laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah (lakip) · 2020. 8. 18. · lakip badan keuangan...

LAKIP Bakeuda 2019

PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN

i

LAPORAN AKUNTABILITAS

KINERJA INSTANSI PEMERINTAH

(LAKIP)

TAHUN 2019

LAKIP Bakeuda 2019


i

KATA PENGANTAR

Puji syukur kami panjatkan ke Hadirat Allah SWT yang telah melimpahkan Berkah dan Rahmat-Nya sehingga Laporan Akuntabilitas kinerja Badan Keuangan Daerah Tahun 2019 dapat tersusun.

LAKIP Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin ini disusun berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Instansi Pemerintah (SAKIP).

Penyusunan LAKIP ini merupakan wujud Akuntabilitas pelaksanaan Tugas dan Fungsi Badan Keuangan Daerah dalam rangka mendukung terwujudnya Tata Kelola Pemerintahan yang baik dan juga merupakan alat kendali atau alat pemacu kinerja setiap unit organisasi di Badan Keuangan Daerah. Didalamnya memuat gambaran mengenai pencapaian sasaran – sasaran strategis tahunan yang di ukur berdasarkan indikator kinerja utama dan kinerja sasaran sebagaimana telah ditetapkan pada RPJMD Kota Banjarmasin Tahun 2016 – 2021.

Rencana kinerja tahunan dan penetapan kinerja Tahun 2019, berfungsi sebagai pedoman kerja operasional yang harus di pertanggungjawabkan dalam Laporan Akuntabilitas Kinerja Badan Keuangan Daerah Tahun 2019.

Terima kasih kepada semua pihak yang membantu penyusunan LAKIP ini, semoga LAKIP Badan Keuangan Daerah Tahun 2019 ini dapat menjadi sarana evaluasi atas pencapaian kinerja yang nantinya akan diperoleh manfaat umpan balik bagi perbaikan dan peningkatan kinerja pada masa yang akan datang.

Banjarnasin, Februari 2020 Kepala Badan,

H. SUBHAN NOR YAUMIL, SE, M.Si

Pembina Utama Muda (IV/c) NIP. 19710421 199803 1 009

LAKIP Bakeuda 2019


ii

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR i

DAFTAR ISI ii

DAFTAR TABEL iii

DAFTAR GAMBAR iv

DAFTAR LAMPIRAN vii

BAB I PENDAHULUAN .................................................................. 1

Latar Belakang ................................................................... 1

Gambaran Umum ................................................................ 1

Kedudukan ......................................................................... 1

Tugas Pokok dan Fungsi dan Sumber Daya Manusia ........... 1

Identifikasi Permasalahan Berdasarkan Tugas

pokok dan Fungsi Badan Keuangan Daerah Kota

Banjarmasin ........................................................................

Sistematika Penulisan LKJ .................................................. 14

BAB II PERENCANAAN KINERJA ...................................................

Rencana Strategis ...............................................................

Visi Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin ................. 18

Misi Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin ................. 18

Tujuan Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin ............ 21

Sasaran Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin ........... 21

Strategi Pencapaian ............................................................ 22

Indikator Kinerja Utama dan Perjanjian Kinerja .................. 23

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA .................................................. 25

Capaian Kinerja Organisasi ................................................. 25

Capaian Indikator Kinerja Utama ........................................ 26

BAB IV P E N U T U P .................................................................... 134

LAMPIRAN – LAMPIRAN

31

17

17

LAKIP Bakeuda 2019


iii

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Jumlah Pegawai .................................................................. 12

Tabel 1.2 Jumlah Pegawai Berdasarkan Jenjang Pendidikan .............. 12

Tabel 1.3 Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan .............................. 13

Tabel 1.4 Faktor – Faktor Penghambat dan Pendorong untuk

pencapaian Visi misi dan Program Kepala Daerah ............... 13

Tabel 2.1 Indikator Kinerja Utama tahun 2019 ................................... 23

Tabel 2.2 Perjanjian Kinerja Perubahan tahun 2019 ........................... 24

Tabel 3.1 Membandingkan antara target dan realisasi kinerja tahun ini 28

Tabel 3.2 Membandingkan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun

2019 dengan Target Jangka Menengah yang terdapat dalam

Dokumen Renstra Badan Keuangan Daerah Kota Bjm.............34

Tabel 3.3 Rekapitulasi Penerbitan SP2D Perjenis Belanja Tahun 2019 37

Tabel 3.4 Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya anggaran sesuai

IKU sasaran Pertama ........................................................... 38

Tabel 3.5 Analisis Progam / Kegiatan yang menunjang keberhasilan

pencapaian pernyataan kinerja......................................... 41

Tabel 3.6 Membandingkan antara target dan realisasi kinerja tahun

ini.......................................................................................... 91

Tabel 3.7 Realisasi capaian PAD Badan Keuangan Daerah dari tahun 2018

sampai dengan 2019 ............................................................ 92

Tabel 3.8 Membandingkan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun

2019 dengan Target Jangka Menengah yang terdapat dalam

Dokumen Renstra Badan Keuangan Daerah Kota Bjm............98

Tabel 3.9 Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya anggaran sesuai

IKU sasaran kedua .............................................................. 99

Tabel 3.10 Analisis Progam / Kegiatan yang menunjang keberhasilan

pencapaian pernyataan kinerja..............................................100

Tabel 3.11 Perjanjian Kinerja Tahun 2019..............................................114

LAKIP Bakeuda 2019


iv

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Penandatanganan Perjanjian Kinerja dan Pakta Integritas

Tahun 2019 di Kantor Badan Keuangan Daerah .............. 22

Gambar 3.1 Grafik Perbandingan capaian Persentase Laporan yang

Akuntabel Tahun 2018 dengan Tahun 2019 ..................... 31

Gambar 3.2 Grafik Perbandingan Realisasi kinerja Persentase Laporan

keuangan yang Akuntabel tahun 2018 dan Tahun 2019 .. 32

Gambar 3.3 Grafik Perbandingan capaian kinerja Persentase Laporan yang

Akuntabel Tahun 2017, Tahun 2018, tahun 2019 ............ 32

Gambar 3.4 Grafik Perbandingan Realisasi Kinerja Persentase Laporan yang

Akuntabel Tahun 2017, Tahun 2018, Tahun 2019 ........... 33

Gambar 3.5 Buku Rancangan Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD

Tahun 2018 ..................................................................... 43

Gambar 3.6 Persetujuan bersama DPRD Kota Banjarmasin dengan Pemko

Banjarmasin tentang persetujuan bersma pertanggung

jawaban pelaksanaan APBD Kota Banjarmasin Tahun 2018.44

Gambar 3.7 Rapat Rekonsiliasi LRA .................................................... 45

