAPITAL


RuangRuang LingkupLingkup KegiatanKegiatanManajemenManajemen Dana BankDana Bank

1. 1. SegalaSegala aktivitasaktivitas dalamdalam rangkarangka penghimpunanpenghimpunandanadana masyarakatmasyarakat


PerkembanganPerkembangan Dana Bank Dana Bank didi IndonesiaIndonesia


RuangRuang LingkupLingkup KegiatanKegiatanManajemenManajemen Dana BankDana Bank

2. 2. AktivitasAktivitas untukuntuk menjagamenjaga kepercayaankepercayaan masyarakatmasyarakat


KepercayaanKepercayaan masyarakatmasyarakatSebagaiSebagai lembagalembaga perantaraperantara, , falsafahfalsafah yang yang mendasarimendasari kegiatankegiatan usahausaha

bank bank adalahadalah kepercayaankepercayaan masyarakatmasyarakat. .

CiriCiri--ciriciri sebagaisebagai lembagalembaga kepercayaankepercayaan masyarakatmasyarakat::a.a. DalamDalam menerimamenerima simpanansimpanan daridari SSU, bank SSU, bank hanyahanya memberikanmemberikan

pernyataanpernyataan tertulistertulis yang yang menjelaskanmenjelaskan bahwabahwa bank bank telahtelah menerimamenerimasimpanansimpanan dalamdalam jumlahjumlah dandan untukuntuk jangkajangka waktuwaktu tertentutertentu..

b.b. DalamDalam menyalurkanmenyalurkan danadana kepadakepada DSU, bank DSU, bank tidaktidak selaluselalu memintamemintaagunanagunan berupaberupa barangbarang sebagaisebagai jaminanjaminan atasatas pemebrianpemebrian kreditkredit yang yang diberikandiberikan kepadakepada DSU yang DSU yang memilikimemiliki reputasireputasi baikbaik..

c.c. DalamDalam melaksanakanmelaksanakan kegiatannyakegiatannya bank bank lebihlebih banyakbanyak menggunakanmenggunakandanadana daridari masyarakatmasyarakat yang yang terkumpulterkumpul dalamdalam banknyabanknya dibandingkandibandingkandengandengan modal modal daridari pemilikpemilik atauatau pemegangpemegang sahamsaham. .


PenilaianPenilaian MasyarakatMasyarakatThdThd PerbankanPerbankan IndonesiaIndonesia

Sumber : Muliaman M. Hadad, dkk, 2004


SumberSumber--sumbersumber Dana BankDana Bank

Dana Dana daridari Modal Modal SendiriSendiri (Dana (Dana PihakPihak keke--I)I)Dana Dana PinjamanPinjaman daridari PihakPihak LuarLuar (Dana (Dana PihakPihakKeKe--II)II)Dana Dari Dana Dari MasyarakatMasyarakat ((danadana daridari PihakPihak keke--III)III)


Dana Dari Modal Dana Dari Modal SendiriSendiri

Modal yang Modal yang disetordisetorCadanganCadangan--cadangancadanganLabaLaba yang yang ditahanditahan


Dana Dana PinjamanPinjaman Dari Dari PihakPihak LuarLuar

PinjamanPinjaman daridari BankBank--bank Lainbank LainPinjamanPinjaman daridari Bank Bank atauatau LembagaLembaga KeuanganKeuanganlain lain didi luarluar negerinegeriPinjamanPinjaman daridari LembagaLembaga KeuanganKeuangan BukanBukanBankBankPinjamanPinjaman daridari Bank Bank SentralSentral (BI)(BI)


Dana Dari Dana Dari MasyarakatMasyarakatTeoriTeori Liquidity PreferenceLiquidity Preference (John Maynard Keynes): (John Maynard Keynes): menjelaskanmenjelaskan mengapamengapa sewaktusewaktu--waktuwaktu unit unit uanguang ituitutidaktidak beredarberedar (idle money)(idle money)

1.Transaction Motive2.Precautionary Motive3.Speculatif Motive


TeoriTeori Liquidity PreferenceLiquidity Preference (John (John Maynard Keynes):Maynard Keynes):

Idle moneyIdle money ((uanguang tidurtidur) ) adalahadalah uanguang kartalkartal yang yang tidaktidak dipergunakandipergunakanuntukuntuk membayarmembayar transaskitransaski karenakarena disimpandisimpan oleholeh pemiliknyapemiliknya ((sepertisepertidalamdalam dompetdompet, box (, box (brankasbrankas), ),

Yang Yang menyebabkanmenyebabkan idle moneyidle money adalahadalah::-- transaction motive/motif transaction motive/motif transaksitransaksi: : seorangseorang menyimpanmenyimpan tunaitunai tidaktidak

membelanjakanmembelanjakan pendapatanyapendapatanya sekaligussekaligus karenakarena inginingin mengaturmengaturuangnyauangnya padapada masamasa yang yang akanakan datangdatang

-- precautionary motive/motif precautionary motive/motif berjagaberjaga--jagajaga: : seseorangseseorang menyimpanmenyimpansebagiansebagian pendapatannyapendapatannya karenakarena inginingin menjagamenjaga halhal--halhal yang yang kemungkinankemungkinan akanakan terjaditerjadi didi masamasa yang yang akanakan datangdatang..

