laporan kinerja perwakilan bpkp provinsi maluku tahun 2020

Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020

| 1

Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan

Perwakilan Provinsi Maluku

Laporan Kinerja Tahun 2020

Nomor: LKIN-8/PW25/6/2021

14 Januari 2021


Daftar Isi | iii

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR .................................................................................................................. ii

DAFTAR ISI .............................................................................................................................. iii

DAFTAR TABEL ....................................................................................................................... iv

DAFTAR GAMBAR .................................................................................................................... v

DAFTAR GRAFIK ..................................................................................................................... vi

DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................................................... vii

RINGKASAN EKSEKUTIF.......................................................................................................viii

BAB I PENDAHULUAN .......................................................................................................... 1

TUGAS DAN FUNGSI ............................................................................................ 1

STRUKTUR ORGANISASI ..................................................................................... 2

SUMBER DAYA ...................................................................................................... 4

ASPEK STRATEGIS ORGANISASI ....................................................................... 6

KEGIATAN DAN PRODUK ORGANISASI ............................................................. 8

SISTEMATIKA LAPORAN ...................................................................................... 9

BAB II PERENCANAAN KINERJA ........................................................................................ 12

A. TARGET KINERJA ............................................................................................... 14

PERJANJIAN KINERJA ........................................................................................ 14

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA ...................................................................................... 18

A CAPAIAN KINERJA TAHUN 2020-2024 .............................................................. 18

1. Ringkasan Kinerja ................................................................................................... 18

2. Uraian Kinerja .......................................................................................................... 20

KINERJA LAINNYA TAHUN 2020 ........................................................................ 55

AKUNTABILITAS KEUANGAN............................................................................. 55

PENUTUP ................................................................................................................................ 59

A. SIMPULAN PENCAPAIAN KINERJA ................................................................... 59

FAKTOR PENDUKUNG CAPAIAN TARGET KINERJA ...................................... 59

FAKTOR PENGHAMBAT CAPAIAN TARGET KINERJA .................................... 60

RENCANA TINDAK .............................................................................................. 61

LAMPIRAN ............................................................................................................................... 66


Daftar Tabel | iv

DAFTAR TABEL

Tabel 1 : Jumlah SDM berdasarkan Pangkat/Golongan ........................................... 4

Tabel 2 : Jumlah SDM berdasarkan Jabatan ........................................................... 4

Tabel 3 : Jumlah SDM berdasarkan Strata Pendidikan ............................................ 5

Tabel 4 : Jumlah SDM berdasarkan Usia ................................................................. 5

Tabel 5 : Jumlah Sarana dan Prasarana .................................................................. 6

Tabel 6 : Target Kinerja ......................................................................................... 12

Tabel 7 : Perjanjian Kinerja Tahun 2020 ................................................................ 15

Tabel 8 : Ringkasan Kinerja Tahun 2020 ............................................................... 18

Tabel 9 : Ringkasan Kinerja Tahun 2020 Sasaran Program 1 ................................ 20

Tabel 10: Ringkasan Kinerja Tahun 2020 Sasaran Program 2 ................................ 25





Tabel 15: Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2020 Menurut Jenis Belanja . 56

Tabel 16: Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2020 Menurut

.Program/Kegiatan ................................................................................... 56


Daftar Gambar | v

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1: Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku ........................... 3

Gambar 2: Sistematika Laporan.............................................................................. 10


Daftar Grafik | vi

DAFTAR GRAFIK

Grafik 1: Jumlah BUMD dengan Kinerja Sehat ....................................................... 29

Grafik 2: Jumlah BLUD dengan Kinerja Sehat ........................................................ 31

Grafik 3: Jumlah BLUD dengan Kinerja Sehat ........................................................ 33

Grafik 4: Jumlah APIP Pemerintah Daerah dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3 ...... 38

Grafik 5: Jumlah Pemerintah Daerah dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3.................. 41

Grafik 6: Persentase Jumlah Desa yang Menyusun Laporan Pertanggungjawaban

Keuangan Desa ....................................................................................... 44

Grafik 7: Jumlah APIP Yang Mengimplementasikan Siswaskeudes ........................ 45


Daftar Lampiran | vii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1: Target, Realisasi, dan Capaian Sasaran Program/ Sasaran Kegiatan .............. 66

Lampiran 2: Perbandingan Realisasi Sasaran Program/ Sasaran Kegiatan ......................... 68

Lampiran 3: Target, Realisasi, dan Capaian Indikator Output Kegiatan (IOK) ...................... 70

Lampiran 4: Perbandingan Realisasi Indikator Output Kegiatan (IOK) .................................. 71

Lampiran 5: Maturitas SPIP Pemerintah Daerah .................................................................... 72

Lampiran 6: Tingkat Kesehatan BUMD ................................................................................... 73

Lampiran 7: Tingkat Kesehatan BLUD .................................................................................... 74

Lampiran 8: Capaian Level Kapabilitas APIP ......................................................................... 75


Ringkasan Eksekutif | viii

RINGKASAN EKSEKUTIF

erwakilan BPKP Provinsi Maluku merupakan unit organisasi mandiri yang

mendukung dan melaksanakan kebijakan BPKP Pusat. Perwakilan BPKP

Provinsi Maluku memiliki visi, misi, tujuan sasaran strategis yang sama

dengan BPKP, serta sasaran program dan kegiatan yang mendukung pencapaian

tujuan sasaran strategis BPKP.

Visi BPKP adalah “Menjadi Auditor Internal Pemerintah Berkelas Dunia dan Trusted

Advisor Pemerintah untuk Meningkatkan Good Governance Sektor Publik dalam

rangka Mewujudkan Visi Misi Presiden dan Wakil Presiden ‘Indonesia Maju yang

Berdaulat, Mandiri, dan Berkepribadian Berlandaskan Gotong-Royong”. Melalui

pelaksanaan tugas dan fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku turut berperan

meningkatkan akuntabilitas keuangan negara/daerah dan pengelolaan korporasi,

pembinaan penyelenggaraan SPIP dan peningkatan kapabilitas APIP, mewujudkan

tata kelola pemerintahan yang baik, serta membantu upaya pencegahan dan

pemberantasan korupsi.

Untuk mewujudkan visi, BPKP memiliki dua misi, yaitu:

1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan

dan pembangunan nasional; dan

2. Membangun sumber daya pengawasan yang berkualitas.

Untuk menyelenggarakan dua misi BPKP, ditetapkan tujuan untuk masing-masing

misi tersebut, berupa kondisi yang ingin dicapai oleh BPKP pada tahun 2024 yaitu:

1. Terwujudnya akuntabilitas keuangan dan pembangunan nasional; dan

2. Terwujudnya tata kelola pengawasan yang unggul, akuntabel dan sehat.

Untuk mendukung pencapaian visi, misi dan tujuan BPKP, dalam Renstra 2020-2024

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku diamanahkan enam sasaran program yang harus

dicapai dan dirinci lebih lanjut sebagai target tahunan dalam perjanjian kinerja.

Laporan kinerja ini merupakan bentuk pertanggungjawaban kinerja dalam mencapai

sasaran program dan kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku, menyajikan

informasi realisasi kinerja dibandingkan dengan target yang telah diperjanjikan,

disertai analisis efisiensi penggunaan sumber daya.

P


Ringkasan Eksekutif | ix

Laporan kinerja tahun 2020 disampaikan dengan pembandingan capaian sasaran

program dan kegiatan beserta indikator kinerja program dan kegiatan dengan tahun

2019 dan tahun 2020.

Dari enam sasaran program, dua sasaran program yaitu sasaran program

“meningkatnya pengawasan pembangunan atas akuntabilitas keuangan

negara/daerah” dan “meningkatnya pengawasan pembangunan atas efektivitas

pengendalian korupsi” rata-rata capaiannya telah melebihi 100,00% dan empat

sasaran program capaiannya masih dibawah 100,00%. Dari 29 indikator kinerja utama

(IKU), sebanyak 19 IKU berhasil mencapai target, sedangkan 10 IKU belum mencapai

target. Sebanyak satu capaian IKU tahun 2020 yang meningkat dan tiga IKU yang

capaiannya menurun dibandingkan dengan capaian tahun 2019.

Pada Tahun 2020, terdapat kinerja lain di luar yang diperjanjikan dalam perjanjian

kinerja yaitu jumlah proyek strategis nasional yang diawasi oleh Perwakilan BPKP

Provinsi Maluku sebanyak 8 proyek strategis nasional. Capaian indikator kinerja

“jumlah proyek strategis nasional yang diawasi” tercapai sebanyak 100,00% dari

target 2020.

Capaian sasaran dan indikator kinerja program tahun 2020 didukung dengan realisasi

dana sejumlah Rp19.590.218.886,00 atau mencapai 96,33% dari anggaran sebesar

Rp20.336.175.000,00.

Secara garis besar, faktor yang mendukung capaian target kinerja tahun 2020 yaitu:

1. Koordinasi yang baik antara Perwakilan BPKP Provinsi Maluku dengan

stakeholders;

2. Adanya transfer of knowledge dan peningkatan kemampuan K/L/P dari hasil

bimbingan teknis terkait kegiatan SPIP, penyusunan daftar risiko dan pengelolaan

keuangan desa;

3. Adanya monitoring pada proses pelaksanaan pengelolaan keuangan dan

monitoring atas proses penyelesaian laporan pengawasan.

Walaupun berbagai strategi dan upaya telah dilakukan Perwakilan BPKP Provinsi

Maluku untuk mencapai kinerja tahun 2020, beberapa indikator kinerja belum dapat

mencapai target, karena adanya kendala-kendala sebagai berikut:


Ringkasan Eksekutif | x

1. Kurangnya komitmen kepala daerah, manajemen PDAM dan manajemen RSUD

dr. M. Haulussy Provinsi Maluku untuk melaksanakan tindak lanjut atas

rekomendasi hasil pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku;

2. Adanya kebijakan mengenai keringanan pajak dan retribusi serta pembebasan

denda;

3. Tidak ada permintaan audit penyesuaian harga dan evaluasi HKP dari K/L atau

Instansi terkait;

4. Prinsip tata kelola perusahaan yang baik sesuai Peraturan Pemerintah nomor 54

tahun 2017 tentang Badan Usaha Milik Daerah belum diimplementasikan oleh

PDAM;

5. Tingkat cakupan pelayanan PDAM masih berada di bawah target akses air bersih

nasional 100%;

6. Kelemahan pemahaman manajemen RSUD dr. M. Haulussy Provinsi Maluku

tentang mekanisme pengelolaan Badan Layanan Umum Daerah;

7. Dewan Pengawas BLUD RSUD dr. M. Haulussy belum melaksanakan peran

sebagaimana tugas dan fungsinya;

8. Kurangnya pemahaman dan komitmen kepala daerah terkait dengan peningkatan

kapabilitas APIP;

9. Kondisi pandemi COVID-19 yang mengakibatkan pengurangan anggaran

pengawasan sehingga terjadi pengurangan PKPT;

10. Pengalihan prioritas sasaran dan kegiatan ke penanganan COVID-19 yang

berdampak pada kesulitan untuk mendapatkan komitmen minimal dengan

penetapan IKU pada Dokumen RPJMD, Renstra, dan Perjanjian/Penetapan

Kinerja APIP;

11. Aplikasi siswaskeudes baru dilaunching oleh Kementerian Dalam Negeri pada

akhir tahun, yaitu tanggal 7 Desember 2020;

12. APIP belum memiliki infrastruktur yang dibutuhkan untuk mengimplementasikan

aplikasi siswaskeudes;

13. Belum ada kegiatan diklat, program pelatihan mandiri dan workshop terkait

pengelolaan arsip dan pengelolaan Barang Milik Negara (BMN).

Berdasarkan faktor yang menghambat capaian target kinerja yang telah diidentifikasi

sebelumnya, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku merumuskan upaya perbaikan dalam


Ringkasan Eksekutif | xi

evaluasi kinerja untuk setiap sasaran program agar target kinerja yang telah

ditetapkan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku dapat tercapai, yaitu:

1. Berkoordinasi dengan K/L/P mengenai:

a. Penyelesaian tindak lanjut atas hasil pengawasan yang telah dilakukan oleh

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku;

b. Permintaan audit penyesuaian harga dan evaluasi HKP;

c. Pelaksanaan kegiatan prioritas;

d. Penetapan tarif air minum.

2. Melakukan pemantauan tindak lanjut atas rekomendasi hasil pengawasan yang

telah dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku;

3. Meningkatan manajemen waktu penugasan dan penyelesaian laporan serta

menjaga hubungan baik dengan stakeholders;

4. Mendorong peningkatan tata kelola BLUD melalui implementasi Good Corporate

Governance;

5. Memberikan bimbingan teknis mengenai:

a. Sistem Pengendalian Intern dan Good Corporate Governance kepada PDAM;

b. Peningkatan kapabilitas Satuan Pengawas Internal.

c. Pembinaan kapabilitas APIP dan materi pengawasan intern berbasis risiko;

d. Penilaian maturitas SPIP;

e. Aplikasi Siswaskeudes.

6. Mendorong APIP untuk melakukan audit kinerja pada program strategis

pemerintah daerah;

7. Mengidentifikasi hasil penilaian implementasi SAKIP yang nilainya masih rendah

untuk dilakukan perbaikan;

8. Memperbaharui struktur satgas SPIP sesuai dengan komposisi pegawai yang ada.


Ringkasan Eksekutif | xii


Pendahuluan | 1

BAB I PENDAHULUAN

istem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP) pada dasarnya

merupakan sistem manajemen berorientasi pada hasil yang merupakan

salah satu instrumen untuk menjadikan instansi pemerintah akuntabel, dapat

beroperasi secara efisien, efektif dan responsif terhadap aspirasi masyarakat dan

lingkungannya; mewujudkan transparansi pada instansi pemerintah; mewujudkan

partisipasi masyarakat dalam pelaksanaan pembangunan nasional; dan memelihara

kepercayaan masyarakat kepada pemerintah. Hal ini dimungkinkan karena dengan

menerapkan SAKIP setiap instansi pemerintah harus menyelenggarakan Rencana

Strategis (Strategic Plan), Perjanjian Kinerja (Performance Agreement), Pengukuran

Kinerja, Pengelolaan Data Kinerja, Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (Performance

Accountability Report), dan Reviu/Evaluasi Kinerja yang secara sistematis akan

mengarahkan instansi pemerintah dalam pencapaian tujuannya, pelaksanaan

tupoksinya sampai dengan pertanggungjawaban atas hasil kinerjanya.

Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020 merupakan

perwujudan kinerja dalam mempertanggungjawabkan keberhasilan atau kegagalan

pencapaian tujuan dan program yang telah ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja Tahun

2020 dan Rencana Strategis 2020-2024. Laporan ini juga digunakan sebagai umpan

balik untuk memicu perbaikan kinerja di masa yang akan datang.

TUGAS DAN FUNGSI

Sesuai Peraturan Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan

(BPKP) Nomor 1 Tahun 2016 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan

Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan, maka sebagai instansi vertikal

BPKP di daerah, tugas Perwakilan BPKP Provinsi Maluku adalah melaksanakan

pengawasan keuangan dan pembangunan serta penyelenggaraan akuntabilitas di

daerah sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Dalam menyelenggarakan tugasnya itu, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku

mempunyai fungsi:

1. Penyiapan rencana dan program kerja pengawasan;

2. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja negara

dan pengurusan barang milik/kekayaan negara;

S


Pendahuluan | 2

3. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja daerah

dan pengurusan barang milik/kekayaan pemerintah daerah atas permintaan

daerah;

4. Pengawasan terhadap penyelenggaraan tugas pemerintah yang bersifat

strategis dan/atau lintas kementerian/lembaga/wilayah;

5. Pemberian asistensi penyusunan laporan akuntabilitas kinerja instansi

pemerintah pusat dan daerah;

6. Evaluasi atas laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah pusat dan

daerah;

7. Pemeriksaan terhadap badan usaha milik negara, kontrak kerja sama, badan-

badan lain yang didalamnya terdapat kepentingan pemerintah,

pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima pemerintah pusat, dan badan

usaha milik daerah atas permintaan daerah sesuai dengan ketentuan

peraturan perundang-undangan yang berlaku;

8. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance dan laporan

akuntabilitas kinerja pada badan usaha milik negara, kontrak kerja sama,

badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, dan

badan usaha milik daerah, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-

undangan yang berlaku;

9. Investigasi terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan keuangan

negara, badan usaha milik negara, dan badan-badan lain yang di dalamnya

terdapat kepentingan pemerintah, pemeriksaan terhadap hambatan

kelancaran pembangunan, dan pemberian bantuan pemeriksaan pada instansi

penyidik dan instansi pemerintah lainnya;

10. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan serta

pengendalian mutu pengawasan;

11. Pelaksanaan administrasi Perwakilan BPKP.

STRUKTUR ORGANISASI

Berdasarkan Peraturan Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan

(BPKP) nomor 5 tahun 2019 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan BPKP

Provinsi Maluku, struktur organisasi di Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Maluku

terdiri dari:


Pendahuluan | 3

1. Kepala Perwakilan;

2. Bagian Tata Usaha;

a. Sub Bagian Umum;

b. Sub Bagian Kepegawaian;

c. Sub Bagian Keuangan.

3. Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Pengawasan Bidang Instansi

Pemerintah Pusat (IPP);

4. Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Pengawasan Bidang Akuntabilitas

Pemerintah Daerah (APD);

5. Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Pengawasan Bidang Akuntan Negara

(AN);

6. Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Pengawasan Bidang Investigasi;

7. Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Bidang Program dan Pelaporan serta

Pembinaan APIP (P3A);

Secara grafis, struktur organisasi di Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Maluku

tersaji sebagai berikut:

Gambar 1: Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku


Pendahuluan | 4

SUMBER DAYA

1. Sumber Daya Manusia

Sumber daya manusia (SDM) Perwakilan BPKP Provinsi Maluku merupakan

faktor penentu dalam mencapai keberhasilan organisasi. Pencapaian kinerja

tahun 2020 merupakan wujud nyata atas komitmen yang disepakati,

dicanangkan, dan diterapkan secara konsekuen mulai jajaran pimpinan sampai

pelaksana. SDM Perwakilan BPKP Provinsi Maluku per 31 Desember 2020 dan

2019 adalah:

a. Berdasarkan Pangkat/Golongan

Tabel 1: Jumlah SDM berdasarkan Pangkat/Golongan

No Pangkat/Golongan Tahun 2020 Tahun 2019

Jumlah % Jumlah %

1 Pembina Utama Madya/IVd 0 0,00 1 1,27

2 Pembina Utama Muda/IVc 1 1,35 -

3 Pembina Tingkat I/IVb 5 6,76 5 6,33

4 Pembina/IVa 6 8,11 3 3,80

5 Penata Tingkat I/IIId 4 5,41 10 12,65

6 Penata/IIIc 10 13,51 5 6,33

7 Penata Muda Tingkat I/IIIb 14 18,92 24 30,37

8 Penata Muda/IIIa 14 18,92 16 20,26

9 Pengatur Tingkat I/IId 0 0,00 1 1,27

10 Pengatur/IIc 20 27,03 14 17,72

Jumlah 74 100,00 79 100,00

b. Berdasarkan Jabatan

Tabel 2: Jumlah SDM berdasarkan Jabatan

No Jabatan Tahun 2020 Tahun 2019

Jumlah % Jumlah %

1 Pejabat Struktural

- Eselon II 1 1.35 1 1,26

- Eselon III 1 1.35 6 7,59

- Eselon IV 1 1.35 3 3,80

2 Pejabat Fungsional Auditor

- Auditor Madya 10 13.51 6 7,59


Pendahuluan | 5

No Jabatan Tahun 2020 Tahun 2019

Jumlah % Jumlah %

- Auditor Muda 9 12,16 8 10,12

- Auditor Pertama 19 25,68 26 32,91

- Auditor Penyelia 1 1,35 3 3,80

- Auditor Pelaksana Lanjutan 2 2,70 3 3,80

- Auditor Pelaksana 13 17,57 10 12,65

3 Staf/Fungsional Umum 17 22,97 13 16,45

Jumlah 74 100,00 79 100,00

c. Berdasarkan Strata Pendidikan

Tabel 3: Jumlah SDM berdasarkan Strata Pendidikan

No Strata Pendidikan Tahun 2020 Tahun 2019

Jumlah % Jumlah %

1 Sarjana Strata 2 5 6,76 2 2,53

2 Sarjana Strata 1/Diploma IV 42 56,76 53 67,09

3 Sarjana Muda/Diploma III 19 25,68 15 18,99

4 Sekolah Lanjutan Tingkat Atas 6 8,11 7 8.86

5 Sekolah Lanjutan Tingkat Pertama

2 2,70 2 2,53

Jumlah 74 100,00 79 100,00

d. Berdasarkan Usia

Tabel 4: Jumlah SDM berdasarkan Usia

No Usia Pegawai Tahun 2020

Jumlah %

1 Sampai dengan 30 tahun 25 33.78

2 Di atas 30 tahun s.d. 40 tahun 19 25.68

3 Di atas 40 tahun s.d. 50 tahun 14 18.92

4 Di atas 50 tahun 16 21.62

Jumlah 74 100,00


Pendahuluan | 6

2. Sarana Prasarana

Sarana prasarana yang digunakan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku per 31

Desember 2020 dan 2019 untuk menunjang pelaksanaan tugas dan fungsi,

sebagai berikut:

Tabel 5: Jumlah Sarana dan Prasarana

No Uraian Tahun 2020 Tahun 2019

1 Tanah 29.671.631.000 29.671.631.000

2 Peralatan dan Mesin 6.512.158.894 5.441.927.371

3 Gedung dan Bangunan 21.791.940.155 24.876.078.305

4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 61.560.000 90.576.000

5 Aset Tetap Lainnya 12.815.000 12.815.000

6 Aset Tetap yg tdk digunakan dalam operasi pemerintahan

693.230.517 693.230.517

7 Software 50.274.000 50.274.000

8 Akumulasi Penyusutan (9.225.881.214) (8.829.687.923)

9 Akumulasi Amortisasi (31.421.250) 0

Jumlah 49.536.307.102 52.006.844.270

ASPEK STRATEGIS ORGANISASI

Dalam rangka meningkatkan kualitas, transparansi, dan akuntabilitas pengelolaan

pembangunan nasional dan pelaksanaan anggaran pendapatan dan belanja

negara/daerah guna mempercepat peningkatan kesejahteraan rakyat, Presiden

menerbitkan Inpres nomor 9 tahun 2014 tentang Peningkatan Kualitas Sistem

Pengendalian Intern dan Keandalan Penyelenggaraan Fungsi Pengawasan Intern

dalam rangka Mewujudkan Kesejahteraan Rakyat, sebagai berikut:

1. Mempercepat efektivitas penerapan sistem pengendalian intern pemerintah

dalam pengelolaan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional;

2. Mengintensifkan peran Aparat Pengendalian Intern Pemerintah dalam rangka

meningkatkan kualitas, transparansi, dan akuntabilitas dalam pengelolaan

keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional serta meningkatkan

upaya pencegahan korupsi; dan

3. Melakukan pengawasan dalam rangka meningkatkan penerimaan

negara/daerah serta efisiensi dan efektivitas anggaran pengeluaran

negara/daerah.


Pendahuluan | 7

Sesuai dengan Renstra BPKP tahun 2020-2024, dengan memperhatikan peran

BPKP dalam Peraturan Pemerintah nomor 60 tahun 2008 tentang SPIP, Peraturan

Presiden Nomor 192 Tahun 2014 dan Instruksi Presiden nomor 9 tahun 2014,

BPKP diberi amanat untuk melakukan pengawasan intern dan pembinaan SPIP.

Peran BPKP tersebut menuntut sinergitas dan koordinasi dengan APIP lain dalam

rangka meningkatkan efektivitas pengawasan. Hakikat pengawasan intern adalah

hasil pengawasannya berperan penting dalam meningkatkan tata kelola,

memperbaiki manajemen risiko dan menguatkan sistem pengendalian intern.

Selain itu, terdapat faktor penunjang dari keberhasilan strategis yaitu (1)

keterlibatan dalam perencanaan program prioritas pembangunan nasional dan

program lintas sektor, (2) keterlibatan dalam perencanaan dan studi kelayakan

Proyek Strategis Nasional (PSN), (3) lebih proaktif dalam mengawal pengelolaan

kekayaan negara yang dipisahkan, dan (4) optimalisasi peran audit investigasi.

Kondisi ini akan dilakukan pengawasannya oleh BPKP melalui kegiatan

pengawasan bertujuan untuk meningkatkan (1) akuntabilitas keuangan negara

dan daerah, (2) akuntabilitas pembangunan nasional, (3) meningkatkan

akuntabilitas badan usaha, (4) meningkatnya efektivitas pengendalian korupsi, (5)

meningkatnya kualitas pengendalian intern K/L/Pemda.

Dalam rangka mewujudkan akuntabilitas kinerja dan pengawasan yang handal,

efektif dan berintegritas, BPKP berkontribusi pada:

1. Sinergi dengan Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia (BPK RI)

untuk mendukung kesuksesan pencapaian seluruh target pembangunan

nasional yang ditetapkan dalam RPJMN;

2. Pengawasan terhadap pelaksanaan program prioritas nasional pada K/L;

3. Akuntabilitas atas program lintas sektoral yang difokuskan pada penilaian

efisiensi dan efektivitas pelaksanaan program/kegiatan yang mendukung

prioritas pembangunan nasional;

4. Pengawasan dari aspek optimalisasi penerimaan negara baik dari penerimaan

bea cukai, pajak atau lainnya sesuai dengan kesepakatan dengan Bendahara

Umum Negara;

5. Pengawasan terhadap bantuan luar negeri pada K/L/P;

6. Pembinaan penyelenggaraan SPIP pada K/L/P;


Pendahuluan | 8

7. Peningkatan kapabilitas APIP pada K/L/P;

8. Pengawasan terhadap peran BUMN/D dalam pemberian kontribusi pada

RPJMN;

9. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran di K/L/P;

10. Pengawasan terhadap pengadaan barang dan jasa;

11. Pengawasan terhadap pengelolaan keuangan desa;

12. Pengawasan dari aspek pengelolaan risiko;

13. Kerja sama dengan pihak aparat penegak hukum;

14. Pengawasan terhadap kegiatan yang bersifat insidentil;

15. Pembangunan dan implementasi Indeks Komposit Akuntabilitas Korporasi

(KOMPAK) untuk meningkatkan dan mengukur akuntabilitas kekayaan negara

yang dipisahkan;

16. Pengamanan keuangan negara/daerah yang efektif melalui debottlenecking

dan clearing house, pengawasan represif dan preventif serta pencegahan dan

pemberantasan tindak pidana korupsi;

KEGIATAN DAN PRODUK ORGANISASI

BPKP sebagai aparat pengawas intern pemerintah sebagaimana yang diatur

dalam PP nomor 60 tahun 2008 pasal 49 ayat 2 mempunyai tugas dan fungsi untuk

melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas

kegiatan tertentu, maka Perwakilan BPKP Provinsi Maluku melaksanakan

kegiatan sebagai berikut:

1. Pendampingan penerapan aplikasi SIMDA;

2. Pendampingan penyusunan laporan keuangan daerah;

3. Pendampingan penerapan SPIP;

4. Pendampingan penyusunan LAKIP pemerintah daerah;

5. Pendampingan Optimalisasi Penerimaan Daerah (OPAD);

6. Pendampingan reviu laporan keuangan pemerintah daerah;

7. Pendampingan peningkatan tata kelola Badan Usaha Milik Daerah;

8. Sosialisasi, asistensi dan assessment penerapan Good Corporate Governance

pada BUMD.

9. Asistensi penerapan Sistem Informasi Akuntansi (SIA) berbasis komputer pada

PDAM.

10. Penyiapan administrasi RSUD menjadi Badan Layanan Umum Daerah;


Pendahuluan | 9

11. Pengawasan terhadap BUMD;

12. Pencegahan KKN;

a. Sosialisasi program anti korupsi pada organisasi.

b. Pengkajian peraturan perundang-undangan yang bernuansa KKN.

13. Bantuan kepada Aparat Penegak Hukum;

a. Audit investigasi.

b. Audit Penghitungan Kerugian Keuangan Negara.

c. Pemberian Keterangan Ahli.

14. Pelatihan dan reviu proses pengadaan barang/jasa;

15. Sosialisasi peningkatan sumber daya manusia bidang akuntansi dan

pengawasan.

a. Sosialisasi pendidikan dengan kurikulum khusus di bidang akuntansi dan

keuangan daerah;

b. Sosialisasi Diklat Sertifikasi Jabatan Fungsional Auditor Tingkat Terampil

dan Tingkat Ahli;

c. Sosialisasi Diklat Teknis Substansi Bagi Auditor dan Pegawai Lainnya.

SISTEMATIKA LAPORAN

Laporan Kinerja tahun 2020 Perwakilan BPKP Provinsi Maluku menyajikan

informasi terkait capaian kinerja Perwakilan selama tahun 2020 yang diukur

berdasarkan Perjanjian Kinerja tahun 2020. Capaian kinerja tahun 2020

menggambarkan keberhasilan tahunan organisasi.

Sistematika penyajian Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku tahun 2020 dapat diilustrasikan dalam gambar

berikut.


Pendahuluan | 10

Gambar 2: Sistematika Laporan

Pendahuluan

Memuat uraian tugas dan fungsi,

struktur organisasi dan aspek-

aspek strategis organisasi terkait

dengan Tugas dan Fungsi.

Perencanaan Kinerja

Memuat rencana dan target

kinerja guna menyelesaikan

aspek-aspek strategis.

Akuntabilitas Kinerja

Memuat pencapaian target kinerja

dalam menyelesaikan aspek-

aspek strategis, beserta analisis

mengenai kendala dan strategi

peningkatan kinerja.

Penutup

Memuat kesimpulan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi

Maluku dalam menyelesaikan aspek-aspek strategis.


Pendahuluan | 11


Perencanaan Kinerja | 12

BAB II PERENCANAAN KINERJA

TARGET KINERJA

Merujuk pada Renstra BPKP Tahun 2020-2024, kegiatan yang menjadi tanggung

jawab Perwakilan BPKP adalah kegiatan pelaksanaan pengawasan

pembangunan dengan sasaran atas kegiatan berupa:

1. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan

Negara/Daerah;

2. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Pembangunan Nasional;

3. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan Usaha;

4. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian

Korupsi;

5. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern

K/L/P/BU; serta

6. Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja.

Untuk mengetahui dan dapat menilai keberhasilan atau kegagalan pencapaian

sasaran strategis ditetapkan target kinerja sebagai berikut:

Tabel 6: Target Kinerja

No Indikator Kinerja Utama Target

Satuan 2020 2021 2022 2023 2024

Sasaran Program 1. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan Negara/Daerah

1.1 Nilai optimalisasi penerimaan

negara/daerah yang terealisasi

Rp

(juta) 53 204 255 255 255

1.2 Nilai Potensi penerimaan negara/daerah

yang dioptimalisasi

Rp

(juta) 106 339 424 424 424

1.3 Nilai efisiensi pengeluaran negara dan

daerah

Rp

(juta) 1.123 186.779 154.487 136.270 112.930

1.4 Nilai penyelamatan keuangan negara dan

Daerah

Rp

(juta) 27.124 40.679 49.715 56.500 51.982

1.5 Nilai penyelamatan pengelolaan dana

transfer

Rp

(juta) 0 118 120 122 125

1.6 Nilai penyelamatan pembiayaan daerah

Rp

(juta) 0 59 60 61 62

Sasaran Program 2. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Pembangunan Nasional

2.1 Jumlah kegiatan prioritas (KP) yang

diawasi KP 7 7 7 7 7

2.2 Jumlah kegiatan prioritas yang tercapai

sesuai target KP 7 7 7 7 7




Satuan 2020 2021 2022 2023 2024

2.3 Jumlah program lintas sektoral

pembangunan daerah yang tercapai sesuai

target

Program 0 1 1 1 1

2.4 Persentase desa yang diaudit kinerja

dengan hasil baik % 0 12,50 18,75 31,25 37,50

2.5 Persentase hambatan pelaksanaan

pembangunan yang diselesaikan % 75,00 80,00 85,00 85,00 85,00

Sasaran Program 3. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan Usaha

3.1 Jumlah BUMD dengan pengelolaan

korporasinya baik BUMD 0 0 0 0 1

3.2 Jumlah BUMD dengan kinerja sehat BUMD 3 3 3 4 5

3.3 Jumlah BLUD dengan kinerja sehat BLUD 1 1 1 1 1

3.4 Jumlah BUMDes yang mampu menyusun

laporan BUMDes 22 28 35 43 49

Sasaran Program 4. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian Korupsi

4.1 Persentase hasil pengawasan represif

yang dimanfaatkan/ditindaklanjuti % 100 100 100 100 100

4.2 Persentase hasil pengawasan preventif

dan edukatif yang

dimanfaatkan/ditindaklanjuti

% 70 75 80 85 90

4.3 Jumlah Pemerintah Daerah dengan

efektivitas pengendalian korupsi baik

Pemerintah

Daerah 0 0 2 3 4

4.4 Jumlah badan usaha dengan efektivitas

pengendalian korupsi baik Badan usaha 0 0 1 1 2

Sasaran Program 5. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern K/L/Pemda/BU

5.1 Jumlah APIP Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3

APIP 3 5 7 8 9

5.2 Jumlah Pemerintah Daerah dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3

Pemerintah Daerah

5 6 7 8 8

5.3 Jumlah Pemerintah Daerah Kab/Kota dengan MRI ≥ Level 3

Pemerintah Daerah

0 1 2 3 3

5.5 Persentase Pemerintah Daerah yang akuntabel dalam pengelolaan keuangan dan kinerja daerah

% 0,00 0,18 0,18 0,55 0,92

5.6 Tersedianya rekomendasi strategis kepada provinsi/kabupaten/kota

Rekomendasi 1 1 1 1 1

5.7 Persentase jumlah desa yang menyusun laporan pertanggungjawaban keuangan desa

% 34,97 39,98 44,99 50,00 55,01

5.8 Jumlah desa yang menerapkan pengelolaan aset desa secara memadai

Desa 0 24 59 120 237

5.9 Jumlah APIP yang mengimplementasikan Siswaskeudes

APIP 1 3 4 6 6

5.10 Jumlah BUMD dengan MRI ≥ Level 3 BUMD 0 0 0 0 1

5.11 Jumlah BLUD dengan MRI ≥ Level 3 BLUD 0 0 1 1 2

5.12 Jumlah BUMD dengan kapabilitas satuan pengawas intern ≥ Level 3

BUMD 0 0 0 0 1

5.13 Jumlah BLUD dengan kapabilitas satuan pengawas intern ≥ Level 3

BLUD 0 0 0 0 1

Sasaran Program 6. Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja

6.1 Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja Skor skala 100

75 76 77 78 79




Satuan 2020 2021 2022 2023 2024

6.2 Persentase Pegawai yang mengikuti peningkatan Kompetensi

% 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

6.3 Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu

% 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

6.4 Persentase Penyusunan RKA Tepat Waktu Unit Kerja

% 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

6.5 Skor IKPA Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri)

Skor skala 100

86 87 88 89 90

6.6 Persentase SPM yang terbit tepat waktu % 90,00 91,00 92,00 93,00 95,00

6.7 Persentase Penyusunan Laporan Keuangan sesuai SAP (khusus Unit Kerja Mandiri)

% 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

6..8 Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri)

Baik Baik Baik Baik Baik

6..9 Nilai SAKIP Unit Kerja Skor skala

100 80 81 82 83 84

6.10 Maturitas SPIP Unit Kerja Level 1-5

Level 3

Level 3 Level 3 Level 3 Level 4

6.11 Indeks MR Unit Kerja Level 1-5 - Level 3 Level 3 Level 3 Level 4

6.12 Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja

Indeks skala

100 70 76 80 81 82

6.13 Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja (khusus Unit Kerja Perwakilan)

Indeks skala

100 70 73 76 80 81

PERJANJIAN KINERJA

Perjanjian kinerja adalah lembar/dokumen yang berisikan penugasan dari

pimpinan instansi yang lebih tinggi kepada pimpinan instansi yang lebih rendah

untuk melaksanakan program/kegiatan yang disertai dengan indikator kinerja.

Melalui perjanjian kinerja, terwujudlah komitmen penerima amanah dan

kesepakatan antara penerima dan pemberi amanah atas kinerja terukur tertentu

berdasarkan tugas, fungsi dan wewenang serta sumber daya yang tersedia.

Kinerja yang disepakati tidak dibatasi pada kinerja yang dihasilkan atas kegiatan

tahun bersangkutan, tetapi termasuk kinerja (outcome) yang seharusnya terwujud

akibat kegiatan tahun-tahun sebelumnya. Dengan demikian target kinerja yang

diperjanjikan juga mencakup outcome yang dihasilkan dari kegiatan tahun-tahun

sebelumnya, sehingga terwujud kesinambungan kinerja setiap tahunnya.

Sesuai dengan dokumen Perjanjian Kinerja tahun 2020 Perwakilan BPKP Provinsi

Maluku telah menetapkan lima Sasaran Program Teknis dan satu Sasaran

Program Dukungan Teknis Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit

Kerja Perwakilan BPKP. Penyajian target kinerja tahun 2020 dapat dilihat pada

tabel berikut.



Tabel 7: Perjanjian Kinerja Tahun 2020

No Indikator Kinerja Utama Satuan Target

Sasaran Program 1. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan

Negara/Daerah

1.1 Nilai optimalisasi penerimaan negara/daerah yang terealisasi Rp (juta) 53

1.2 Nilai Potensi penerimaan negara/daerah yang dioptimalisasi Rp (juta) 106

1.3 Nilai efisiensi pengeluaran negara dan daerah Rp (juta) 1.123

1.4 Nilai penyelamatan keuangan negara dan Daerah Rp (juta) 27.124

Sasaran Program 2. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Pembangunan Nasional

2.1 Jumlah kegiatan prioritas (KP) yang diawasi KP 7

2.2 Jumlah kegiatan prioritas yang tercapai sesuai target KP 7

2.3 Persentase hambatan pelaksanaan pembangunan yang

diselesaikan % 75,00

Sasaran Program 3. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan Usaha

3.1 Jumlah BUMD dengan kinerja sehat BUMD 3

3.2 Jumlah BLUD dengan kinerja sehat BLUD 1

3.3 Jumlah BUMDes yang mampu menyusun laporan BUMDes 22

Sasaran Program 4. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian

Korupsi

4.1 Persentase hasil pengawasan represif yang

dimanfaatkan/ditindaklanjuti % 100

4.2 Persentase hasil pengawasan preventif dan edukatif yang

dimanfaatkan/ditindaklanjuti % 70

Sasaran Program 5. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern

K/L/Pemda/BU

5.1 Jumlah APIP Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3 APIP 3

5.2 Jumlah Pemerintah Daerah dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3 Pemerintah

Daerah 5


Rekomendasi 1

5.4 Persentase jumlah desa yang menyusun laporan pertanggungjawaban keuangan desa

% 34,97

5.5 Jumlah APIP yang mengimplementasikan Siswaskeudes APIP 1

Sasaran Program 6. Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja

6.1 Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja Skor skala 100 75

6.2 Persentase Pegawai yang mengikuti peningkatan Kompetensi % 100,00

6.3 Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu % 100,00

6.4 Persentase Penyusunan RKA Tepat Waktu Unit Kerja % 100,00

6.5 Skor IKPA Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri) Skor skala 100 86

6.6 Persentase SPM yang terbit tepat waktu % 90,00

6.7 Persentase Penyusunan Laporan Keuangan sesuai SAP (khusus Unit Kerja Mandiri)

% 100,00

6.8 Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri) Baik

6.9 Nilai SAKIP Unit Kerja Skor skala 100 80

6.10 Maturitas SPIP Unit Kerja Level 1-5 Level

3

6.11 Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja Indeks skala 100 70



No Indikator Kinerja Utama Satuan Target

6.12 Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja (khusus Unit Kerja Perwakilan)

Indeks skala 100 70


Akuntabilitas Kinerja | 18

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA

CAPAIAN KINERJA TAHUN 2020-2024

1. Ringkasan Kinerja

Hasil pengukuran kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku atas 6 sasaran

strategis yang dijabarkan dalam 29 indikator kinerja, menunjukkan bahwa 19

indikator kinerja (65,52%) telah mencapai target, 10 indikator kinerja (34,48%)

belum mencapai target. Ringkasan capaian kinerja masing-masing indikator

kinerja pada setiap sasaran strategis sebagaimana tercantum pada tabel III.1.