Gambar 3.8 Laporan Realisasi Anggaran APBD & Laporan Realisasi SAP 46

Gambar 3.9 Laporan Operasional (LO) ................................................. 47

Gambar 3.10 Sistem pengajian dengan Aplikasi SIM gaji, Tampilan

Perindividu ....................................................................... 49

Gambar 3.11 Kegiatan Perubahan data gaji .......................................... 49

Gambar 3.12 Pembuatan user pada Aplikasi Simponi........................... 50

Gambar 3.13 Sosialisasi penerbitan SKPP ............................................ 50

Gambar 3.14 Buku Rancangan PPAS perubahan APBD ..................... 53

Gambar 3.15 Buku RKA Perubahan APBD TA 2019 ........................... 54

Gambar 3.16 Kegiatan Integrasi Aplikasi MAPPEDA dan Aplikasi SIPKD 56

Gambar 3.17 Acara Bimbingan Teknis Penyusunan Laporan Keuangan

SKPD ............................................................................ 58

Gambar 3.18 Foto-Foto kegiatan Asisten RKA Perubahan TA.2019 ... 60

Gambar 3.19 Kegiatan Asistensi KUPA-PPAS SKPD dengan SIMPUN .. 61

LAKIP Bakeuda 2019


v

Gambar 3.20 Kegiatan perbaikan pengiputan hasil Asisten penyusunan

RKA ................................................................................. 61

...........................................................................................

Gambar 3.21 kegiatan Asistensi Pendahuluan penyusunan RKA Tahun

2019 ............................................................................. 62

Gambar 3.22 Buku penjelasan kode rekening Belanja lansung Tahun 2020

.................................................................................... 62

Gambar 3.23 Peraturan Daerah Kota Banjarmasin Tentang perubahan

APBD 2019 ................................................................... 65

Gambar 3.24 Rekonsiliasi penyusunan Laporan keuangan ................ 69

Gambar 3.25 Koordinasi Bendahara Pengeluaran .............................. 72

Gambar 3.26 Surat Edaran Walikota Banjarmasin tentang peduman RKA

................................................................................... 73

Gambar 3.27 Rapat Penyaluran DAK TA 2019 .................................... 75

Gambar 3.28 Sosialisasi Tata cara penyusunan RKBMD. ................... 76

Gambar 3.29 Koordinasi Bidang Aset dengan BPN ............................. 77

Gambar 3.30 Koordinasi Bidang Aset dengan bagian Pengadaan ....... 77

Gambar 3.31 Rapat terkait pemanfaatan, penghapusan dan pemindah

tanganan Aset .............................................................. 79

Gambar 3.32 Pemasangan Plang nama Pemko Banjarmasin .............. 79

Gambar 3.33 Lelang/Penjualan asset pemko Banjarmasin yang kondisi

rusak berat ................................................................... 80

Gambar 3.34 Penghapusan Aset ........................................................ 81

Gambar 3.35 Kegiatan pemasangan patok di tanah milik pemko

Banjarmasin .................................................................. 82

Gambar 3.36 Kegiatan pengurungan dan pemagaran Aset pemko

Banjarmasin .................................................................. 82

Gambar 3.37 Rapat koordinasi dengan materi tentang Perda Kota

Banjarmasin No. 15 Tahun 2018 ................................... 84

Gambar 3.38 Rapat pembahasan Penyusunan Perwal......................... 84

Gambar 3.39 Melaksanakan kegiatann rekonsiliasi asset dengan pengurus

Barang Dinas Pendidikan .............................................. 85

LAKIP Bakeuda 2019


vi

Gambar 3.40 Melaksanakan kegiatan rekonsiliasi aset dengan seluruh

Pengurus Barang SKPD ................................................. 85

Gambar 3.41 Melaksanakan Kegiatan ubah kondisi BMD menjadi rusak

berat pada Aplikasi SIMda BMD .................................... 86

Gambar 3.42 Melaksanakan kegiatan FGD (Focus Group Discussion ) 87

Gambar 3.43 Melaksanakan Kegiatan FGD (Focus Group Discussion

Pembahasan Pengelolaan BMD ...................................... 87

Gambar 3.44 Melaksanakan kegiatan Sosiaalisasi Aplikasi LHP Online 88

Gambar 3.45 Grafik perbandingan capaian kinerja Rasio derajat

Desentralisasi Tahun 2018 dengan Tahun 2019 ........... 94

Gambar 3.46 Grafik perbandingan Realisasi kinerja Derajat Desentralisasi

Tahun 2018 dan Tahun 2019 ...................................... 95

Gambar 3.47 Grafik perbandingan capaian kinerja Rasio Kemandirian

Daerah Tahun 2018 dengan Tahun 2019...................... 95

Gambar 3.48 Iklan pembayaran Pajak PB .......................................... 103

Gambar 3.49 Pigura Himbauan pajak Daerah ................................... 104

Gambar 3.50 Pemberian Penghargaan Kepada wajib Pajak Terbaik…. 104

Gambar 3.51 Himbauan Bayar Pajak PBB tepat waktu ...................... 105

Gambar 3.52 Kegiatan Pendataan ulang PBB ..................................... 106

Gambar 3.53 Sosialisasi .................................................................... 108

Gambar 3.54 Kegiatan Pengawasan Objek Pajak ................................ 108

Gambar 3.55 Pemasangan Alat Tapping Box di Objek Pajak.............. 108

Gambar 3.56 Penyampaian SPPT PBB ke Wajib Pajak dan Himbaun

Pembayaran PBB Tepat Waktu .................................. 110

Gambar 3.57 Baliho Ucapan Terima Kasih atas Pembayaran Pajak dan

Acara Sosialisasi Pajak Daerah.................................. 112

..................

LAKIP Bakeuda 2019


vii

DAFTAR LAMPIRAN

NO LAMPIRAN

1 IKU

2 RKT TAHUN 2019

3 EVALUASI HASIL RENJA TRIWULAN IV TAHUN 2019

4 MATRIK RENSTRA TAHUN 2016-2021

5 TANDA TERIMA LAPORAN KEUANGAN SKPD

6 SK PENGHAPUSAN ASET

7 LAPORAN INVENTARISASI ASET PEMKO

LAKIP Bakeuda 2019


3

Laporan Akuntabilitas Kinerja Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin ini merupakan

perwujudan pertanggungjawaban atas kinerja pencapaian visi, misi, dan program Badan

Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Tahun Anggaran 2019. Penyusunan LKj Badan

Keuangan Daerah Kota Banjarmasin ini mengacu pada Undang – Undang Nomor 1 Tahun

2004 Tentang Perbendaharaan Negara, Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang

Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah, Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun

2014 Tentang sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, Instruksi Presiden Nomor 5

tahun 2004 tentang Percepatan Pemberantasan Korupsi dan Peraturan Menteri Pendayagunaan

Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Republik Indonesia Nomor 53 Tahun 2014 tentang

Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata cara reviu Atas laporan

Kinerja Instansi Pemerintah serta Rencana Strategis Badan Keuangan Daerah Kota

Banjarmasin Tahun 2016-2021.

