laporan keuangan perwakilan bpkp d.i....

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Desember 2015

1

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

Jalan Parangtritis Km 5,5 Sewon, Bantul, 55187 Telp : (0274) 385323, 445271 | Faksimile: (0274) 415984 | surel :[email protected]

Nomor : LRA-12/PW12/1/2015 11 Januari 2016 Lampiran : Satu Set Hal : Laporan Keuangan Bulan Desember Tahun 2015 Yth. Sekretaris Utama c.q. Kepala Biro Keuangan di Jakarta Bersama ini kami sampaikan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Desember tahun 2015, dengan pokok-pokok sebagai berikut: 1. Realisasi Anggaran Belanja dan Pendapatan 2. Neraca 3. Laporan Operasional 4. Realisasi Capaian Output RKA 5. Realisasi Dana Penugasan dari Pihak Ketiga 6. Perkembangan Pengadaan Barang/Jasa Secara Kontraktual 7. Lain-Lain 1. REALISASI ANGGARAN BELANJA DAN PENDAPATAN

1) Alokasi Anggaran Belanja

Pagu yang tersedia dalam DIPA Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta (450536) tahun 2015 adalah sebesar Rp25.931.172.000,00. Anggaran tersebut selanjutnya direvisi sesuai dengan Surat Pengesahan Revisi dari Direktur Jendral Anggaran Nomor S-2068/AG/2015 tanggal 10 September 2015 menjadi sebesar Rp29.490.805.000,00 dengan rincian sebagai berikut:

Kode Satker/Program/Kegiatan/Output/Jenis Belanja

Anggaran Awal

(Rp)

Anggaran

Revisi 4 (Rp)

089.01.01

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas

Teknis Lainnya BPKP 21.856.522.000 26.077.230.000

3670

Pembinaan Administrasi dan Pengelolaan Perlengkapan

serta Pembayaran Gaji/Tunjangan-BPKP 20.616.758.000 24.351.938.000

3670.994.51 Layanan Perkantoran - Belanja Pegawai 17.624.314.000 21.359.494.000

3670.994.52 Layanan Perkantoran - Belanja Barang 2.992.444.000 2.992.444.000

3676 Fasilitas Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP 1.079.764.000 1.079.764.000

3676.002.52

Laporan Kegiatan Pengelolaan Sumber Daya

Pengawasan - Belanja Barang 1.079.764.000 1.079.764.000

3678 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP 160.000.000 645.528.000

3678.996.53 Perangkat Pengolah Data dan Komunikasi - Bel. Modal 133.000.000 310.100.000

3678.997.53 Peralatan dan Fasilitas Kantor - Belanja Modal 27.000.000 234.800.000

3678.998.53 Gedung dan Bangunan - Belanja Modal - 100.628.000

089.01.06

Program Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan

Penyelenggaran SPIP 4.074.650.000 3.413.575.000

3701

Pelaksanaan Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan

Penyelenggaran SPIP 4.074.650.000 3.413.575.000

3701.001.52 Laporan Hasil Pengawasan - Belanja Barang 4.074.650.000 3.413.575.000

25.931.172.000 29.490.805.000 Jumlah


2

Anggaran tersebut dirinci per jenis belanja adalah sebagai berikut:

2) Realisasi Anggaran Belanja Bulan Desember 2015

Realisasi anggaran bulan Desember 2015 adalah sebesar Rp3.050.630.603,00 atau 92,60%% dari rencana penyerapan anggaran bulan Desember 2015 sebesar Rp3.294.241.960,00, dengan penjelasan sebagai berikut:

Kode Rencana

Penyerapan

Realisasi

Anggaran

% Capaian

Penyerapan 1 2 3 4=(3/2)

089.01.01 2.580.083.000 2.602.745.881 100,88%

3670 2.278.999.000 2.339.238.229 102,64%

3670.994.51 1.808.274.000 1.733.375.168 95,86%

3670.994.52 470.725.000 605.863.061 128,71%

3676 301.084.000 263.507.652 87,52%

3676.002.52 301.084.000 263.507.652 87,52%

3678 - - 0,00%

3678.996.53 - - 0,00%

3678.997.53 - - 0,00%

3678.998.53 - - 0,00%089.01.06 714.158.960 447.884.722 62,71%

3701 714.158.960 447.884.722 62,71%

3701.001.52 714.158.960 447.884.722 62,71%

Jumlah 3.294.241.960 3.050.630.603 92,60%

Realisasi anggaran bulan Desember 2015 per jenis belanja adalah sebagai berikut:

Jenis Belanja

Rencana

Penyerapan (Rp)

Realisasi

Penyerapan (Rp)

% Capaian

Penyerapan1 2 3 4=(3/2)