Tabel 8: Ringkasan Kinerja Tahun 2020

No Sasaran Program/IKU Satuan Target Realisasi Capaian

% Notifikasi

I

Meningkatnya

Pengawasan

Pembangunan atas

Akuntabilitas Keuangan

Negara/Daerah

1.1

Nilai optimalisasi

penerimaan negara/daerah

yang terealisasi

Rp 53.000.000 45.414.601,37 85,69

1.2

Nilai Potensi penerimaan

negara/daerah yang

dioptimalisasi

Rp 106.000.000 378.801.693,37 357,36

1.3 Nilai efisiensi pengeluaran

negara dan daerah Rp 1.123.000.000 1.055.400.098,00 93,98

1.4

Nilai penyelamatan

keuangan negara dan

Daerah

Rp 27.124.000.000 251.704.417.363 927,98

II

Meningkatnya

Pengawasan

Pembangunan atas

Pembangunan Nasional

2.1 Jumlah kegiatan prioritas

(KP) yang diawasi KP 7 10 142,86


yang tercapai sesuai target KP 7 2 28,57

2.3

Persentase hambatan

pelaksanaan pembangunan

yang diselesaikan

% 75,00 0 0

III

Meningkatnya

Pengawasan

Pembangunan atas

Akuntabilitas Badan

Usaha




% Notifikasi

3.1 Jumlah BUMD dengan

kinerja sehat BUMD 3 0 0,00

3.2 Jumlah BLUD dengan

kinerja sehat BLUD 1 0 0,00

3.3 Jumlah BUMDes yang

mampu menyusun laporan BUMDes 22 10 45,45

IV

Meningkatnya

Pengawasan

Pembangunan atas

Efektivitas Pengendalian

Korupsi

4.1

Persentase hasil

pengawasan represif yang


% 100 100 100,00

4.2

Persentase hasil

pengawasan preventif dan

edukatif yang


% 70 100 142,86

V

Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern K/L/Pemda/BU


APIP 3 0 0


Pemerintah Daerah

5 5 100,00


Rekomendasi 1 1 100,00

5.4

Persentase jumlah desa yang menyusun laporan pertanggungjawaban keuangan desa

% 34,97 40,00 114,38


APIP 1 0 0

VI Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja

6.1 Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja

Skor skala 100

75 77,80 100,00


% 100,00 70,27 70,27


% 100,00 100,00 100,00


% 100,00 100,00 100,00




% Notifikasi

6.5 Skor IKPA Unit Kerja Skor skala

100 86 96,58 100,00

6.6 Persentase SPM yang terbit tepat waktu

% 90,00 98,05 108,94

6.7 Persentase Penyusunan Laporan Keuangan sesuai SAP

% 100,00 100,00 100,00

6..8 Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja

Baik Baik 100,00


100 80 83,41 100,00

6.10 Maturitas SPIP Unit Kerja Level 1-5 Level 3 Level 3 100,00

6..1 Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja

Indeks skala

100 70 72,05 100,00

6..2 Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja

Indeks skala

100 70 88,33 100,00

Keterangan: = mencapai/melampaui target; = belum mencapai target.

2. Uraian Kinerja

Realisasi kinerja tahun 2020 berdasarkan sasaran program Perwakilan BPKP

Provinsi Maluku dalam menjalankan fungsi utamanya sebagai auditor intern

pemerintah diuraikan di bawah ini:

a. Sasaran Program 1: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas

Akuntabilitas Keuangan Negara/Daerah

Tabel 9: Ringkasan Kinerja Tahun 2020 Sasaran Program 1

No IKU Satuan Target Realisasi Capaian

% Notifikasi

1.1

Nilai optimalisasi

penerimaan negara/daerah

yang terealisasi

Rp 53.000.000 45.414.601,37 85,69

1.2

Nilai Potensi penerimaan

negara/daerah yang

dioptimalisasi

Rp 106.000.000 378.801.693,37 357,36

1.3 Nilai efisiensi pengeluaran

negara dan daerah Rp 1.123.000.000 1.055.400.089,37 93,98

1.4

Nilai penyelamatan

keuangan negara dan

Daerah

Rp 27.124.000.000 251.704.417.363 927,98


Pencapaian sasaran program 1: Meningkatnya Pengawasan

Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan Negara/Daerah diukur dengan

menggunakan 4 (empat) indikator kinerja yaitu:



1) Nilai optimalisasi penerimaan negara/daerah yang terealisasi;

2) Nilai potensi penerimaan negara/daerah yang dioptimalisasi;

3) Nilai efisiensi pengeluaran negara dan daerah;

4) Nilai penyelamatan keuangan negara dan Daerah.

Uraian kinerja atas 4 (empat) indikator kinerja pada sasaran program

“Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan

Negara/Daerah” adalah sebagai berikut:

1) Nilai Optimalisasi Penerimaan Negara/Daerah yang Terealisasi

Indikator kinerja “nilai optimalisasi penerimaan negara/daerah yang

terealisasi” diukur dengan menghitung jumlah realisasi penerimaan

negara/daerah yang dapat dioptimalisasi melalui kegiatan pengawasan

oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku. Target kinerja ini pada tahun

2020 sebesar Rp53.000.000,00.

Pada tahun 2020, telah dilakukan evaluasi optimalisasi pendapatan asli

daerah pada kota Ambon untuk tahun 2019 sampai dengan 31 Agustus

2020 dengan hasil terdapat potensi penerimaan daerah sebesar

Rp378.801.693,37 dan telah ditindaklanjuti sebesar Rp45.414.601,37

sehingga capaian indikator kinerja “nilai optimalisasi penerimaan

negara/daerah yang terealisasi” adalah sebesar 85,69% dari target

tahun 2020.

Indikator kinerja “nilai optimalisasi penerimaan negara/daerah yang

terealisasi” tidak terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga

tidak dapat diperbandingkan capaiannya.

Kondisi yang menghambat pencapaian kinerja yaitu:

a) Hasil pengawasan optimalisasi daerah tahun 2019 tidak

merekomendasikan adanya penyetoran pajak atau retribusi ke kas

daerah sehingga tidak ada tindak lanjut atas hasil pengawasan

optimalisasi daerah tahun 2019;

b) Pada tahun 2020 terjadi penurunan penerimaan pajak dan retribusi

salah satunya dikarenakan pandemi COVID-19 sehingga kepala



daerah membuat kebijakan mengenai keringanan pajak dan retribusi

serta pembebasan denda;

Untuk meningkatkan kinerja di tahun 2021, Perwakilan BPKP Provinsi

Maluku akan meningkatan koordinasi dengan pemerintah daerah terkait

tindak lanjut atas hasil pengawasan optimalisasi daerah.

2) Nilai Potensi penerimaan negara/daerah yang dioptimalisasi

Indikator kinerja “nilai potensi penerimaan negara/daerah yang

dioptimalisasi” diukur dari jumlah perkiraan potensi penerimaan

negara/daerah yang dapat meningkat melalui rekomendasi hasil

pengawasan. Target kinerja ini pada tahun 2020 sebesar

Rp106.000.000,00.

Pada tahun 2020, jumlah perkiraan potensi penerimaan daerah yang

dapat meningkat melalui rekomendasi hasil pengawasan adalah

sebesar Rp378.801.693,37 atau mencapai 357,36% dari target tahun

2020.

Nilai perkiraan potensi penerimaan daerah tersebut merupakan hasil

pengawasan evaluasi optimalisasi pendapatan asli daerah pada kota

Ambon untuk tahun 2019 sampai 31 Agustus tahun 2020 dengan hasil

evaluasi terdapat potensi penerimaan daerah yang belum disetor

sebanyak Rp378.801.693,37.

Indikator kinerja “nilai potensi penerimaan negara/daerah yang

dioptimalisasi” tidak terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019

sehingga tidak dapat diperbandingkan capaiannya.

Untuk mempertahankan dan meningkatkan kinerja di tahun 2021,

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku akan melakukan koordinasi dengan

pemerintah daerah untuk meningkatkan kesadaran masyarakat dalam

memenuhi kewajiban membayar pajak dan retribusi daerah serta

meningkatkan pelaksanaan pengawasan.



3) Nilai Efisiensi Pengeluaran Negara dan Daerah

Indikator kinerja “nilai efisiensi pengeluaran negara dan daerah” diukur

dengan:

a) Jumlah nilai anggaran/rencana belanja yang berpotensi menjadi

lebih efektif dan efisien dikarenakan:

(1) Dialihkan ke proyek/kegiatan/program yang lebih berdampak

atau lebih hemat;

(2) Rincian atau metodologi kegiatan diperbaiki sehingga lebih

berdampak atau lebih hemat;

(3) Ukuran/indikator keberhasilan diperbaiki sehingga lebih terukur

dan berorientasi hasil.

b) Jumlah nilai rupiah yang dapat dihemat melalui hasil pengawasan

BPKP yang bersifat non-investigatif seperti audit klaim/verifikasi

tagihan, koreksi cost-recovery, audit penyesuaian harga, audit cost-

saving.

Target kinerja “nilai efisiensi pengeluaran negara dan daerah” pada

tahun 2020 sebesar Rp1.123.000.000,00.

Pada tahun 2020, nilai efisiensi pengeluaran negara dan daerah yang

dihasilkan dari hasil pengawasan BPKP adalah sebesar

Rp1.055.400.089,37 atau mencapai 93,98% dari target tahun 2020.

Nilai tersebut merupakan hasil atas kegiatan sebagai berikut:

a) Reviu atas tunggakan pembayaran pembangunan jembatan Wai Lo;

b) Reviu atas pembayaran penyelesaian sisa pekerjaan pembangunan

embung pulau Kisar dan embung Sangliat Krawain;

Indikator kinerja “nilai efisiensi pengeluaran negara dan daerah” tidak

terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat

diperbandingkan capaiannya.

Kondisi yang menghambat pencapaian kinerja adalah tidak ada

permintaan audit penyesuaian harga dari K/L atau Instansi terkait.


Maluku akan melakukan koordinasi dengan K/L dan instansi terkait.



4) Nilai Penyelamatan Keuangan Negara dan Daerah

Indikator kinerja “nilai penyelamatan keuangan negara dan daerah”

diukur dari jumlah nilai belanja yang dikembalikan ke kas negara

termasuk denda yang dikenakan dari hasil pengawasan BPKP dan nilai

aset yang dipulihkan. Target kinerja ini pada tahun 2020 sebesar

Rp27.124.000.000,00.

Pada tahun 2020, jumlah nilai penyelamatan keuangan negara dan

daerah adalah sebesar Rp251.704.417.363,18 atau mencapai 927,98%

dari target tahun 2020.

Nilai penyelamatan keuangan negara dan daerah tersebut merupakan

hasil temuan Audit PKKN atas 8 kasus dengan total nilai kerugian

keuangan negara sebesar Rp249.980.945.545,00 dan Audit Investigasi

atas 1 kasus dengan nilai kerugian keuangan negara sebesar

Rp1.723.471.818,18.

Indikator kinerja “nilai penyelamatan keuangan negara dan daerah” tidak



Capaian kinerja yang cukup tinggi melampaui target didukung antara

lain:

a) Koordinasi dengan instansi penyidik baik;

b) Penetapan target penyelesaian laporan;

c) Pembagian dan kerjasama tim yang baik.


Perwakilan BPKP Provinsi Maluku akan meningkatan manajemen waktu

penugasan dan penyelesaian laporan serta menjaga hubungan baik

dengan instansi penyidik.

Rata-rata capaian sasaran program 1 sebesar 366,25%, telah mencapai/

melampaui target tahun 2020, sehingga perlu dilakukan analisis efisiensi.

Capaian sasaran program 1 didukung dengan dana sebesar

Rp1.926.285.741,53 atau 85,35% dari anggaran sebesar

Rp2.256.933.692,31 dan indikator output kegiatan (IOK) sebanyak 57



laporan atau 111,76% dari rencana sebanyak 51 laporan, serta OH

sebanyak 2.216 OH atau 107,05% dari rencana sebanyak 2.070 OH.

Dari sisi penggunaan dana, realisasi kinerja sasaran program 1 telah

dicapai secara efisien. Hal ini terlihat dari capaian output sebesar 111,76%,

lebih besar daripada capaian penggunaan dana sebesar 85,35%.

Dari sisi penggunaan SDM, realisasi kinerja sasaran program 1 telah


lebih tinggi daripada capaian penggunaan OH sebesar 107,05%.

b. Sasaran Program 2: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas




% Notifikasi


(KP) yang diawasi KP 7 10 142,86


yang tercapai sesuai target KP 7 2 28,57

2.3

Persentase hambatan

pelaksanaan pembangunan

yang diselesaikan

% 75,00 0 0



Pembangunan atas Pembangunan Nasional diukur dengan menggunakan

3 (tiga) indikator kinerja yaitu:

1) Jumlah kegiatan prioritas (KP) yang diawasi;

2) Jumlah kegiatan prioritas yang tercapai sesuai target;

3) Persentase hambatan pelaksanaan pembangunan yang diselesaikan.

Uraian kinerja atas 3 (tiga) indikator kinerja pada sasaran program

“Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Pembangunan Nasional”

adalah sebagai berikut:

1) Jumlah kegiatan prioritas (KP) yang diawasi

Indikator kinerja “jumlah kegiatan prioritas (KP) yang diawasi” diukur

dengan menghitung jumlah kegiatan prioritas (KP) yang diawasi pada



tahun 2020. Target kinerja ini pada tahun 2020 sebanyak 7 kegiatan

prioritas (KP).

Pada tahun 2020, telah dilakukan pengawasan terhadap 10 kegiatan

prioritas atau mencapai 142,86% dari target tahun 2020.

Indikator kinerja “jumlah kegiatan prioritas (KP) yang diawasi” tidak



Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja adalah dukungan sumber

daya manusia dari segi jumlah dan kompetensi.

Untuk mempertahankan kinerja di tahun 2021, Perwakilan BPKP

Provinsi Maluku akan melakukan pengawasan berkelanjutan melalui

kegiatan assurance dan consulting.

2) Jumlah Kegiatan Prioritas yang Tercapai Sesuai Target

Indikator kinerja “jumlah kegiatan prioritas yang tercapai sesuai target”

diukur dari jumlah kegiatan prioritas yang tercapai targetnya sesuai

target kinerja pada dokumen perencanaan yang sah. Target kinerja ini

pada tahun 2020 sebanyak 7 kegiatan prioritas.

Pada tahun 2020, jumlah kegiatan prioritas yang tercapai sesuai target

adalah sebanyak 2 kegiatan atau mencapai 28,57% dari target tahun

2020.

Indikator kinerja “kegiatan prioritas yang tercapai sesuai target” tidak



Kondisi yang menghambat pencapaian kinerja adalah belum terjalinnya

hubungan kerja yang baik dengan para stakeholders.


Maluku akan meningkatan koordinasi terkait pelaksanaan kegiatan

prioritas dan peningkatan kualitas hubungan kerja sama.



3) Persentase Hambatan Pelaksanaan Pembangunan yang

Diselesaikan

Indikator kinerja “persentase hambatan pelaksanaan pembangunan

yang diselesaikan” diukur dengan rumus:

𝑃𝑒𝑟𝑠𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠𝑒 ℎ𝑎𝑚𝑏𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑝𝑒𝑙𝑎𝑘𝑠𝑎𝑛𝑎𝑎𝑛 𝑝𝑒𝑚𝑏𝑎𝑛𝑔𝑢𝑛𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑠𝑒𝑙𝑒𝑠𝑎𝑖𝑘𝑎𝑛 =

𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝐿𝐸𝐻𝐾𝑃 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑘𝑒𝑠𝑒𝑝𝑎𝑘𝑎𝑡𝑎𝑛𝑛𝑦𝑎 𝑡𝑒𝑟𝑙𝑎𝑘𝑠𝑎𝑛𝑎

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑒𝑛𝑢𝑔𝑎𝑠𝑎𝑛 𝐸𝐻𝐾𝑃 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑡𝑒𝑟𝑏𝑖𝑡𝑘𝑎𝑛𝑥 100%

Pada tahun 2020, belum ada capaian atas indikator “persentase

hambatan pelaksanaan pembangunan yang diselesaikan”.

Indikator kinerja “persentase hambatan pelaksanaan pembangunan

yang diselesaikan” tidak terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019


Kondisi yang menghambat pencapaian kinerja adalah tidak ada target

Evaluasi HKP dalam PKPT dan tidak ada permintaan dari K/L atau

Instansi terkait;


Maluku akan melakukan koordinasi dengan K/L dan instansi terkait.

Rata-rata capaian sasaran program 2 sebesar 57,14%. Capaian sasaran

program 2 didukung dengan dana sebesar Rp509.187.137,68 atau 87,53%

dari anggaran sebesar Rp581.701.655,98 dan indikator output kegiatan

(IOK) sebanyak 57 laporan atau 98,28% dari rencana sebanyak 58 laporan,

serta OH sebanyak 2.799 OH atau 144,50% dari rencana sebanyak 1.937

OH.

c. Sasaran Program 3: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas

Akuntabilitas Badan Usaha



% Notifikasi

3.1 Jumlah BUMD dengan

kinerja sehat BUMD 3 0 0,00

3.2 Jumlah BLUD dengan

kinerja sehat BLUD 1 0 0,00




% Notifikasi

3.3 Jumlah BUMDes yang

mampu menyusun laporan BUMDes 22 10 45,45



Pembangunan atas Akuntabilitas Badan Usaha diukur dengan

menggunakan 3 (tiga) indikator kinerja yaitu:

1) Jumlah BUMD dengan kinerja sehat;

2) Jumlah BLUD dengan kinerja sehat;

3) Jumlah BUMDes yang mampu menyusun laporan.

Uraian kinerja atas 3 (tiga) indikator kinerja pada sasaran program

“Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan

Usaha” adalah sebagai berikut:

1) Jumlah BUMD dengan kinerja sehat

Indikator kinerja “jumlah BUMD dengan kinerja sehat” diukur dengan

menghitung jumlah BUMD atas hasil evaluasi kinerja yang dilakukan

oleh BPKP ataupun assessor lainnya berdasarkan kriteria penilaian

mencapai kategori "sehat". Target kinerja ini pada tahun 2020 sebanyak

3 BUMD.

Pada tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah melakukan

Evaluasi Kinerja terhadap 8 PDAM tahun buku 2019 dengan hasil 4

PDAM mendapat kategori “kurang sehat’ dan 4 PDAM mendapat

kategori “sakit”. Sehingga capaian indikator kinerja “jumlah BUMD

dengan kinerja sehat” adalah sebesar 0,00%

Capaian indikator “jumlah BUMD dengan kinerja sehat” mengalami

penurunan dibandingkan realisasi tahun 2019 dengan capaian indikator

“jumlah BUMD dengan kinerja sehat” sebanyak 3 BUMD.

Perkembangan jumlah BUMD dengan kinerja sehat tahun 2019-2020,

dan perbandingan realisasi tahun 2020 dengan target tahun 2021-2024

disajikan pada grafik berikut.



Grafik 1: Jumlah BUMD dengan Kinerja Sehat

Dari grafik di atas, indikator “jumlah BUMD dengan kinerja sehat”

capaian kinerjanya sebesar 0,00% apabila dibandingkan dengan target

akhir Renstra tahun 2024.


a) Harga jual air PDAM belum dapat menutupi biaya dasarnya (full cost

recovery) sebanyak 5 PDAM. Sehingga PDAM mengalami kerugian;

b) Tingkat kehilangan air (non revenue water) melewati ambang batas

20% sebanyak 6 PDAM;

c) Tidak adanya komitmen manajemen PDAM dalam menindaklanjuti

saran/rekomendasi atas hasil evaluasi kinerja BPKP;

d) Operasional PDAM belum dilaksanakan sesuai dengan prinsip tata

kelola perusahaan yang baik sesuai Peraturan Pemerintah nomor 54

tahun 2017 tentang Badan Usaha Milik Daerah;

e) Tingkat cakupan pelayanan masih berada di bawah target akses air

bersih nasional 100% sebanyak 8 PDAM.