Laporan Akuntabilitas Kinerja ini juga dimaksudkan sebagai salah satu wujud akuntabilitas

pelaksanaan tugas dan fungsi Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin dalam rangka

mewujudkan good government, transparansi, dan akuntabilitas sekaligus sebagai alat kendali

dan pemacu peningkatan kinerja unit organisasi di lingkungan Badan Keuangan Daerah Kota

Banjarmasin.

1. Kedudukan

Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin adalah salah satu organisasi Pemerintah

Kota Banjarmasin berada di bawah dan bertanggungjawab kepada Walikota Banjarmasin.

BAB I

PENDAHULUAN

B. GAMBARAN UMUM ORGANISASI

A. LATAR BELAKANG

LAKIP Bakeuda 2019


2

2. Tugas Pokok dan Fungsi

Badan Keuangan Daerah merupakan unsur unit pelaksana dari Pemerintah Kota

Banjarmasin, memiliki tugas pokok dan fungsi sebagaimana diatur dalam Peraturan Walikota

Kota Banjarmasin Nomor 91 Tahun 2016 tentang Tugas Pokok, Fungsi dan Tata Kerja Badan

Keuangan Daerah Kota Banjarmasin mempunyai tugas pokok merumuskan dan melaksanakan

kebijakan daerah dalam bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah.

Unsur-Unsur Organisasi Badan terdiri dari :

a. Kepala;

b. Sekretariat;

c. Bidang Pendataan dan Penetapan;

d. Bidang Penagihan dan Pengawasan;

e. Bidang Anggaran;

f. Bidang Perbendaharaan;

g. Bidang Akuntansi;

h. Bidang Aset;

i. Kelompok Jabatan Fungsional; dan

j. Unit Pelaksana Teknis.

2.1. Tugas Pokok

Badan Keuangan Daerah mempunyai tugas pokok merumuskan dan melaksanakan

kebijakan daerah dalam bidang pengelolaan keuangan daerah.

2.2. Fungsi

Untuk melaksanakan tugas Badan Keuangan Daerah mempunyai fungsi :

a. perumusan kebijakan teknis pengelolaan keuangan daerah sesuai dengan kebijakan

umum yang ditetapkan oleh Walikota;

b. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi

pendataan dan penetapan PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya;

c. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi

penagihan dan pengawasan PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya;

d. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi

penyusunan anggaran;

e. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi

pengelolaan investasi dan penyertaan modal daerah;

f. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi

pengelolaan perbendaharaan ;

g. perumusan kebijakan operasional,koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi

akuntansi keuangan ;

LAKIP Bakeuda 2019


1

h. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi

administrasi aset daerah ;

i. pembinaan. pengendalian dan unit pelaksana teknis ;

j. pembinaan dan pengendalian urusan kesekretariatan.

Adapun Uraian tugas dari organisasi Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin adalah

sebagai berikut :

a. Kepala Badan, memiliki tugas antara lain :

Merumuskan kebijakan teknis pengelolaan keuangan daerah sesuai dengan

kebijakan umum yang ditetapkan oleh walikota;

Merumuskan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi

pendataan dan penetapan PBB, BPHTB dan pajak daerah lainnya;

Merumuskan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi

penagihan dan pengawasan PBB, BPHTB dan pajak daerah lainnya;

merumuskan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi

penyusunan anggaran;


pengelolaan investasi dan penyertaan modal daerah;


pengelolaan perbendaharaan;


akuntansi keuangan;


administrasi aset daerah;

membina, mengendalikan dan mengawasi Unit Pelaksana Teknis;

membina dan mengendalikan kesekretariatan;

melaksanakan tugas lain sesuai bidang tugas dan kewenangannya.

b. Sekretariat, mempunyai tugas pokok mengkoordinasikan, membina, mengatur dan

mengendalikan pengelolaan penyusunan program dan rencana kegiatan Badan,

pengelolaan urusan keuangan, ketatausahaan, rumah tangga, perlengkapan dan

administrasi kepegawaian.

Sekretariat Terdiri dari :

LAKIP Bakeuda 2019


4

1. Sub Bagian Umum dan Kepegawaian mempunyai tugas pokok melaksanakan

urusan surat menyurat dan kearsipan, urusan rumah tangga dan perlengkapan

serta menyelenggarakan administrasi kepegawaian.

2. Sub Bagian Perencanaan mempunyai tugas pokok melaksanakan penyusunan

program dan rencana, evaluasi serta penyusunan laporan badan.

3. Sub Bagian Keuangan mempunyai tugas pokok melaksanakan penyusunan

rencana anggaran, pengelolaan, penatausahaan dan penyusunan laporan

pertanggungjawaban keuangan.

Untuk melaksanakan tugas, Sekretariat mempunyai fungsi sebagai berikut :

Penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan, dan pengendalian

penyusunan program dan rencana kegiatan badan.


pengelolaan urusan surat menyurat dan kearsipan.


urusan, rumah tangga dan perlengkapan.

Penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan, pengendalian dan

evaluasi pengelolaan administrasi kepegawaian.

c. Bidang Pendataan dan Penetapan, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan,

membina dan mengendalikan pendataan dan penetapan obyek PBB, BPHTB dan Pajak

Daerah lainnya.

Bidang Pendataan dan Penetapan terdiri dari :

1. Sub Bidang Pendataan dan Penilaian ;

sebagaimana dimaksud mempunyai tugas pokok melaksanakan pendataan dan

penilaian terhadap potensi subjek dan objek PBB, BPHTB dan Pajak Daerah

lainnya.

2. Sub Bidang Penetapan ;

mempunyai tugas pokok melaksanakan perhitungan dan penetapan PBB, BPHTB

dan Pajak Daerah lainnya, dan

3. Sub Bidang Pengolahan Data dan Informasi;

LAKIP Bakeuda 2019


5

mempunyai tugas pokok melaksanakan pengumpulan, pengolahan dan penyajian

data serta pengembangan, penyajian dan pelayanan informasi PBB, BPHTB dan

Pajak Daerah lainnya.

