laporan keuangan untuk periode enam bulan yang … · the peak atsudirman twr renais 16/8 jakarta...

LAPORAN KEUANGANUNTUK PERIODE ENAM BULAN

YANG BERAKHIR PADA TANGGAL30 JUNI2Ol2 DAN 2011

TIDAK DIAUDIT

PTmandnn Indmesra ThkJL YOS SUDARSO BY PASS,PO BOX 1072, JAKARTA 14010TEL : (021) 6510061 FAX : (021) 6510069

SURAT PERNYATAAN DIREKSITENTANG

TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGANUNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BEMKHIR

30 JUNI 2012DAN2011PT MANDOM INDONESIATbK

Kamiyang bertanda tangan dibawah ini:

1. NamaAlamat kantorAlamat domisili sesuai KTpatau kartu identitas lainNomor TeleponJabatan

2. NamaAlamat kantorAlamat domisili sesuai KTpatau kartu identitas lainNomor TeleponJabatan

TakeshiHibiJl. Yos Sudarso By Pass, Jakarta Utara

Apt. The Peak AtSudirman Twr Renais 16/8 Jakarta Selatan021 -6510061Presiden Direktur/CEO

Muhammad Makmun ArsyadJl. Yos Sudarso By Pass, Jakarta Utara

Grand Pdma Bintara C 3E Bekasi Barat021 - 6510061DirekturSenior

menyatakan bahwa:

1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan perusahaan;

2. Laporan keuangan Perusahaan telah disusun dan disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yangberlaku umum di Indonesia;

3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan Perusahaan telah dimuat secara lengkap dan benar;b. Laporan keuangan Perusahaan tidak mengandung informasi atau fakta maierial yang tidak

benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material;

4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam perusahaan.

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

Jakarta, 30 Juli2012

Presiden Direktur / CEO Direktur Senirc{

tum22Takeshi Hibi Muhammad Makmun Arsyad

mandoru,'Human & Freedom

PT. MANDOM INDONESIA TbKLAPORAN POSISI KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER 201 1

30 Juni 2012Rp

Catatan 31 Desember 2011Rp

ASET

ASET LANCARKas dan setara kaslnvestasiPiutang usaha

Pihak berelasiPihak ketiga

Piutang lain-lainPihak berelasiPihak ketiga

Persediaan - bersihUang mukaBiaya dibayar dimukaPajak dibayar dimuka

Jumlah Aset Lancar

ASET TIDAK LANCARPiutang lain-lainBiaya dibayar dimukaAset pajak tangguhan - bersihAset tetap - setelah dikurangi akumulasi

penyusutan sebesar Rp 453.565. 0'18.377pada 30 Juni 2012 dan Rp 428.365.887.908pada 31 Desember2011

Perangkat lunak komputerBeban tangguhan - hak atas tanahUang jaminan

Jumlah Aset Tidak Lancar

JUMLAH ASET

114.111.099.89529.712.432.439

259.020.142.66717.654.420.739

139.696.5201.125.397.424

271.541.267.269604.727.247

10.228.669.55214.344.428.602

45627

727

8

I1 0

1 1

1 21 3

89.862.335.91019.047.205.870

241j39.154.6327.532.326.894

961.436.326

278.433.445.4575.770.360.0784.645.468.053

24.490.704.319

718.482.282.354 671.882.437.539

1.403.294j802,169.940.500

19.317.222.876

424.845.161.09714.059.201.4295.387.031.4044.666.011.464

7923

1.478.275.932977.213.760

16.631.267.642

416.328.119.47813.653.441.8135.659.643.7064.254.662.552

471.447.862.950 458.982.624.883

1.190.330.145.304 1.130.865.062.422

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

2

PT. MANDOM INDONESIA TbKLAPORAN POSISI KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER 2011 (Laniutan)

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS JANGKA PENDEKUtang usaha

Pihak berelasiPihak ketiga

Utang lainJain pada pihak ketigaUtang pajakBiaya yang masih harus dibayarJaminan pelanggan

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek

LIABILITAS JANGKA PANJANGLiabilitas imbalan kerja

EKUITASModalsaham - nilainominal Rp 500

per sahamModal dasar - 804.266.668 sahamModal ditempatkan dan disetor -

201.066.667 sahamTambahan modaldisetorLaba yang belum direalisasi

atas perubahan nilaiwajar efekSaldo laba

Ditentukan penggunaannyaTidak ditentukan penggunaannya

Jumlah Ekuitas

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

30 Juni 2012Rp

2.304.728.79440.059.795.978

3.565.840.2386.708.959.974

53.940.862.9462.108.591.939

31 Desember2011Rp

14.693.213.7803.124.330.762

11.116.561.17026.272.017.1772.010.340.870

57.216.463.759

53.235.797.928

100.533.333.500188.531.610.794

1.175.054.500

20.106.666.700710.066.135.241

1.O20.412.800.735

Catatan

1 4

1 516,27

108.688.779.869

58.944.875.504 1 7

100.533.333.500188.531.610.794

1.742.030.0O0

20.106.666.700711.782.848.937

1.022.696.489.931

1.190.330.145.304

1 81 9

5

25

1.130.865.062.422


- 3 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKLAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIFUNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR30 JUN| 2012 DAN 2011

PENJUALAN BERSIH

BEBAN POKOK PENJUALAN

LABA KOTOR

BEBAN USAHAPenjualanUmum dan administrasi

Jumlah Beban Usaha

LABA USAHA

PENGHASTLAN (BEBAN) LAtN-LA|NPenghasilan bungaKeuntungan atas penjualan aset tetapKerugian penurunan nilai persediaanKeuntungan (kerugian) kurs

mata uang asing - bersihLain-lain - bersih

Penghasilan Lain-lain - Bersih

LABA SEBELUM PAJAK

MANFAAT (BEBAN) PAJAKPajak kiniPajak tangguhan

Beban Pajak - Bersih

LABA BERSIH

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAINLaba (rugi) yang belum direalisasi

atas perubahan nilai wajar efekJUMLAH LABA KOMPREHENSIF

LABA PER SAHAM DASAR

2012F

953.698.829.260

623.039.361.795

330.659.467.465

145.259.598.80886.227.998.579

231.487.597.387

99.171.870.078

1 .581 .308 .1156.724.O19.OO1

(9.727.197.379)

292.355.6013.154.797.586

2.O25.282.924

101.197.153.002

(27 .771.727.75O)2.685.955.234

566.975.500

76.678.355.986

379

2011F

802.002.390.470

507.490.531.089

294.511.859.381

121.227.989.65177.694.121.573

198.922j11.224

95.589.748.157

4.213.562.973862.700.947

(6.236.4O4.257)

(599.691.874)3.384.321.425

1.624.489.214

97.214.237.371

(25.311 .485.000)142-539.543

(158.970.000)

71.886.321.914

358

4,511I

22

23

24

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan

- 4 -

Itj

L -I

'

co

<z

n>

x,6

i*9

9e

z=

BU

3L

Z-D

lTl

ilfr9

mx

{=

cq

tD{^

m>

n@

N o j

r o, o ot ol 0, f 0, 0t @ ot E o il f x o c 0) f (o 0, f 0) f (o 3 o c ! o, x o f o o, (o 0t f 0t f (o o o - o E.

o 0) x 0, f o. 0, I 6 ! o il f - o c o f (o ot f

Ctl

l$N C

DN O

) tl

= o CL

0t o. ul o o t

{ 0, 3o

.S kil

dl

-Jo C

Lo,

n E n TI

o o (t (r)

r0

) (r) (,)

(r,

(Jl o o @ @ ctr

G'

'b) o { @ s

a, o, o- o ot u o,

n E n It

C c 3 ot J o - c o, U'

n !

ro)

5(r

)o

@o

G)

(,)

@@

@

@(o

ao

o(o

NO

, (,

so

ro j(O

5S

o@

o$

(r)

@o

o@

5r

O(

o5

Or

@5

{A

A

(o,

@

@ (Jl o o N o o o,

t 'o

) o) (t) { o o

N)

Ctr o, N $ o) o o o

N ,s N'

5 (t o o o

o I or CO

r (r

)

ot o) (, (tl o o @ @ (rl

(rt

'b, o \t (o 5 J

.{ 'cn a or s (t

l o o N o o o)'b

) O) 9) \ o o

(tl o) O)

(o ! (tl (rr

o o

Ctl

.E(O { (t (,

I o o

o o (rl

(r) o) o) (, (r,

(rl

o o @ @ (Jl

(lt o) o { @ 5 \t 5 N)

o (, o o o o N) o o o, o O) o) { o o

tl

PT. MANDOM INDONESIA TbKLAPORAN ARUS KASUNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 201 1

ARUS KAS DARIAKTIVITAS OPERASIPenerimaan kas dari pelangganPenerimaan (pengeluaran) kas dari/untuk:

Penghasilan bungaPemasokKaryawanRoyaltiBeban penjualanPajak penghasilanBeban umum dan lainnya

Kas Bersih Diperoleh DariAktivitas Operasi

ARUS KAS DARIAKTIVITAS INVESTAS]Hasil penjualan aset tetapPerolehan aset tetapPerolehan perangkat lunak komputer

Kas Bersih Digunakan Untuk AktivitasInvestasi

ARUS KAS DARIAKTIVITAS PENDANAANPembayaran dividen

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KASDAN SETARA KAS

KAS DAN SETAM KAS AWAL PERIODE

Dampak perubahan kurs mata uang asingterhadap kas dan setara kas

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

2012Rp

993.313.877.526

1 .581 .308. 1 1 5(497 .980.742.630)(98.619.957.218)(41.390.576 376)

(137.069.545 305)(17.468.234.346)(67.259.407.628\

135.106.722.138

7.342.545.453(41 .087.420.363)(1.8s5.422.282\

(35.600.297.192)

(74.355.814.434\

25.150.610.513

89.862.335.910

(901.846.529)

114.111.099.895

Rp

805.007.264.855

4.213.562.973(404 366.430.390)(83.020.603.347)(34.058.598.487)

(130.373.772.O45)(25.87s.350.534)(50.697.485.132)

80.824.587.893

1.055.454.544(27.457.733.360)

(323.43O.433)

(26.725.709.249\

Catatan 20't1

4,5

21

23

1111

26 (68.323.433.007)

(14.224.554.363)

129.104.545.843

(757.7s0.961)

114.122.240.5't9


6

PT. MANDOM ]NDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER 2011SERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 2012DAN2011

1 . UMUM

a. Pendirian dan lnformasi Umum

PT. Mandom Indonesia Tbk (Perusahaan) didirikan dalam rangka Undang-Undang Penanaman ModalAsing No. 1 tahun 1967 jo. Undang-Undang No. 11 tahun 1970 berdasarkan Akta No. 14 tanggal 5Nopember 1969 dari Abdul Latief, S.H., notaris di Jakarta. Akta Pendirian ini disahkan oleh MenteriKehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. J.A.5/150/18 tanggal 28 Nopember1970 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 24 tanggal 23 Maret 1971,Tambahan No. 141. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, antaralain untuk disesuaikan dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 mengenai Perseroan Terbatasdan persetujuan untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas lll dengan mengeluarkan HakMemesan Efek Terlebih Dahulu sebagaimana tertuang dalam Akta No. 9 tanggal 10 Juni 2008 dari P.Sutrisno A. Tampubolon SH., M.Kn., notaris di Jakarta. Akta perubahan initelah disetujui oleh MenteriHukum dan Hak Asasi Manusia Republik lndonesia dalam suratnya No. AHU43773.AH.O1.02 Tahun2008 tanggal 22 Juli 2008, serta diumumkan dalam Berita Negara No. 99 tanggal 9 Desember 2008,Tambahan No. 26905. Perubahan Anggaran Dasar yang terakhir adalah mengenai maksud dantujuan serta kegiatan usaha, sebagaimana tertuang dalam Akta No. 11 tanggal 20 April 2011 dari P.Sutrisno A. Tampubolon S.H., M.Kn. notaris di Jakarta. Akta perubahan initelah disetujui oleh MenteriHukum dan Hak Asasi Manusia Republik lndonesia dalam suratnya No. AHU-28062.AH.01.02. Tahun201 1 tanggal 6 Juni 201 1.