Maluku akan melakukan langkah-langkah sebagai berikut:

a) Berkoordinasi dengan pemerintah daerah terkait penetapan tarif air

minum;

8

3 3 3

4

5

3

0 0 0 0 00

1

2

3

4

5

6

7

8

9

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Target BUMD Realisasi BUMD



b) Mengambil langkah strategis dalam membantu PDAM untuk

meningkatkan pelayanan kepada masyarakat;

c) Melakukan pemantauan tindak lanjut atas rekomendasi hasil

evaluasi kinerja yang telah dilaksanakan;

d) Memberikan bimbingan teknis Sistem Pengendalian Intern dan Good

Corporate Governance kepada PDAM agar tercapai tata kelola

bisnis yang sehat;

e) Mendorong PDAM untuk mengikuti Program Hibah Air Minum APBN

dengan sasaran meningkatkan cakupan pelayanan penyediaan air

minum.

2) Jumlah BLUD dengan Kinerja Sehat

Indikator kinerja “jumlah BLUD dengan kinerja sehat” diukur dengan

menghitung jumlah BLUD atas hasil evaluasi kinerja yang dilakukan oleh

BPKP ataupun assessor lainnya berdasarkan kriteria penilaian

mencapai kategori "sehat". Target kinerja ini pada tahun 2020 sebanyak

1 BLUD.

Pada Tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah melakukan

Evaluasi Kinerja terhadap RSUD dr. M. Haulussy dengan hasil kategori

"sedang" dalam kelompok "BBB" dengan skor 62,30. Sehingga capaian

indikator kinerja “jumlah BUMD dengan kinerja sehat” adalah sebesar

0,00%.

Indikator kinerja “jumlah BLUD dengan kinerja sehat” tidak terdapat

pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat


Perkembangan jumlah BLUD dengan kinerja sehat tahun 2019-2020,

dan perbandingan realisasi tahun 2020 dengan target tahun 2021-2024




Grafik 2: Jumlah BLUD dengan Kinerja Sehat

Dari grafik di atas, indikator “jumlah BLUD dengan kinerja sehat” capaian

kinerjanya sebesar 0,00% apabila dibandingkan dengan target akhir

Renstra tahun 2024.


a) Kelemahan pemahaman manajemen RSUD dr. M. Haulussy Provinsi

Maluku tentang mekanisme pengelolaan Badan Layanan Umum

Daerah;

b) Dewan Pengawas belum melaksanakan perannya yaitu tidak

melaporkan pelaksanaan tugasnya secara berkala, minimal satu

tahun sekali kepada Kepala Daerah;

c) Satuan Pengawas Internal belum aktif melaksanakan tugasnya

dalam membantu manajemen RSUD dr. M. Haulussy Provinsi

Maluku;

d) Rendahnya kinerja rekam medik yang berdampak terhadap capaian

aspek keuangan dan aspek pelayanan.


Maluku akan melakukan langkah-langkah sebagai berikut:

a) Mendorong peningkatan tata kelola BLUD melalui implementasi

Good Corporate Governance;

0

1 1 1 1 1

0 0 0 0 0 00

0.2

0.4

0.6

0.8

1

1.2

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Target BLUD Realisasi BLUD



b) Melakukan bimbingan teknis peningkatan kapabilitas Satuan

Pengawas Internal;

c) Melakukan pemantauan tindak lanjut atas rekomendasi hasil

evaluasi kinerja yang telah dilaksanakan.

3) Jumlah BUMDes yang Mampu Menyusun Laporan

Indikator kinerja “jumlah BUMDes yang dapat menyusun laporan” diukur

dengan menghitung jumlah BUMDes yang dapat menyusun laporan

keuangan setelah adanya kegiatan pendampingan penyusunan laporan

keuangan dari BPKP. Target kinerja ini pada tahun 2020 sebanyak 22

BUMDes.

Pada tahun 2020, telah dilakukan bimbingan teknis pengelolaan

keuangan kepada BUMDes dan pemantauan perkembangan BUMDes

dalam menyusun laporan keuangan dengan hasil 10 BUMDes di

Kabupaten Buru telah menyusun laporan keuangan BUMDes dengan

lengkap. Sehingga capaian indikator kinerja “jumlah BUMDes yang

dapat menyusun laporan” adalah sebesar 45,45% dari target tahun

2020.

Indikator kinerja “jumlah BUMDes yang dapat menyusun laporan” tidak



Perkembangan jumlah BUMDes yang dapat menyusun laporan

keuangan pada tahun 2019-2020, dan perbandingan realisasi tahun

2020 dengan target tahun 2021-2024 disajikan pada grafik berikut.



Grafik 3: Jumlah BLUD dengan Kinerja Sehat

Dari grafik di atas, indikator “jumlah BUMDes yang dapat menyusun

laporan” capaian kinerjanya sebesar 20,41% apabila dibandingkan

dengan target akhir Renstra tahun 2024.




(IOK) sebanyak 25 laporan atau 125,00% dari rencana sebanyak 20

laporan, serta OH sebanyak 1.307 OH atau 74,54% dari rencana sebanyak

1.754 OH.

d. Sasaran Program 4: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas

Efektivitas Pengendalian Korupsi



% Notifikasi

4.1

Persentase hasil pengawasan

represif yang


% 100 100 100,00

4.2

Persentase hasil pengawasan

preventif dan edukatif yang


% 70 100 142,86


0

53

204

255 255 255

010

0 0 0 00

50

100

150

200

250

300

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Target BLUD Realisasi BLUD




Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian Korupsi diukur dengan

menggunakan 2 (dua) indikator kinerja yaitu:

1) Persentase hasil pengawasan represif yang dimanfaatkan/

ditindaklanjuti;

2) Persentase hasil pengawasan preventif dan edukatif yang

dimanfaatkan/ditindaklanjuti.

Uraian kinerja atas 2 (dua) indikator kinerja pada sasaran program

“Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian

Korupsi” adalah sebagai berikut:

1) Persentase Hasil Pengawasan Represif yang

Dimanfaatkan/Ditindaklanjuti

K/L/P/BU yang menindaklanjuti hasil pengawasan represif adalah

K/L/P/BU dan atau instansi penegak hukum yang meminta penugasan

menindaklanjuti rekomendasi yang diberikan sebagaimana tertuang di

dalam laporan hasil audit.

Dalam hal penerimaan penugasan bersumber dari APH, tindak lanjut

dimaksud adalah digunakannya laporan hasil audit sebagai bukti surat

dalam berkas penyidikan/penuntutan. Dalam hal penerimaan

penugasan bersumber dari K/L/P/BU, tindak lanjut dimaksud adalah

tindakan korektif dan/atau tindak lanjut hukum sebagaimana dinyatakan

dalam rekomendasi.

Indikator kinerja “persentase hasil pengawasan represif yang

dimanfaatkan/ditindaklanjuti” diukur dengan rumus:

Persentase hasil pengawasan represif yang dimanfaatkan/ditindaklanjuti =

𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝐾𝐿𝑃𝐵𝑈/ 𝐴𝑃𝐻 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑚𝑒𝑛𝑖𝑛𝑑𝑎𝑘𝑙𝑎𝑛𝑗𝑢𝑡𝑖 𝑟𝑒𝑘𝑜𝑚𝑒𝑛𝑑𝑎𝑠𝑖

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑒𝑛𝑢𝑔𝑎𝑠𝑎𝑛 𝑝𝑒𝑛𝑔𝑎𝑤𝑎𝑠𝑎𝑛 𝑟𝑒𝑝𝑟𝑒𝑠𝑖𝑓𝑥 100%

Target kinerja ini pada tahun 2020 sebesar 100%.

Pada tahun 2020, indikator kinerja “persentase hasil pengawasan

represif yang dimanfaatkan/ditindaklanjuti” tercapai sebesar 100,00%



Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah melakukan audit PKKN

sebanyak 8 kasus, audit investigatif sebanyak 1 kasus dan audit tujuan

tertentu atas hambatan/penyimpangan dalam pelaksanaan program

penanganan COVID-19 dan Pemulihan Ekonomi Nasional sebanyak 1

kasus dan pemberian keterangan ahli baik dihadapan penyidik maupun

di persidangan sebanyak 12 kasus.

Indikator kinerja “persentase hasil pengawasan represif yang

dimanfaatkan/ditindaklanjuti” tidak terdapat pada perjanjian kinerja

tahun 2019 sehingga tidak dapat diperbandingkan capaiannya.

Capaian kinerja yang cukup tinggi melampaui target didukung antara

lain:

a) Koordinasi yang baik antara penyidik dengan Tim Audit sehingga

kasus dapat segera dilanjutkan ke Pemberian Keterangan Ahli;

b) Penyelesaian laporan tepat waktu.


Perwakilan BPKP Provinsi Maluku akan meningkatan manajemen waktu

penugasan dan penyelesaian laporan serta menjaga hubungan baik

dengan instansi penyidik.

2) Persentase hasil pengawasan preventif dan edukatif yang


Indikator kinerja “persentase hasil pengawasan preventif dan edukatif

yang dimanfaatkan/ditindaklanjuti” diukur dengan membandingkan

jumlah K/L/P/BU yang telah menindaklanjuti rekomendasi hasil

pengawasan edukatif dan preventif dengan jumlah KLPBU sasaran

pengawasan edukatif dan preventif. Target kinerja ini pada tahun 2020

sebesar 70,00%.

Pada tahun 2020, indikator kinerja “persentase hasil pengawasan

preventif dan edukatif yang dimanfaatkan/ditindaklanjuti” tercapai

sebesar 100,00%.

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah melakukan kegiatan

Masyarakat Pembelajar Anti Korupsi (MPAK) sebanyak 1 kali, kegiatan



Fraud Risk Assesment (FRA) sebanyak 1 kali, kegiatan fraud control

plan (FCP) sebanyak 1 kali dan sosialisasi Indeks Efektivitas

Pengendalian Korupsi (IEPK) sebanyak 1 kali.

Indikator kinerja “persentase hasil pengawasan preventif dan edukatif

yang dimanfaatkan/ditindaklanjuti” tidak terdapat pada perjanjian kinerja

tahun 2019 sehingga tidak dapat diperbandingkan capaiannya.

Capaian kinerja yang cukup tinggi melampaui target didukung adalah

K/L dan/atau instansi terkait dapat memahami dengan baik materi yang

disampaikan dan telah memulai mengimplementasikan pembuatan

peta risiko di instansi masing-masing.


Perwakilan BPKP Provinsi Maluku akan berkomunikasi dengan instansi-

instansi terkait untuk memantau perkembangan implementasi peta risiko

dan penilaian risiko yang ada.

Rata-rata capaian sasaran program 4 sebesar 121,43%, telah mencapai/

melampaui target tahun 2020, sehingga perlu dilakukan analisis efisiensi.

Capaian sasaran program 4 didukung dengan dana sebesar

Rp71.183.984,45 atau 122,19% dari anggaran sebesar Rp58.258.326,92

dan indikator output kegiatan (IOK) sebanyak 15 laporan atau 136,36% dari

rencana sebanyak 11 laporan, serta OH sebanyak 547 OH atau 148,19%

dari rencana sebanyak 369 OH.

Dari sisi penggunaan dana, realisasi kinerja sasaran program 4 telah


lebih besar daripada capaian penggunaan dana sebesar 122,19%.

Dari sisi penggunaan SDM, realisasi kinerja sasaran program 4 belum


lebih tinggi daripada capaian penggunaan OH sebesar 148,19%.



e. Sasaran Program 5: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas

Kualitas Pengendalian Intern K/L/Pemda/BU



% Notifikasi


APIP 3 0 0


Pemerintah Daerah

5 5 100,00


Rekomendasi 1 1 100,00

5.4

Persentase jumlah desa yang menyusun laporan pertanggungjawaban keuangan desa

% 34,97 40,00 114,38


APIP 1 0 0



Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern K/L/Pemda/BU diukur

dengan menggunakan 5 (lima) indikator kinerja yaitu:

1) Jumlah APIP Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3;

2) Jumlah Pemerintah Daerah dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3;

3) Tersedianya rekomendasi strategis kepada provinsi/kabupaten/kota;

4) Persentase jumlah desa yang menyusun laporan pertanggungjawaban

keuangan desa;

5) Jumlah APIP yang mengimplementasikan Siswaskeudes.

Uraian kinerja atas 5 (lima) indikator kinerja pada sasaran program

“Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian

Intern K/L/Pemda/BU” adalah sebagai berikut:

1) Jumlah APIP Pemerintah Daerah dengan Kapabilitas APIP ≥

Level 3

Indikator kinerja “jumlah APIP pemerintah daerah dengan Kapabilitas

APIP ≥ Level 3” diukur dengan menghitung jumlah APIP Pemerintah



Kabupaten/Kota yang telah mencapai kapabilitas level 3 atas hasil QA

dari BPKP. Target kinerja ini pada tahun 2020 sebanyak 3 APIP.


penjaminan kualitas atas hasil penilaian mandiri kapabilitas APIP level 3

pada Inspektorat Kabupaten Maluku Tengah, namun sampai dengan 31

Desember 2020 hasil penjaminan kualitas tersebut masih dalam proses

reviu oleh rendal. Sehingga capaian indikator kinerja “jumlah APIP

pemerintah daerah dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3” adalah sebesar

0,00%.

Capaian indikator “jumlah APIP pemerintah daerah dengan Kapabilitas

APIP ≥ Level 3” tidak mengalami perubahan dibandingkan tahun 2019

yaitu belum ada capaian atas indikator tersebut.

Perkembangan jumlah APIP pemerintah daerah dengan Kapabilitas

APIP ≥ Level 3 tahun 2019-2020, dan perbandingan realisasi tahun 2020

dengan target tahun 2021-2024 disajikan pada grafik berikut.

Grafik 4: Jumlah APIP Pemerintah Daerah dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3

Dari grafik di atas, indikator “jumlah APIP pemerintah daerah dengan

Kapabilitas APIP ≥ Level 3” capaian kinerjanya sebesar 0,00% apabila

dibandingkan dengan target akhir Renstra tahun 2024.

9

3

5

7

8

9

0 0 0 0 0 00

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Target(APIP)

Realisasi(APIP)




a) Faktor internal

(1) Keterbatasan jumlah personel bidang P3A yang memahami

parameter-parameter kapabilitas APIP dalam proses

peningkatan kapabilitas APIP;

(2) Kondisi pandemi COVID-19 yang mengakibatkan pengurangan

anggaran pengawasan sehingga terjadi pengurangan PKPT atas

kegiatan peningkatan kapabilitas APIP dari semula berjumlah 30

PP menjadi 13 PP.

b) Faktor eksternal

(1) Pengalihan prioritas sasaran dan kegiatan ke penanganan

COVID-19 yang berdampak pada kesulitan untuk mendapatkan

komitmen minimal dengan penetapan IKU pada Dokumen

RPJMD, Renstra, dan Perjanjian/Penetapan Kinerja APIP

(2) Kurangnya pemahaman dan komitmen kepala daerah terkait

dengan peningkatan kapabilitas APIP yang tergambar pada

kondisi-kondisi berikut ini:

(a) Pergantian Inspektur di beberapa APIP yang berdampak pada

rendahnya tingkat penyesuaian dan pemahaman atas materi

dan substansi peningkatan kapabilitas APIP;

(b) Adanya kekosongan jabatan struktural pada beberapa APIP

yang menghambat kinerja Inspektorat;

(c) Kurangnya kompetensi SDM APIP dalam melakukan audit

secara profesional;

(d) Penetapan capaian level kapabilitas APIP level 3 sebagai

Indikator kinerja utama Inspektorat baru berproses secara

efektif pada 3 APIP dari 12 APIP yaitu Inspektorat Kabupaten

Maluku Tengah, Inspektorat Kabupaten Maluku Tenggara dan

Inspektorat Kabupaten Buru;

(e) Jenis pengawasan intern yang dilakukan oleh APIP baru

sebatas pada audit ketaatan;

(f) Inspektorat tidak memiliki PFA yang kompetensinya memadai

dalam menunjang pelaksanaan kegiatan pengawasan;



(g) Perubahan personil pada satuan tugas peningkatan

kapabilitas APIP pada Inspektorat.


Maluku akan:

a) Mendorong APIP untuk meningkatkan kompetensi auditor dalam

bentuk mengikuti diklat-diklat teknis substantif secara online dan

atau seminar dan atau forum diskusi melalui webinar atau aplikasi

zoom meeting bagi APIP di Level 2 dan Level 3 dalam upaya

meningkatkan kapabilitas APIP;

b) Meningkatkan kinerja Liaison Officier (LO) untuk mendorong dan

memantau progress capaian level APIP pemerintah daerah;

c) Melakukan diseminasi pedoman/bantuan/kebijakan teknis

pembinaan kapabilitas APIP dan materi pengawasan intern berbasis

risiko kepada seluruh APIP sewilayah Provinsi Maluku;

d) Mendorong APIP untuk melakukan audit kinerja pada program

strategis pemerintah daerah.

2) Jumlah Pemerintah Daerah dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3

Indikator kinerja “jumlah pemerintah daerah dengan maturitas SPIP ≥

level 3” diukur dengan menghitung jumlah pemerintah daerah dengan

level maturitas penyelenggaraan SPIP level 3 atas hasil QA dari BPKP.

Target kinerja ini pada tahun 2020 sebanyak 5 pemerintah daerah.

Pada tahun 2020, indikator kinerja “jumlah pemerintah daerah dengan

maturitas SPIP ≥ level 3” tercapai sebanyak 5 pemerintah daerah atau

100% dari target.

Pemerintah daerah di Provinsi Maluku dengan level maturitas

penyelenggaraan SPIP level 3 adalah Pemerintah Provinsi Maluku, Kota

Ambon, Kabupaten Maluku Tengah, Maluku Tenggara dan Kepulauan

Tanimbar. Rincian skor pada lampiran V.

Capaian indikator “jumlah pemerintah daerah dengan maturitas SPIP ≥

level 3” mengalami peningkatan dibandingkan tahun 2019 yaitu dari 4



Pemerintah daerah menjadi 5 pemerintah daerah dengan level

kematangan SPIP level 3.

Perkembangan jumlah pemerintah daerah dengan maturitas SPIP ≥

level 3 tahun 2019-2020, dan perbandingan realisasi tahun 2020 dengan

target tahun 2021-2024 disajikan pada grafik berikut.

Grafik 5: Jumlah Pemerintah Daerah dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3

Dari grafik di atas, indikator “jumlah pemerintah daerah dengan

maturitas SPIP ≥ level 3” capaian kinerjanya telah mencapai 62,50%

apabila dibandingkan dengan target akhir Renstra tahun 2024.

Capaian kinerja yang cukup tinggi melampaui target didukung dengan

adanya transfer of knowledge dan peningkatan kemampuan pemerintah

daerah dari hasil bimbingan teknis sehingga mampu melakukan validasi

dan pengujian bukti maturitas SPIP secara mandiri.


Perwakilan BPKP Provinsi Maluku akan meningkatan kegiatan

pendampingan melalui bimibingan teknis dan reviu penilaian maturitas

SPIP.

9

5

6

7

8 8

4

5

0 0 0 00

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Target Pemerintah Daerah Realisasi Pemerintah Daerah



3) Tersedianya Rekomendasi Strategis Kepada Provinsi/

Kabupaten/Kota

Indikator kinerja “tersedianya rekomendasi strategis kepada

provinsi/kabupaten/kota” diukur dari jumlah rekomendasi strategis yang

bisa dihasilkan kepada stakeholders terkait dengan perbaikan

akuntabilitas dan tata kelola keuangan pemerintahan desa.

Pada tahun 2020, telah dilakukan kegiatan evaluasi atas penyaluran dan

penggunaan dana desa pada Kabupaten Maluku Tengah dan telah

disampaikan rekomendasi kepada Bupati Maluku Tengah agar

menetapkan Peraturan Bupati tentang Pengadaan Barang/Jasa di

Desa/Negeri dan disosialisasikan, sehingga capaian atas indikator

kinerja “tersedianya rekomendasi strategis kepada

provinsi/kabupaten/kota” tercapai sebesar 100,00% dari target tahun

2020.