Bidang Pendataan dan Penetapan mempunyai fungsi :

penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian

pendataan dan pendaftaran obyek PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya


penilaian obyek PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya


perhitungan potensi PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya


penetapan PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya


perhitungan pajak terhutang dan potensi PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya


pengumpulan, pengolahan dan penyajian data PBB, BPHTB dan Pajak Daerah

lainnya


pengembangan, penyajian dan pelayanan informasi PBB, BPHTB dan Pajak

Daerah lainnya

d. Bidang Penagihan dan Pengawasan, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan,

membina dan mengendalikan penagihan dan pengawasan seluruh subjek dan objek

PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.

Bidang Penagihan dan Pengawasan terdiri dari :

1. Sub Bidang Penagihan ;

mempunyai tugas pokok melaksanakan penagihan terhadap tunggakan atau

piutang PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.

2. Sub Bidang Pemeriksaan dan Pengawasan ;

mempunyai tugas pokok melaksanakan pemeriksaan dan pengawasan wajib

PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.

3. Sub Bidang Pelayanan dan Keberatan ;

LAKIP Bakeuda 2019


6

mempunyai tugas pokok melaksanakan pelayanan dan penyelesaian

keberatan/sengketa pajak serta memberikan penyuluhan/sosialisasi PBB, BPHTB dan

Pajak Daerah lainnya.

Bidang Penagihan dan Pengawasan mempunyai fungsi :


penagihan tunggakan atau piutang PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya


pemeriksaan wajib PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.


pengawasan wajib PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.


pelayanan dan penyelesaian keberatan/sengketa wajib PBB, BPHTB dan Pajak

Daerah lainnya.


penyuluhan dan sosialisasi PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.

e. Bidang Anggaran, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan, membina dan

mengendalikan penyusunan rencana dan pelaksanaan anggaran serta pengelolaan

investasi daerah.

Bidang Anggaran terdiri dari :

1. Sub Bidang Penganggaran Belanja Langsung mempunyai tugas pokok

melaksanakan penyusunan anggaran dan perubahan anggaran belanja langsung

dan memfasilitasi SKPD dalam menyusun RKA SKPD dan DPA belanja langsung

SKPD.

2. Sub Bidang Penganggaran Belanja Tidak Langsung mempunyai tugas pokok

melaksanakan penyusunan anggaran dan perubahan anggaran belanja tidak

langsung dan memfasilitasi SKPD dalam penyusunan RKA SKPD dan DPA

belanja tidak langsung SKPD.

3. Sub Bidang Penganggaran Pendapatan Daerah dan pembiayaan daerah mempunyai

tugas pokok melaksanakan penyusunan anggaran pendapatan daerah dan

pembiayaan daerah serta pengelolaan dan penyertaan modal / investasi daerah.

LAKIP Bakeuda 2019


7

Untuk melaksanakan tugas, Bidang Anggaran mempunyai fungsi sebagai berikut :

Penyusunan Program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian

penggangaran belanja langsung.


penggangaran belanja tidak langsung.


penggangaran pendapatan Daerah dan pembiayaan Daerah.

Penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian

penyertaan modal / investasi daerah.

f. Bidang Akuntansi, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan, membina, mengatur

dan mengendalikan akuntasi, penatausahaan, perhitungan dan penyusunan laporan

pertanggungjawaban keuangan.

Bidang Akuntansi terdiri dari :

1. Sub Bidang Pelaporan Keuangan Dinas Daerah mempunyai tugas pokok menyusun

laporan relisasi anggaran, neraca dan catatan atas laporan keuangan serta evaluasi

laporan keuangan dan pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran pada Dinas

daerah.

2. Sub Bidang Pelaporan Keuangan Inspektorat, Badan dan RSUD mempunyai tugas

pokok menyusun laporan relisasi anggaran, neraca dan catatan atas laporan

keuangan serta evaluasi laporan keuangan dan pertanggungjawaban pelaksanaan

anggaran pada Inspektorat, Badan, RSUD.

3. Sub Bidang Pelaporan Keuangan Sekretariat DPRD, Sekretariat Daerah, dan

Kecamatan mempunyai tugas pokok menyusun laporan relisasi anggaran, neraca

dan catatan atas laporan keuangan serta evaluasi laporan keuangan dan

pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran pada Sekretariat DPRD, Sekretariat

Daerah, dan Kecamatan.

Untuk melaksanakan tugas, Bidang Akuntansi mempunyai fungsi sebagai berikut :


laporan keuangan Dinas Daerah ;

LAKIP Bakeuda 2019


8


laporan keuangan Inspektorat, Badan dan RSUD ; dan


laporan keuangan Inspektorat, Badan dan RSUD ;

g. Bidang Perbendaharaan, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan, membina dan

mengendalikan pengujian dan pengesahan dokumen pembayaran atas beban tagihan

Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD).

Bidang Perbendaharaan terdiri dari :

1. Sub Bidang Penerimaan dan Pengeluaran Kas mempunyai tugas pokok

melaksanakan penatausahaan, pengelolaan, dan evaluasi penerimaan dan

pengeluaran kas daerah.

2. Sub Bidang Pengelolaan SP2D mempunyai tugas pokok melaksanakan

pemilahan, pengarsipan dan evaluasi dokumen SPP, SPM dan SP2D.

3. Sub Bidang Pengelolaan SPJ mempunyai tugas pokok melaksanakan penerimaan,

pemeriksaan penelitian dan pengarsipan surat pertanggungjawaban (SPJ)

fungsional dari bendahara pengeluaran seluruh SKPD.

Untuk melaksanakan tugas, Bidang Perbendaharaan mempunyai fungsi sebagai

berikut:

penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan, dan pengendalian

pengelolaan kas;


pengelolaan SP2D;


pengelolaan SPJ.

h. Bidang Aset Daerah, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan, membina,

mengatur dan mengendalikan administrasi pengadaan, pengelolaan, mutasi dan

penghapusan aset.

LAKIP Bakeuda 2019


9

Bidang Aset Daerah terdiri dari :

1. Sub Bidang Analisis Kebutuhan Aset mempunyai tugas pokok melaksanakan

analisis kebutuhan dan menyusun rencana kebutuhan aset daerah.

2. Sub Bidang Penatausahaan Aset mempunyai tugas pokok melaksanakan

inventarisasi, verifikasi dan penatausahaan aset daerah.

3. Sub Bidang Pemanfaatan, Penilaian dan Penghapusan Aset mempunyai tugas

pokok melaksanakan pengaturan dan pemantauan pemanfaatan, penilaian,

pemindahtanganan, pemusnahan dan penghapusan aset daerah.