Perusahaan berdomisili di Jakarta Utara dengan pabrik berlokasi di Sunter, Jakarta dan Kawasanlndustri MM2100, Cibitung, Jawa Barat. Kantor pusat Perusahaan terletak diJl. Yos Sudarso By Pass,Jakarta.

Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan utamaadalah produksi dan perdagangan kosmetika, wangi-wangian, bahan pembersih dan kemasan plastiktermasuk bahan baku, mesin dan alat produksi untuk produksi dan kegiatan usaha penunjang adalahperdagangan impor produk kosmetika, wangi-wangian, bahan pembersih.

Perusahaan mulai berproduksi secara komersial pada bulan April 1971. Pabrik yang berlokasi diKawasan Industri MM2100, Cibitung, Jawa Barat mulai beroperasi secara komersial pada tanggal4Januari 2001. Hasil produksi Perusahaan dipasarkan di dalam dan ke luarnegeri, termasukke UniEmirat Arab, Jepang, Malaysia, Filipina, Thailand dan India.

Penawaran Umum Efek Perusahaan

Pada tanggal 28 Agustus 1993, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari ketua BadanPengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan Suratnya No. S-1340/PM/1993 untuk melakukanpenawaran umum perdana atas 4,4 juta saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp 1.000 persaham kepada masyarakat, sehingga seluruh saham Perusahaan setelah penawaran umum menjadi13 juta saham.

Pada bulan Agustus 1995, para pemegang saham menyetujui pembagian saham bonus melaluikapitalisasi tambahan modal disetor sebanyak 13 juta saham sehingga seluruh saham Perusahaanmenjadi sebanyak 26 juta saham.

Pada bulan Agustus 1997, para pemegang saham menyetujui pemecahan nilai nominal saham (stocksplit) dari Rp 1.000 menjadi Rp500, sehingga jumlah saham yang ditempatkan Perusahaan jugameningkat dari 26 juta saham menjadi 52 juta saham.

b.

7

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER2Ol lSERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADATANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 2011 (LANJUTAN)

Pada bulan September 1997, para pemegang saham menyetujui pembagian saham bonus melaluikapitalisasi tambahan modal disetor sebanyak 26 juta saham sehingga seluruh saham Perusahaanmenjadi sebanyak 78 juta saham.

Pada bulan Mei 2000, Perusahaan melakukan Penawaran Umum Saham Terbatas I dengan HakMemesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 78 juta lembar saham sehingga jumlah saham yangditempatkan dan disetor penuh menjadi 156 juta saham. Saham tersebut dicatatkan di Bursa EfekJakarta pada tanggal 5 Juni 2000.

Pada bulan Pebruari2006, Perusahaan melakukan Penawaran Umum Saham Terbatas lldengan HakMemesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 24,96 juta lembar saham sehingga jumlah saham yangditempatkan dan disetor penuh menjadi 180,96 juta saham. Saham tersebut telah dicatatkan di BursaEfek Jakarta pada tanggal 17 Pebruari 2006.

Pada bulan Juni 2008 Perusahaan melakukan Penawaran Umum Saham Terbatas lll dengan HakMemesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 20.106.667 saham sehingga jumlah saham yangditempatkan dan disetor penuh menjadi 201.066.667 saham. Saham tersebut telah dicatatkan diBursa Efek Indonesia pada tanggal 12 Juni 2008.

Pada tanggal 30 Juni 2012, seluruh saham Perusahaan sejumlah 201.066.667 saham dengan nilainominal Rp 500 per saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.

c. Susunan Penqurus dan lnformasi Lain

Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2012 dan 201 1 adalah sebagai berikut:

20' t2 2011

Presiden KomisarisKomisaris

Komisaris Independen

Presiden Direktur/CEOWakil Presiden Direktur

Direktur Senior

Direktur

Masayoshi MomotaMotonobu NishimuraHarjono Lie

Humala PanggabeanDjasman

Takeshi HibiSastra Widjaya

Muhammad Makmun ArsyadHerman SalehKoichiWatanabeKatsutoshi ShigemuraHiroakiYagi

TugiyonoJoko Santoso WigiantoSanyata Adi SaputraTiurma Rondang SariHideo YamanakaYoshihiro Tsuchitani

Masayoshi MomotaMotonobu NishimuraHarjono Lie

Humala PanggabeanDjasman

Takeshi HibiSastra Widjaya

Muhammad Makmun ArsyadHerman SalehKoichiWatanabeKatsutoshi Shigemura

TugiyonoJoko Santoso WigiantoHiroakiYagiSanyata Adi SaputraTiurma Rondang SariYoshihiro Tsuchitani

I

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER 201 1SERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BEMKHIRPADATANGGAL 30 JUN|2012 DAN 2011 (LANJUTAN)

Susunan ketua dan anggota komite audit pada tanggal 30 Juni 2011 dan 2012 adalah sebagaiberikut:

2012 2011

Humala PanggabeanDjasmanNadarsjah MahdurEdiPriyono

Pada tanggal 30 Juni 2012 dan 2O11, jumlah karyawan Perusahaan masing-masing adalah 4.401 dan4.142karyawan.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. PernvataanKepatuhan

Laporan keuangan disusun sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan di lndonesia.

b. Penyaiian Laooran Keuanoan

Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Laporankeuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusunberdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akuntersebut.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan aruskas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah(Rp)

c. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uano Asino

Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selamatahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinyatransaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikanuntuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yangtimbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi

Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporankeuangannya (entitas pelapor). Yang termasuk pihak berelasi, sebagai berikut:

a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orangtersebut:

i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama entitas pelapor;

ii. memiliki pengaruh signifikan entitas pelapor; atau

KetuaAnggota

Humala PanggabeanDjasmanChairulMaromHeriMartono

- 9 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER 2011SERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADATANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 2011 (LANJUTAN)

iii. merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor.

b. Suatu entitas berelasi entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal sebagai berikut:

i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitasinduk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).

ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitasasosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang manaentitas lain tersebut adalah anggotanya).

iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.

iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitasasosiasi dari entitas ketiga.

v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pas€ kerja untuk imbalan kerja dari salah satuentitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor.

vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf(a).

vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas ataupersonil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

e. Aset Keuanoan

Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimanapembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan asetkeuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnyadiukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur padanilaiwajar melalui laporan laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilaiwajar.

Aset keuangan Perusahaan diklasifikasikan sebagai berikut:o Tersedia untuk dijual.r Pinjaman yang diberikan dan piutang.

Aset keuanoan tersedia untuk diiual (AFS)

Saham yang dimiliki oleh Perusahaan, yang tercatat di bursa dan diperdagangkan pada pasar aktifdiklasifikasikan sebagai AFS dan dinyatakan pada nilaiwajar.

Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui pada ekuitas kecuali untukkerugian penurunan nilai, bunga yang dihitung dengan metode suku bunga efektif dan laba rugiselisih kurs atas aset moneter yang diakui pada laporan laba rugi. Jika aset keuangan dilepas ataumengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui di ekuitas,direklasifikasi ke laporan laba rugi.

Dividen atas instrumen ekuitas AFS, jika ada, diakui pada laporan laba rugi pada saat hakPerusahaan untuk memperoleh pembayaran dividen ditetapkan.

1 0 -


Piniaman vano diberikan dan piutano

Kas dan setara kas, piutang usaha dan lainnya dan uang jaminan yang memiliki pembayaran tetapatau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasikan sebagai "pinjamanyang diberikan dan piutang", yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakanmetode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metodesuku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material.

Metode suku bunoa efektif

Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehandiamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga selamaperiode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokanestimasi penerimaan kas di masa datang (mencakup seluruh fee dan bentuk lain yang dibayarkan danditerima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bungaefektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumenkeuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatatbersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal.

Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif.

Penurunan nilai aset keuanqan

Aset keuangan dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal neraca. Asetkeuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwayang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebutberdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secarahandal.

Untuk investasi ekuitas AFS yang tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atau jangka panjangpada nilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti obyektifpenurunan nilai.

Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut:

o kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau

. pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok ataubunga; atau

o terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasikeuangan.

Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, aset yang dinilai tidak akan diturunkansecara individual tetapi penurunan secara kolektif. Bukti objektif dari penurunan nilai portofoliopiutang dapat termasuk pengalaman Perusahaan atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatanketerlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatanatas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang.Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugianpenurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasiarus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari asetkeuangan.

- 1 1 -


Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsungatas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akunpenyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihanpiutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadapakun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi.

Jika aset keuangan AFS dianggap menurun nilainya, keuntungan atau kerugian kumulatif yangsebelumnya telah diakui dalam ekuitas direklasifikasi ke laporan laba rugi.

Pengecualian dari instrumen ekuitas AFS, jika, pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilaiberkurang dan penurunan dapat dikaitkan secara obyektif dengan sebuah peristiwa yang terjadisetelah penurunan nilai tersebut diakui, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dipulihkanmelalui laporan laba rugi hingga nilai tercatat investasi pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidakmelebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan kerugian penurunan nilaidilakukan.

Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam laporan labarugi tidak boleh dipulihkan melalui laba rugi. Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilaidiakui secara langsung ke ekuitas.

Penghentian penoakuan aset keuanoan

Perusahaan menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas aruskas yang berasal dari aset berakhir, atau Perusahaan mentransfer aset keuangan dan secarasubstansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. JikaPerusahaan tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaatkepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Perusahaan mengakuiketerlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan kewajiban terkait sebesar jumlah yangmungkin harus dibayar. Jika Perusahaan memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaatkepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Perusahaan masih mengakui aset keuangan dan jugamengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.

f. Liabilitas Keuanqan dan Instrumen Ekuitas

Klasifikasi sebaqai liabilitas atau ekuitas

Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Perusahaan diklasifikasi sesuaidengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas.

lnstrumen ekuitas

Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Perusahaan setelahdikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersihsetelah dikurangi biaya penerbitan langsung.

Liabilitas keuanoan

Utang usaha, utang lain-lain dan biaya yang masih harus dibayar, pada awalnya diukur pada nilaiwajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan yangdiamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dengan beban bunga diakuiberdasarkan metode suku bunga efektif.