Indikator kinerja “tersedianya rekomendasi strategis kepada

provinsi/kabupaten/kota” tidak terdapat pada perjanjian kinerja tahun

2019 sehingga tidak dapat diperbandingkan capaiannya.



daerah mengenai pengelolaan keuangan desa sehingga timbul

kesadaran untuk meningkatkan akuntabilitas pengelolaan keuangan

desa.


Perwakilan BPKP Provinsi Maluku berkoordinasi dengan Kepala Daerah

untuk melakukan monitoring atas pelaksanaan pengelolaan keuangan

desa.

4) Persentase Jumlah Desa yang Menyusun Laporan

Pertanggungjawaban Keuangan Desa

Indikator kinerja “persentase jumlah desa yang menyusun laporan

pertanggungjawaban keuangan desa” diukur dengan membandingkan

antara jumlah desa yang telah menyusun laporan pertanggungjawaban



sesuai ketentuan dibandingkan dengan jumlah desa se-Provinsi Maluku.

Target kinerja ini pada tahun 2020 sebanyak 34,97%.

Pada tahun 2020, jumlah desa yang menyusun laporan

pertanggungjawaban keuangan desa sebanyak 480 desa dari 1200

desa di Provinsi Maluku, sehingga indikator kinerja “persentase jumlah

desa yang menyusun laporan pertanggungjawaban keuangan desa”

tercapai sebanyak 40% atau 114,38% dari target.

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah menyelenggarakan kegiatan

bimbingan teknis pengelolaan keuangan desa dengan menggunakan

aplikasi siskeudes sebanyak dua kali dan kegiatan asistensi reviu

penyusunan APBDesa satu kali. Hasil dari kegiatan tersebut adalah

meningkatnya pemahaman peserta bimtek dalam melakukan

penatausahaan keuangan desa serta meningkatnya kemampuan

penyusunan laporan pertanggungjawaban menggunakan aplikasi

siskeudes.

Indikator kinerja “persentase jumlah desa yang menyusun laporan

pertanggungjawaban keuangan desa” tidak terdapat pada perjanjian

kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat diperbandingkan capaiannya.

Perkembangan persentase jumlah desa yang menyusun laporan

pertanggungjawaban keuangan desa tahun 2019-2020, dan

perbandingan realisasi tahun 2020 dengan target tahun 2021-2024




Grafik 6: Persentase Jumlah Desa yang Menyusun Laporan Pertanggungjawaban Keuangan Desa

Dari grafik di atas, indikator “persentase jumlah desa yang menyusun

laporan pertanggungjawaban keuangan desa” capaian kinerjanya telah

mencapai 72,71% apabila dibandingkan dengan target akhir Renstra

tahun 2024.



daerah dari hasil bimbingan teknis sehingga memahami pengelolaan

keuangan desa dan mampu menyusun laporan pertanggungjawaban

keuangan desa.


Perwakilan BPKP Provinsi Maluku berkoordinasi dengan Kepala Desa

agar mewajibkan seluruh desa melakukan penatausahaan keuangan

desa dengan aplikasi siskeudes dan secara berkala menyampaikan

softcopy laporan pertanggungjawaban keuangan desa beserta

database aplikasi siskeudes ke dinas terkait untuk dilakukan kompilasi

secara aplikasi.

5) Jumlah APIP yang mengimplementasikan Siswaskeudes

Indikator kinerja “jumlah APIP yang mengimplementasikan

siswaskeudes” diukur dengan menghitung jumlah APIP Pemerintah

0

34.97

39.98

44.99

50

55.01

0

40

0 0 0 00

10

20

30

40

50

60

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Target % Realisasi %



Kabupaten/Kota yang telah mengimplementasikan Siswaskeudes.

Target kinerja ini pada tahun 2020 sebanyak 1 APIP.

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah melakukan kegiatan bimbingan

teknis aplikasi siswaskeudes di Pemerintah Kabupaten Seram Bagian

Barat, namun sampai akhir tahun 2020 aplikasi siswaskeudes tersebut

belum diimplementasikan dikarenakan APIP belum memiliki infrastruktur

yang dibutuhkan untuk mengimplementasikan aplikasi tersebut.

Sehingga capaian indikator kinerja “jumlah APIP yang

mengimplementasikan siswaskeudes” adalah sebesar 0,00%.

Capaian indikator “jumlah APIP yang mengimplementasikan

siswaskeudes” tidak terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019


Perkembangan jumlah APIP yang mengimplementasikan siswaskeudes

tahun 2019-2020, dan perbandingan realisasi tahun 2020 dengan target

tahun 2021-2024 disajikan pada grafik berikut.

Grafik 7: Jumlah APIP Yang Mengimplementasikan Siswaskeudes

Dari grafik di atas, indikator “jumlah APIP yang mengimplementasikan

siswaskeudes” capaian kinerjanya sebesar 0,00% apabila dibandingkan

dengan target akhir Renstra tahun 2024.

0

1 1 1 1 1

0 0 0 0 0 00

0.2

0.4

0.6

0.8

1

1.2

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Target(APIP)

Realisasi(APIP)




a) Aplikasi siswaskeudes baru dilaunching oleh Kementerian Dalam

Negeri pada akhir tahun, yaitu tanggal 7 Desember 2020;

b) APIP belum memiliki infrastruktur yang dibutuhkan untuk

mengimplementasikan aplikasi siswaskeudes.


Maluku akan melaksanakan kegiatan bimbingan teknis aplikasi

Siswaskeudes serta menginstruksikan kepada inspektur agar dalam

melaksanakan pengawasan keuangan desa, dapat

mengimplementasikan penggunaan aplikasi siswaskeudes.




(IOK) sebanyak 20 laporan atau 90,91% dari rencana sebanyak 22 laporan,

serta OH sebanyak 587 OH atau 128,73% dari rencana sebanyak 456 OH.

f. Sasaran Program 6: Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan

Unit Kerja



% Notifikasi

6.1 Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja

Skor skala 100

75 77,80 100,00


% 100,00 70,27 70,27


% 100,00 100,00 100,00


% 100,00 100,00 100,00

6.5 Skor IKPA Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri)

Skor skala 100

86 96,58 100,00

6.6 Persentase SPM yang terbit tepat waktu

% 90,00 98,05 108,94

6.7

Persentase Penyusunan Laporan Keuangan sesuai SAP (khusus Unit Kerja Mandiri)

% 100,00 100,00 100,00

6..8 Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri)

Baik Baik 100,00




% Notifikasi


100 80 83,41 100,00

6..10 Maturitas SPIP Unit Kerja Level 1-5 Level 3 Level 3 100,00

6..11 Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja

Indeks skala

100 70 72,05 100,00

6..12 Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja (khusus Unit Kerja Perwakilan)

Indeks skala

100 70 88,33 100,00


Pencapaian sasaran program 6: Meningkatnya Kualitas Layanan

Ketatausahaan Unit Kerja diukur dengan menggunakan 12 (dua belas)

indikator kinerja yaitu:

1) Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja;

2) Persentase Pegawai yang mengikuti peningkatan Kompetensi;

3) Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu;

4) Persentase Penyusunan RKA Tepat Waktu Unit Kerja;

5) Skor IKPA Unit Kerja;

6) Persentase SPM yang terbit tepat waktu;

7) Persentase Penyusunan Laporan Keuangan sesuai SAP;

8) Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja;

9) Nilai SAKIP Unit Kerja;

10) Maturitas SPIP Unit Kerja;

11) Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja;

12) Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja.

Uraian kinerja atas 12 (dua belas) indikator kinerja pada sasaran program

“Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja” adalah sebagai

berikut:

1) Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja

Indikator kinerja “nilai skor zona integritas unit kerja” diukur dengan

menghitung skor zona integritas sesuai dengan kertas kerja penilaian

mandiri pembangunan zona integritas yang mengacu pada Peraturan

Menteri PAN RB nomor 10 tahun 2019. Target kinerja ini pada tahun

2020 adalah mendapatkan skor 75 dari skala 100.



Pada tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah

melaksanakan penilaian mandiri terkait zona integritas dan mendapat

nilai 77,80 sehingga capaian indikator kinerja “nilai skor zona integritas

unit kerja” telah mencapai target atau sebesar 100,00%.

Capaian indikator “nilai skor zona integritas unit kerja” tidak terdapat



Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja yaitu adanya komitmen

dari pimpinan dalam upaya pengawasan dan pembinaan pegawai untuk

meniadakan perilaku koruptif di lingkungan perwakilan BPKP Provinsi

Maluku.

2) Persentase Pegawai yang Mengikuti Peningkatan Kompetensi

Indikator kinerja “persentase pegawai yang mengikuti peningkatan

kompetensi” diukur dengan rumus:

Persentase pegawai yang mengikuti peningkatan kompetensi =

𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑒𝑔𝑎𝑤𝑎𝑖 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑡𝑒𝑙𝑎ℎ 𝑚𝑒𝑚𝑒𝑛𝑢ℎ𝑖 𝑚𝑖𝑛𝑖𝑚𝑎𝑙 80 𝑗𝑎𝑚 𝑝𝑒𝑛𝑖𝑛𝑔𝑘𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑘𝑜𝑚𝑝𝑒𝑡𝑒𝑛𝑠𝑖 𝑑𝑎𝑙𝑎𝑚 𝑠𝑒𝑡𝑎ℎ𝑢𝑛

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑗𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑒𝑔𝑎𝑤𝑎𝑖× 100%



upaya peningkatan kompetensi pegawai dalam bentuk diklat, Program

Pelatihan Mandiri, dan keikutsertaan workshop. Jumlah pegawai yang

telah mengikuti peningkatan kompetensi dalam setahun sebanyak 66

pegawai dari 74 pegawai. Dari 66 pegawai tersebut, 52 pegawai telah

memenuhi jam minimal peningkatan kompetensi (80 jam) sehingga

capaian indikator kinerja “persentase pegawai yang mengikuti

peningkatan kompetensi” adalah sebesar 70,27%.

Capaian indikator “persentase pegawai yang mengikuti peningkatan

kompetensi” tidak terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga





1) Belum ada kegiatan diklat, program pelatihan mandiri dan workshop

terkait pengelolaan arsip dan pengelolaan Barang Milik Negara

(BMN);

2) Penetapan indikator pemenuhan jam minimal peningkatan

kompetensi yang terlalu tinggi yaitu sebesar 80 jam dalam satu tahun

apabila dibandingan dengan yang ditetapkan dalam Peraturan

Pemerintah nomor 11 tahun 2017 tentang manajemen PNS yaitu

minimal jam peningkatan kompetensi sebanyak 20 jam.


Maluku akan berkoordinasi dengan Biro Umum terkait penyelenggaraan

diklat pengelolaan arsip dan pengelolaan Barang Milik Negara (BMN).

3) Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu

Indikator kinerja “persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat

waktu” diukur dengan rumus:

Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu

=𝐴𝑑𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑎𝑠𝑖 𝑆𝐷𝑀 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑠𝑒𝑙𝑒𝑠𝑎𝑖𝑘𝑎𝑛 𝑡𝑒𝑝𝑎𝑡 𝑤𝑎𝑘𝑡𝑢

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑑𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑎𝑠𝑖 𝑆𝐷𝑀× 100%


Pada tahun 2020, capaian indikator kinerja “persentase administrasi

SDM yang diselesaikan tepat waktu” adalah sebesar 100,00%.

Capaian indikator “persentase administrasi SDM yang diselesaikan

tepat waktu” tidak terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga


4) Persentase Penyusunan RKA Tepat Waktu

Indikator kinerja “persentase penyusunan RKA tepat waktu” diukur

dengan rumus:



Persentase penyusunan RKA tepat waktu =

𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑅𝐾𝐴 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑠𝑎𝑚𝑝𝑎𝑖𝑘𝑎𝑛 𝑡𝑒𝑝𝑎𝑡 𝑤𝑎𝑘𝑡𝑢

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑗𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑅𝐾𝐴 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑠𝑢𝑠𝑢𝑛 𝑑𝑎𝑙𝑎𝑚 𝑠𝑎𝑡𝑢 𝑡𝑎ℎ𝑢𝑛× 100%


Pada Tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah menyusun

RKA sebanyak 9 kali yaitu 1 RKA awal dan 8 RKA revisi dan

keseluruhan RKA tersebut disampaikan tepat waktu. Sehingga capaian

indikator kinerja “persentase penyusunan RKA tepat waktu” adalah

sebesar 100,00%.

Capaian indikator “persentase penyusunan RKA tepat waktu” tidak



Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja yaitu:

1) Biro Keuangan sebagai rendal telah membuat timeline penyampaian

RKA yang harus ditaati oleh semua perwakilan;

2) Tersedianya template yang mendukung percepatan penyusunan

RKA.

5) Skor IKPA Unit Kerja

Indikator kinerja “skor IKPA unit kerja” diukur dari hasil penilaian IKPA

oleh Kementerian Keuangan. Target kinerja pada tahun 2020 adalah

mendapat skor 86 dari skala 100.

Pada tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku mendapat skor

IKPA 96,58. Sehingga capaian indikator kinerja “skor IKPA unit kerja”

telah memenuhi target.

Capaian indikator “Skor IKPA Unit Kerja” tidak terdapat pada perjanjian


Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja adalah adanya monitoring

atas pelaksanaan 13 indikator kinerja yang dilakukan secara manual

maupun melalui tools yang dapat mengurangi hambatan dalam

pelaksanaan.



6) Persentase SPM yang Terbit Tepat Waktu

Indikator kinerja “persentase SPM yang terbit tepat waktu” diukur

dengan rumus:

Persentase SPM yang terbit tepat waktu =

𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑆𝑃𝑀 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑡𝑒𝑟𝑏𝑖𝑡 𝑡𝑒𝑝𝑎𝑡 𝑤𝑎𝑘𝑡𝑢

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑗𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑆𝑃𝑀 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑡𝑒𝑟𝑏𝑖𝑡× 100%

Target kinerja pada tahun 2020 adalah sebesar 90,00%.

Pada tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah menerbitkan

101 SPM tepat waktu atau 98.05% dari total 103 SPM. Sehingga

capaian indikator kinerja “persentase SPM yang terbit tepat waktu”

adalah sebesar 108,94% dari target tahun 2020.

Capaian indikator “persentase SPM yang terbit tepat waktu” tidak



Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja adalah adanya check and

recheck atas dokumen SPM sebelum disampaikan ke KPPN.

7) Persentase Penyusunan Laporan Keuangan Sesuai SAP

Indikator kinerja “persentase penyusunan laporan keuangan sesuai

SAP” diukur dengan rumus:

Persentase penyusunan laporan keuangan sesuai SAP =

𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝐿𝑎𝑝𝑜𝑟𝑎𝑛 𝐾𝑒𝑢𝑎𝑛𝑔𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔𝑑𝑖𝑡𝑒𝑟𝑏𝑖𝑡𝑘𝑎𝑛 𝑠𝑒𝑠𝑢𝑎𝑖 𝑑𝑒𝑛𝑔𝑎𝑛 𝑆𝐴𝑃

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑗𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝐿𝑎𝑝𝑜𝑟𝑎𝑛 𝐾𝑒𝑢𝑎𝑛𝑔𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑡𝑒𝑟𝑏𝑖𝑡𝑘𝑎𝑛× 100%

Target kinerja pada tahun 2020 adalah 100%.

Pada Tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah menyusun

laporan keuangan sesuai SAP, sehingga capaian indikator kinerja

“persentase penyusunan laporan keuangan sesuai SAP” adalah

sebesar 100%.



Capaian indikator “persentase penyusunan laporan keuangan sesuai

SAP” tidak terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak

dapat diperbandingkan capaiannya.

8) Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja

Indikator kinerja “nilai pengelolaan BMN unit kerja” diukur dari penilaian

yang dilakukan secara self assessment dan kemudian divalidasi oleh

Biro Umum. Target kinerja pada tahun 2020 adalah mendapatkan

kriteria “baik”.

Pada Tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah

melaksanakan penilaian mandiri terkait pengelolaan BMN unit kerja dan

mendapatkan kriteria “baik”, sehingga capaian indikator kinerja “nilai

pengelolaan BMN unit kerja” adalah sebesar 100,00%.

Capaian indikator “nilai pengelolaan BMN unit kerja” tidak terdapat pada

perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat diperbandingkan

capaiannya.

Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja yaitu koordinasi yang baik

antara perwakilan BPKP Provinsi Maluku dengan Biro Umum dan

adanya rekon internal antara sub bagian umum dan sub bagian

keuangan.


Maluku akan menjaga dan meningkatkan koordinasi dengan Biro

Umum.

9) Nilai SAKIP Unit Kerja

Indikator kinerja “nilai SAKIP unit kerja” diukur dari nilai penilaian mandiri

atas implementasi SAKIP yang telah dievaluasi oleh Inspektorat BPKP.

Target kinerja pada tahun 2020 adalah mendapat skor 80 dari skala 100.


self assesment atas implementasi SAKIP dan telah dievaluasi oleh

Inspektorat BPKP untuk periode tahun 2019 dengan nilai 83,41



(memuaskan). Sehingga capaian indikator kinerja “nilai SAKIP unit

kerja” telah melebihi target.

Capaian indikator “Nilai SAKIP Unit Kerja” tidak terdapat pada perjanjian


Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja yaitu:

1) Dokumen perencanaan telah disusun sesuai peraturan yang berlaku;

2) Capaian kinerja diukur berdasarkan indikator kinerja yang telah

ditetapkan dan telah dipublikasikan;

3) Telah dilaksanakan evaluasi terhadap program dan kegiatan.


Maluku akan mengidentifikasi hasil penilaian implementasi SAKIP yang

nilainya masih rendah untuk dilakukan perbaikan.

10) Maturitas SPIP Unit Kerja

Indikator kinerja “maturitas SPIP unit kerja” diukur dari penilaian mandiri

atas penerapan SPIP yang telah dilakukan penjaminan kualitas oleh

Inspektorat BPKP. Target kinerja pada tahun 2020 adalah level 3.

Pada Tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah

melaksanakan penilaian mandiri penerapan SPIP dengan hasil

penilaian level 3, sehingga capaian indikator kinerja “maturitas SPIP unit

kerja” adalah sebesar 100,00%.

Capaian indikator “maturitas SPIP unit kerja” tidak terdapat pada

perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat diperbandingkan

capaiannya.

Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja adalah adanya komitmen

pimpinan dalam penerapan SPIP dan telah dibentuk satuan tugas SPIP.


Maluku akan memperbarui struktur satgas SPIP sesuai dengan

komposisi pegawai yang ada.



11) Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja

Indikator kinerja “indeks kualitas layanan ketatausahaan unit kerja”

diukur menggunakan survei kepuasan layanan ketatausahaan. Target

kinerja pada tahun 2020 adalah 70 dari skala 100.


pengukuran untuk mengetahui peningkatan kualitas layanan

ketatausahaan unit kerja menggunakan survei kepuasan layanan

ketatausahaan. Dari hasil penilaian tersebut, diperoleh indeks kualitas

layanan ketatausahaan unit kerja sebesar 72,05. Sehingga capaian

indikator kinerja “indeks kualitas layanan ketatausahaan unit kerja” telah

melebihi target.

Capaian indikator “indeks kualitas layanan ketatausahaan unit kerja”

mengalami penurunan dibandingkan tahun 2019 dengan capaian

indikator “indeks kualitas layanan ketatausahaan unit kerja” sebesar

72,70.

12) Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja

Indikator kinerja “indeks kepuasan layanan unit kerja” diukur

menggunakan survei layanan perwakilan. Target kinerja pada tahun

2020 adalah 70 dari skala 100.


pengukuran untuk mengetahui peningkatan kualitas layanan Perwakilan

BPKP Provinsi Maluku pada unit kerja stakeholders menggunakan

survei layanan perwakilan. Dari hasil penilaian tersebut, diperoleh

indeks kepuasan layanan unit kerja sebesar 88,33. Sehingga capaian

indikator kinerja “indeks kepuasan layanan unit kerja” telah melebihi

target

Capaian indikator “indeks kepuasan layanan unit kerja” tidak terdapat




program 6 didukung dengan dana sebesar Rp16.565.560.791,00 atau



98,03 % dari anggaran sebesar Rp16.899.181.000,00 dan indikator output

kegiatan (IOK) sebanyak 71 laporan atau 96,76% dari rencana sebanyak

69 laporan, serta OH sebanyak 2.545 OH atau 81,96% dari rencana

sebanyak 3.105 OH.