Untuk melaksanakan tugas, Bidang Aset Daerah mempunyai fungsi sebagai berikut :


analisis kebutuhan dan perencanaan aset daerah ;


inventarisasi aset daerah ;


penatausahaan aset daerah ;


pemanfaatan dan penggunaan aset daerah ;


penilaian aset daerah ;


pemindahtanganan aset daerah ;


penghapusan aset daerah ;

i. Kelompok Jabatan Fungsional

1. Kelompok Jabatan Fungsional terdiri dari sejumlah tenaga fungsional yang terbagi

dalam berbagai kelompok sesuai dengan bidang keahliannya.

2. Setiap kelompok Jabatan Fungsional dikoordinasikan oleh seorang tenaga

fungsional senior yang ditunjuk dan ditetapkan oleh kepala badan.

3. Jumlah tenaga fungsional ditentukan berdasarkan kebutuhan dan beban kerja

4. Jenis dan jenjang jabatan fungsional diatur seseuai dengan peraturan perundang –

undangan yang berlaku.

LAKIP Bakeuda 2019


31

j. Unit Pelaksana Teknis (UPTD)

Ditetapkan berdasarkan kebutuhan pada Badan Keuangan Daerah dan memenuhi

kriteria yang ditetapkan sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Badan Keuangan Daerah memiliki 5 (lima) Unit Pelaksana Teknis Daerah yang

tersebar di lima kecamatan Kota Banjarmasin dan mempunyai tugas melaksanakan

pelayanan, dan pemungutan pajak dan retribusi pendapatan daerah lainnya.

Berdasarkan Peraturan Walikota Nomor 76 tahun 2017 tentang organisasi dan

tata kerja Unit Pelaksana Teknis Daerah Kota Banjarmasin yang mana UPTD Badan

Keuangan Daerah termasuk dalam kelas B untuk mewadahi beban kerja yang kecil.

Unit Pelaksana Teknis Daerah di pimpin Oleh satu orang kepala UPTD.

3. STRUKTUR ORGANISASI

Sesuai dengan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin Nomor 28 Tahun 2016 tentang

Pembentukan Organisasi dan Tata Kerja Perangkat Daerah Kota Banjarmasin, maka

Susunan Organisasi Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin adalah sebagai berikut :

LAKIP Bakeuda 2019


33

PERDA KOTA BANJARMASIN NO. 7 TAHUN 2016

TENTANG PEMBENTUKAN DAN SUSUNAN

PERANGKAT DAERAH KOTA BANJARMASIN

19660814 199303 2 008

ABDURRAHIM,S.ST . M.Ec. DEV

MUHAMMAD HARIS

Penata Muda TK. I (III/b)

Penata Tingkat I (III/d)

19700320 201212 1 001

Penata (III/c)

Kepala UPT Pajak Daerah

Bakeuda Kec. Banjarmasin

Selatan



Utara

Kepala UPT Pajak Daerah Bakeuda

Kec. Banjarmasin Barat



Tengah

RIADY RAHMAN, SE

19750425 200604 1 017

Penata Muda (III/a)

RAKHMAN NURRAHIM, SE EDY WIBOWO, SE HIDAYAH FITRIANI, SE

19830228 200803 1 005

19701202 199303 2 011


Penata Muda Tk.I (III/b)

Plt. KASUBBID

PENAGIHAN

KASUBBID PENGANGGARAN

BELANJA LANGSUNG

Penata (III/c)



Timur

Penata Muda Tingkat I (III/b)

MUHAMMAD SHOLHANI, S.AP

19740128 200701 1 011

Penata Muda I (III/a)

SAKIMINNASRULLAH

19720625 199503 1 001

NASRULLAH

19720625199503100019650711198703 1 007

Penata Tk. I (III/d)Penata Muda Tingkat I (III/b)

Penata (III/c)

MAQDIS PILATIA, S.Sos

KEPALA BIDANG

PENDATAAN DAN

PENETAPAN

BUDIAN NOOR, SE

19690511 199903 1 010


KASUBBID PENDATAAN

DAN PENILAIAN

19700919 200312 1 004 19690112 199303 1 004

KASUBBID PEMERIKSAAN

DAN PENGAWASAN

Penata Tingkat I (III/d) Penata Tingkat I (III/d)

19690805 198903 2 007 19860317 200803 2 001

Hj. ELLIS SURIALDA, SE RIZQI ANNISA,SE.Akt

KEPALA BIDANG

PENAGIHAN DAN

PENGAWASAN

19840313 200501 1 004

KASUBBID PELAPORAN

KEUANGAN

INSPEKTORAT, BADAN

DAN RSUD

MUHAMMAD IKHSAN LUTHFI,SE

KASUBBID PENGELOLAAN SPJ

KASUBBID PELAPORAN

SET. DPRD, SETDA DAN

KECAMATAN

RUSMARIYANI, SE, MM

RATNAWATI NASIBAH, SE ANDI IRAWAN, S.Kom

FITRIADI, S.Kom

19820824 200501 1 002

MARLIANSYAH, SE, M.AB ROZIE,SE

Hj. ELLIS SURIALDA, SE


Penata (III/c)

19741019 200803 1 001

KASUBBID PENGOLAHAN

DATA DAN INFORMASI

KASUBBID PELAYANAN

KEBERATAN

19690805 198903 2 007

KASUBBID PENETAPAN

Penata Muda Tingkat I (III/b)

KASUBBID

PENATAUSAHAAN ASET

AHMAD SYAFI'E,ST, MM

19691113 199803 1 009 19820701 200501 1 006


BELANJA TIDAK LANGSUNG

KASUBBID PENGELOLAAN

SP2D

Penata (III/c)

FAUZIAN NOOR, SE

ARSYAD,S.Si., M.Ec.Dev

19830530 200501 1 004

Penata (III/c)

19760803 199702 2 001

Penata Muda Tk.I (III/b)

19850107 200501 1 004

19820707 201001 1 017


PENDAPATAN DAERAH DAN

PEMBIAYAAN DAERAH

KASUBBID PEMANFAATAN,

PENILAIAN DAN

PENGHAPUSAN ASET

19720324 199203 2 008



19731002 199403 2 002

19680421 199503 2 006

Pembina Tk.I (IV/b)

19691129 199603 2 006

Pembina (IV/a)

KEPALA BADAN KEUANGAN DAERAH

H. SUBHAN NOR YAUMIL, SE, M.SI

19710421 199803 1 009

Pembina Utama Muda (IV/c)

KASUBBAG PERENCANAAN

19820619 201001 1 013

ANITA ANGGRAINI, SE

Penata (III/c)

KEPALA BIDANG

PERBENDAHARAAN

KASUBBID PENERIMAAN DAN

PENGELUARAN KAS

Penata (III/c)Penata Tingkat I (III/d)Penata Tingkat I (III/d)

