PERTEMUAN 1

PERUSAHAAN JASA

A. Membuat Rekening dan Memasukkan Neraca Saldo

Tahapan :

1. Klik Modul Account

2. Klik Account List

SINAR MAS adalah sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang

sewa menyewa alat pertanian. Saldo rekening-rekening yang terdapat dalam

buku besar perusahaan tersebut pada akhir bulan Mei 2006 adalah sebagai

berikut :

1-1100 Kas Bank Agro Rp 4.755.000

1-1220 Kas Bank Century Rp 4.000.000

1-2300 Piutang Dagang Rp 16.900.000

1-2330 Asuransi dibayar dimuka Rp 750.000

1-2430 Perlengkapan kantor Rp 225.000

1-2440 Tanah Rp 0

2-1000 Utang Dagang Rp 1.250.000

2-1100 Utang Wesel Rp 0

3-1000 Modal, NnDizta Rp 17.750.000

3-2200 Prive, NnDizta Rp

2.500.000

4-1000 Pendapatan jasa Rp 65.755.000

6-2200 Biaya gaji dan komisi Rp 42.750.000

6-2230 Biaya sewa Rp 4.500.000

6-2240 Biaya advertensi Rp 3.400.000

6-2250 Biaya kendaraan Rp 3.250.000

6-2260 Macam-macam biaya Rp1.725.000

B. Mencatat Jurnal

Tahapan:

1. Klik Modul Account

1

2

2. Klik Record Journal Entry

Transaksi-transaksi yang terjadi pada perusahaan tersebut selama

bulan Juni 2006 adalah :

1. Tanggal 1 dibayar sewa kantor bulan Juni Rp 900.000

2. Tanggal 2 dibeli perlengkapan kantor secara kredit Rp 150.000

3. Tanggal 4 dibeli sebidang tanah yang akan digunakan untuk pembangunan

gedung kantor di masa yang akan dating Rp 12.500.000. Dari jumlah

tersebut Rp 2.500.000 dibayar tunai dan sisanya dibayar dengan

menyerahkan selembar surat wesel.

4. Tanggal 8 diterima pembayaran dari seorang langganan yang telah

menggunakan jasa perusahaan secara tunai Rp 12.200.000

5. Tanggal 11 dibayar premi asuransi kebakaran Rp 960.000

6. Tanggal 28 dibayar gaji dan komisi Rp 5.125.000

7. Tanggal 30 dibayar keperluan pribadi pemilik Rp 2.500.000

Diminta:

1. Buatlah nomer rekening (chart of account) yang diperlukan

2. Masukkan saldo awal ke masing-masing rekening tersebut

3. Kaitkanlah rekening yang diperlukan (linked account)

4. Catatlah jurnal transaksi yang terjadi melalui modul General Ledger

3

PERTEMUAN 2

MEMBUAT REKENING, CARD FILE, MENCATAT SALDO AWAL DAN

TAX CODE PADA PERUSAHAAN DAGANG

A. Membuat Rekening dan Memasukkan Neraca Saldo

Perusahaan “PT. Agro Lestari” merupakan perusahaan yang bergerak

di bidang penjualan pupuk. Perusahaan ini akan melakukan komputerisasi

data-data akuntansi dengan program MYOB accounting. Anda diminta untuk

merancang sistemnya, adapun data-data akuntansinya sebagai berikut :

Nama Perusahaan (Company Name) = PT AGRO LESTARI

Alamat (Address) = Jl. Pertanian No 1 Surakarta

Nomor Telepon (Phone Number) = 0271876543

Nomor Fax (Fax Number) = 0271654321

Alamat e-mail (e-mail Address) = ptagrolestari@yahoo.com

Periode akuntansi dimulai Januari-Desember 2009.