- 1 2 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER 2011SERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 201 1 (LANJUTAN)

Penohentian penqakuan liabilitas keuanqan

Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Perusahaantelah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa.

g. Salinq haous antar Aset Keuanoan dan Liabilitas Keuanqan

Aset dan liabilitas keuangan Perusahaan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporanposisi keuangan jika dan hanya jika,

o saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlahyang telah diakuitersebut; dan

o berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset danmenyelesaikan liabilitasnya secara simultan.

Penoounaan Estimasi

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesiamengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset danliabilitas yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporankeuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbedadengan jumlah yang diestimasi.

Kas dan Setara Kas

Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yangjatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkanserta tidak dibatasi penggunaannya.

Persediaan

Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebihrendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang.

Penyisihan persediaan barang usang ditentukan berdasarkan estimasi jumlah yang mungkindirealisasi melalui penggunaan atau penjualan dimasa depan dari masing-masing persediaan.

Biava Dibavar Dimuka

Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakanmetode garis lurus.

Aset Tetao - Pemilikan Lanosunq

Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa atauuntuk tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasipenyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilar.

h.

k.

- 1 3 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER2Ol lSERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 201 1 (LANJUTAN)

Penyusutan diakui sebagai penghapusan biaya perolehan aset dikurangi nilai residu denganmenggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagaiberikut:

Tahun

Bangunan dan pengembanganMesin dan peralatanPerabotan dan perlengka panKendaraan bermotor

5 - 3 03 - 1 2

44 - 5

Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun danpengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif.

Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan.

Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki asettetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomisdi masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan asetdapat diukur secara andal. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkandari kelompok aset sebesar nilai tercatatnya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetaptersebut dibukukan dalam laporan laba rugi.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akandipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan.

Penurunan NilaiAset Non Keuanoan

Pada tanggal pelaporan, Perusahaan menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukanapakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasitersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugianpenurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang dapat diperolehkembali atas suatu aset individu, Perusahaan mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali dariunit penghasil kas atas aset.

Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilaipakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurangdari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yangdapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi.

Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai aset keuangan dijelaskan dalam Catatan 2e.

Peranqkat Lunak Komouter

Biaya perolehan perangkat lunak komputer meliputi seluruh biaya yang dapat dikaitkan langsungdalam mempersiapkan aset tersebut hingga siap digunakan dan diamortisasi selama 4 tahun denganmetode garis lurus.

- 1 4 -

PT. MANDOM ]NDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER 201 1SERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADATANGGAL 30 JUN| 2012 DAN 2011 (LANJUTAN)

o. Beban Tanqquhan - Hak Atas Tanah

Biaya yang terjadi sehubungan dengan pengurusan legal hak atas tanah ditangguhkan dandiamortisasi dengan metode garis lurus selama 15 - 26 tahun.

p. Provisi

Provisi diakui ketika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun konstruktif)sebagai akibat peristiwa masa lalu, kemungkinan besar Perusahaan diharuskan menyelesaikankewajiban dan estimasi andal mengenaijumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.

Jumlah yang diakui sebagai provisi merupakan estimasi terbaik dari pertimbangan yang diperlukanuntuk menyelesaikan kewajiban kini pada akhir periode pelaporan, dengan mempertimbangkanrisiko dan ketidakpastian yang meliputi kewaiibannya. Apabila suatu provisi diukur menggunakanarus kas yang diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatatnya adalah nilaikini dari arus kas.

Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi untuk penyelesaian provisi yang diharapkan dapatdipulihkan dari pihak ketiga, piutang diakui sebagai asset apabila terdapat kepastian bahwapenggantian akan diterima dan jumlah piutang dapat diukur secara andal.

q. Penoakuan Pendapatan dan Beban

Peniualan Barano

Pendapatan dari penjualan barang diakui bila seluruh kondisi berikut dipenuhi:

Perusahaan telah memindahkan risiko secara signifikan dan memindahkan manfaat kepemilikanbarang kepada pembeli;

Perusahaan tidak lagi mengelola atau melakukan pengendalian efektif atas barang yang dijual;

. Jumlah pendapatan tersebut dapat diukur dengan andal;

. Besar kemungkinan manfaat ekonomi yang dihubungkan dengan transaksi akan mengalirkepada Perusahaan; dan

. Biaya yang terjadi atau yang akan terjadi sehubungan transaksi penjualan dapat diukur denganandal.

Penohasilan Bunoa

Penghasilan bunga diakru berdasarkan waktu terjadinya dengan acuan jumlah pokok terhutang dantingkat bunga yang berlaku.

Beban

Beban diakui pada saat terjadinya.

- 1 5 -


r. lmbalan Keria

lmbalan Pasca Kerja

Perusahaan menyelenggarakan program imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk semua karyawantetapnya berdasarkan Peraturan Kerja Bersama dan Peraturan Perusahaan tentang Direksi danDewan Komisaris.

Perhitungan imbalan pas€ kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungandan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi jumlah yang lebih besar diantara l0o/odari nilai kini imbalan pasti dan 10% nilai wajar aset program diakui dengan metode garis lurusselama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biayajasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknyaakan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalantersebut menjadi vested.

Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasca kerja di nera€ merupakan nilai kini kewajibanimbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, biaya jasalalu yang belum diakui dan nilaiwajar aset program.

lmbalan Kerja Jangka Panjang

Perusahaan juga memberikan cuti berimbalan panjang kepada seluruh karyawan sesuai denganPeraturan Kerja Bersama. Perhitungan imbalan kerja jangka panjang menggunakan metode ProjectedUnit Credit. Seluruh keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu dibebankan langsung.

Jumlah yang diakui sebagai kewajiban untuk imbalan kerja jangka panjang lainnya di laporan posisikeuangan adalah nilai kini kewajiban imbalan pasti per tanggal pelaporan.

s. Paiak Penohasilan

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yangdihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbuldari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasarpengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaantemporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang bolehdikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kenapajak pada masa datang.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diekspektasikanberlaku dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan dengan tarif pajak (danperaturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periodepelaporan.

Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengancara Perusahaan ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikanjumlah tecatat aset dan liabilitasnya.

- 1 6 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER 201 1SERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADATANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 2011 (LANJUTAN)

t.

Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangijumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yangmemadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakansecara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini danketika aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yangdikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama serta Perusahaan bermaksud untuk memulihkanaset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.

Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba atau rugi, kecualisepanjang pajak penghasilan yang berasal dari transaksi atau kejadian yang diakui, diluar laba ataurugi (baik dalam pendapatan komprehensif lain maupun secara langsung di ekuitas), dalam haltersebut pajak juga diakui di luar laba atau rugi.

Laba Per Saham

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-ratatertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-ratatertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi sahambiasa yang dilutif.

InformasiSeomen

Efektif 1 Januari 201 1, PSAK 5 (revisi 2009) mengharuskan segmen operasi diidentifikasiberdasarkan laporan internal mengenai komponen dari Perusahaan yang secara regular direviewoleh "pengambil keputusan operasional" dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilaikinerja segmen operasi. Sebaliknya, standar sebelumnya mengharuskan Perusahaanmengidentifikasi dua segmen (bisnis dan geografis), menggunakan pendekatan risiko danpengembalian.

Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:

yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkanbeban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain darientitas yang sama);

yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan operasional untukmembuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut danmenilai kinerjanya; dan

dimana tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.

Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumberdaya dan penillaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari setiap produk, yang menyerupaiinformasi segmen usaha yang dilaporkan di periode sebelumnya.

a)

b)

c)


3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

Pertimbanoan Kritis dalam Penerapan Kebiiakan Akuntansi

Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang dijelaskan dalam Catatan 2, Manajemen belummelakukan pertimbangan kritis yang memiliki dampak signifikan pada jumlah yang diakui dalam laporankeuangan, selain dari penyajian perkiraan yang diatur di bawah ini.

Sumber Estimasi Ketidakoastian

Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber estimasi lainnya pada akhir periode pelaporan, yangmemiliki risiko signifikan yang mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset danliabilitas dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini:

Ruoi Penurunan Nilai Piniaman vanq Diberikan dan Piutano

Perusahaan menilai penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang pada setiap tanggal pelaporan.Dalam menentukan apakah rugi penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba rugi, manajemenmembuat penilaian, apakah terdapat bukti objektif bahwa kerugian telah terjadi. Manajemen juga membuatpenilaian atas metodologi dan asumsi untuk memperkirakan jumlah dan waktu arus kas masa depan yangdireview secara berkala untuk mengurangi perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian aktualnya.Nilai tercatat pinjaman yang diberikan dan piutang telah diungkapkan dalam Catatan 6 dan 7.

Penvisihan Penurunan Nilai Persediaan

Perusahaan membuat penyisihan penurunan nilai persediaan berdasarkan estimasi persediaan yangdigunakan pada masa mendatang. Walaupun asumsi yang digunakan dalam mengestimasi penyisihanpenurunan nilai persediaan telah sesuai dan wajar, namun perubahan signifikan atas asumsi ini akanberdampak material terhadap penyisihan penurunan nilai persediaan, yang pada akhirnya akanmempengaruhi hasil usaha Perusahaan. Nilai tercatat persediaan diungkapkan dalam Catatan 8.

Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetao

Masa manfaat setiap aset tetap Perusahaan ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan daripenggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalamanatas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraanberbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atauketerbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasamendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatanbiaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas.

Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui danpenurunan nilai tercatat aset tetap.

Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam Catatan 11.

- 1 8 -


4. KASDANSETARAKAS

KasRupiahYenDollarAmerika Serikat

BankPihak ketiga - Rupiah

Bank Central AsiaThe Bank of Tokyo - Mitsubishi

UFJ, Ltd., Cabang JakartaBank Mizuho IndonesiaBank Resona PerdaniaBank Sumitomo Mitsui

lndonesia

Pihak ketiga - YenThe Bank of Tokyo - Mitsubishi

UFJ, Ltd., Cabang JakartaBank Sumitomo Mitsui

IndonesiaBank Mizuho Indonesia

Pihak ketiga - Dollar Amerika SerikatThe Bank of Tokyo - Mitsubishi

UFJ, Ltd., Cabang JakartaBank Sumitomo Mitsui

IndonesiaBank Mizuho IndonesiaBank Resona Perdania

Deposito berjangkaPihak ketiga - Rupiah

Bank Mizuho IndonesiaThe Bank of Tokyo - Mitsubishi

UFJ, Ltd., Cabang JakartaBank Sumitomo Mitsui IndonesiaBank Resona Perdania

Jumlah

Tingkat bunga deposito berjangkaper tahunRupiah

30t06t20't2 31t12f20't1Rp

139.759.35015.192.908

606.720

6.636.045.531

977.231.955675.224.858418.435.806

399.886.007

900.345.868

26.719.7807.992.905

1.834.306.151

39.010.29521.541.87818.799.883

31.000.000.000

30.000.000.00029.000.000.00012.000.000.000

Rp

95.231.85017.754.Offi1.469.016

792.409.4ffi

823.694.68684.582.099

580.513.070

879.858.422

2ffi.454.592

26j25.0217.U2517

190.384.655

37.335.76720.638.31518.U2.328

22.000.000.000

20.000.000.00023.000.000.00021.000.000.000

114.111.099.895 89.862.335.910

1 9 -

3,30% - 5,00% 4,10o/o - 5,0070


5. INVESTASI

Deposito berjangka - pihak ketigaRupiah

Bank Resona Perdania

Dollar Amerika SerikatBank Mizuho lndonesia

Jumlah

Efek yang tersedia untuk dijualBiaya perolehan

Laba yang belum direalisasi ataskenaikan nilai wajar

Jumlah nilaiwajar

Jumlah

Tingkat bunga deposito berjangkaper tahun

RupiahDollar Amerika Serikat

Perubahan dalam nilai wajar efek tersedia untuk dijual:

Saldo awalPerubahan nilai efek

Saldo akhir

27.108.591.939 17.010.340.870

30t06t2012 311'12120'11RpRp

25.000.000.000

2.108.591.939

15.000.000.000

2.010.340.870

861 .810.500

1.742.030.000

861.810.500

1.175.054.500

2.603.840.500 2.036.865.000

29.712.432.439 19.047.205.870

4,100/o0,66%

30t06t2012

5,1250/o0,80%o

31r12t2011Rp

1.175.054.500566.975.500

Rp

918.811.500256.243.000

1.742.030.000 1.175.054.500

Nilai wajar efek ditentukan berdasarkan harga pasar efek tersebut di Bursa Efek Indonesia.