Hj. DEVI HARTATI, SH, MM

19630105 199501 2 001

KASUBBID PELAPORAN

KEUANGAN DINAS

DAERAH

KASUBBID ANALISIS

KEBUTUHAN ASET

KEPALA BIDANG ANGGARAN

APRIANA AMALIA, SE

19820401 200501 2 016


STRUKTUR ORGANISASI

BADAN KEUANGAN DAERAH KOTA BANJARMASIN

19710112 199103 2 002

RAHMATUL UDZMAH,SH.MA

BUDI RAHMADHANI, ST

KEPALA BIDANG

AKUNTANSIKEPALA BIDANG ASET

Pembina Tk.I (IV/b)

ARTHA KENCANA, SE


SEKRETARIAT

Hj. NURIN AULIA, SE ASTRI KUSMIATIN, SE

19771106 200501 2 010

Penata (III/c)

KASUBBAG UMUM DAN

KEPEGAWAIANKASUBBAG KEUANGAN

KELOMPOK JABATAN

FUNGSIONAL

MAHLIANA, SE.MM

LAKIP Bakeuda 2019


32

Untuk menjalankan tugas pokok dan fungsi Badan Keuangan

Daerah didukung oleh Sumber Daya Manusia yang terdiri dari:

NO NAMA JABATAN JABATAN

STRUKTURAL

JUMLAH TOTAL

L P

1. Kepala Badan - Eselon IIb 1 0 1

2. Sekretaris - Eselon IIIa 0 1 1

3. Kepala Bidang - Eselon IIIb 3 3 6

4. Kepala Sub

Bagian/Bidang - Eselon IVa 11 9 20

5. Kepala UPTD - Eselon IVa 5 0 5

6. Staf 32 31 63

Jumlah 96

Sumber : Sub Bagian Umum dan Kepegawaian

Badan Keuangan Daerah Kota BanjarmasinPer 31 Desember 2019

NO TINGKAT PENDIDIKAN JUMLAH

TOTAL L P

1. Strata II 6 4 10

2. Strata I 20 27 46

3. Sarjana Muda / D III 9 5 14

4. D II 1 0 1

5. SMA 14 9 23

6. SMP 2 0 2

Jumlah Total 96


Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Per 31 Desember 2019

TABEL 1.1

JUMLAH PEGAWAI

TABEL 1.2

JUMLAH PEGAWAI BERDASARKAN

JENJANG PENDIDIKAN

LAKIP Bakeuda 2019


31

NO TINGKAT GOLONGAN JUMLAH

TOTAL L P

1. Golongan IV 4 4 8

2. Golongan III 33 37 70

3. Golongan II 14 4 18

5. Honorer dan

Tenaga Kontrak 19 8 27

Jumlah 129


Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Per 31 Desember 2019

Berdasarkan hasil analisis terhadap pelaksanaan tugas pokok dan fungsi dalam

rangka mewujudkan misi kepala daerah, berikut dipaparkan faktor-faktor yang menjadi

penghambat dan pendorong pencapaian visi dan misi kepala daerah serta isu-isu

strategis yang perlu diperhatikan dan ditindaklanjuti, antara lain adalah sebagai berikut :

NO Misi dan

Program RPJMD

Isu Strategis

SKPD

FAKTOR

Penghambat Pendorong

1.

Misi:

Melaksanakan

Pemerintahan

amanah, ramah,

bersih dan

profesional,

berbasis teknologi,

informasi dan

1. Belum

optimalnya

fasilitasi

keuangan

terhadap

BUMD

2. Sumbangan

PAD terhadap

1. Masih Belum

meningkatnya

Fungsi BUMD

2. Kurangnya

kesadaran

masyarakat

untuk

membayar

1. Masih ada BUMD

yang tata kelola

keuangannya

belum sehat

2. Tidak ada sanksi

yang tegas untuk

yang tidak

membayar pajak

C. IDENTIFIKASI PERMASALAHAN BERDASARKAN TUGAS POKOK

DAN FUNGSI BADAN KEUANGAN DAERAH KOTA BANJARMASIN

TABEL 1.4 FAKTOR – FAKTOR PENGHAMBAT DAN PENDORONG UNTUK PENCAPAIAN

VISI MISI DAN PROGRAM KEPALA DAERAH

TABEL 1.3

JUMLAH PEGAWAI BERDASARKAN

GOLONGAN

LAKIP Bakeuda 2019


34

komunikasi serta

memaksimalkan

fungsi melayani

sebagai suatu

tanggungjawab

terhadap

masyarakat dan

Tuhan YME.

Program RPJMD:

1. Program

Peningkatan

dan

Pengembangan

Pengelolaan

Keuangan

Daerah

APBD masih

belum optimal

3. Pengelolaan

barang milik

daerah atau

aset dan

kekayaan yang

dimiliki

Pemerintah

Kota

Banjarmasin

masih belum

optimal.

4. Kualitas

pelayanan

publik berbasis

Informasi

Teknologi (IT)

belum

didukung

sepenuhnya

dengan

ketersediaan

sarana dan

prasarana

(tools) serta

sistem

prosedur yang

memadai.

pajak Daerah

3. Sinergisitas

organisasi

perangkat

Daerah

Penghasil PAD

tidak Optimal

4. Kualitas SDM

Aparatur

belum

terdistribusi

secara ideal

atau lemahnya

sanksi untuk

yang tidak

membayar pajak

3. Pemanfaatan

barang milik

daerah untuk

dikerjasamakan

4. Peningkatan

kualitas SDM

Berdasarkan Peraturan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi

Birokrasi Republik Indonesia Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian

Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi

Pemerintah, maka sistematika penyajian untuk Laporan Kinerja Instansi Pemerintah

Tahun 2019 adalah sebagai berikut :

D. SISTEMATIKA PENULISAN LKJ

LAKIP Bakeuda 2019


35

Bab I Pendahuluan

Pada bab ini disajikan penjelasan umum organisasi, dengan penekanan kepada

aspek strategis organisasi serta permasalahan utama (strategic issued) yang

sedang dihadapi organisasi.

Bab II Perencanaan Kinerja

Pada bab ini diuraikan ringkasan / ikhtisar perjanjian kinerja tahun yang

bersangkutan.