-- SpeculatifSpeculatif Motive/motif Motive/motif spekulasispekulasi : : sesorangsesorang menahanmenahan sebagiansebagianuangnyauangnya karenakarena spekulasispekulasi harga/bungaharga/bunga didi masamasa yang yang akanakan datangdatangmeningkatmeningkat, , atauatau hargaharga akanakan dimasadimasa yang yang akanakan datangdatang..


PerkembanganPerkembangan Dana Dana MenurutMenurut SumbernyaSumbernyaGiro Tabungan

Deposito


Dana Dari Dana Dari MasyarakatMasyarakat

Giro (Demand Deposits)Giro (Demand Deposits)DepositoDeposito (Time Deposits)(Time Deposits)TabunganTabungan (Saving)(Saving)


TujuanTujuan AlokasiAlokasi DanaDana

MencapaiMencapai TingkatTingkat ProfitabilitasProfitabilitas Yang Yang CukupCukupMenjagaMenjaga posisiposisi LikuiditasLikuiditas untukuntukmempertahankanmempertahankan kepercayaankepercayaan masyarakatmasyarakat


AlokasiAlokasi DanaDana

Non Earning AssetsNon Earning Assets ((AktivaAktiva yang yang tidaktidakproduktifproduktif))

Primary ReservePrimary ReserveAktivaAktiva tetaptetapInvestasiInvestasi

Earning AssetsEarning Assets ((AktivaAktiva ProduktifProduktif))Secondary ReserveSecondary ReserveKreditKreditInvestasiInvestasi JangkaJangka PanjangPanjang


FaktorFaktor PenentuPenentu KebutuhanKebutuhan Dana BankDana Bank

KetentuanKetentuan PemerintahPemerintahKewajibanKewajiban PenyediaanPenyediaan Modal Minimum (CAR)Modal Minimum (CAR)Area Area OperasionalOperasional BankBankProdukProduk JasaJasa BankBankTujuanTujuan BankBankPimpinanPimpinan BankBankKebutuhanKebutuhan LikuiditasLikuiditas Yang Yang DimilikiDimilikiTingkatTingkat KualitasKualitas daridari AsetAsetStrukturStruktur daridari TabunganTabunganTingkatTingkat KualitasKualitas dandan SistemSistem OperasionalOperasional BankBankTingkatTingkat KualitasKualitas PemilikPemilik BankBank


DiskusiDiskusi 22MengapaMengapa perkembanganperkembangan Dana Bank Dana Bank daridari DepositoDeposito menunjukkanmenunjukkan perilakuperilaku yang yang berbedaberbeda dengandengan perkembanganperkembangan Giro Giro dandan TabunganTabungan ??

Giro Tabungan

Deposito


PerhitunganPerhitungan biayabiaya danadana

Lending rate :Lending rate :LR = COM + Risk Cost + SpreadLR = COM + Risk Cost + SpreadDi Di manamana : COM (cost of money): COM (cost of money)COM = COLF + OHCCOM = COLF + OHCDi Di manamana : COLF (cost of : COLF (cost of loanableloanable fund)fund)COLF = COF/ (1COLF = COF/ (1--RR)RR)COF (cost of fund) : COF (cost of fund) : biayabiaya bungabunga danadana dandan biayabiaya promosipromosi

danadanaOHC (overhead cost) : OHC (overhead cost) : biayabiaya didi luarluar biayabiaya danadana sptspt tenagatenaga

kerjakerja, , operasionaloperasional pelayananpelayanan, , perangkatperangkat keraskeras dlldll


PerhitunganPerhitungan BiayaBiaya DanaDana

Cost of fund : Cost of fund : biayabiaya yang yang harusharus dikeluarkandikeluarkan oleholehbank bank untukuntuk setiapsetiap rupiahrupiah danadana yang yang dihimpunnyadihimpunnya daridariberbagaiberbagai sumbersumber sebelumsebelum dikurangidikurangi dengandengan likuiditaslikuiditaswajibwajib ((reserve requirementreserve requirement))Faktor2 : Legal statutory reserved requirement/Faktor2 : Legal statutory reserved requirement/girogirowajibwajib minimum, minimum, besarnyabesarnya kaskas ygyg harusharus dipeliharadipelihara, , tingkattingkat bungabunga, , strukturstruktur danadana ygyg dihimpundihimpun, , tempattempat dandankinerjakinerja bankbankKonsep2 : Weighted average cost of funds method, Konsep2 : Weighted average cost of funds method, historical average cost of funds method, marginal cost historical average cost of funds method, marginal cost of funds method.of funds method.


Tahapan/caraTahapan/cara perhitunganperhitunganJumlahkanJumlahkan total total danadana berbiayaberbiayaBuatkanBuatkan bobotbobot masingmasing--masingmasing sumbersumber danadana dalamdalampersentasepersentase dengandengan caracara jumlahjumlah danadana dibagidibagi total total sumbersumber danadana x 100%x 100%HitungHitung biayabiaya bungabunga efektifefektif, , caranyacaranya dengandenganmemperhitungkanmemperhitungkan RR RR sebagaisebagai angkaangka pengurangpengurang daridari100100PerhitunganPerhitungan kontribusikontribusi biayabiaya bungabunga dengandengan caracarakalikankalikan bobotbobot masingmasing--masingmasing sumbersumber danadana dengandenganbiayabiaya bungabunga efektifefektif..JumlahkanJumlahkan kontribusikontribusi biayabiaya bungabunga setiapsetiap sumbersumber danadanaakanakan mendapatkanmendapatkan cost of funds.cost of funds.

manajemen hutang bank - gunadarma...

Documents