- 2 0 -

PT. MANDOM ]NDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER 2011SERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADATANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 2011 (LANJUTAN)

6. PIUTANG USAHA

a. Berdasarkan pelanggan

Pihak berelasi (Catatan 27)PT Asia Paramita lndahMandom Corporation, JepangMandom Philippines

CorporationMandom (Malaysia) Sdn BhdMandom Corporation

(Thailand) Ltd.Sunwa Marketing Co., LtdMandom Taiwan Corporation

Sub-jumlah

Pihak ketigaGEM Plaza LLCCosway (M) Sdn BhdGardenia Cosmocare Pvt., Ltd.PT Harmoni Mitra Jaya

Sub-jumlah

Jumlah

b. Berdasarkan umur

Belum jatuh tempoJatuh tempo 1-30 hari

Jumlah

c. Berdasarkan mata uang

Mata uang fungsionalRupiah

Mata uang asingDollarAmerika SerikatYen

Jumlah

30t06t2012 31nA2U1RpRp

234.605.416.45812.209.635.366

6.514.883.5203,502.372.538

2.108.202.78579.632.000

230.141.205.0774.323.351,308

4.621.143.4801.U4.200.602

455.081.933

54.172.232

259.020.142.67 241.139.15/.632

7.375.6U.2486.566.985.6003.308.053.679

403.747.212

3.684.615,8552.379.680.510

1.468.030.529

17.654.420.739 7.532.326.894

276.674.563.46 248.671.481.526

264.955.892.8401 1.718.670.566

242.943.203.8185.728.277.708

276.674.ffi3.46 248.671.481.526

235.009.163.670

22.080.130.12219.585.269.614

231.609.235.606

12.738.894.6124.323.351.308

-21

276.674.563.406 248.671.481.526

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER2Ol lSERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 2011 (LANJUTAN)

Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih sehingga tidak dibentuk penyisihanpiutang ragu-ragu.

Tidak terdapat piutang usaha yang digunakan sebagaijaminan.

7. P]UTANG LAIN-LAIN

301c6,t2012 31t12t2011Rp

139.696.520

Rp

Pihak berelasiMandom Corporation, Jepang

Pihak ketigaPinjaman karyawan

Dikurangi bagian jangka panjangBagian yang jatuh tempo dalam

satu tahunLain-lain

Jumlah

Barang jadiBarang dalam prosesBahan bakuBahan pengemasBarang promosi dan lainnyaBarang dalam perjalanan

JumlahPenyisihan penurunan nilai

persediaan

Bersih

276.614.158.369

(5.072.891.100)

271.54't.267.269

280.458.71 1.951

(2.02s.266.494)

278.433.445.457

2.311.4U.9061.403.294.180

2.365.442.674't.478.275.932

908.170.726217.226.698

887.16.74274.269.ffi4

1.125.397.424 961.436.326

1.265.093.944 961.436.326

Pinjaman karyawan merupakan fasilitas pinjaman dengan bunga yang diberikan Perusahaan untukkaryawannya. Pembayaran pinjaman dilakukan dengan cicilan setiap bulan dengan pengurangan gajikaryawan.

Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang pada tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 dapatditagih sehingga tidak dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu.

Tidak terdapat piutang lain-lain yang digunakan sebagaijaminan.

8. PERSEDIAAN

30t06t2012 31t12t2011Rp

129.432.974.06318.303.773.42468.237 .116.88929.300.413.4941.264.201.744

30.075.678.755

Rp

143.737.378.74817.687.299.40655.897.537.40630.774.648.0421.357.207.856

31.004.640.493

- 2 2 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER 201 1SERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 201 1 (LANJUTAN)

Mutasi penyisihan nilai persediaan:

Saldo awalPenambahan penyisihanPembalikan dan penghapusan

Saldo akhir

Sewa rumahlklan dan promosiAsuransiLain-lain

Jumlah

Dikurangi bagian jangka panjang:Sewa rumahlklan dan promosi

Jumlah biaya dibayardimuka tidak lancar

Bagian jangka pendek:Sewa rumahlklan dan promosiAsuransiLain-lain

Jumlah bagian lancar daribiaya dibayar dimuka

Rp

2.025.266.4949.727.197.379

(6.67s.s72.773)

5.072.891.100

Rp

1.337.139.25412.047.730.887

(11.359.603.647)

2.025.266.494

30t06t2012 31t12t2011

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan nilai persediaan tersebut adalah cukup untuk menutupikerugian yang akan timbul.

Tidak terdapat persediaan yang digunakan sebagai jamrnan.

Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya kepada PTAsuransi MSIG Indonesia dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar US$ 19,5 juta dan JPY50 juta pada tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011. Manajemen berpendapat bahwa nilaipertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang dialami Perusahaan.

9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA30t0612012 31n2n011

Rp

6.695.995.7243.619.065.1591.974.337j29

109.212.040

Rp

4.084.910.2401 .391.106.773

4.369.199142.295.601

12.398.610.052 5.622.681.813

1.909.523.83s260.416.665

977.213.760

2.169.940.500 977.213.760

4.786.471.8893.358.648.4941.974.337.129

109.212.040

3.107.696.4801 .391 .1 06.773

4.369.199142.295.601

- 2 3 -

10.228.669.552 4.645.468.053

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER2OllSERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 201 1 (LANJUTAN)

10. PAJAK DIBAYAR D]MUKA

Pajak penghasilan pasal 28A:20102009

Pajak pertambahan nilai- bersih

Jumlah

30t06t2012 31t12t2011Rp

10.371.928.5893.972.500.013

Rp

10.617.370.98110.371.928.5893.501.404.749

14.344.428.602 24.490.704.319

Pada tanggal 23 Maret2011 dan 30 Maret 2011, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak untukPajak Penghasilan Pasal 4(2) fina|,21,23,26, dan PPN untuk tahun pajak 2009 yang menyatakan kurangbayar Rp 1.321.4O7.779 termasuk sanksi administrasi sebesar Rp 302.752.989. Seluruh jumlah tersebuttelah dibayar pada tanggal 14 April 2011 dan dibukukan sebagai bagian dari beban umum danadministrasi.

Perusahaan juga menerima Surat Ketetapan Pajak untuk Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak2009, No.00005/406/091092111 tanggal 23 Maret 2011,yang menyatakan lebih bayar Rp 243.250.566,berbeda dengan jumlah lebih bayar sebesar Rp 11.594.291.232 yang dilaporkan oleh Perusahaan dalamSurat Pemberitahuan Tahunan. Namun Perusahaan menyetujui koreksi hanya sebesar Rp 979.112.077dan mengajukan surat keberatan No. O3O/MA/ACC|IVl2O11 atas jumlah sebesar Rp 10.371.928.589.Pada tanggal 27 Januari 2012, Perusahaan menerima Surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No.KEP€7MPJ.1912012, yang menyatakan menolak surat keberatan yang disebutkan diatas sehubungandengan Ketetapan Pajak Lebih Bayar untuk Pajak Penghasilan Badan tahun 2009 dan tetapmempertahankan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar sebesar Rp 243.250.566. Perusahaan berencanauntuk mengajukan banding atas keputusan Direktorat Jenderal Pajak tersebut. Pada tanggal2 April2012,Perusahaan telah mengajukan proses banding ke Pengadilan Pajak.

Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak untuk Pajak Penghasilan Badan tahun pajak 2010,No.0001 1l4OGl1OlO92l12 tanggal 30 Maret 2012, yang menyatakan lebih bayar sebesar Rp 8.547.509.481berbeda dengan jumlah lebih bayar yang dilaporkan Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunansebesar Rp 10.617.370.981, dan selisih sebesar Rp 2.069.861.500 telah disetujui Perusahaan sebagaikoreksi.

Pada tanggal 30 Maret 2012 Perusahaan juga menerima Surat Ketetapan Pajak untuk Pajak PertambahanNilai Barang dan Jasa tahun 2010 yang menyatakan kurang bayar sebesar Rp 735.050.000 termasuksanksi administrasi sebesar Rp 387.550.000 dan dibukukan sebagai bagian dari beban umum danadministrasi.

- 2 4 -


11. ASETTETAP

Biaya perolehan:TanahBangunan dan

pengembanganMesin dan peralatanPerabotan dan perlenglepanKendaraan bermolorAset dalam penyelesaian

Bangunan dan pengembangan

Mesin dan peralatanPerabotan dan perlengkapanKendaraan bermotor

Jumlah

Akumulasi penyusutan:Bangunan dan

pengembanganMesin dan peralatanPerabotan dan perlenglcapanKendanan bermotor

Jumlah

Nilai Tercatat

Biaya perolehan:TanahBangunan dan

pangembangan

Mesin dan peralatanPerabotan dan perlengkapan

Kendaraan bermotorAset dalam penyelesaian

Bangunan dan pengembanganMesin dan peralatan

Perabotan dan perlengkapan

Jumlah

Akumulasi penyusutan:

Bangunan danpengembangan

M6sin dan penlatanPerabotan dan perlongkapan

Kendaraan bermotor

Jumlah

Nilai Tercatat

1 Januari?ol2 Penambahan

Rp

81 838.669 624

176 612774.84 1 074.833 71 1500 876 858.%5 1 681.548 917

8 280 935.764 1g9757 n9,t0 364 912.829 2.506 312 910

2.697.500m0 I82.11455433.986.895 540 25.825.586 893

35.460.000 581 841 513- 735.424.636

PenguranganRp

4129nm,0

368 500 m04.976.409.532

r 613 418.743

Reldasifikasi30 Juni?012Rp

81.425.749.d24

4.87.400 m0 181 .956 508 39539 071.256 329 536.653.254.659

106.,f70.000 I587.162.993735424.86 4r.993.231 632

RpRp

65r'.2214.55420.741 2n104

510 831 .51 3

844694007386 41 087420363 7.371 248.275 878410.179.474

76.s33913.682 44r515r32531 1.711.266 795 25445ln244

80.726 175.585332 89.973 381

7.,f30 178.958

424U5161.@7

31 DesemberReklasifikasi 2011

m8@4224 91 6 413 658

7.117.647 69 312.531.089$m3.059.562 129.049634 1.613418743 - 33.168.690.453

428 365 887.908 31 951 852.292 6.752.721 .823 453.565.018 377

416328 119 478

1 JanuarizJ11Rp

81 928.9@624

174.9372,924455.839 270 055

7 @6.806 172/m 410.984.920

61 4f'72@10 281 .694 723

Rp Rp

81 838 669.624

1.439.328 060740s$m451 045.96

3.44 181.817

3.28/.532ffi71.732.475 817

187551 687

90 300 m0

265 425.00013 730 6@ 339

1 9.008 0003.€6.253.908

1.048 499 7m [email protected] 500876.858.945

152.091 687 8 280.935 764- 40 364.912.829

(1 048.4{'9 700) 2.697 500.000(4aV27 275ffi) 33.986 895 540

([email protected]) 35.460.000

844 694 007.386

76.533.913.68231 1.711.266.795

7.1 17.647.869

781 .m9 565 618 81.276.099 015 17 591 657 247

68 371 .1 34.797 I 389.979 1 31276 828 938.488 .18 321 806.980

6 3Sg 885 138 736.656.13232.653.681708 383563r.762

384.2536.f0.131 61 284074cr}s

272@261 3.439.478.673

18.8S1.4013 486 253.9$ - *i oGi 05S.562

428 365 887.908

396.755 925 487

2 5 -

17 171 8Xt28

416.328119.478


Beban penyusutan dialokasi sebagai berikut:

Biaya pabrikasiBeban usaha (Catatan 22)

Jumlah 31.951 .852.292 61.284.074.005

30t06t2012 31t' , t2t2011Rp

28.682.594.1883.269.258.104

Rp

54.564.544.5446.719.529.461

Perusahaan mempunyai beberapa bidang tanah di Sunter, Jakarta, dan Kawasan Industri MM21OO,Cibitung, Jawa Barat serta di beberapa daerah untuk kegiatan pemasaran dengan hak legal berupa HakGuna Bangunan yang berjangka waktu 20-30 tahun yang akan jatuh tempo antara September 2O21 danJuni 2034. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karenaseluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.

Aset dalam penyelesaian terutama terdiri dari mesin dan peralatan pabrik yang bertujuan untukmeningkatkan kualitas produk dan kapasitas produksi. Persentase penyelesaian aset dalam penyelesaianadalah sekitar 620/o darijumlah biaya yang dianggarkan dan ditaksir akan selesai dalam satu sampai enambulan mendatang.

Tidak terdapat aset tetap yang digunakan sebagaijamlnan.

Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko kerugian yang disebabkan oleh bencanaalam, kebakaran, sabotase, pengrusakan dan gangguan usaha lainnya kepada PT Asuransi MSIGIndonesia dengan jumlah pertanggungan sebesar US$ 119,02 juta dan Rp 65,8 miliar pada tanggal 30Juni 2012 dan US$ 113,2 iuta dan Rp 69,8 miliar, pada tanggal 31 Desember 2011. Manajemenberpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas asetyang dipertanggungkan.

- 2 6 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER 201 1SERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BEMKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 201 1 (LANJUTAN)

Perhitungan keuntungan dari penjualan/ penghapusan aset tetap adalah sebagai berikut:

30t06t2012 31t12t2011

Biaya perolehan:TanahBangunan dan pengembanganMesin dan peralatanPerabotan dan perlengkapanKendaraan bermotor

Jumlah

Akumulasi penyusutan:Bangunan dan pengembanganMesin dan peralatanPerabotan dan perlengkapanKendaraan bermotor

Jumlah

Nilai tercatat aset tetap yang dijual/dihapusbukukan

Hasil penjualan aset tetap

Keuntungan penjualan aset tetap

12. BEBAN TANGGUHAN - HAKATAS TANAH

Hak atas tanahAkumulasi amortisasi

Bersih

7.371.248.275 17.591.657.247

Rp

412.920.000368.500.000

4.976.409.532

1.613.418.743

Rp

90.300.000265.426.000

13.730.669.33919.008.000

3.486.253.908

(222.889.422)(4.916.413.658)

(1.613.418.743)

(6.752.721.8231

618.526.452

7.U2.U5.453

(227.200.246')(13.€e.478.673)

(18.893.401)(3.486.253.908)

(17.171.826.228\

419.831.019

2.462.500.001

6.724.019.001 2.042.e6,8.982

30t6r2u2 31t12t2011

Akun ini merupakan biaya yang dikeluarkan untuk biaya notaris dan pajak terkait dengan perolehan hakatas tanah di Kawasan lndustri MM 2100, Cibitung, Jawa Barat dan perpanjangan hak atas tanah berupasertifikat Hak Guna Bangunan yang berlokasi di Sunter, Jakarta, yang berlaku sampai dengan tahun 2027.Jumlah beban amortisasi selama periode Januari-Juni 2012 dan Januari-Desember 2011 masing-masingadalah Rp272.612.302 dan Rp 545.224.524.

-27 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER2OllSERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADATANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 2011 (LANJUTAN)

13. UANG JAMINAN

KeanggotaanPemasangan listrikLain-lain

Jumlah

14. UTANG USAHA

a. Berdasarkan pemasok

Pihak berelasi (Catatan 27)Mandom Corporation, Jepang

Pihak ketigaPT New Red & WhiteT. Hasegawa Co.LtdJ.O. Cosmetics Co., Ltd.PT Karsavicta SatyaPT DNP IndonesiaI S P Sales (UK) LtdPT Cahaya JakartaPT Golden Vision GemilangItochu Chemical Frontier

Corporation, JepangAlucon Public Company LimitedS&P World LimitedBASF South East Asia

Pte LtdPT Dai Nippon Printing IndonesiaLain-lain (masing-masi ng

dibawah Rp 1.000.000.000)

Jumlah

Jumlah

(Dilanjutkan)

30t0F,i2.012 31t12t2011Rp

1.781.088.7801.570.652.6841.314.270.000

Rp

1.716.060.3481.570.652.684

967.%9.520

4.2U.ffi2.5524.666.011.464

30t06t2012 31t12t2011

2.304.728.794

4.457.944.',t674.132.8c6,0473.361.127.4842.059.200.0001.823.680.8891.543.902.1821.337.713.6361.268.210.462

1148/40.3201.136.931.9441.086.408.000

1.625.211.324

404.484.8091.601.600.000

10.516.138

16.703.430.847

1.436.371.200288.691.013

9.326.339.296

40.059.795.978 14.693.213.780

42.364.524.772 14.693.213.780

RpRp

- 2 8 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER 201 1SERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADATANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 2011 (LANJUTAN)

31t06nu2 31n2nn'lRpRp

b. Berdasarkan mata uang

Mata uang fungsionalRupiah

Mata uang asingDollarAmerika SerikatYenEuro

Jumlah

Berdasarkan umur

Belum jatuh tempoJatuh tempo 1-30 hari

Jumlah

15.281.895.766

14.769.867.87112.041.372.47',|

271.388.664

6.118.030.957

7.292.302.7851.280.261 .186

2.618.852

42.364.524.772 14.693.213.780

42.037.829.762326.695.010

11.626.212.0813.067.001,699

42.364.524.772 14.693.213.780

Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian bahan baku dan bahan pengemas, baik dari pemasokdalam maupun luar negeri berkisar antara 30 sampai 90 hari.

Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Perusahaan atas utang usaha.

15. UTANG PAJAK

30t06t2012 31t12t2011

Pajak Kini (Catatan 23)Pajak penghasilan:

Pasal 21Pasal 23Pasal 25 I 29Pasal 26Pasal 4 ayat 2

Jumlah

Rp

1.062.021.131

803.368.406432.038.829

3.488.440.3't7679.635.484243.455.807

Rp

1.683.305.361

4.753.188.616575.626.928

3.181.033.664771.322.1ffi152.084.415

6.708.959.974 11 .116 .561 .170

-29 -


16. BIAYAYANG MASIH HARUS DIBAYAR

lklan dan promosiRoyalti (Catatan 27)KaryawanListrik, air dan teleponSewa KendaraanLain-lain

Jumlah

Program pensiun imbalan pastilmbalan pasca kerja berdasarkan

Undang-U ndang Ketenagakerjaanlmbalan pasca kerja lainnya untuk

direksi dan komisarislmbalan kerja jangka

panjang lainnya

Jumlah

53.940.862.946 26.272.017.177

30t06t2012 31t' t2t2011Rp

21.861.014.87510.493.570.29017.486.138.5671.732.448.857

589.712.4521.777.977.905

Rp

12.461.156.3958.530.705.5892.005.796.8062.208.310.O29

171.378.564894.669.794

17. IMBALAN KERJA

Sesuai dengan Peraturan Perusahaan, Perusahaan menyelenggarakan program imbalan pasca kerjaimbalan pasti sebagai berikut:o Program Pensiun lmbalan Pastio lmbalan Pasca Kerja Lainnya berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. lmbalan Pasca Kerja Lainnya untuk Direksi dan Komisaris berdasarkan Peraturan Perusahaan

tentang Direksi dan Dewan Komisaris. lmbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya

Rincian liabilitas imbalan pasca kerja adalah sebagai berikut:

31t06t2012 31t12t2011Rp

1.936.540.946

47.244.024.754

4.774.915.336

4.989.394.468

Rp1.328.717.563

43.1'10.607.596

3.686.047.652

5.',t10.425.1',17

58.944.875.504 53.235.797.928

- 3 0 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER 201 1SERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BEMKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 201 1 (LANJUTAN)

Beban yang diakui di laporan laba rugi komprehensif adalah sebagai berikut:

30t06t2012Rp

1.548.569.879

6.089.890.504

1.088.867.684

217.512.351

8.944.840.418

31t12t2011

Program pensiun imbalan pastilmbalan pasca kerja berdasarkan

Undang- Undang Ketenagakerjaanlmbalan pasca kerja lainnya untuk

direksi dan komisarislmbalan kerja jangka

panjang lainnya

Jumlah

Biaya jasa kiniBiaya bungaHasil yang diharapkan dari aset

programKerugian aktuarial bersih

Jumlah

Nilai kini liabilitasNilai wajar aset programKerugian aktuarial yang belum diakui

Liabilitas bersih

Rp2.006.870.090

9.027.302.681

1.136.129.015

5.110.425.117

17.280.726.903

Prooram Pensiun lmbalan Pasti

Program pensiun imbalan pasti memberikan imbalan pasc€r kerja berdasarkan penghasilan dasar pensiundan masa kerja karyawan. Jumlah karyawan yang berhak atas program pensiun ini adalah 1.131 pesertaaktif dan 1 10 pensiunan ditunda pada 30 Juni 2012, 1 .138 peserta aktif dan 1 10 pensiunan ditunda pada31 Desember2011.

Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Mandom Indonesia (DPMI) yang akta pendiriannya telahdisahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia tanggal 7 Juni 1996 dalam Surat Keputusannya No.KEP.198/Km .1711996.

Pendanaan DPMI berasaldari kontribusi pemberi kerja dan karyawan.