51 - Belanja Pegawai 1.808.274.000 1.733.375.168 95,86%

52 - Belanja Barang 1.485.967.960 1.317.255.435 88,65%

53 - Belanja Modal - - 0,00%

Jumlah 3.294.241.960 3.050.630.603 92,60%

Kode Uraian

1 2 3 451 Belanja Pegawai 17.624.314.000 21.359.494.000

52 Belanja Barang 8.146.858.000 7.485.783.000

53 Belanja Modal 160.000.000 645.528.000

25.931.172.000 29.490.805.000Jumlah

Jenis Belanja Anggaran Awal

(Rp)

Anggaran Revisi 4

(Rp)


3

3) Realisasi Anggaran Belanja sampai dengan Bulan Desember 2015

Realisasi anggaran sampai dengan bulan Desember 2015 adalah sebesar Rp28.942.149.241,00 atau 98,61% dari rencana penyerapan anggaran sampai dengan bulan Desember 2015 sebesar Rp29.349.884.421,00, dengan penjelasan sebagai berikut:

Anggaran Rencana

Penyerapan

Realisasi

Anggaran

Terhadap

Anggaran

Terhadap

Rencana

Penyerapan

1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3)

089.01.01 26.077.230.000 26.020.401.731 25.794.518.428 98,92% 99,13%

3670 24.351.938.000 24.328.379.274 24.139.382.659 99,13% 99,22%

3670.994.51 21.359.494.000 21.352.574.421 21.228.815.611 99,39% 99,42%

3670.994.52 2.992.444.000 2.975.804.853 2.910.567.048 97,26% 97,81%

3676 1.079.764.000 1.047.277.457 1.015.490.769 94,05% 96,96%

3676.002.52 1.079.764.000 1.047.277.457 1.015.490.769 94,05% 96,96%

3678 645.528.000 644.745.000 639.645.000 99,09% 99,21%

3678.996.53 310.100.000 309.850.000 306.350.000 98,79% 98,87%

3678.997.53 234.800.000 234.300.000 232.700.000 99,11% 99,32%

3678.998.53 100.628.000 100.595.000 100.595.000 99,97% 100,00%

089.01.06 3.413.575.000 3.329.482.690 3.147.630.813 92,21% 94,54%

3701 3.413.575.000 3.329.482.690 3.147.630.813 92,21% 94,54%

3701.001.52 3.413.575.000 3.329.482.690 3.147.630.813 92,21% 94,54%

Jumlah 29.490.805.000 29.349.884.421 28.942.149.241 98,14% 98,61%

Kode

% Capaian Penyerapan Jumlah Kumulatif

Realisasi anggaran sampai dengan bulan Desember 2015 per jenis belanja adalah sebagai berikut:

Anggaran Rencana

Penyerapan

Realisasi

Anggaran

Terhadap

Anggaran

Terhadap

Rencana

Penyerapan

1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3)

51 - Belanja Pegawai 21.359.494.000 21.352.574.421 21.228.815.611 99,39% 99,42%

52 - Belanja Barang 7.485.783.000 7.352.565.000 7.073.688.630 94,49% 96,21%

53 - Belanja Modal 645.528.000 644.745.000 639.645.000 99,09% 99,21%

Jumlah 29.490.805.000 29.349.884.421 28.942.149.241 98,14% 98,61%

Jenis Belanja

% Capaian Penyerapan Jumlah Kumulatif

4) Hambatan Penyerapan Anggaran Belanja

Capaian penyerapan anggaran sampai dengan bulan Desember 2015 adalah sebesar 98,61% dari target yang direncanakan. Tidak terdapat hambatan yang berarti dalam penyerapan anggaran sampai dengan bulan Desember 2015.


4

5) Penambahan Aset Tetap dari Realisasi Belanja Modal

Realisasi Belanja Modal sampai dengan bulan Desember 2015 sebesar Rp639.645.000,00 digunakan untuk menambah Aset Tetap dengan rincian sebagai berikut:

No. Nama BMN Volume Satuan Jumlah (Rp)