Bab III Akuntabilitas Kinerja

A. Capaian Kinerja OrganisasiPada sub bab ini disajikan capaian kinerja

organisasi untuk setiap pernyataan kinerja sasaran strategis Organisasi

sesuai dengan hasil pengukuran kinerja organisasi.Untuk setiap pernyataan

kinerja sasaran strategis tersebut dilakukan analisis capaian kinerja sebagai

berikut :

1. Membandingkan antara target dan realisasi kinerja tahun ini;

2. Membandingkan antara realisasi kinerja serta capaian kinerja tahun ini

dengan tahun lalu dan beberapa tahun terakhir;

3. Membandingkan realisasi kinerja sampai dengan tahun ini dengan

target jangka menengah yang terdapat dalam dokumen perencanaan

Strategis organisasi;

4. Membandingkan realisasi kinerja tahun ini dengan standar nasional

(jika ada);

5. Analisis penyebab keberhasilan / kegagalan atau peningkatan /

penurunan kinerja serta alternative solusi yang telah dilakukan;

6. Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya;

7. Analisis program / kegiatan yang menunjang keberhasilan ataupun

kegagalan pencapaian pernyataan kinerja;

B. Realisasi Anggaran

Pada sub bab ini diuraikan realisasi anggaran yang digunakan dan yang

telah digunakan untuk mewujudkan kinerja organisasi sesuai dengan

dokumen perjanjian kinerja;

LAKIP Bakeuda 2019


36

Bab IV Penutup

Pada bab ini diuraikan simpulan umum atas capaian kinerja organisasi

serta langkah di masa mendatang yang akan dilakukan organisasi untuk

meningkatkan kinerjanya.

Lampiran

LAKIP Bakeuda 2019


37

Tahapan perencanaan kinerja pada Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin

dimulai dengan penyusunan Rancana Strategis (Renstra) Badan Keuangan Daerah Kota

Banjarmasin tahun 2016-2021. Penyusunan Renstra ini dalam rangka memberikan arah

dan sasaran yang jelas yang diselaraskan dengan arah kebijakan dan program

pembangunan nasional yang telah ditetapkan dalam Rencana Pembangunan Jangka

Menengah (RPJM) 2016-2021.

Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin menetapkan Rencana Strategis

2016-2021 sebagai dasar acuan penyusunan kebijakan, program, dan kegiatan serta

sebagai pedoman dan pengendalian kinerja dalam pelaksanaan program dan kegiatan

Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin dalam pencapaian visi dan misi serta tujuan

organisasi pada tahun 2016-2021.

Visi Misi, Tujuan, Sasaran dan Program pada Rencana Pembangunan Jangka Menengah

Daerah (RPJMD) Kota Banjarmasin adalah merupakan penjabaran dari Visi dan Misi

Walikota dan Wakil Walikota terpilih.

A. RENCANA STRATEGIS

BAB II

PERENCANAAN

KINERJA

LAKIP Bakeuda 2019


38

Visi Kota Banjarmasin :

Visi tersebut memiliki makna bahwa selama lima tahun kedepan merupakan tahap

pembangunan jangka panjang, yang memiliki kunci pokok sebagai berikut :

BERTAKWA

Bertakwa mengandung arti masyarakat Kota Banjarmasin yang religius,berbudi

luhur,berbudaya,sehat dan sejahtera.

AMAN

Aman yaitu Kota Banjarmasin yang aman,sehat dan kondusif bagi pribadi dan

masyarakat.

INDAH

Mengandung muatan penataan kota berbasis tata ruang berbasis sungai guna terwujud

kota asri dan harmoni.

MAJU

Mengandung arti bahwa maju dengan penguatan perekonomian melalui sektor

perdagangan,perindustrian dan pelabuhan dengan memperhatikan pemerataan pendapatan

sehingga mencapai kesejahteraan masyarakat.

NYAMAN

Mengandung makna melaksanakan pembangunan infrastruktur dan berkelanjutan dengan

memperhatikan kesesuaian Tata Ruang, serta pembangunan menyeluruh mulai dari

daerah terluar,terpencil dan terbelakang sebagai pembangunan dasar agar Kota

Banjarmasin jadi nyaman yang ditunjang juga dari perbaikan wisata dan pasar tradisional.

Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kota Banjarmasin adalah merupakan penjabaran

dari Visi dan Misi Walikota dan Wakil Walikota terpilih.

“ KAYUH BAIMBAI MENUJU BANJARMASIN BAIMAN

(BERTAKWA,AMAN,INDAH,MAJU DAN NYAMAN)

TAHUN 2019 “

LAKIP Bakeuda 2019


39

Misi Kota Banjarmasin :

Untuk mewujudkan Visi Kota Banjarmasin tersebut, maka dijabarkan kedalam 6 (enam)

misi yang menjadi pedoman bagi pembangunan Kota Banjarmasin, Misi tersebut adalah:

1. Mewujudkan Kota Banjarmasin bertaqwa dalam setiap sendi kehidupan masyarakat,

dengan mengedepankan pendidikan akhlak dan budi pekerti sehingga terwujud

masyarakat Banjarmasin yang religius, berbudi luhur, berbudaya,sehat dan sejahtera.

2. Mewujudkan Kota Banjarmasin yang aman,sehat,dan kondusif bagi pribadi dan

kehidupan masyarakat.

3. Mewujudkan Kota Banjarmasin indah dengan penataan kota berbasis tata ruang berbasis

sungai guna terwujud kota yang asri dan harmoni.

4. Mewujudkan Kota Banjarmasin yang maju dengan penguatan perekonomian melalui

sektor perdagangan, perindustrian dan pelabuhan dengan memperhatikan pemerataan

pendapatan, meningkatkan taraf pendidikan,pengembangan dan pelestarian budaya banjar

serta pariwisata sungai untuk mencapai kesejahteraan masyarakat.

5. Melaksanakan pemerintah amanah,ramah,bersih dan professinal berbasis teknologi

informasi dan komunikasi serta memaksimalkan fungsi melayani sebagai suatu

tanggungjawab terhadap masyarakat dan Tuhan YME.

6. Melaksanakan pembangunan infrastruktur yang handal dan berkelanjutan dengan

memperhatikan kesesuaian Tata Ruang,serta pembangunan menyeluruh mulai dari daerah

terluar,terpencil dan terbelakang sebagai pembangunan dasar untuk menjadikan Kota

Banjarmasin nyaman yang ditunjang dengan perhatikan pengelolaan wisata dan

pengelolaan pasar tradisonal secara professional.

Untuk mewujudkan Visi dan Misi Kota Banjarmasin, Badan Keuangan Daerah

mempunyai peranan dalam menunjang Misi Walikota yang ke-lima, yaitu :

1. Menciptakan Manajemen Pengelolaan Keuangan Daerah yang Efektif, efesien, transparan

dan akuntabel.

2. Mewujudkan Manajemen Pengelolaan Aset Daerah sehingga tercapai Data dan Nilai Aset

Daerah yang akurat.

3. Terpenuhinya Laporan Keuangan berbasis Akrual sesuai prinsip akuntansi dengan tepat

waktu dan tepat sasaran.