Beban yang diakui dalam laporan laba komprehensif rugi adalah:

30t0€,t2012 3',U1212011Rp

784.986.346956.348.568

(490.394.539)297.629.504

Rp

963.850.3251.834.322.012

(e21.505.537)130.203.290

1.548.569.879 2.006.870.090

Liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:

30t06t2012 31112t2011Rp

31.110.412.923(18.512.559.488)(10.661.312.489)

1.936.540.946

Rp

29.920.589.411(17.610.919.597)(10.e80.9s2.251)

1.328.717.563

- 3 1


Aset program terutama terdiri dari deposito berjangka.

Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:

30t06t2012 3'U12t2011

1.328.717 .563 1.117 .023.4591.548.569.879 2.006.870.090(940.746.496) (1.795.175.986)

1.936.540.946 1.328.717.563

2.766.263.822 3.750.653.0362.413.934.692 4.651.423.704

909.691.990 625.225.941

RpRp

Saldo awaltahunBeban tahun berjalanKontribusi

Saldo akhir

lmbalan Pasca Keria berdasarkan Undano-undano Ketenaoakeriaan No. 13/2003

Perusahaan membukukan imbalan pasca kerja untuk karyawan berdasarkan Undang-UndangKetenagakerjaan yang berlaku. Untuk manfaat pensiun normal, Perusahaan menghitung danmembukukan nilai yang tertinggi antara imbalan yang diterima karyawan berdasarkan undang-undangyang berlaku dengan manfaat yang diterima dari program pensiun imbalan pasti. Jumlah karyawan yangberhak atas imbalan pasca kerja tersebut adalah 1 .181 pada 30 Juni 2012 dan 1 .193 pada 31 Desember2011.

Beban yang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif adalah:

30t06nu2 31t12t2011Rp Rp

Biaya jasa kiniBiaya bungaAmortisasi kerugian aktuarial

Jumlah 6.089.890.504 L027.302.681

Liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:

30106t2012 3',ln2nu'lRpRp

Nilai kini liabilitas yangtidak didanai 78.716.711.50'1 73.463207j49

Kerugian aktuarial yang belumdiakui (31.472.686.747\ (30.352.599.553)

Liabilitas bersih 47.244.024.754 43.110.607.596

-32 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER 2011SERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 2012 OAN 2011 (LANJUTAN)


30t06t2012 31t12t2011

Saldo awalBeban tahun berjalanPembayaran manfaat

Saldo akhir

Biaya jasa kiniBiaya bungaAmortisasi kerugian aktuarial

Jumlah

Nilai kini liabilitasKerugian aktuarial yang belum diakui

Liabilitas bersih

Saldo awalBeban tahun berjalan

Saldo akhir

Rp

43.110.607.5966.089.890.504(1.9s6.473.346)

47.244.024.754

Rp

37.925.103.5739.027.302.682

(3.841.798.659)

43.110.607.596

lmbalan Pasca Keria Lainnva untuk Direksi dan Komisaris berdasarkan Peraturan Perusahaan tentanqDireksi dan Dewan Komisaris

Untuk Direksi dan Komisaris, Perusahaan juga membukukan imbalan pasca kerja yang jumlahnya ditentukanoleh faktor manfaat dan penghasilan. Jumlah direksi dan komisaris yang berhak atas imbalan pasca kerjatersebut adalah masing-masing 1 0 orang di tahun 2012 dan 2O1'l .

Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi komprehensif adalah sebagai berikut:

30t06t2012 31t12t2011Rp

560.752.933157.124.047370.990.704

Rp

586.113.525303.677.343246.338.147

1.088.867.684 1.136.129.015

Liabilitas imbalan pasca kerja yang diakuidi laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:

30t06t2012 31t12t20't1


30t06t2012Rp

3.686.047.6521.088.867.684

31t12t2011Rp

2.549.918.6371.136.129.015

- 3 3 -

4.774.915.336 3.686.047.652

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER2Ol lSERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 201 1 (LANJUTAN)

lmbalan Keria Janqka Panianq

Perusahaan juga memberikan cuti jangka panjang kepada seluruh karyawan untuk setiap tahun kerjadimulai dari tahun kesepuluh karyawan tersebut bekerja pada Perusahaan (untuk jenjang staf) dan setiap5 (lima) tahun kerja dimulai dari tahun kelima (untuk jenjang manajer) karyawan tersebut bekerja padaPerusahaan, sesuai dengan Peraturan Kerja Bersama.

Perhitungan seluruh imbalan pasca kerja per tanggal 30 Juni 2012 dilakukan oleh aktuaris independenPT Padma Radya Aktuaria sesuai dengan laporannya tertanggal 2 Juli 2012. Asumsi utama yangdigunakan dalam menentukan penilaian aktuaria adalah sebagai berikut:

2012 2011

Tingkat pengembalian investasi : 5,5o/o per tahun


30t06t2012

Tingkat kematian

Umur pensiun normal

Tingkat kenaikan gajiKaryawanDireksidan Komisaris

Tingkat diskontoKaryawanDireksidan Komisaris

100% Tabel Mortalitalndonesia ll

55 tahun

1006 per tahun7olo per tahun

6.50lo per tahun5.7% per tahun

100% Tabel Mortalitalndonesia ll

55 tahun

1006 per tahun7% per tahun

6.5% per tahun5.5% per tahun

7,25o/o per tahun

31t12t2011

Saldo awalBeban tahun berjalanPembayaran manfaat

Saldo akhir

Rp

5.110.425.117217.512.351(338.543.000)

4.989.394.468

Rp

4.244.963.2151.471.839.037(606.377.135)

5.110.425.117

- 3 4 -


18. MODALSAHAM

Nama Pemegang Saham

Mandom Corporation, JepangPT Asia Jaya ParamitaWilson SuryadiSutanPT Asia Paramita lndahHarjono LieSastra WidjayaYoshihiro TsuchitaniMasyarakat (masing-masing

kurang dari5%)

Jumlah

19. TAMBAHAN MODAL DISETOR

Tambahan modaldisetorsetelah penawaran umumpada tahun 1993

Kapitalisasi saham bonuspada tahun 1995

Kapitalisasi saham bonuspada tahun 1997

Penawaran Umum SahamTerbatas I sebanyak78 juta sahampada tahun 2000

Penawaran Umum SahamTerbatas ll sebanyak 24,96 jutasaham pada tahun 2006

Penawaran Umum SahamTerbatas lll sebanyak 20.106.667saham pada tahun2008

Saldo per 30 Juni 2012dan 31 Desember2011

31 106120 1 2 dan 31 I 1 21 20 1 1

PersentaseJq0lah Saham Kepemilikan

Jumlah ModalDisetor

122.319.48522.754.89410j37.2623.260.384

253.00419.33312.888

42.309.417

60,835%11,3',170/o5,0420/o1,6220/o0,1260/o0,010%0,006%

21,0420/o

Rp

61.159.74250011.377.447 .0005.068.631.0001.630.192.000

126.502.0009.666.5006.444.000

21.154.708.500

201.066.667 100.000% 100.533.333.500

SelisihModal DisetorDiatas Nilai

NominalSahamBiaya Emisi

Saham JumlahRpRpRp

33.557.236.000

(13.000.000.000)

(13.000.000.000)

39.000.000.000

78.000.000.000

- 33.557.236.000

- (13.000.000.000)

- (13.000.000.000)

(1.779.510.383) 37.220.489.617

(2.533.374.301) 75.466.625.699

70.373.334.500 (2.086.075.022) 68.287.259.478

194.930.570.500 (6.398.959.706) 188.531.610.794

- 3 5 -


20. PENJUALAN BERSIH

LokalEkspor

Penjualan KotorRetur penjualan

Penjualan Bersih

PT Asia Paramita lndahGem Plaza (L.L.C)

Jumlah

2012 2011Rp

659.582.634.072300.573.415.920

Rp

598.263.056.716210.219.331.770

960.156.049.992(6.457.220.732r

953.698.829.260

808.482.388.486(6.479.998.016)

802.002.390.470

Rincian penjualan berdasarkan kategori produk adalah sebagai berikut:

2012 2011

WanitaPriaLainnya

Jumlah 953.698.829.260 802.002.390.470

Pada tahun 2012 dan 2A11, penjualan kepada pihak-pihak berelasi masing-masing adalah 83o/o dan 85o/odari jumlah penjualan bersih (CaIatan 27).

Rincian penjualan bersih ke pelanggan yang melebihi 10o/o dari jumlah penjualan bersih adalah sebagaiberikut:

2012 2011

Rp

493.007.752.079443.182.895.19417.508.181.987

Rp

455.729.449.772329.058.614.048

't7.214.326.650

Rp

651.662.939.620114.275.942.U8

Rp

590.054.556.69285.003.459.495

765.938.881.668 675.058.016.187

- 3 6 -


21. BEBAN POKOK PENJUALAN

Bahan baku dan bahan pengemasyang digunakan

Tenaga kerja langsungAmortisasi dan penyusutanBiaya overhead pabrik

Jumlah biaya produksi

Barang dalam prosesSaldo awalSaldo akhir

Beban pokok produksi

Barang jadiSaldo awdSaldo akhir

Jumlah

Royalti (Catatan 27 dan29)Pemakaian non komersial

Beban pokok penjualan

Beban Penjualan

Penjualanlklan dan promosiSewalnsentifPengangkutanPerjalanan dinasRiset PemasaranLain-lain

Jumlah

(Dilanjutkan)

2011Rp

485.150.632.41949.688.292.48629.303.160.193u.897.148.561

Rp

392.847.547.28839.879.477.79027.144.669.00826.768.403.691

599.039.233.659

17.687.299.46(18.303.773.424)

598.422.759.641

143.737.378.748(129.432.974.063)

612.727j64.326

43.353.441.077(33.041.243.608)

623.039.361.795

486.640.097.777

14.337.939.U2(17.591.061.038)

483.386.976.081

98.652.491.698(83.618.043.148)

498.421.424.63',1

36.945.025.896(27.875.919.438)

507.490.531.089

Pembelian bahan baku dan bahan pengemas dari Mandom Corporation, Jepang, pihak berelasi, masing-masing sebesar Rp 64.440.817.296 (13%) pada tahun 2O12 dan Rp48.943.856.597 (12o/o) pada tahun2011 yang melebihi 1Oo/o dari jumlah pembelian (Catatan2T).

BEBAN USAHA

2012 2011Rp

53.255.466.51430.420.825.51817.945.284.2258.419.402.8734.fi7.942.6762.879.055.4741.190.185.9322.749.826.439

Rp

66.405.564.41138.566.783.076't7.169.105.442

9.889.346.0006.474.231.862.978.906.0151.123.129.6682.652.532.310

-37 -

145.259.598.808 121.227.989.651

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER2Ol lSERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 201 1 (LANJUTAN)

2012 2011

Beban Umum dan Administrasi

KaryawanKantorSewa ApartemenTelepon dan PosPerjalanan dinasKendaraan bermotorPenyusutanAmortisasiPemeliharaan gedung

Jumlah

Jumlah

PAJAK PENGHASILAN

Beban pajak Perusahaan terdiri dari:

Pajak kiniPajak tangguhan

Bersih

Rp

62.271.198.7449.797.169.2022.723.199.4672.518.884.468

807.639.5322.984.790.5643.269.258.',t021 .101.708.963

754.149.537

Rp

53.792.740.0188.790.956.2572.544.177.3312.352.154.629

997.882.6374.753.744.4823.271.669.542

566.045.924624.750.753

23.