Account

Account Type Header/Detail Balance

1-0000 Assets Asset Header 176,0001-1100 Kas di Bank BNI Asset Detail 35,0001-1110 Kas Bank Mandiri Asset Detail 01-1200 Kas di Tangan Asset Detail 5,0001-1210 Persediaan Barang

DagangAsset Detail 90,000

1-1220 Peralatan Kantor Asset Header 5,0001-1221 HP Peralatan Kantor Asset Detail 6,0001-1222 Ak. Penyusutan Peralatan

KantorAsset Detail (1,000)

1-1230 Kendaraan Asset Header 29,0001-1231 HP. Kendaraan Asset Detail 30,0001-1232 Ak. Penyusutan

KendaraanAsset Detail (1000)

1-2000 Piutang Dagang Asset Detail 12,0001-3000 Uang Muka ke Vendor Asset Detail 0

2-0000 Liabilities Liability Header 170002-2000 Hutang Dagang Liability Detail 170002-3000 PPN Liability Header 02-3010 PPN Keluaran Liability Detail 0

4

5

2-3030 PPN masukkan Liability Detail 02-3050 Hutang Pajak Penjualan Liability Detail 02-4000 Uang Muka dari

PelangganLiability Detail 0

2-5000 Hutang Gaji Pegawai Liability Detail 0

3-0000 Equity Equity Header 159,0003-1000 Modal Tuan Purwadi Equity Detail 100,0003-8000 Laba Ditahan Equity Detail 59,0003-9000 Laba Periode Berjalan Equity Detail 03-9999 Saldo Penyeimbang Equity Detail 0

4-0000 Income Income Header 04-1000 Pendapatan Barang

DaganganIncome Detail 0

4-2100 Pendapatan Jasa angkut Income Detail 04-2200 Denda lambat bayar dari

PelangganIncome Detail 0

5-0000 Cost of Sales Cost of Sales

Header 0

5-1000 HPP Barang Dagangan Cost of Sales

Detail 0

5-2100 Disc Penjualan Barang Dagangan

Cost of Sales

Detail 0

6-0000 Expenses Expenses Header 06-2100 Disc Pembelian Barang

DaganganExpenses Detail 0

6-2200 Biaya Angkut Pembelian Expenses Detail 06-2300 Denda Lambat Bayar ke

VendorExpenses Detail 0

6-5100 Biaya Gaji Expenses Detail 06-5200 Biaya Iklan Expenses Detail 06-5300 Biaya Listrik, Air, Telpon Expenses Detail 06-5400 Biaya Penyusutan Expenses Detail 06-5500 Biaya Perawatan Expenses Detail 0

6

B. Membuat Card File (Supplier dan Customer) dan Memasukkan Saldo

Hutang dan Piutang Awal

Mermbuat Daftar Supplier dan Memasukkan Saldo Awal Hutang

Nama Card ID Contact Saldo Awal Hutang

Termin DendaKeterlambata

nMaltindo S-001 Bp Hasan 7.000 20/10 n/30 -Raja Prima S-002 Bp Didi 10.000 20/10 n/30 -Siapa Saja S-002 NN 0 20/10 n/30 -

Total 17.000

Tahapan :

1. Dari modul Card File, klik Card List, lalu klik New, pada isian Card

Type pilih Supplier

2. Untuk mengisi Termin : klik Buying Detail

3. Setelah terisi semua, klik Record

4. Memasukkan saldo awal hutang

5. Cara menampilkan saldo awal hutang melalui menu Set Up, Balance,

Supplier Opening Balance

6. Misalkan, Anda akan memasukkan saldo awal hutang untuk Supplier

Maltindo, caranya : klikAdd Purchase, pilih Supplier Name nya

7. Pada kolom Date diisi tanggal awal periode akuntansi

8. Pada kolom Total Including Tax diisi saldo awal hutang

9. Kolom Tax Code diisi kode pajak yang digunakan (karena asumsi soal,

saldo awal hutang belum termasuk PPN sehingga kode pajak anda pilih

N/T (Not Reportable), kemudian klik Record

10. Ulangi langkah tersebut sampai semua Supplier Name terisi

7

C. Membuat Daftar Customer dan Memasukkan Saldo Awal Piutang

Nama Card ID

Contact Saldo Awal Piutang

Termin Denda Keterlambatan

CV Jaya C – 001 Bp Joni 7.000 10/10 n/30 5%PenjualanTunai C – 002 NN 0 0 0PT Maju C – 003 Ibu Susi 5.000 10/10 n/30 5%

Total 12.000

Tahapan :