1 2 3 4 5

1 Printer warna 6 Unit 17.040.000

2 Printer laser 4 Unit 8.869.000

3 Personal Computer 12 Unit 88.150.000

4 LCD Projector 7 Unit 83.990.000

5 Scanner 3 Unit 15.650.000

6 UPS 7 Unit 41.370.000

7 Mesin Penghancur Kertas 8 Unit 30.600.000

8 Lemari Arsip 11 Unit 48.450.000

9 External Harddisk 3 TB 4 Unit 10.081.000

10 Internal HDD 2,5-500GB SATA 1 Unit 1.100.000

11 Kamera 2 Unit 16.350.000

12Pemasangan Pagar Pembatas

Lantai 474 m

2

40.700.000

13 Rehab Atap Parkir Motor 198 m2

59.895.000

14 Monitor TV 1 Unit 3.850.000

15 Stavol 1 Unit 2.900.000

16 Screen 2 Unit 14.000.000

17 Scanner Barcode 1 Unit 3.000.000

18 Kulkas 1 Unit 3.150.000

19 Filling Cabinet 6 Unit 23.700.000

20 Partisi Meja Kerja 4 Unit 57.600.000

21 Perlengkapan Sound System 1 Paket 43.300.000

22 Lemari Locker 3 Unit 12.000.000

23Pemasangan Portal Parkir

Elektronik1 Unit

13.900.000

Jumlah 639.645.000


5

6) Realisasi Pengembalian Belanja sampai dengan Bulan Desember 2015

Realisasi pengembalian belanja sampai dengan bulan Desember 2015 adalah sebesar Rp58.354.077,00, dengan penjelasan sebagai berikut:

Program Kegiatan Output Jenis

Belanja s.d. Bulan

Lalu Bulan Ini s.d. Bulan Ini

1 2 3 4 5 6 7=(5+6)

01 3670 994 51 57.754.077 10.129.989 67.884.066

01 3670 994 52 0 0 0

01 3676 001 52 0 0 0

01 3678 996 53 0 0 0

01 3678 997 53 0 0 0

06 3701 001 52 600.000 0 600.000

58.354.077 10.129.989 68.484.066

Kode

Jumlah

Jumlah

Realisasi pengembalian belanja sampai dengan bulan Desember 2015 per jenis belanja adalah sebagai berikut:

s.d. Bulan

Lalu Bulan Ini s.d. Bulan Ini

1 2 3 4=(2+3)

51 - Belanja Pegawai 57.754.077 10.129.989 67.884.066

52 - Belanja Barang 600.000 0 600.000

53 - Belanja Modal 0 0 0

Jumlah 58.354.077 10.129.989 68.484.066

Jumlah

Uraian

7) Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak

Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak sampai dengan bulan Desember 2015 adalah sebesar Rp37.064.016,00 atau ~% dari estimasi pendapatan, dengan rincian sebagai berikut (gunakan kode akun 4 digit):

s.d. Bulan Lalu

Bulan Ini s.d. Bulan Ini

1 2 3 4 5=(3+4) 6=(5/2)

1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN 0 31.372.000 3.227.356 34.599.356 ~2. Pendapatan Jasa 0 0 0 0 ~3. Pendapatan Pendidikan 0 0 0 0 ~

4. Pendapatan Iuran dan Denda 0 1.570.500 0 1.570.500 ~5. Pendapatan Lain-Lain 0 894.160 0 894.160 ~

Jumlah 0 33.836.660 3.227.356 37.064.016 ~

UraianEsti

masi

Realisasi % s.d. Bulan

Ini Terhadap

Estimasi

Pendapatan Lain-Lain sebesar Rp894.160 merupakan penerimaan kembali belanja pegawai tahun anggaran yang lalu sebesar Rp788.360,00 dan penerimaan kembali belanja modal tahun anggaran yang lalu sebesar Rp105.800,00.


6

2. NERACA

Perbandingan Neraca per tanggal 31 Desember 2015 dan tanggal 31 Desember 2014 (audited)

adalah sebagai berikut:

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp) (Rp) %

2 3 4 5

Aset

Aset Lancar 114.053.029 72.464.521 41.588.508 57,39

Aset Tetap 43.430.663.994 43.819.597.252 (388.933.258) (0,89)

43.544.717.023 43.892.061.773 (347.344.750) (0,79)

Kewajiban

Kewajiban Jangka Pendek 69.631.836 68.671.724 960.112 1,40

69.631.836 68.671.724 960.112 1,40

Ekuitas Dana

Ekuitas Dana Lancar 3.792.797 (3.792.797) (100,00)

Ekuitas Dana Investasi 43.475.085.187 43.819.597.252 (344.512.065) (0,79)

43.475.085.187 43.823.390.049 (348.304.862) (0,79)

43.544.717.023 43.892.061.773 (347.344.750) (0,79)

Uraian

Tanggal Neraca

Jumlah Aset

Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Dana

Kenaikan/(Penurunan)

Jumlah Ekuitas Dana

1

Jumlah Kewajiban

Penjelasan kenaikan/penurunan saldo Neraca adalah sebagai berikut:

1. Aset Lancar bertambah sebesar Rp41.588.508,00 merupakan tambahan mutasi Persediaan.

2. Aset Tetap berkurang sebesar (Rp388.933.258,00) karena penyusutan dari Aset Tetap sebesar (Rp812.978.258,00), penambahan Aset Tetap Rp639.645.000,00 dan transfer keluar Rp215.600.000,00.