86.227.998.579 77 .694.121.573

231.487.597.387 198.922.1't1.224

2012 2011Rp

(27 .771.727.750)2.685.955.234

Rp

(25.31 1.485.000)142.539.il3

Q5.085.772.516) (25.168.945.457)

- 3 8 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012DAN 31 DESEMBER2OllSERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 201 1 (LANJUTAN)

Paiak kini

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dengan laba kena pajak adalah sebagaiberikut:

2011Rp

101.197.153.002

Rp

97.214.237.371Laba sebelum pajak menurut

laporan laba rugi

Perbedaan temporer:lmbalan pasca kerjaPerbedaan penyusutan

komersial dan fiskalPenyisihan untuk bonusPenyisihan penurunan

nilai persediaanPerbedaan amortisasi

komersial dan fiskalRealisasi biaya gajiPerbedaan antara keuntungan penjualan

aset tetap komersial dan fiskalRealisasi penghargaan karyawanRealisasi biaya promosi

Jumlah

Perbedaan yang tidak dapatdiperhitungkan menurut fi skal:Beban yang tidak dapat

dikurangkanPenghasilan yang sudah dikenakan

pajak final

Jumlah

Laba kena pajak

Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah sebagai berikut:

Beban pajak kini

Dikurangi pembayaran pajakpenghasilan dimuka

Pasal 22Pasal 23Pasal 25

Jumlah

Utang pajak kini (Pajak penghasilan lebih bayar)

26.709.706.619 26.081.019.207

5.237.548.076

2.540.eF,4.7025.283.494.508

3.047.624.606

(1.028.934.47e)

(202.645.816)

(4.133.930.663)

10.743.820.9U

2.500.048.351

3.626.082.3525.8%.124.28

402.ffi3.672

412.37',\.55'l(731.82s.605)

(103.830.718)(3.805.308.683)(8.44.670.152\

(248,U4.94/\

101.245.940.765

2012 2011Rp

27.771.727.750

Rp

25.311.485.000

6.389.090.0004.788.023

20.315.828.596

4.984.502.1644.740.585

21.091.776.458

- 3 9 -

1.06.2.021.131 (76e.5v.2O7)


Paiak Tanqouhan

Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan adalah sebagai berikut:

13.308.949.481

1.0u.722.8ffi1.033.482.666

506.316.624352.530.452

345.265.533

Dikreditkan(dibebankan) kelaporan laba rugi

1.309.387.019

635.166.176(1.033.482.666)

761.gffi.152

(257.233.620)1320.873.627

(50.661.4s4,00)

2.685.955.234

30 Juni2012

14.618.336.500

1.719.889.062

1.2ffi.222.776352.530.452

88.031.9131.320.873.627

(50.661.4s4)

19.317.222.876

1 Januari2012

Aset (liabilitas) pajak tangguhan:lmbalan kerjaPerbedaan antara penyusutan

komersial dan fiskalPenyisihan untuk promosiPenyisihan penurunan

nilai persediaanPenyisihan biaya gajiPerbedaan antara amortisasi

biaya tangguhan hak atastanah komersial dan fiskal

Penyisihan untuk bonusPerbedaan antara keuntungan penjualan

aset tetap komersial dan fiskal

Aset pajaktangguhan - bersih 16.631.267.642

10.398.011.417

410.200.u22.111.167.538

334.2U.814558.408.837

(24.573.772)

951.327.171

Dikreditkan(dibebankan) kelaporan laba rugi

625.012.088

880.562.908(2 .111.167.538)

100.665.918(182.956.401)

307.718.671.474.031.072(951.327.171\

142.539.543

11.023.023.505

1.290.763.750

434.950.732375.452.436

283.144.8951.474.031.072

1 Januari2011

30 Juni2011

Aset (liabilitas) pajak tangguhan:lmbalan kerjaPerbedaan antara penyusutan

komersial dan fiskalPenyisihan untuk promosiPenyisihan penurunan

nilai persediaanPenyisihan biaya gajiPerbedaan antara amortisasi

biaya tangguhan hak atastanah komersial dan fiskal

Penyisihan untuk bonusPenyisihan penghargaan karyawan

Aset pajak tangguhan - bersih 14.738.826.U7

- 4 0 -

14.881.366.390


Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yangberlaku adalah sebagai berikut:

2012 2011Rp

101.197.153.002

Rp

97.214.237.371Laba sebelum beban pajak nBnurut

laporan laba rugi komprehensif

Beban pajak dengan tarif pajakyang berlaku:25% x Rp 101.197.153.002 tahun 2012dan25% x Rp 97.214.237.371 tahun 2011

Pengaruh pajak atas manfaat (beban)yang tidak dapat diperhitungkan

menurut fiskal:Beban yang tidak dapat dikurangkanPenghasilan bunga dan sewa yang

sudah dikenakan pajak final

JumlahFaktor pembulatan

Beban pajak

(25.299.288.251) (24.303.559.343)

(1.636.e46.216)

1.850.461.843

(1.932.e16.550)

1.067.530.244

213.515.627108

(865.386.306)192

24.

25

(25.085.772.516) (25.'168.945.457)

LABA PER SAHAM DASAR

Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar untuk perhitungan laba per saham dasar adalahsebesar 201.066.667 saham pada tanggal 30 Juni 2O'12 dan 2O11.

Perusahaan tidak menghitung laba per saham dilusian karena Perusahaan tidak mempunyai efekberpotensi saham biasa bersifat dilutif pada tahun 2012 dan 2011.

CADANGAN UMUM

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 13tanggal6 Mei 1997 dariA. Partomuan Pohan, S.H., notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui antaralain pembentukan cadangan umum sebesar Rp 5.200 juta dari laba bersih tahun 1996.

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 6 tanggal6Mei 1998 dari A. Partomuan Pohan, S.H., notaris di Jakarta, pemegang saham antara lain menyetujuipenambahan cadangan umum sebesar Rp 2.600 juta dari laba bersih tahun 1997.

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 27tanggal 9 Mei 2000 dariA. Partomuan Pohan, S.H., notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujuiantaralain penambahan cadangan umum sebesar Rp 7.800 juta dari laba bersih tahun 1999.

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 30tanggal 25April 2006 dari P. Sutrisno A. Tampubolon SH., M.Kn., notaris di Jakarta, pemegang sahammenyetujui antara lain penambahan cadangan umum sebesar Rp 2.496 juta dari laba bersih tahun 2005.

- 4 1


Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 16tanggal 23April 2009 dari P. Sutrisno A. Tampubolon SH., M.Kn., notaris di Jakarta, pemegang sahammenyetujui antara lain penambahan cadangan umum sebesar Rp 2.011 juta dari laba bersih tahun 2008.

26. DIVIDEN KAS

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 11tanggal 24 April 2012 dari P. Sutrisno A. Tampubolon SH., M.Kn., notaris di Jakarta, para pemegangsaham menyetujui pembagian dividen sebesar Rp 74.394.666.790 atau Rp 370 per saham untuk tahunbuku 201 1.

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 10tanggal 20 April 2011 dari P. Sutrisno A. Tampubolon SH., M.Kn., notaris di Jakarta, para pemegangsaham menyetujui pembagian dividen sebesar Rp 68.362.666.780 atau Rp 340 per saham untuk tahunbuku 2010.

27. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI

Sifat Pihak Berelasi

a. Mandom Corporation, Jepang adalah entitas induk Perusahaan.

b. Perusahaan yang pemegang sahamnya sama dengan pemegang saham utama Perusahaan:

- Mandom Corporation (Singapore) Pte., Ltd.Mandom Corporation (Thailand) Ltd.Mandom China CorporationMandom Korea CorporationMandom (Malaysia) Sdn Bhd

- Mandom Philippines CorporationMandom Taiwan CorporationSunwa Marketing Co., Ltd.

- Zhong Shan City Rida Fine Chemical Co., Ltd., China

c. PT Asia Paramita Indah adalah entitas yang dikendalikan oleh salah seorang personil manajemenkunci Perusahaan.

Transaksi denoan Pihak Berelasi

Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak berelasi, dimana harga atas transaksi{ransaksi penjualandan pembelian pada umumnya ditentukan melalui negosiasi atau persyaratan perjanjian.

Rincian transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:

a. 83o/o dan 85olo dari jumlah penjualan bersih masing-masing pada tahun 2012 dan 2011, merupakanpenjualan kepada pihak berelasi. Pada tanggal 30 Juni 2012 dan 2O11, piutang atas penjualantersebut dicatat sebagai bagian dari piutang usaha, yang meliputi masing-masing22o/o dan2Oo/o darijumlah aset.

- 4 2 -

PT, MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER 2011SERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 2011 (LANJUTAN)

Rincian penjualan kepada pihak berelasi adalah sebagai berkut:

LokalPT Asia Paramita lndah

EksporMandom Corporation, JepangMandom Philippines

CorporationMandom (Malaysia) Sdn BhdMandom Corporation

(Thailand) Ltd.Mandom Korea CorporationMandom Corporation

(Singapore) Pte., Ltd.Mandom Taiwan CorporationSunwa Marketing Co., Ltd.Zhong Shan City Rida Fine

Chemical Co., Ltd., ChinaMandom Corporation, China

Jumlah

2012 2011Rp

651.662.939.620

47.767.081.994

42.708.844.73625.985.081.U7

21.577.622.7441.025.961.439

953.294.363509.772.432154.791.000

Rp

590.054.556.692

29.018.366.676

22.453.900.12818.185.696.766

14.786.352j02355.700.063

1.040.676.391117.405.48173.231.200

1.280.782.998408.737180

677.775.405.677792.345.389.675

Pembelian bahan baku dan bahan pengemas dari Mandom Corporation, Jepang sejumlahRp 64.440.817 .2% (1306) pada tahun 2012 dan Rp 48.943.856.597 (12o/o) pada tahun 201 1 .

Gaji dan tunjangan untuk Dewan Komisaris dan Direksiselama periode yang berakhir pada tanggal30 Juni2O12dan 2011 masing+nasing sebesar Rp 9.958.778.500 dan Rp 9.788.302.163 yang dicatat sebagaibagian dari beban operasi

Royalti dan biaya trademark atas pemberian hak khusus yang diberikan Mandom Corporation, Jepangsejumlah Rp 37.709.204.7U pada tahun 2012 dan Rp 31.357.063.2il pada tahun 2011 dicatat sebagaibeban pokok penjualan. Pada tanggal pelaporan, hutang atas royalti tersebut dicatat sebagai bagian daribiaya yang masih harus dibayar.

Sehubungan dengan perjanjian distribusi antara Perusahaan dengan PT Asia Paramita Indah,Perusahaan mencatat beban insentif sebesar Rp 1.745.961.4O4 dan Rp 1.626.147.783 masing-masingpada tahun 2012 dan 2011. Pada tanggal pelaporan jumlah terhutang atas insentif ini disajikansebagai bagian dari biaya yang masih harus dibayar.

28. INFORMASISEGMEN

Seomen Usaha

Efektif tanggal 1 Januari 2011, standar baru mewajibkan segmen operasi diidentifikasi berdasarkaninformasi yang dikaji ulang oleh pengambil keputusan operasional yang digunakan untuk tujuan alokasisumber daya dan menilai kinerja segmen tersebut.