1. Dari modul Card File, klik Card List, lalu klik New, pada isian Card

Type pilih Customer

2. Name, isi nama customer (bias perorangan ataupun perusahaan yang

menjadi customer) lalu klik Enter

3. Contact, isi nama contact person pada perusahaan customer atau customer

itu sendiri

4. Untuk mengisi Termin : klik bilah Selling Detail, diisi dan kemudian klik

OK

5. Setelah terisi semua, klik OK

6. Memasukkan saldo awal piutang

7. Untuk mencatat saldo awal piutang melalui menu Set Up, Balance,

Customer Opening Balance

8. Misalkan, Anda akan memasukkan saldo awal piutang untuk Customer

CV Jaya, caranya : klik Add Sale, pilih Customer Name nya

9. Pada kolom Date diisi tanggal awal periode akuntansi

10. Pada kolom Memo diisi saldo awal piutang

11. Pada kolom Total Including Tax diisi saldo awal piutang

12. Kolom Tax Code diisi kode pajak yang digunakan (karena asumsi soal,

saldo awal hutang belum termasuk PPN sehingga kode pajak anda pilih

N/T (Not Reportable), kemudian klik Record

13. Ulangi langkah tersebut sampai semua Customer Name terisi

PERTEMUAN 3

MEMBUAT DAFTAR INVENTORY, DAN SALDO PADA PERUSAHAAN-

PERUSAHAAN DAGANG

A. Daftar Inventory

Daftar Inventory berfungsi untuk mengatur manajemen persediaan,

dimana anda dapat mencatat informasi yang berhubungan dengan barang yang

diperdagangkan sehingga dapat memberikan informasi yang akurat tentang

jumlah persediaan barang dagangan yang siap dijual, melihat harga pokok dan

menetapkan besarnya harga jual.

Code Nama Barang Harga Jual Harga Beli Quantity Total HargaP-002 Urea 3.000 2.000 10 20.000P-003 TSP 4.000 3.000 10 30.000P-004 Pupuk Kandang 5.000 4.000 10 40.000

Total 90.000

Tahapan :

1. Dari modul Inventory, klik Item List, New, pilih Profile, kemudian

masukkan identitas barang dagangan tersebut

2. Langkah berikutnya adalah klik Buying Details

3. Langkah berikutnya adalah klik Selling Details

4. Setelah semua terisi, klik OK dan melakukan hal yang sama untuk

mencatat barang dagangan selanjutnya

5. Mencatat saldo awal persediaan barang dagangan

6. Setelah semua identitas barang dagangan dicatat, selanjutnya mencatat

saldo awal persediaan barang dari modul Inventory, klik Adjust

Inventory

7. Dari modul Inventory, klik Item List

8

9

B. Sales

1. Mencatat Transaksi Penjualan Tunai

Pada tanggal 3 Januari 2009 Perusahaan menjual barang dagangan

secara TUNAI kepada Customer Penjualan Tunai dengan rincian:

Unit Kode Nama Barang Harga Diskon Jumlah2 P-002 Urea 3.000 6.000

Penyelesaian :

Dari modul Sales, klik Enter Sales, mengubah tampilan fakturnya

dengan klik icon Layout, pilih Item, kemudian klik OK, selanjutnya

mengisi data penjualannya. Sebagai lembar tagihan, untuk contoh 1

tersebut kita memilihInvoice. Pada kolom Paid Today mengisi dengan

jumlah uang yang dibayarkan tunai, dana tersebut akan menambah saldo

Kas di Bank BNI.

2. Mencatat Return Penjualan Tunai

Tanggal 4 Januari 2009 perusahaan menerima pengembalian

barang dari customer penjualan tunai yaitu 1 unit barang P-002 (urea)

karena rusak.

Penyelesaian:

1. Mencatat terlebih dahulu pengembalian barang dari customer melalui

modul Sales, Enter Sales, mengisikan data barang yang

dikembalikan, perhatikan pada kolom Ship diisi (-) jumlah barang

yang dikembalikan.

2. Mencatat pengeluaran dana akibat barang dari customer tersebut

melalui modul Sales, Sales Register, pilih Returns & Credit,

menyorot nama Customernya, klik Pay Refund, kemudian mengganti

tanggal pengeluaran dana, dana tersebut akan mengurangi saldo yang

ada pada Kas di Bank BNI.

10

3. Mencatat Penerimaan Dana dari Customer

Pada tanggal 3 Januari 2009 diterima pelunasan dari PT Maju

sebesar Rp 4.500

Penyelesaian :

Dari modul Sales, klik Receive Payment, kolom Amount

Received diisi dengan dana yang kita terima, selanjutnya nilai tersebut

didistribusikan pada kolom Amount Aplied pada transaksi yang ingin

dilunasi, kemudian dienter. Dana yang diterima tersebut akan menambah

saldo rekening Kas di Bank BNI.