3. Kewajiban jangka Pendek bertambah sebesar Rp960.112,00 karena tambahan dari Pendapatan Diterima Dimuka menjadi Rp22.174.833,00 dan Utang kepada Pihak Ketiga sebesar Rp47.457.003,00.

4. Ekuitas menurun sebesar (Rp348.304.862,00) merupakan selisih netto antara mutasi aset dengan kewajiban sebagaimana diuraikan di atas.


7

3. LAPORAN OPERASIONAL

Realisasi Pendapatan dan Beban Operasional bulan Desember tahun 2015 adalah sebagai berikut:

Uraian Jumlah (Rp) 1 2

I. KEGIATAN OPERASIONAL

A. PENDAPATAN OPERASIONAL 44.079.856

1. Pendapatan Negara Bukan Pajak 44.079.856

2. Pendapatan Hibah 0

B. BEBAN OPERASIONAL 29.247.917.137

1. Beban Pegawai 21.168.171.646

2. Beban Persediaan 360.883.539

3. Beban Jasa 1.842.456.107

4. Beban Pemeliharaan 1.207.720.025

5. Beban Perjalanan Dinas 3.713.307.562

6. Beban Penyusutan dan Amortisasi 955.378.258

7. Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 0

8. Beban Transfer 0

9. Beban Lain-Lain 0

C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (29.203.837.281)

II. KEGIATAN NON OPERASIONAL

A. SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR 0

1. Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 0

2. Beban Pelepasan Aset Non Lancar 0

B. SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA 894.160

1. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 894.160

2. Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 0

C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 894.160

SURPLUS/(DEFISIT) - LO (29.202.943.121)


8

4. REALISASI CAPAIAN OUTPUT RKA

Realisasi capaian output RKA per kode program, kegiatan, dan output sampai dengan bulan Desember 2015 adalah sebagai berikut:

Satuan s.d. Bln

Lalu

Bulan

Ini

s.d. Bln

Ini

s.d. Bulan

Lalu Bulan Ini

s.d. Bulan

Ini

1 2 3 4 5 6=(4+5) 7 8 9 10=(8+9)

089.01.01 26.077.230 23.191.773 2.602.746 25.794.519

3670 24.351.938 21.800.145 2.339.238 24.139.383

3670.994

Bulan

Layanan 12 11 1 12 24.351.938 21.800.145 2.339.238 24.139.383

3676 1.079.764 751.983 263.508 1.015.491

3676.001 Laporan 1 - 1 1 1.079.764 751.983 263.508 1.015.491

3678 645.528 639.645 - 639.645

3678.996 Unit 51 51 - 51 310.100 306.350 - 306.350

3678.997 Unit 34 34 - 34 234.800 232.700 - 232.700

3678.998 m2 272 272 272 100.628 100.595 - 100.595

089.01.06 3.413.575 2.699.746 447.884 3.147.630

3701 3.413.575 2.699.746 447.884 3.147.630

3701.001 Laporan 129 128 1 129 3.413.575 2.699.746 447.884 3.147.630

29.490.805 25.891.519 3.050.630 28.942.149

Realisasi

Dana (dalam ribuan rupiah)

Jumlah

Kode

Output

Target

Realisasi

Anggaran

5. REALISASI DANA PENUGASAN DARI PIHAK KETIGA

Realisasi dana penugasan dari pihak ketiga sampai dengan bulan Desember 2015 adalah sebesar Rp598.858.400,00 dengan rincian sebagai berikut:

ST LHP Rp ST LHP Rp ST LHP Rp

1. Perekonomian &

Kemaritiman 4 4 37.063.400 4 4 17.060.800 8 8 54.124.200

2. Polhukam PMK 20 20 145.605.800 1 1 3.149.100 21 21 148.754.900

3. Keuangan Daerah 38 38 270.225.000 16 16 104.736.000 54 54 374.961.000

4. Akuntan Negara - - - - - - - - -

5. Investigasi - - - - - - - - -

6. P3A 2 2 21.018.300 - - - 2 2 21.018.300

64 64 473.912.500 21 21 124.945.900 85 85 598.858.400

s.d. Bulan Lalu Bulan Ini s.d. Bulan IniKedeputian/

Bidang

6. PERKEMBANGAN PENGADAAN BARANG/JASA SECARA KONTRAKTUAL

Pada tahun 2015 telah selesai dilaksanakan paket pengadaan barang/jasa secara kontraktual untuk pengadaan peralatan dan mesin senilai Rp534.050.000,00 dan pekerjaan gedung dan bangunan senilai Rp100.595.000,00.

laporan keuangan perwakilan bpkp d.i....

Documents