Perusahaan melaporkan segmen-segmen berdasarkan PSAK 5 (revisi 2009) berdasarkan divisidivisioperasi, sama dengan segmen operasi pada standar sebelumnya.

b.

d .

- 4 3 -


Peniualan Produk Kosmetik

Perusahaan hanya memiliki satu segmen usaha yaitu kosmetika. lnformasi mengenai produk kosmetikayang digunakan untuk tujuan pelaporan manajemen adalah sebagai berikut:

2012 2011

Perawatan kulit dan riasPerawatan rambutWangi-wangianLain-lain

Penjualan bersih

Rp

339.274.918.311332.399.847.212261.960.903.98220.063.159.710

Rp

312.640.593.254276.234.679.836201.898.942.483

't1.228.174.897

953.698.829.215 802.002.390.470

Pasar Geoqrafis

Penjualan Perusahaan di pasar domestik (lndonesia) pada tahun 2012 dan 2011 masing-masing sebesar68% dan 75o/o dari penjualan bersih. Penjualan sisanya berasal dari penjualan ekspor ke beberapanegara, terutama Uni Emirat Arab, Jepang, Malaysia, Filipina, Thailand dan India.

Wilavah Geoqrafis

Seluruh aset tidak lancar Perusahaan berada diwilayah Indonesia.

29. IKATAN

Perusahaan mempunyai ikatan kontrak barang modal dengan berbagai pemasok pihak ketiga,sehubungan dengan pembelian peralatan pabrik sejumlah Rp 21 .069.773.979 pada tanggal 30 Juni2012.

Perusahaan mengadakan perjanjian royalti dengan Mandom Corporation, Jepang, pihak yangmempunyai hubungan istimewa (Catatan 27d), dan J.O. Cosmetics Co., Ltd. serta KusdiantoSoewarno (pemilik merek Johnny Andrean), pihak ketiga, sehubungan dengan penjualan atas produk-produk tertentu. Berdasarkan perjanjian pemakaian merek, kompensasi atas penggunaan merekJohnny Andrean akan dibayarkan kepada PT Harmoni Mitrajaya. Royalti ditentukan sebesar 1%sampai dengan 60/o dari penjualan bersih sesuai dengan perjanjian.

Perjanjian ini berlaku untuk 1 (satu) hingga 10(sepuluh) tahun dan dapat diperpanjang secaraotomatis, kecuali jika kedua belah pihak memutuskan untuk mengakhiri perjanjian denganpemberitahuan yang disyaratkan.

Royalti atas pemberian hak yang diberikan J.O. Cosmetics Co., Ltd. dan Kusdianto Soewarno masing-masing sejumlah Rp 5.244.590.706 pada tahun 2012 dan Rp 5.587.962.632 pada tahun 2011dibebankan sebagai beban pokok penjualan.

Pada tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011, Perusahaan mempunyai beberapa fasilitas kreditdan UC yang belum digunakan dari Bank Sumitomo Mitsui Indonesia, Bank Resona Perdania, BankMizuho Indonesia, dan The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd., dengan total fasilitas sebesar Rp60milyar dan US$ 7,il juta.

a.

b.

- 4 4 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER 201 1SERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 201 2 DAN 201 1 (LANJUTAN)

Perusahaan mengadakan perjanjian distribusi dengan PT Asia Paramita lndah, pihak yang mempunyaihubungan istimewa, serta dengan Gem Plaza (L.L.C), pihak ketiga, sehubungan denganpendistribusian produk-produk Perusahaan di wilayah tertentu sesuai dengan syarat dan kondisiyangditetapkan dalam perjanjian. Perjanjian ini berlaku 1 (satu) dan 2 (dua) tahun dan dapat diperpanjangsecara otomatis, kecualijika dihentikan sesuai dengan persetujuan kedua belah pihak.

Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Tanesia untuk menyediakan jasamanajemen dan menyewakan bangunan, kendaraan. Perjanjian ini berlaku 1 (satu) tahun dan dapatdiperpanjang secara otomatis, kecualijika kedua belah pihak memutuskan untuk mengakhiri perjanjiandengan pemberitahuan yang disyaratkan.

30. ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DAISM MATA UANG ASING

Pada tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2O11, Perusahan memiliki aset dan liabilitas moneter dalammata uang asing sebagai berikut:

30/06/2012 31t12t2011Mata uang asing Rupiah Mata uang asing Rupiah

e.

AsetKas dan setara kas

Investasi

Piutang usaha

Piutang lain-lain

Uang janinan

Jurnlah Aset

LiabilitasUtang usaha

Utang lain-lain

Janinan pelanggan

Jumlah Liabilitas

US$JPY

US$

US$JPY

JPY

US$

201.9277.943.307

222.425

2.329.128163.716.464

1.167.746

235.461

1.558.003100.655.797

22.997

69.8371.816.673

222.425

1.914.264.926950.251.462

2.108.591.939

22.080.130.12219.585.269.615

139.696.520

2.232.',170.280

29.5402.895.265

221.696

1.404.81937.013.980

220.226

804.18010.960.840

223

54.788354.279

221.696

267.870.081338.176.216

2.010.340.870

12.738.E94.6',t24.323.351.308

1.997.009.369

49.010.374.864 21.675.642.455

US$JPY

EURO

14.769.867.87112.041.372.470

271.388.662

662.054.7602't7.327.138

2.108.591.939

7.292.302.7851.280.261.186

2.618.852

496.818.03741.380.922

2.010.340.870

11j23.72^652

Desember 2011, adalah

31t12t2011

US$JPY

US$

Kurs konversi yang digunakan Perusahaan pada tanggalsebagai berikut:

Mata uanq

1 US$1 JPY1 Euro

30.070.602.8,f0

30 Juni 20'12 dan 3'l

30/06/2012Rp

9.480119,6292

11.801

Rp

9.068116,8032

11.739

- 4 5 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER2Ol lSERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADATANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 2011 (LANJUTAN)

31. REKLASIFIKASI AKUN

Beberapa akun dalam laporan keuangan tahun 2011 telah direkasifikasi agar sesuai dengan penyajianlaporan keuangan tahun 2012 dengan rincian sebagai berikut:

ReklasifikasiSebelum Sesudah

Kerugian penurunan nilai persediaan

Lainlain - bersih

(4.550.s25.139) (6.236.404.257)

1.698.442.307 3.384.321.425

32. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL

a. Manajemen Resiko Modal

Perusahaan mengelola risiko modal untuk memastikan bahwa mereka akan mampu untuk melanjutkankeberlangsungan hidup, selain memaksimalkan keuntungan pa'a pemegang saham melaluioptimalisasi saldo utang dan ekuitas. Struktur modal Perusahaan terdiri dari kas dan setara kas(Catatan 4), deposito berjangka (Catatan 4), modal yang ditempatkan (Catatan 18), tambahan modaldisetor (Catatan 19) dan saldo laba.Dewan Direksi Perusahaan secara berkala melakukan review struktur permodalan Perusahaan.Sebagai bagian dari review ini, Dewan Direksi mempertimbangkan biaya permodalan dan risiko yangberhubungan.

b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan

Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Perusahaan adalah untuk memastikan bahwasumber daya keuangan yang memadai tersedia untuk operasi dan pengembangan bisnis, serta untukmengelola risiko mata uang asing, tingkat bunga, kredit dan risiko likuiditas. Perusahaan beroperasidengan pedoman yang telah ditentukan oleh Dewan Direksi.

i. Manajemen risiko mata uang asing

Perusahaan terekspos terhadap pengaruh fluktuasi nilai tukar mata uang asing terutamadikarenakan transaksi yang didenominasi dalam mata uang asing seperti penjualan ekspor danpembelian barang yang didenominasidalam mata uang asing.

Perusahaan mengelola eksposur terhadap mata uang asing dengan mencocokkan, sebisamungkin, penerimaan dan pembayaran dalam masing-masing individu mata uang. Jumlah eksposurmata uang asing bersih Perusahaan pada tanggal pelaporan diungkapkan dalam Catatan 30.

ii. Manajemen risiko tingkat bunga

Perusahaan terekspos terhadap risiko tingkat bunga nilai wajar karena, deposito bank, dan piutanglain-lain memiliki tingkat bunga tetap.

Perusahaan mengelola eksposur terhadap tingkat bunga dengan menempatkan saldo bank dandeposito pada bank-bank terpercaya yang memberikan bunga yang kompetitif.

Instrumen keuangan lainnya milik Perusahaan merupakan akun-akun tanpa bunga.

- 4 6 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN30 JUNI 2012 DAN 31 DESEMBER2OllSERTA PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 2012 DAN 2011 (LANJUTAN)

i i i. Manajemen risiko kredit

Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan gagal dalam memenuhi kewajiban kontraktualnya yangmengakibatkan kerugian bagi Perusahaan.

Risiko kredit Perusahaan terutama melekat pada rekening bank dan piutang usaha. Perusahaanmenempatkan saldo bank pada institusi keuangan yang layak serta terpercaya. Piutang usahadilakukan dengan pihak ketiga terpercaya dan pihak berelasi. Eksposur Perusahaan dan rekanandimonitor secara terus menerus dan nilai agregat transaksi terkait tersebar di antara rekanan yangtelah disetujui. Eksposur kredit dikendalikan oleh batasan (limit) rekanan yang direview dandisetujui oleh rekanan manajemen semra tahunan.

Nilai tercatat aset keuangan pada laporan keuangan setelah dikurangi dengan penyisihan untukkerugian mencerminkan eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit.

iv. Manajemen risiko likuiditas

Tanggung jawab utama manajemen risiko likuiditas terletak pada dewan direksi, yang telahmembangun kerangka manajemen risiko likuiditas yang sesuai untuk persyaratan manajemenlikuiditas dan pendanaan jangka pendek, menengah dan jangka panjang Perusahaan. Perusahaanmengelola risiko likuiditas dengan menjaga kecukupan simpanan, fasilitas bank dan fasilitassimpan pinjam dengan terus menerus memonitor perkiraan dan arus kas aktualdan mencocokkanprofiljatuh tempo aset dan liabilitas keuangan

Perusahaan memelihara kecukupan dana untuk membiayai kebutuhan modal kerja yangberkelangsungan.

c. Nilaiwajar instrumen keuangan

Karena sifat jangka pendek dari transaksi , nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang usaha, piutanglainnya jangka pendek, perdagangan dan utang lain, biaya yg masih harus dibayar dan jaminanpelanggan yang mendekati nilai tercatatnya pada tanggal pelaporan.

Nilai wajar dari piutang lainnya jangka panjang mendekati nilai tercatat sebagai suku bunga yangmereka bawa mendekati suku bunga yang sebanding dengan instrumen di pasar.

Uang jaminan merupakan uang keanggotaan seumur hidup dan uang jaminan yang dapat dikembalikanketika Perusahaan memutuskan untuk menghentikan jasa terkait. Nilai wajar uang jaminan mendekatinilai tercatatnya karena saat jatuh tempo uang jaminan tidak dapat ditentukan.

Aset keuangan AFS dicatat pada nilai wajarnya yang ditentukan berdasarkan harga pasar efektersebut.

- 4 7 -

laporan keuangan untuk periode enam bulan yang … · the peak atsudirman twr renais 16/8 jakarta...

Documents