4. Mencatat Transaksi Penjualan secara Kredit

Tanggal 4 Januari 2009 Perusahaan menjual barang dagangan

kepada PT Maju secara kredit dengan perincian sebagai berikut:

Unit Kode Nama barang

Harga Diskon Jumlah

2 P-002 Urea 3.000 6.0002 P-003 TSP 4.000 8.000

Penyelesaian:

Dari modul Sales, klik Enter Sales, mengubah tampilan fakturnya

dengan klik icon Layout, pilih Item, kemudian klik OK, selanjutnya

mengisi data penjualannya. Memperhatikan pula pada kolom Paid

Todaytidak diisi karena kita belum menerima dana dari customer tersebut

(berbeda dengan penjualan tunai).

5. Mencatat Transaksi Return Penjualan Kredit

Tanggal 5 Januari 2009 PT Maju mengembalikan barang yang

dibeli karena rusak yakni 1 UNIT TSP (P-003), oleh Perusahaan barang

tersebut diganti dengan 1 UNIT Urea (P-002).

Penyelesaian :

1. Mencatat pengembalian barang dan penukaran barang melalui modul

Sales, klik Enter Sales, kemudian mengisi datanya, kolom ship diisi

(-) jumah barang yang dikembalikan dan (+) jumlah barang

penggantinya atau penukarnya.

11

2. Mencatat pengurangan piutang, melalui modul Sales, klik Sales

Register, pilih bilah Returns& Credit, menyorot nama customernya

(PT Maju), klik bilah Apply to Sales, nilai yang ada di kolom Credit

Amonut didistribusikan pada kolom Amount Aplied pada transaksi

yang akan dikurangi (klik kolom tersebut).

6. Mencatat Order Pemesanan dari Customer

Tanggal 6 Januari 2009 Perusahaan menerima pemesanan barang

dari customer CV Jaya dengan perincian sebagai berikut:

Unit Kode Nama barang

Harga Diskon Jumlah

3 P-004 Pupuk kandang

5.000 15.000

Transaksi ini belum berpengaruh ke saldo pada rekening yang

bersangkutan dikarenakan transaksi ini dianggap belum terjadi hanya baru

sebatas order pemesanan saja.

Penyelesaian :

Dari modul Sales, klik Enter Sales, ubah status transaksinya (klik

pojok kiri ats) menjadi Order, kemudian mencatat data pemesanannya.

7. MengubahTransaksi Order menjadi Invoice

Tanggal 7 Januari 2009 Perusahaan mengirimkan barang yang

dipesan oleh CV Jaya.

Penyelesaian :

Dari modul Sales, klik Sales Register, pilih bilah Order, sorot

nama customernya (CV Jaya), klik bilah Change to Invoice.

12

PERTEMUAN 4

PURCHASE

A. Purchase

1. Mencatat Transaksi Pembelian Kredit

Tanggal 11 Januari 2009 Perusahaan membeli barang dagangan

secara kredit kepada Raja Prima dengan rincian sebagai berikut:

Unit Kode NamaBarang Harga Diskon Jumlah2 P - 003 TSP 3.000 6.0003 P - 004 PupukKandang 4.000 12.000

Penyelesaian :

Dari modul Purchase, klik Enter Purchase, ubah tampilan

fakturnya dengan klik icon Layout, pilih Item, kemudian klik OK, pilih

status transaksinya yakni Bill, selanjutnya isi data pembeliannya.

2. Mencatat Return Pembelian Kredit

Tanggal 12 Januari 2009 Perusahaan mengembalikan barang yang

dibelikarenarusakyakni 1 UNIT Pupuk Kandang (P-004), oleh Raja Prima

barang tersebut diganti dengan 1 UNIT TSP (P-003).

Penyelesaian :

1. Mencatat pengembalian dan penukaran barang melalui Purchase, klik

Enter Purchase, kemudian isikan datanya, kolom Receive diisi (-)

jumlah barang yang dikembalikan dan (+) jumlah barang

penggantinya atau penukarnya.