KINERJA LAINNYA TAHUN 2020

Kinerja lainnya memuat uraian kinerja lain di luar yang diperjanjikan dalam

perjanjian kinerja. Pada Tahun 2020, jumlah proyek strategis nasional yang

diawasi oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku sebanyak 8 proyek strategis

nasional, yaitu:

1. Proyek Bendungan Way Apu;

2. Proyek Jalan Trans Maluku;

3. Proyek Tanah Obyek Reforma Agraria (TORA) ATR/ BPN;

4. Proyek Tanah Obyek Reforma Agraria (TORA) KLHK;

5. Proyek Sertifikasi Lahan;

6. Proyek Kegiatan Peremajaan Perkebunan Rakyat;

7. Proyek Program Perhutanan Sosial;

8. Proyek Pembangunan PLTMG Ambon Peaker 30 MW.

Sehingga indikator kinerja “jumlah proyek strategis nasional yang diawasi” tercapai

sebanyak 100,00% dari target 2020.

Indikator kinerja “jumlah proyek strategis nasional yang diawasi” tidak terdapat

pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat diperbandingkan

capaiannya.

Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja adalah dukungan sumber daya

manusia dari segi jumlah dan kompetensi.

Untuk mempertahankan dan meningkatkan kinerja di tahun 2021, Perwakilan

BPKP Provinsi Maluku akan meningkatan koordinasi terkait pelaksanaan kegiatan

pengawasan proyek strategis nasional.

AKUNTABILITAS KEUANGAN

Realisasi anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Maluku sampai dengan 31 Desember 2020

sebesar Rp19.590.218.886,00 atau sebesar 96,33 % dibandingkan dengan anggaran



tahun 2020 sebesar Rp20.336.175.000,00. Rincian per jenis belanja dan per program

dapat dilihat pada tabel III.8 dan tabel III.9

Tabel 15: Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2020 Menurut Jenis

Belanja

No Jenis Belanja Anggaran Realisasi Capaian (%)

1 Belanja Pegawai 12.310.300.000,00 12.117.323.482,00 98,43

2 Belanja Barang 6.470.370.000,00 5.920.940.354 ,00 91,51

3 Belanja Modal 1.555.505.000,00 1.551.955.050,00 99,77

Jumlah 20.336.175.000,00 19.590.218.886 ,00 96,33

Tabel 16: Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2020 Menurut

Program/Kegiatan

No Program/ Kegiatan Anggaran Realisasi Capaian (%)

I

Program Dukungan

Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas

Teknis Lainnya

1 Layanan Sarana dan

Prasarana Internal 1.555.505.000,00 1.551.955.050,00 99,77

2 Layanan Manajemen

Organisasi 482.250.000,00 431.275.700,00 89,43

3 Layanan Perkantoran 14.861.426.000,00 14.582.330.041,00 98,12

Jumlah I 16.899.181.000,00 16.565.560.791,00 98,03

II

Program Pengawasan

Intern Akuntabilitas

Keuangan Negara dan


Serta Pembinaan

Penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern

Pemerintah

1

Kegiatan Pengawasan

Penugasan Presiden di

Perwakilan BPKP

129.948.000 ,00 118.614.662,00 91,28

2

Kegiatan Pengawasan

Program Prioritas/Bidang

Pembangunan di

Perwakilan BPKP

505.237.000,00 488.321.435,00 96,65

3 Kegiatan pembinaan SPIP

dan manajemen risiko

145.286.000,00 143.787.900,00 98,97



No Program/ Kegiatan Anggaran Realisasi Capaian (%)

4 Kegiatan pembinaan APIP

Pemda

166.556.000,00 148.333.200,00 89,06

5

Kegiatan Pengawasan

Akuntabilitas dan Tata

Kelola KLDK

275.403.000,00 261.007.943,00 94,77

6

Kegiatan Pengawasan

Percepatan Penanganan

COVID-19 dan PEN di

Perwakilan BPKP Provinsi

Maluku

2.214.564.000,00 1.864.592.955,00 84,20

Jumlah II 3.436.994.000,00 3.024.658.095,00 88,00

Jumlah I dan II 20.336.175.000,00 19.590.218.886,00 96,33


Lampiran | 59

PENUTUP

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku sebagai salah satu unit kerja BPKP melakukan

pembinaan SPIP dan pengawasan intern terhadap kegiatan lintas sektoral,

kebendaharaan umum, dan kegiatan pengawasan lain atas permintaan Presiden.

Fungsi pengawasan intern dilakukan melalui kegiatan assurance yang meliputi audit,

reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya serta kegiatan

consulting yang meliputi pendampingan, bimbingan teknis, asistensi, sosialisasi, dan

kegiatan konsultansi lainnya. Pengawasan intern terutama diarahkan untuk

membantu pimpinan instansi vertikal Kementerian/Lembaga, Gubernur, dan

Bupati/Walikota di wilayah Provinsi Maluku dalam rangka memperkuat dan

menunjang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah.

SIMPULAN PENCAPAIAN KINERJA TAHUN 2020

Dari enam sasaran program terdapat dua sasaran program dengan rata-rata

capaian 100% atau lebih yaitu sasaran program “Meningkatnya Pengawasan

Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan Negara/Daerah” dan “Meningkatnya

Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian Korupsi” dan empat

sasaran program dengan rata-rata capaian dibawah 100% yaitu sasaran program

“Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Pembangunan Nasional”,

“Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan Usaha”,

“Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern

K/L/Pemda/BU” dan “Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja”.

Dari 29 (dua puluh sembilan) indikator kinerja, Sebanyak 19 (sembilan belas)

indikator kinerja dengan capaian 100% atau lebih dan 10 (sepuluh) IKU dengan

capaian dibawah 100%.

FAKTOR PENDUKUNG CAPAIAN TARGET KINERJA

Secara garis besar, faktor yang mendukung capaian target kinerja tahun 2020

yaitu:

1. Koordinasi yang baik antara Perwakilan BPKP Provinsi Maluku dengan

stakeholders;


Lampiran | 60

2. Adanya transfer of knowledge dan peningkatan kemampuan K/L/P dari hasil

bimbingan teknis terkait kegiatan SPIP, penyusunan daftar risiko, pengelolaan

keuangan desa;

3. Koordinasi yang baik antara Perwakilan BPKP Provinsi Maluku dengan Biro

Keuangan terkait penyusunan RKA;

4. Adanya monitoring pada proses pelaksanaan pengelolaan keuangan;

5. Adanya monitoring atas proses penyelesaian laporan pengawasan.

FAKTOR PENGHAMBAT CAPAIAN TARGET KINERJA

Walaupun berbagai strategi dan upaya telah dilakukan Perwakilan BPKP Provinsi

Maluku untuk mencapai kinerja tahun 2020, beberapa indikator kinerja belum

dapat mencapai target, karena adanya kendala-kendala sebagai berikut:

1. Hasil pengawasan optimalisasi daerah tahun 2019 tidak merekomendasikan

adanya penyetoran pajak atau retribusi ke kas daerah;

2. Adanya kebijakan mengenai keringanan pajak dan retribusi serta pembebasan

denda;

3. Belum ada tindak lanjut atas hasil pengawasan optimalisasi daerah tahun 2020;

4. Tidak ada permintaan audit penyesuaian harga dari K/L atau Instansi terkait;

5. Tidak ada target Evaluasi HKP dalam PKPT dan tidak ada permintaan dari K/L

atau Instansi terkait;

6. Tidak adanya komitmen manajemen PDAM dalam menindaklanjuti

saran/rekomendasi atas hasil evaluasi kinerja BPKP;

7. Operasional PDAM belum dilaksanakan sesuai dengan prinsip tata kelola

perusahaan yang baik sesuai Peraturan Pemerintah nomor 54 tahun 2017

tentang Badan Usaha Milik Daerah;

8. Tingkat cakupan pelayanan PDAM masih berada di bawah target akses air

bersih nasional 100%;

9. Kelemahan pemahaman manajemen RSUD dr. M. Haulussy Provinsi Maluku

tentang mekanisme pengelolaan Badan Layanan Umum Daerah;

10. Dewan Pengawas BLUD RSUD dr. M. Haulussy belum melaksanakan

perannya yaitu tidak melaporkan pelaksanaan tugasnya secara berkala,

minimal satu tahun sekali kepada Kepala Daerah;


Lampiran | 61

11. Satuan Pengawas Internal belum aktif melaksanakan tugasnya dalam

membantu manajemen RSUD dr. M. Haulussy Provinsi Maluku;

12. Rendahnya kinerja rekam medik yang berdampak terhadap capaian aspek

keuangan dan aspek pelayanan;

13. Keterbatasan jumlah personel bidang P3A yang memahami parameter-

parameter kapabilitas APIP dalam proses peningkatan kapabilitas APIP;

14. Kondisi pandemi COVID-19 yang mengakibatkan pengurangan anggaran

pengawasan sehingga terjadi pengurangan PKPT atas kegiatan peningkatan

kapabilitas APIP dari semula berjumlah 30 PP menjadi 13 PP;

15. Pengalihan prioritas sasaran dan kegiatan ke penanganan COVID-19 yang

berdampak pada kesulitan untuk mendapatkan komitmen minimal dengan

penetapan IKU pada Dokumen RPJMD, Renstra, dan Perjanjian/Penetapan

Kinerja APIP;

16. Kurangnya pemahaman dan komitmen kepala daerah terkait dengan

peningkatan kapabilitas APIP;

17. Aplikasi siswaskeudes baru dilaunching oleh Kementerian Dalam Negeri pada

akhir tahun, yaitu tanggal 7 Desember 2020;

18. APIP belum memiliki infrastruktur yang dibutuhkan untuk

mengimplementasikan aplikasi Siswaskeudes;

19. Belum ada kegiatan diklat, program pelatihan mandiri dan workshop terkait

pengelolaan arsip dan pengelolaan Barang Milik Negara (BMN).

RENCANA TINDAK

Berdasarkan faktor yang menghambat capaian target kinerja yang telah

diidentifikasi sebelumnya, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku merumuskan upaya

perbaikan dalam evaluasi kinerja untuk setiap sasaran program agar target kinerja

yang telah ditetapkan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku dapat tercapai, yaitu:

1. Sasaran 1: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas

Keuangan Negara/Daerah

a. Meningkatan koordinasi dengan pemerintah daerah terkait tindak lanjut atas

hasil pengawasan optimalisasi daerah tahun 2020.

b. Melakukan koordinasi dengan pemerintah daerah untuk meningkatkan

kesadaran masyarakat dalam memenuhi kewajiban membayar pajak dan

retribusi daerah serta meningkatkan pelaksanaan pengawasan;


Lampiran | 62

c. Berkoordinasi dengan K/L/P untuk permintaan audit penyesuaian harga;

d. Meningkatan manajemen waktu penugasan dan penyelesaian laporan serta

menjaga hubungan baik dengan instansi penyidik;

2. Sasaran 2: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Pembangunan

Nasional

a. Melakukan pengawasan berkelanjutan melalui kegiatan assurance dan

consulting;

b. Meningkatan koordinasi terkait pelaksanaan kegiatan prioritas dan

peningkatan kualitas hubungan kerja sama;

c. Melakukan koordinasi dengan K/L/P untuk pelaksanaan kegiatan Evaluasi

HKP.

3. Sasaran 3: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas

Badan Usaha

a. Berkoordinasi dengan Pemerintah Daerah terkait penetapan tarif air minum;

b. Mengambil langkah strategis dalam membantu PDAM untuk meningkatkan

pelayanan kepada masyarakat;

c. Melakukan pemantauan tindak lanjut atas rekomendasi hasil evaluasi

kinerja yang telah dilaksanakan;

d. Memberikan bimbingan teknis Sistem Pengendalian Intern dan Good

Corporate Governance kepada PDAM agar tercapai tata kelola bisnis yang

sehat;

e. Mendorong PDAM untuk mengikuti Program Hibah Air Minum APBN

dengan sasaran meningkatkan cakupan pelayanan penyediaan air minum;

f. Mendorong peningkatan tata kelola BLUD melalui implementasi Good

Corporate Governance;

g. Melakukan Bimbingan teknis peningkatan kapabilitas Satuan Pengawas

Internal.

h. Melakukan pemantauan tindak lanjut atas rekomendasi hasil evaluasi

kinerja BLUD yang telah dilaksanakan.


Lampiran | 63

4. Sasaran 4: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas

Pengendalian Korupsi

a. Meningkatan manajemen waktu penugasan dan penyelesaian laporan serta

menjaga hubungan baik dengan instansi penyidik;

b. Berkoordinasi dengan instansi-instansi terkait untuk memantau

perkembangan implementasi peta risiko dan penilaian risiko yang ada.

5. Sasaran 5: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas

Pengendalian Intern K/L/Pemda/BU

1. Mendorong APIP untuk meningkatkan kompetensi auditor dalam bentuk

mengikuti diklat-diklat teknis substantif secara online dan atau seminar dan

atau forum diskusi melalui webinar atau aplikasi zoom meeting bagi APIP

di Level 2 dan Level 3 dalam upaya meningkatkan kapabilitas APIP;

2. Meningkatkan kinerja pendamping Liaison Officier (LO) untuk mendorong

dan memantau progress capaian level APIP pemerintah daerah;

3. Melakukan diseminasi pedoman/bantuan/kebijakan teknis pembinaan

kapabilitas APIP dan materi pengawasan intern berbasis risiko kepada

seluruh APIP sewilayah Provinsi Maluku;

4. Mendorong APIP untuk melakukan audit kinerja pada program strategis

pemerintah daerah;

5. meningkatan kegiatan pendampingan melalui bimibingan teknis dan reviu

penilaian maturitas SPIP;

6. berkoordinasi dengan Kepala Desa agar mewajibkan seluruh desa

melakukan penatausahaan keuangan desa dengan aplikasi siskeudes dan

secara berkala menyampaikan softcopy laporan pertanggungjawaban

keuangan desa beserta database aplikasi siskeudes ke dinas terkait untuk

dilakukan kompilasi secara aplikasi;

7. melaksanakan kegiatan bimbingan teknis aplikasi Siswaskeudes serta

menginstruksikan kepada Inspektur agar dalam melaksanakan

pengawasan keuangan desa, dapat mengimplementasikan penggunaan

aplikasi siswaskeudes.

6. Sasaran 6: Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja

1. Berkoordinasi dengan Biro Umum terkait penyelenggaraan diklat

pengelolaan arsip dan pengelolaan Barang Milik Negara (BMN);


Lampiran | 64

2. Berkoordinasi dengan Biro Umum terkait pedoman penilaian pengelolaan

BMN;

3. Mengidentifikasi hasil penilaian implementasi SAKIP yang nilainya masih

rendah untuk dilakukan perbaikan;

4. Berkordinasi dengan Biro MKOT terkait pedoman atau petunjuk teknis

penilaian mandiri penerapan SPIP;

5. Memperbaharui struktur satgas SPIP sesuai dengan komposisi pegawai

yang ada.


Lampiran | 65

Lam

pir

an I

Lap

ora

n K

iner

ja T

ahu

n 2

020

No

mo

r: L

KIN

- 8

PW25

/6/2

021

Tan

ggal

: 14

Jan

uar

i 202

1

Satu

anTa

rge

tR

eal

isas

ica

pai

an

%P

agu

(Rp

)R

eal

isas

i (R

p)

%Ta

rge

t (O

H)

Re

alis

asi (

OH

)%

34

56

78

91

01

11

2

1

Men

ingk

atn

ya P

enga

was

an

Pem

ban

gun

an a

tas

Aku

nta

bili

tas

Keu

anga

n

Neg

ara/

Dae

rah

1.1

Nila

i op

tim

alis

asi p

ener

imaa

n

neg

ara/

dae

rah

yan

g te

real

isas

iR

p5

3,0

00

,00

0.0

0

45

,41

4,6

01

.37

8

5.6

9

1.2

Pote

nsi

pen

erim

aan

neg

ara/

dae

rah

yan

g d

iop

tim

alis

asi

Rp

10

6,0

00,

00

0.0

0

37

8,8

01,

69

3.3

7

3

57.

36

1.3

Nila

i efi

sien

si p

enge

luar

an n

egar

a

dan

dae

rah

Rp

1,1

23,0

00,0

00.0

0

1

,055

,400

,089

.37

93

.98

1.4

Nila

i pen

yela

mat

an k

euan

gan

neg

ara

dan

Dae

rah

Rp

27

,12

4,0

00

,00

0.0

0

25

1,7

04,

41

7,3

63.

00

9

27.

98

36

6.2

52

,25

6,9

33,

692

.31

1,9

26

,28

5,7

41.5

3

8

5.3

5%

2,0

70

2

,21

6

10

7.0

5%

2

Men

ingk

atn

ya P

enga

was

an

Pem

ban

gun

an a

tas

Pem

ban

gun

an N

asio

nal

2.1

Jum

lah

ke

giat

an p

rio

rita

s (K

P) y

ang

dia

was

iK

P7

10

14

2.8

6

2.2

Jum

lah

ke

giat

an p

rio

rita

s ya

ng

terc

apai

ses

uai

tar

get

KP

72

28

.57

2.3

Pers

enta

se h

amb

atan

pel

aksa

naa

n

pem

ban

gun

an y

ang

dis

eles

aika

n%

75

00

.00

57

.14

58

1,7

01,6

55

.98

5

09,

187

,13

7.6

8

87

.53

%1

,93

7

2,7

99

1

44.

50

%

3

Men

ingk

atn

ya P

enga

was

an

Pem

ban

gun

an a

tas

Aku

nta

bili

tas

Bad

an U

sah

a

3.1

Jum

lah

BU

MD

den

gan

kin

erja

seh

atB

UM

D3

00

.00

3.2

Jum

lah

BLU

D d

enga

n k

iner

ja s

ehat

BLU

D1

00

.00

3.3

Jum

lah

BU

MD

es y

ang

mam

pu

me

nyu

sun

lap

ora

nB

UM

Des

22

10

45

.45

15

.15

22

8,2

58,3

24

.79

2

25,

880

,13

1.3

4

98

.96

%1

,75

4

1,3

07

7

4.5

4%

4

Men

ingk

atn

ya P

enga

was

an

Pem

ban

gun

an a

tas

Efek

tivi

tas

Pen

gen

dal

ian

Ko

rup

si

4.1

Pers

enta

se h

asil

pen

gaw

asan

rep

resi

f ya

ng

dim

anfa

atka

n/d

itin

dak

lan

juti

%1

00

10

01

00.

00

4.2

Pers

enta

se h

asil

pen

gaw

asan

pre

ven

tif

dan

ed

uka

tif

yan

g

dim

anfa

atka

n/d

itin

dak

lan

juti

%7

01

00

14

2.8

6

12

1.4

35

8,2

58,

326

.92

71

,18

3,9

84.4

5

1

22.

19

%3

69

54

7

1

48.

19

%

5

Men

ingk

atn

ya P

enga

was

an

Pem

ban

gun

an a

tas

Ku

alit

as

Pen

gen

dal

ian

Inte

rn

K/L

/Pem

da/

BU

5.1

Jum

lah

API

P Pe

md

a d

enga

n

Kap

abili

tas

API

P ≥

Leve

l 3A

PIP

30

0.0

0

5.2

Jum

lah

Pem

erin

tah

Dae

rah

den

gan

Mat

uri

tas

SPIP

≥ L

evel

3Pe

mer

inta

h D

aera

h5

51

00.

00

5.3

Ters

edia

nya

rek

om

en

das

i str

ateg

is

kep

ada

pro

vin

si/k

abu

pat

en/k

ota

Rek

om

end

asi

11

10

0.0

0

5.4

Pers

enta

se ju

mla

h d

esa

yan

g

me

nyu

sun

lap

ora

n

per

tan

ggu

ngj

awab

an k

eu

anga

n d

esa

%3

4.9

74

01

14.

38

5.5

Jum

lah

API

P ya

ng

me

ngi

mp

lem

enta

sika

n

Sisw

aske

ud

es

API

P1

00

.00

62

.88

31

1,8

42,0

00

.00

2

92,

121

,10

0.0

0

93

.68

%4

56

58

7

1

28.