2. Mencatat pengurangan hutang, melalui modul Purchase, klik

Purchase Register, pilih bilah Returns& Debit, sorot nama

suppliernya (Raja Prima), klik bilah Apply to Purchase, nilai yang

ada di kolom Debit Amount distribusikan ke kolom Amount Aplied

pada transaksi yang dikurangkan hutangnya (apabila dikolom discount

ada nilainya, hapuslah niali tsb atau jangan diberlakukan discount

tersebut).

11

13

3. Mencatat Transaksi Pembelian Tunai

Tanggal 13 Januari 2009 Perusahaan membeli barang kepada

Supplier Siapa Saja dengan perincian sebagai berikut:

Unit Kode NamaBarang Harga Diskon Jumlah3 P - 002 Urea 2.000 6.000

Penyelesaian:

Dari modul Purchase, klik Enter Purchase, ubah tampilan

fakturnya dengan klik icon Layout, pilih item, kemudian klik OK, pilih

status transaksinya yakni Bill, selanjutnya isi data pembeliannya,

perhatikan juga pada kolom Paid Today diisi dengan jumlah dana yang

dikeluarkan untuk membayar.

4. Mencatat Return PembelianTunai

Tanggal 14 Januari 2009 Perusahaan mengembalikan barang yang

dibeli yaitu 1 UNIT Urea (P-002) karena rusak. Supplier (Siapa Saja)

setuju untuk mengembalikan dana yang telah diberikan kepadanya kepada

perusahaan kita.

Penyelesaian:

1. Mencatat pengembalian dan penukaran barang melalui modul

Purchase, klik Enter Purchase, kemudian isikan datanya, kolom

Receive diisi (-) jumlah barang yang dikembalikan.

2. Mencatat penerimaan dana, melalui modul Purchase, klik Purchase

Register, pilih bilah Returns& Debit, sorot nama supliernya (Siapa

Saja), klik bilah Receive Refund.

5. Mencatat Transaksi Pelunasan Hutang

Tanggal 15 Januari 2009 Perusahaan membayar hutang ke Supplier

Raja prima 24.960 dengan perincian 10.000 untuk melunasi Hutang Awal

sedangkan sisanya untuk melunasi pembelian pada tanggal 11 yang lalu.

Penyelesaian:

14

Dari modul Purchase, pilih Pay Bill, kemudian pada kolom

Amount diisi dengan jumlah dana yang dikeluarkan, selanjutnya

distribusikan nilai tersebut pada kolom Amount Aplied.

6. Mencatat Order Pembelian Barang

Tanggal 16 Januari 2009 Perusahaan memesan barang pada

Supplier (Maltindo) dengan rincian sebagai berikut :

Unit Kode NamaBarang Harga Diskon Jumlah3 P - 002 Urea 2.000 6.000

2 P - 003 TSP 3.000 6.000

Penyelesaian:

Dari modul Purchase, klik Enter Purchase, ubah tampilan

fakturnya dengan klik icon Layout, pilih item, kemudian klik OK, pilih

status transaksinya yakni Order, selanjutnya isis data pembeliannya.

7. MengubahTransaksi Order menjadi Bill

Tanggal 17 Januarui 2009 Perusahaan menerima barang yang

dipesandari Maltindo.

Penyelesaian:

Dari modul Purchase, pilih Purchase Register, pilih bilah Order,

sorot nama supliernya (Maltindo), klik bilah Change to Bill.

15

SARAN

Saran untuk praktikum akuntansi komputerisasi akumtansi dengan aplikasi

MYOB akuntansi adalah :

1. Praktikan seharusnya mempelajari dahulu sebelum melakukan praktikum, agar

materi yang diberikan coass benar-benar dipahami.

2. Coass sebaiknya tidak hanya menjelaskan tahapan-tahapan praktikum, tetapi

juga menjelaskan fungsi dari setiap bagian dari aplikasi MYOB, sehingga

praktikan akan lebih mudah untuk memahami.

3. Praktikum seharusnya dilaksanakan tidak hanya 4 pertemuan, agar para

praktikan bisa lebih memahami aplikasi MYOB.

4. Setiap praktikum, praktikan diharapkan tidak hanya mendengarkan coass

ketika memasukan data, namun juga melihat buku petunjuk praktikum,

sehingga praktikan mampu memahami materi dengan baik.

14