73

%

21

TAR

GET

, REA

LISA

SI, D

AN

CA

PA

IAN

SA

SAR

AN

PR

OG

RA

M/

SASA

RA

N K

EGIA

TAN

PER

WA

KIL

AN

BP

KP

PR

OV

INSI

MA

LUK

U

Kin

erja

Pro

gram

/Keg

iata

nA

ngg

aran

SDM

Ind

ikat

or

Kin

erja

Ke

giat

anSa

sara

n P

rogr

am

Cap

aian

rat

a-ra

ta S

asar

an P

rogr

am 1

Cap

aian

rat

a-ra

ta S

asar

an P

rogr

am 2

Cap

aian

rat

a-ra

ta S

asar

an P

rogr

am 3

Cap

aian

rat

a-ra

ta S

asar

an P

rogr

am 4

Cap

aian

rat

a-ra

ta S

asar

an P

rogr

am 5

Lam

pir

an I

Lap

ora

n K

iner

ja T

ahu

n 2

020

No

mo

r: L

KIN

- 8

PW25

/6/2

021

Tan

ggal

: 14

Jan

uar

i 202

1

Satu

anTa

rge

tR

eal

isas

ica

pai

an

%P

agu

(Rp

)R

eal

isas

i (R

p)

%Ta

rge

t (O

H)

Re

alis

asi (

OH

)%

34

56

78

91

01

11

22

1

TAR

GET

, REA

LISA

SI, D

AN

CA

PA

IAN

SA

SAR

AN

PR

OG

RA

M/

SASA

RA

N K

EGIA

TAN

PER

WA

KIL

AN

BP

KP

PR

OV

INSI

MA

LUK

U

Kin

erja

Pro

gram

/Keg

iata

nA

ngg

aran

SDM

Ind

ikat

or

Kin

erja

Ke

giat

anSa

sara

n P

rogr

am

6

Men

ingk

atn

ya K

ual

itas

Laya

nan

Ket

atau

sah

aan

Un

it

Ker

ja

6.1

Nila

i Sko

r Zo

na

Inte

grit

as U

nit

Ker

jaSk

or

skal

a 1

00

75

77

.81

00.

00

6.2

Pers

enta

se P

egaw

ai y

ang

men

giku

ti

pen

ingk

atan

Ko

mp

eten

si%

10

07

0.2

77

0.2

7

6.3

Pers

enta

se a

dm

inis

tras

i SD

M y

ang

dis

eles

aika

n t

ep

at w

aktu

%1

00

10

01

00.

00

6.4

Pers

enta

se P

enyu

sun

an R

KA

Tep

at

Wak

tu U

nit

Ke

rja

%1

00

10

01

00.

00

6.5

Sko

r IK

PA

Un

it K

erja

(kh

usu

s U

nit

Ker

ja M

and

iri)

Sko

r sk

ala

10

08

69

6.5

81

00.

00

6.6

Pers

enta

se S

PM

yan

g te

rbit

tep

at

wak

tu%

90

98

.05

10

8.9

4

6.7

Pers

enta

se P

enyu

sun

an L

apo

ran

Keu

anga

n s

esu

ai S

AP

(kh

usu

s U

nit

Ker

ja M

and

iri)

%1

00

10

01

00.

00

6..

8N

ilai P

enge

lola

an B

MN

Un

it K

erja

(kh

usu

s U

nit

Ker

ja M

and

iri)

Bai

kB

aik

10

0.0

0

6..

9N

ilai S

AK

IP U

nit

Ker

jaSk

or

skal

a 1

00

80

83

.41

10

0.0

0

6..

10

Mat

uri

tas

SPIP

Un

it K

erja

Leve

l 1-5

Leve

l 3Le

vel 3

10

0.0

0

6..

11

Ind

eks

Ku

alit

as L

ayan

an

Ket

atau

sah

aan

Un

it K

erj

aIn

de

ks s

kala

10

07

07

2.0

51

00.

00

6..

12

Ind

eks

Kep

uas

an L

ayan

an U

nit

Ker

ja

(kh

usu

s U

nit

Ker

ja P

erw

akila

n)

Ind

eks

ska

la 1

00

70

88

.33

10

0.0

0

98

.27

16

,89

9,1

81,0

00

.00

1

6,5

65,

560

,79

1.0

0

98

.03

%3

,10

5

2,5

45

8

1.9

6%

12

0.1

92

0,3

36,

175

,00

0.0

0

19

,59

0,2

18,8

86

.00

9

6.3

3%

9,6

91

1

0,0

01

1

03.

20

%

Cap

aian

rat

a-ra

ta S

asar

an P

rogr

am 6

Tota

l

Lam

pir

an II

Lap

ora

n K

iner

ja T

ahu

n 2

020

No

mo

r: L

KIN

- 8

PW

25

/6/2

021

Tan

ggal

: 1

4 J

anu

ari 2

02

1

Satu

anR

eal

isa

si

20

20

Re

alis

asi

20

19

Nai

k

(Tu

run

)

Cap

aian

20

20

cap

aian

20

19

Nai

k

(Tu

run

)

Targ

et

20

24

% R

eal

isa

si

terh

adap

Targ

et

20

24

34

56

78

91

01

1

1

Men

ingk

atn

ya P

enga

was

an

Pe

mb

angu

nan

ata

s

Aku

nta

bili

tas

Ke

uan

gan

Neg

ara/

Dae

rah

1.1

Nila

i op

tim

alis

asi p

en

erim

aan

neg

ara/

dae

rah

yan

g te

real

isas

iR

p4

5,4

14,

601

.37

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an8

5.6

9N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an2

55,

000

,00

0.0

0

17

.81

1.2

Po

ten

si p

en

erim

aan

neg

ara/

dae

rah

yan

g d

iop

tim

alis

asi

Rp

37

8,80

1,6

93.

37

N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an3

57.

36

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an4

24,

000

,00

0.0

0

89

.34

1.3

Nila

i efi

sien

si p

en

gelu

aran

neg

ara

dan

dae

rah

Rp

1,0

55,

400

,08

9.3

7

N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an9

3.9

8N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an1

12,

930

,00

0,00

0.0

0

0.9

3

1.4

Nila

i pe

nye

lam

atan

keu

anga

n n

egar

a

dan

Dae

rah

Rp

25

1,70

4,4

17,

363

.00

N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an9

27.

98

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an5

1,9

82,

000

,00

0.0

0

48

4.2

1

-

2

Men

ingk

atn

ya P

enga

was

an

Pe

mb

angu

nan

ata

s

Pe

mb

angu

nan

Nas

ion

al

2.1

Jum

lah

keg

iata

n p

rio

rita

s (K

P)

yan

g

dia

was

iK

P1

0.0

0

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an1

42.

86

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an7

14

2.8

6

2.2

Jum

lah

keg

iata

n p

rio

rita

s ya

ng

terc

apai

ses

uai

tar

get

KP

2.0

0

N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an2

8.5

7N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an7

28

.57

2.3

Pe

rsen

tase

ham

bat

an p

ela

ksan

aan

pem

ban

gun

an y

ang

dis

eles

aika

n%

-

N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an0

.00

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an8

5-

-

3

Men

ingk

atn

ya P

enga

was

an

Pe

mb

angu

nan

ata

s

Aku

nta

bili

tas

Bad

an U

sah

a

3.1

Jum

lah

BU

MD

den

gan

kin

erja

seh

atB

UM

D-

3.0

0-3

0.0

03

7.5

-37

.55

-

3.2

Jum

lah

BLU

D d

enga

n k

iner

ja s

ehat

BLU

D-

1.0

0-1

0.0

05

0-5

01

-

3.3

Jum

lah

BU

MD

es y

ang

mam

pu

men

yusu

n la

po

ran

BU

MD

es1

0.0

0

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an4

5.4

5N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an4

92

0.4

1

-

4

Men

ingk

atn

ya P

enga

was

an

Pe

mb

angu

nan

ata

s E

fekt

ivit

as

Pe

nge

nd

alia

n K

oru

psi

4.1

Pe

rsen

tase

has

il p

enga

was

an

rep

resi

f ya

ng

dim

anfa

atka

n/d

itin

dak

lan

juti

%1

00.

00

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an1

00.

00

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an1

00

10

0.0

0

4.2

Pe

rsen

tase

has

il p

enga

was

an

pre

ven

tif

dan

ed

uka

tif

yan

g

dim

anfa

atka

n/d

itin

dak

lan

juti

%1

00.

00

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an1

42.

86

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an9

01

11.

11

-

5

Men

ingk

atn

ya P

enga

was

an

Pe

mb

angu

nan

ata

s K

ual

itas

Pe

nge

nd

alia

n I

nte

rn

K/L

/Pem

da/

BU

5.1

Jum

lah

AP

IP P

emd

a d

en

gan

Kap

abili

tas

AP

IP ≥

Lev

el 3

AP

IP-

0.0

00

0.0

00

09

-

5.2

Jum

lah

Pe

mer

inta

h D

aera

h d

enga

n

Mat

uri

tas

SPIP

≥ L

evel

3P

em

erin

tah

Dae

rah

5.0

0

4

.00

11

00.

00

68

.18

31

.82

86

2.5

0

12

Kin

erj

a P

rogr

am/K

egi

ata

n

PER

BA

ND

ING

AN

RE

ALI

SASI

SA

SAR

AN

PR

OG

RA

M/

SASA

RA

N K

EGIA

TA

N

PER

WA

KIL

AN

BP

KP

PR

OV

INSI

MA

LUK

U

Sasp

rog/

Sask

eg

Ind

ikat

or

Kin

erj

a K

egi

ata

n

Lam

pir

an II

Lap

ora

n K

iner

ja T

ahu

n 2

020

No

mo

r: L

KIN

- 8

PW

25

/6/2

021

Tan

ggal

: 1

4 J

anu

ari 2

02

1

Satu

anR

eal

isa

si

20

20

Re

alis

asi

20

19

Nai

k

(Tu

run

)

Cap

aian

20

20

cap

aian

20

19

Nai

k

(Tu

run

)

Targ

et

20

24

% R

eal

isa

si

terh

adap

Targ

et

20

24

34

56

78

91

01

11

2

Kin

erj

a P

rogr

am/K

egi

ata

n

PER

BA

ND

ING

AN

RE

ALI

SASI

SA

SAR

AN

PR

OG

RA

M/

SASA

RA

N K

EGIA

TA

N

PER

WA

KIL

AN

BP

KP

PR

OV

INSI

MA

LUK

U

Sasp

rog/

Sask

eg

Ind

ikat

or

Kin

erj

a K

egi

ata

n

5.3

Ters

edia

nya

rek

om

end

asi s

trat

egis

kep

ada

pro

vin

si/k

abu

pat

en/k

ota

Rek

om

end

asi

1.0

0

N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an1

00.

00

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an1

10

0.0

0

5.4

Pe

rsen

tase

jum

lah

des

a ya

ng

men

yusu

n la

po

ran

per

tan

ggu

ngj

awab

an k

euan

gan

des

a

%4

0.0

0

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an1

14.

38

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an5

5.0

17

2.7

1

5.5

Jum

lah

AP

IP y

ang

men

gim

ple

men

tasi

kan

Sis

was

keu

des

AP

IP-

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an0

.00

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an6

-

6

Men

ingk

atn

ya K

ual

itas

Laya

nan

Ket

atau

sah

aan

Un

it

Ker

ja

6.1

Nila

i Sko

r Zo

na

Inte

grit

as U

nit

Ker

jaSk

or

skal

a 1

00

-

N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an1

00.

00

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an7

90

6.2

Pe

rsen

tase

Peg

awai

yan

g m

engi

kuti

pen

ingk

atan

Ko

mp

eten

si%

70

.27

N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an7

0.2

7N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an1

00

70

.27

6.3

Pe

rsen

tase

ad

min

istr

asi S

DM

yan

g

dis

ele

saik

an t

epat

wak

tu%

10

0.0

0

N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an1

00.

00

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an1

00

10

0.0

0

6.4

Pe

rsen

tase

Pen

yusu

nan

RK

A T

epat

Wak

tu U

nit

Ker

ja%

10

0.0

0

N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an1

00.

00

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an1

00

10

0.0

0

6.5

Sko

r IK

PA

Un

it K

erja

(kh

usu

s U

nit

Ker

ja M

and

iri)

Sko

r sk

ala

10

09

6.5

8

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an1

00.

00

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an9

0m

emen

uh

i

targ

et

6.6

Pe

rsen

tase

SP

M y

ang

terb

it t

epat

wak

tu%

98

.05

N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an1

08.

94

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an9

51

03.

21

6.7

Pe

rsen

tase

Pen

yusu

nan

Lap

ora

n

Keu

anga

n s

esu

ai S

AP

(kh

usu

s U

nit

Ker

ja M

and

iri)

%1

00.

00

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an1

00.

00

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an1

00

10

0.0

0

6..

8N

ilai P

enge

lola

an B

MN

Un

it K

erja

(kh

usu

s U

nit

Ker

ja M

and

iri)

Bai

kN

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an1

00.

00

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

anb

aik

-

6..

9N

ilai S

AK

IP U

nit

Ker

jaSk

or

skal

a 1

00

83

.41

N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an1

00.

00

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an8

4

bel

um

mem

enu

hi

targ

et

6..

10

Mat

uri

tas

SPIP

Un

it K

erja

Leve

l 1-5

Leve

l 3N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an1

00.

00

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

anle

vel 4

0

6..

11

Ind

eks

Ku

alit

as L

ayan

an

Ket

atau

sah

aan

Un

it K

erja

Ind

eks

skal

a 1

00

72

.05

7

2.7

0-

0.6

5

10

0.0

09

0.8

3-9

.17

82

bel

um

mem

enu

hi

targ

et

Lam

pir

an II

Lap

ora

n K

iner

ja T

ahu

n 2

020

No

mo

r: L

KIN

- 8

PW

25

/6/2

021

Tan

ggal

: 1

4 J

anu

ari 2

02

1

Satu

anR

eal

isa

si

20

20

Re

alis

asi

20

19

Nai

k

(Tu

run

)

Cap

aian

20

20

cap

aian

20

19

Nai

k

(Tu

run

)

Targ

et

20

24

% R

eal

isa

si

terh

adap

Targ

et

20

24

34

56

78

91

01

11

2

Kin

erj

a P

rogr

am/K

egi

ata

n

PER

BA

ND

ING

AN

RE

ALI

SASI

SA

SAR

AN

PR

OG

RA

M/

SASA

RA

N K

EGIA

TA

N

PER

WA

KIL

AN

BP

KP

PR

OV

INSI

MA

LUK

U

Sasp

rog/

Sask

eg

Ind

ikat

or

Kin

erj

a K

egi

ata

n

6..

12

Ind

eks

Kep

uas

an L

ayan

an U

nit

Ker

ja

(kh

usu

s U

nit

Ker

ja P

erw

akila

n)

Ind

eks

skal

a 1

00

88

.33

N

/Ati

dak

dap

at

dip

erb

and

ingk

an1

00.

00

N/A

tid

ak d

apat

dip

erb

and

ingk

an8

1m

emen

uh

i

targ

et

Lam

pir

an I

II

Lap

ora

n K

iner

ja T

ahu

n 2

02

0

No

mo

r: L

KIN

- 8

PW

25

/6/2

021

Tan

ggal

: 1

4 J

anu

ari 2

02

1

Ind

ikat

or

Ou

tpu

t K

egi

atan

(IO

K)

Satu

anTa

rge

tR

eal

isas

i%

Pag

u

(Rp

)

Re

alis

asi

(Rp

) %

Targ

et

(OH

)

Re

alis

asi

(OH

)%

Efis

ien

Tid

ak

Efis

ien

Efis

ien

tid

ak

Efis

ien

23

45

67

89

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Pen

gaw

asan

ata

s

op

tim

alis

asi p

ener

imaa

n

dae

rah

Jum

lah

Lap

ora

n H

asil

Pen

gaw

asan

Aku

nta

bili

tas

dan

Tat

a K

elo

la K

LDK

(A

PD

)La

po

ran

22

10

0.0

0%

10

,59

2,4

23.

08

9,4

91,

19

7.9

3

89

.60

%4

8

7

3

1

51.

89

%

Pen

gaw

asan

ata

s ef

isie

nsi

pen

gelu

aran

neg

ara

dan

dae

rah

Jum

lah

Lap

ora

n H

asil

Pen

gaw

asan

Pen

uga

san

Pre

sid

en d

alam

ran

gka

Pen

anga

nan

Co

vid

19

Lap

ora

n4

34

41

02.

33

%2

,21

4,5

64,

00

0.0

0

1

,86

4,5

92,

95

5.0

0

84

.20

%1

,35

0

17

421

29.

04

%

Pen

gaw

asan

pen

yela

mat

an k

euan

gan

neg

ara

dan

Dae

rah

Jum

lah

Lap

ora

n H

asil

Pen

gaw

asan

Aku

nta

bili

tas

dan

Tat

a K

elo

la K

LDK

(in

v)La

po

ran

61

11

83.

33

%3

1,7

77,

26

9.2

3

5

2,2

01,

58

8.6

0

1

64.

27

%6

72

40

1

59

.67

%

Lap

ora

n5

15

71

11.

76

%2

,25

6,9

33,6

92

.31

1,9

26

,285

,74

1.5

3

8

5.3

5%2

,07

0

2,2

16

10

7.0

5%

26

.42%

4.7

2%

Jum

lah

Lap

ora

n h

asil

pen

gaw

asan

pen

uga

san

Pre

sid

enLa

po

ran

98

88

.89

%1

29,

94

8,0

00.

00

1

18,

61

4,6

62.

00

91

.28

%2

09

42

92

05.

26

%

Jum

lah

Lap

ora

n H

asil

Pen

gaw

asan

Aku

nta

bili

tas

dan

Tat

a K

elo

la K

LDK

Lap

ora

n2

72

17

7.7

8%

14

2,9

97,

71

1.5

4

99

,65

7,5

78.

24

69

.69

%8

00

76

6

95

.69

%

Jum

lah

Lap

ora

n H

asil

Pen

gaw

asan

Pro

gram

Pri

ori

tas

Lap

ora

n2

22

81

27.

27

%3

08,

75

5,9

44.

44

2

90,

91

4,8

97.

45

94

.22

%9

28

16

041

72.

88

%

Lap

ora

n5

85

79

8.2

8%5

81,

70

1,6

55.

98

5

09,

18

7,1

37.

68

8

7.5

3%1

,93

7

2,7

99

14

4.5

0%

Jum

lah

Lap

ora

n H

asil

Pen

gaw

asan

Pro

gram

Pri

ori

tas

Lap

ora

n1

41

91

35.

71

%1

96,

48

1,0

55.

56

1

97,

40

6,5

37.

55

10

0.4

7%

1,4

94

1

089

72

.87

%

Jum

lah

Lap

ora

n H

asil

Pen

gaw

asan

Aku

nta

bili

tas

dan

Tat

a K

elo

la K

LDK

Lap

ora

n6

61

00.

00

%3

1,7

77,

26

9.2

3

2

8,4

73,

59

3.7

8

8

9.6

0%

26

0

2

19

8

4.1

3%

Lap

ora

n2

02

51

25.

00

%2

28,

25

8,3

24.

79

2

25,

88

0,1

31.

34

9

8.9

6%1

,75

4

1,3

07

74

.54%

4

Men

ingk

atn

ya

Pen

gaw

asan

Pem

ban

gun

an a

tas

Efek

tivi

tas

Pen

gen

dal

ian

Ko

rup

si

12

1.4

3

Pen

gaw

asan

ata

s

Efek

tivi

tas

Pen

gen

dal

ian

Ko

rup

si

Jum

lah

Lap

ora

n H

asil

Pen

gaw

asan

Aku

nta

bili

tas

dan

Tat

a K

elo

la K

LDK

(In

ves)

Lap

ora

n1

11

51

36.

36

%5

8,2

58,

32

6.9

2

7

1,1

83,

98

4.4

5

1

22.

19

%3

69

54

7

14

8.1

9%

Lap

ora

n1

11

51

36.

36

%5

8,2

58,

32

6.9

2

7

1,1

83,

98

4.4

5

1

22.

19

%3

69

54

7

14

8.1

9%

14

.18%

11

.83%

Pem

bin

aan

SP

IP d

an

Man

ajem

en R

isik

o

Jum

lah

Lap

ora

n h

asil

pem

bin

aan

SP

IP

dan

man

ajem

en r

isik

oLa

po

ran

97

77

.78

%1

45,

28

6,0

00.

00

1

43,

78

7,9

00.

00

98

.97

%2

09

21

51

02.

87

%

Pem

bin

aan

Pen

ingk

atan

Kap

abili

tas

AP

IP

Jum

lah

Lap

ora

n h

asil

pen

ingk

atan

kap

abili

tas

API

PLa

po

ran

13

13

10

0.0

0%

16

6,5

56,

00

0.0

0

14

8,3

33,

20

0.0

0

8

9.0

6%

24

7

3

72

15

0.6

1%

Lap

ora

n2

22

09

0.9

1%3

11,

84

2,0

00.

00

2

92,

12

1,1

00.

00

9

3.6

8%4

56

58

71

28.

73

%

6

Men

ingk

atn

ya

Ku

alit

as L

ayan

an

Ke

tata

usa

haa

n U

nit

Ke

rja

98

.27

Du

kun

gan

man

ajem

en

dan

pel

aksa

naa

n t

uga

s

tekn

is la

inn

ya

Jum

lah

laya

nan

Du

kun

gan

Man

ajem

en

dan

Pel

aksa

naa

n T

uga

s Te

knis

Lai

nn

yaLa

po

ran

69

71

10

2.9

0%

16

,89

9,1

81,

00

0.0

0

1

6,5

65,

56

0,7

91.

00

98

.03

%3

,10

5

25

458

1.9

6%

Lap

ora

n6

97

11

02.

90

%1

6,8

99,

18

1,0

00.

00

1

6,5

65,

56

0,7

91.

00

98

.03%

3,1

05

2

545

81

.96%

23

12

45

10

6.0

6%

20

,33

6,1

75

,00

0.0

0

19

,59

0,2

18

,88

6.0

0

9

6.3

3%9

,69

1

10

,00

1

10

3.2

0%

9.7

3%

2.8

6%

Jum

lah

SP

3

Jum

lah

SP

4

Jum

lah

SP

5

Jum

lah

SP

6

Tota

l

62

.88

Men

ingk

atn

ya

Pen

gaw

asan

Pem

ban

gun

an a

tas

Ku

alit

as P

enge

nd

alia

n

Inte

rn K

/L/P

emd

a/B

U

5

sasa

ran

ou

tpu

t/ke

giat

an

Ou

tpu

t K

egi

atan

An

ggar

an

Pen

gaw

asan

ata

s

Aku

nta

bili

tas

Bad

an

Usa

ha

36

6.2

5

57

.14

15

.15

Jum

lah

SP

1

Jum

lah

SP

2

Men

ingk

atn

ya

Pen

gaw

asan

Pem

ban

gun

an a

tas

Aku

nta

bili

tas

Bad

an

Usa

ha

3

Tid

ak d

ihit

un

g

(Rat

a-r

ata

cap

aian

sas

aran

pro

gram

< 1

00%

)

Tid

ak d

ihit

un

g

(Rat

a-r

ata

cap

aian

sas

aran

pro

gram

< 1

00%

)

Tid

ak d

ihit

un

g

(Rat

a-r

ata

cap

aian

sas

aran

pro

gram

< 1

00%

)

Tid

ak d

ihit

un

g

(Rat

a-r

ata

cap

aian

sas

aran

pro

gram

< 1

00%

)

TAR

GE

T, R

EA

LISA

SI, D

AN

CA

PA

IAN

IND

IKA

TOR

OU

TPU

T K

EGIA

TAN

(IO

K)

PER

WA

KIL

AN

BP

KP

PR

OV

INSI

MA

LUK

U

Men

ingk

atn

ya

Pen

gaw

asan

Pem

ban

gun

an a

tas

Aku

nta

bili

tas

Ke

uan

gan

Neg

ara/

Dae

rah

1

Men

ingk

atn

ya

Pen

gaw

asan

Pem

ban

gun

an a

tas

Pem

ban

gun

an

Nas

ion

al

2

1

SDM

Efis

ien

si D

ana

Efis

ien

si S

DM

Sasa

ran

pro

gram

Ra

ta-r

ata

cap

aian

sasa

ran

pro

gram

Pen

gaw

asan

ata

s

kegi

atan

pri

ori

tas

Lam

pir

an IV

Lap

ora

n K

iner

ja T

ahu

n 2

02

0

No

mo

r: L

KIN

- 8

PW

25

/6/2

02

1

Tan

ggal

: 1

4 J

anu

ari 2

02

1

Ind

ikat

or

Ou

tpu

t K

egi

atan

(IO

K)

Satu

anR

eal

isas

i

20

20

Re

alis

asi

20

19

Nai

k

(Tu

run

)

Cap

aian

20

20

Cap

aian

20

19

Nai

k

(Tu

run

)

23

45

67

89

Jum

lah

Lap

ora

n H

asil

Pen

gaw

asan

Aku

nta

bili

tas

dan

Tata

Kel

ola

KLD

K (

AP

D)

Lap

ora

n2

N/A

tid

ak d

apat

dib

and

ingk

an1

00

.00

%N

/Ati

dak

dap

at

dib

and

ingk

an

Jum

lah

Lap

ora

n H

asil

Pen

gaw

asan

Pen

uga

san

Pre

sid

en

dal

am r

angk

a P

enan

gan

an C

ovi

d1

9La

po

ran

44

N/A

tid

ak d

apat

dib

and

ingk

an1

02

.33

%N

/Ati

dak

dap

at

dib

and

ingk

an

Jum

lah

Lap

ora

n H

asil

Pen

gaw

asan

Aku

nta

bili

tas

dan

Tata

Kel

ola

KLD

K (

inv)

Lap

ora

n1

1N

/Ati

dak

dap

at

dib

and

ingk

an1

83

.33

%N

/Ati

dak

dap

at

dib

and

ingk

an

Jum

lah

Lap

ora

n h

asil

pen

gaw

asan

pen

uga

san

Pre

sid

enLa

po

ran

8N

/Ati

dak

dap

at

dib

and

ingk

an8

8.8

9%

N/A

tid

ak d

apat

dib

and

ingk

an

Jum

lah

Lap

ora

n H

asil

Pen

gaw

asan

Aku

nta

bili

tas

dan

Tata

Kel

ola

KLD

KLa

po

ran

21

N/A

tid

ak d

apat

dib

and

ingk

an7

7.7

8%

N/A

tid

ak d

apat

dib

and

ingk

an

Jum

lah

Lap

ora

n H

asil

Pen

gaw

asan

Pro

gram

Pri

ori

tas

Lap

ora

n2

8N

/Ati

dak

dap

at

dib

and

ingk

an1

27

.27

%N

/Ati

dak

dap

at

dib

and

ingk

an

Jum

lah

Lap

ora

n H

asil

Pen

gaw

asan

Pro

gram

Pri

ori

tas

Lap

ora

n1

9N

/Ati

dak

dap

at

dib

and

ingk

an1

35

.71

%N

/Ati

dak

dap

at

dib

and

ingk

an

Jum

lah

Lap

ora

n H

asil

Pen

gaw

asan

Aku

nta

bili

tas

dan

Tata

Kel

ola

KLD

KLa

po

ran

6N

/Ati

dak

dap

at

dib

and

ingk

an1

00

.00

%N

/Ati

dak

dap

at

dib

and

ingk

an

4M

enin

gkat

nya

Pen

gaw

asan

Pem

ban

gun

an a

tas

Efek

tivi

tas

Pen

gen

dal

ian

Ko

rup

si

Jum

lah

Lap

ora

n H

asil

Pen

gaw

asan

Aku

nta

bili

tas

dan

Tata

Kel

ola

KLD

K (

Inve

s)La

po

ran

15

N/A

tid

ak d

apat

dib

and

ingk

an1

36

.36

%N

/Ati

dak

dap

at

dib

and

ingk

an

Jum

lah

Lap

ora

n h

asil

pem

bin

aan

SP

IP d

an m

anaj

emen

risi

koLa

po

ran

73

2-2

57

7.7

8%

10

3.2

0%

-25

.42

%

Jum

lah

Lap

ora

n h

asil

pen

ingk

atan

kap

abili

tas

AP

IPLa

po

ran

13

25

-12

10

0.0

0%

10

4.2

0%

-4.2

0%

6M

enin

gkat

nya

Ku

alit

as L

ayan

an K

etat

ausa

haa

n U

nit

Ker

ja

Jum

lah

laya

nan

Du

kun

gan

Man

ajem

en d

an

Pel

aksa

naa

n T

uga

s Te

knis

Lai

nn

yaLa

po

ran

71

82

-11

10

2.9

0%

11

8.8

0%

-15

.90

%

PER

BA

ND

ING

AN

REA

LISA

SI IN

DIK

ATO

R O

UTP

UT

KEG

IATA

N (

IOK

)

PER

WA

KIL

AN

BP

KP

PR

OV

INSI

MA

LUK

U

Sasa

ran

pro

gram

Ou

tpu

t K

egi

atan

5M

enin

gkat

nya

Pen

gaw

asan

Pem

ban

gun

an a

tas

Ku

alit

as

Pen

gen

dal

ian

Inte

rn K

/L/P

emd

a/B

U

3M

enin

gkat

nya

Pen

gaw

asan

Pem

ban

gun

an a

tas

Aku

nta

bili

tas

Bad

an U

sah

a1

1M

enin

gkat

nya

Pen

gaw

asan

Pem

ban

gun

an a

tas

Aku

nta

bili

tas

Keu

anga

n N

egar

a/D

aera

h

2M

enin

gkat

nya

Pen

gaw

asan

Pem

ban

gun

an a

tas

Pem

ban

gun

an N

asio

nal

Lam

pir

an V

Lap

ora

n K

iner

ja T

ahu

n 2

02

0

No

mo

r: L

KIN

- 8

PW

25

/6/2

02

1

Tan

ggal

: 1

4 J

anu

ari 2

02

1

Se

lf

as

se

sm

en

t

QA

Pe

rwa

kila

n

Re

viu

Re

nd

al

1P

em

erinta

h P

rovin

si M

alu

ku

3.0

38

33.1

89

3.0

75

3.0

38

2K

ota

Am

bo

n3.0

38

33.0

73

.03

63

.03

8

3K

ota

Tua

l2.7

09

23.0

38

2.8

29

-

4K

abu

pa

ten

Malu

ku T

eng

ah

3.0

03

3.1

50

3.2

53

.00

5K

abu

pa

ten

Malu

ku T

eng

ga

ra3.0

03

3.3

01

3.0

03

.00

6K

abu

pa

ten

Kep

ula

ua

n T

an

imba

r3.0

15

33.0

36

3.1

25

3.0

15

7K

abu

pa

ten

Buru

2.3

65

23.3

73

3.1

50

2.4

46

8K

abu

pa

ten

Sera

m B

ag

ian

Tim

ur

-2

3.1

43

2.7

09

-

9K

abu

pa

ten

Sera

m B

ag

ian

Bara

t-

--

0.5

65

-

10

Ka

bu

pa

ten

Kep

ula

ua

n A

ru-

--

0.9

61

-

11

Ka

bu

pa

ten

Malu

ku B

ara

t D

aya

-2

3.0

02

.99

1-

12

Ka

bu

pa

ten

Buru

Sela

tan

--

-0

.26

4-

Matu

rita

s S

PIP

Pe

meri

nta

h D

ae

rah

Se

-Pro

vin

si M

alu

ku

Sam

pai

Den

ga

n T

ah

un

20

20

No

Na

ma P

em

da

Sk

or

Le

vel

Sta

tus

Te

rak

hir

Lam

pir

an V

I

Lap

ora

n K

iner

ja T

ahu

n 2

020

No

mo

r: L

KIN

- 8

PW

25/6

/202

1

Tan

ggal

: 14

Jan

uar

i 20

21

Sk

or

Tin

gkat

Keseh

ata

nS

ko

rT

ing

kat

Kin

erj

aS

ko

rT

ing

kat

Keseh

ata

nS

ko

rT

ing

kat

Kin

erj

a1

PD

AM

Ko

ta A

mbo

n2.0

0S

akit

50

.37

Cukup

2.2

5K

ura

ng

Se

ha

t56

.27

Cukup

2P

DA

M M

are

n K

ota

Tua

l1.2

0S

akit

15

.23

Tid

ak B

aik

1.8

9S

akit

39

.62

Ku

rang

3P

DA

M K

abu

pa

ten B

uru

2.9

2S

eha

t51

.16

Cukup

2.4

1K

ura

ng

Se

ha

t48

.70

Cukup

4P

DA

M K

abu

pa

ten M

alu

ku T

en

ga

h3.0

0S

eha

t47

.74

Cukup

2.1

6S

akit

45

.94

Cukup

5P

DA

M K

abu

pa

ten M

alu

ku T

en

gg

ara

2.3

4K

ura

ng

Se

ha

t53

.21

Cukup

2.0

8S

akit

49

.09

Cukup

6P

DA

M K

abu

pa

ten M

alu

ku T

en

gg

ara

Ba

rat

1.6

6S

akit

26

.64

Tid

ak B

aik

1.0

7S

akit

22

.40

Tid

ak B

aik

7P

DA

M K

abu

pa

ten K

epu

lau

an

Aru

3.2

9S

eha

t68

.59

Ba

ik2.6

6K

ura

ng

Se

ha

t58

.95

Cukup

8P

DA

M K

abu

pa

ten M

alu

ku B

ara

t D

aya

1.8

4S

akit

35

.18

Ku

rang

2.2

1K

ura

ng

Se

ha

t44

.75

Ku

rang

9P

D P

anca

Ka

rya

28

.30

Tid

ak B

aik

N/A

N/A

Tid

ak d

ilaku

kan

Eva

lua

si

Tin

gkat

Keseh

ata

n B

UM

D

Se

-Pro

vin

si M

alu

ku

Sam

pai D

en

gan

Tah

un

20

20

No

Nam

a B

UM

DT

ah

un

Bu

ku

201

8T

ah

un

Bu

ku

201

9

Lam

pir

an V

II

Lap

ora

n K

iner

ja T

ahu

n 2

02

0

No

mo

r: L

KIN

- 8

PW

25

/6/2

02

1

Tan

ggal

: 1

4 J

anu

ari 2

02

1

Sk

or

Tin

gk

at

Ke

se

ha

tan

Sk

or

Tin

gk

at

Kin

erj

a

1B

LU

D R

SU

D d

r. M

. H

aulu

ssy

62

.60

Se

da

ng

62

.30

Se

da

ng

2B

LU

D R

SU

D K

are

l Sats

uitu

bun

68

.49

Ba

ikT

ida

k d

ilaku

ka

n E

va

lua

si

Tin

gk

at

Ke

se

ha

tan

BL

UD

Se

-Pro

vin

si M

alu

ku

Sam

pai

Den

ga

n T

ah

un

20

20

No

Na

ma B

LU

D

Tah

un

Bu

ku

201

8T

ah

un

Bu

ku

20

19

Lam

pir

an V

III

Lap

ora

n K

iner

ja T

ahu

n 2

020

No

mo

r: L

KIN

- 8P

W2

5/6

/202

1

Tan

ggal

: 14

Jan

uar

i 20

21

Self

assesm

en

tQ

A P

erw

akil

an

Reviu

Ren

dal

1P

em

erinta

h P

rovin

si

Malu

ku2 P

lus

700.0

4/5

6.a

-Itp

rov/2

018

1 N

ovem

ber

2018

LQ

AP

IP-5

68/P

W25/6

/2018

Tanggal 9 N

ovem

ber

2018

SP

-236/D

3/0

1/2

018

12 D

ese

mber

2018

2P

em

erinta

h K

ota

A

mbon

2 P

lus

700/1

76-I

nsp

eko

t21 S

epte

mber

2017

LLW

AS

-492/P

W25/6

/2017

Tanggal 3 O

ktober

2017

LA

P-2

00/D

3.0

1/2

017

22 D

ese

mber

2017

3P

em

erinta

h K

ota

Tual

2800/1

62-I

nsp

/V/2

018 T

anggal 31

Mei 2018

LQ

AP

IP-4

01/P

W25/6

/2018

Tanggal 16 A

gust

us

2018

S-2

324/D

3/0

1/2

018

12 D

ese

mber

2018

4P

em

erinta

h K

abupate

n

Malu

ku T

engah

2 P

lus

700/1

70/IN

SP

/2020 T

anggal 07

Okt

ober

2020

LQ

AP

IP-3

74/P

W25/6

/2020

Tanggal 15 D

ese

mber

2020

Masi

h d

ala

m P

rose

s R

eviu

Rendal

5P

em

erinta

h K

abupate

n

Malu

ku T

enggara

2700/4

96.a

/IT

KA

B/2

019 T

anggal 14

Agust

us

2019

LQ

AP

IP-3

61/P

W25/6

/2019

Tanggal 10 D

ese

mber

2019

Belu

m d

ilaku

kan R

eviu

R

endal, k

are

na h

asi

l Q

A

Perw

aki

lan M

asi

h L

evel

2

6P

em

erinta

h K

abupate

n

Kepula

uan T

anim

bar

2700/1

80.b

/VII

I/2018 T

anggal 14

Agust

us

2018

LQ

AP

IP-4

77/P

W25/6

/2018

Tanggal 03 O

ktober

2018

S-2

248/D

3/0

1/2

018

07 D

ese

mber

2018

7P

em

erinta

h K

abupate

n

Malu

ku B

ara

t D

aya

2700/2

70.a

/IN

SP

EK

-MB

D/2

018

Tanggal 31 J

uli

2018

LQ

AP

IP-4

21/P

W25/6

/2018

Tanggal 31 A

gust

us

2018

S-2

246/D

3/0

1/2

018

06 D

ese

mber

2018

8P

em

erinta

h K

abupate

n

Kepula

uan A

ru2 P

lus

700/1

36.1

Tanggal 22 O

ktober

2018

LQ

AP

IP-5

57/P

W25/6

/2018

Tangggal 05 N

ovem

ber

2018

S-2

463/D

3/0

1/2

018

20 D

ese

mber

2018

9P

em

erinta

h K

abupate

n

Sera

m B

agia

n B

ara

t1 P

lus

700/3

7.a

, T

anggal 23 A

pril 2018

LQ

AP

IP-2

13/P

W25/6

/2018

Tanggal 15 M

ei 2018

Belu

m d

ilaku

kan R

eviu

R

endal, k

are

na h

asi

l Q

A

Perw

aki

lan M

asi

h L

evel

1 P

lus

10

Pem

erinta

h K

abupate

n

Sera

m B

agia

n T

imur

1 P

lus

700/2

6.a

-Itk

ab.S

BT

/2018, T

anggal

05 F

ebru

ari

2018

LQ

AP

IP-2

64/P

W25/6

/2018

Tanggal 31 M

ei 2018

Belu

m d

ilaku

kan R

eviu

R

endal, k

are

na h

asi

l Q

A

Perw

aki

lan M

asi

h L

evel

1 P

lus

11

Pem

erinta

h K

abupate

n

Buru

2700.x

/92/L

AP

.PM

KA

/IT

KA

B/2

019

Tanggal 05 A

gust

us

2019

LQ

AP

IP-2

86/P

W25/6

/2019

Tanggal 16 O

ktober

2019

Belu

m d

ilaku

kan R

eviu

R

endal, k

are

na h

asi

l Q

A

Perw

aki

lan M

asi

h L

evel

2

12

Pem

erinta

h K

abupate

n

Buru

Sela

tan

1 P

lus

700/5

1/X

/2018, T

anggal 15 A

pri

l 2018

LQ

AP

IP-2

74/P

W25/6

/2018

Tanggal 31 M

ei 2018

Belu

m d

ilaku

kan R

eviu

R

endal, k

are

na h

asi

l Q

A

Perw

aki

lan M

asi

h L

evel

1 P

lus

Cap

aia

n L

evel

Kap

ab

ilit

as A

PIP

Se-P

rovin

si M

alu

ku

Sam

pai D

en

gan

Tah

un

2020

No

Nam

a P

em

da

Level

Sta

tus T

era

kh

ir


Lampiran | 66

LAMPIRAN

laporan kinerja perwakilan bpkp provinsi maluku tahun 2020

Documents