4. Terciptanya layanan yang mudah dan bebasis IT

5. Terlaksananya penyusunan anggaran berbasis kinerja dan sesuai dengan analisa standar

belanja (ASB).

LAKIP Bakeuda 2019


21

1. Visi

Pengelolaan Keuangan yang baik mengandung maksud mampu mewujudkan

manajemen pengelolaan keuangan daerah yang transparan dan akuntabel serta tertatanya

inventarisasi aset daerah yang efektif, efisien dalam batasan perundang-undangan yang

berlaku.Penetapan visi tersebut merupakan perwujudan cita-cita dalam rangka

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah guna penyelenggaraan pemerintahan dan

pembangunan di Kota Banjarmasin, agar dapat berjalan dinamis dan tercapai dalam kurun

waktu 6 (enam) Tahun kedepan.

Definisi visi adalah rumusan umum mengenai keadaan yang diinginkan pada akhir

periode perencanaan, untuk mewujudkan satu sasaran yang mungkin dicapai dalam

jangka waktu tertentu.

Adapun Visi Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin periode 2016-2021 adalah:

2. Misi

Misi adalaah rumusan umum mengenai upaya – upaya yang akan dilaksanakan

untuk mewujudkan visi. Misi menjelaskan mengapa organisasi itu ada, apa yang

dilakukannya dan bagaimana melakukannya. Misi ada tindakan nyata yang harus

dilaksanakan oleh organisasi agar tujuan organissai dapat terlaksana dan berhasil

dengan baik. Dengan pernyataan misi, diharapkan seluruh pegawai dan yang

berkepentingan dapat mengenal organisasi dan mengetahui peran programnya serta

hasil yang akan diperoleh dimasa mendatang sejalan dengan hal tersebut, maka Badan

Keuangan Daerah Kota Banjarmasin merumuskan pernyataan misi sebagai berikut :

1. Menciptakan manajemen pengelolaan keuangan daerah yang efektif dan

efisien

2. Mewujudkan tertatanya administrasi pengelolaan aset daerah sehingga

tercapai data dan nilai aset daerah yang meyakinkan

“Terwujudnya Pelayanan Prima dan Unggul

Dalam Sistem Pengelolaan Keuangan Daerah

Yang Transparansi dan Akuntabel”

LAKIP Bakeuda 2019


23

3. Tercapainya Pelayanan masyarakat / WP yang transparan, efisien, efektif

dan akuntabel, serta meningkatnya Pendapatan Asli Daerah dari Tahun ke

Tahun.

1. Tujuan

Tujuan adalah pernyataan-pernyataan tentang hal-hal yang perlu dilakukan

untuk mencapai visi, melaksanakan misi, memecahkan permasalahan, dan

menangani isu strategis daerah yang dihadapi.

Rencana Strategis Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin mempunyai tujuan

sebagai berikut:

a. Meningkatkan kualitas pengelolaan keuangan daerah sesuai dengan ketentuan

yang berlaku

b. Mewujudkan pengelolaan aset daerah yang optimal

c. Meningkatkan sumber-sumber pendapatan daerah

d. Meningkatkan kualitas sdm yang berkompetensi dan professional

e. Melakukan evaluasi terhadap kepuasan pelanggan

f. Memperbaiki sistem manajemen mutu secara berkesinambungan

2. Sasaran

Sasaran adalah hasil yang diharapkan dari suatu tujuan yang diformulasikan

secara terukur, spesifik, mudah dicapai, Dalam mewujudkan tujuan suatu

oraganisasi diperlukan sasaran yang terarah agar komponen dalam satu organisasi

memahami sasaran yang akan dicapai dalam mewujudkan suatu tujuan perlu

ditetapkan strategi berupa kegiatan dan program. Sasaran yang hendak dicapai di

Badan Keuangan Daerah adalah :

a. Terwujudnya kepatuhan SKPD terhadap pelaporan

b. Meningkatnya Pendapatan Asli Daerah (PAD)

c. Menurunnya tingkat ketergantungan terhadap dana transfer pusat

d. Meningkatnya lain – lain Pendapatan Daerah yang sah.

e. Terwujudnya Penatausahaan Aset Daerah yang sesuai dengan peraturan

perundangan

f. Terwujudnya data aset Pemerintah Kota Banjarmasin yang akurat dan

akuntabel

g. Tercapainya peningkatan penerimaan pendapatan daerah dari tahun ke tahun.

h. Tercapainya penerimaan pendapatan daerah secara optimal

LAKIP Bakeuda 2019


22

i. Terlaksananya mekanisme pelaksanaan penerimaan daerah sesuai dengan sistem

manajemen mutu.

j. Tercapainya sistem manajemen mutu secara efektif, efisien, transparan dan

akuntabilitas.

k. Terlaksananya mekanisme pelaksanaan penerimaan daerah sesuai dengan sistem

manajemen mutu.

3. Strategi Pencapaian

Strategi adalah cara-cara dalam mengoperasionalkan tujuan dan sasaran

yang telah ditetapkan.Strategi yang baik adalah penjabaran dari tujuan dan

sasaran yang hendak dicapai dengan mempertimbangkan kondisi lingkungan

yang obyektif.

Strategi yang dilaksanakan oleh Badan Keuangan Daerah antara lain:

a. Melaksanakan pembinaan dan asistensi kepada seluruh SKPD.

b. Peningkatan Ketepatan Waktu pelaporan SKPD

c. Peningkatan Kualitas Pengelolaan Keuangan Daerah.

d. Peningkatan Kualitas Pengelolaan Aset daerah.

e. Strategi peningkatan kesadaran masyarakat dalam membayar pajak

f. Strategi pengembangan pelayanan pendapatan daerah

g. Strategi pengembangan sistem koordinasi SKPD untuk peningkatan

pendapatan daerah

h. Strategi peningkatan monitoring, evaluasi dan analisa pad serta dana

perimbangan

i. Strategi peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah dan

evaluasi pendapatan daerah

j. Strategi pengembangan sistem koordinasi SKPD untuk peningkatan

pendapatan daerah

k. Strategi peningkatan monitoring, evaluasi dan analisa PAD serta dana

perimbangan

l. Strategi peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah dan

evaluasi pendapatan daerah

LAKIP Bakeuda 2019


21

Dokumen Perjanjian Kinerja merupakan suatu dokumen pernyataan

kinerja/kesepakatan kinerja/ Penetapan kinerja antara atasan dan bawahan untuk

mewujudkan target kinerja tertentu berdasarkan pada sumber daya yang dimiliki oleh

instansi.

Perjanjian Kinerja Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Tahun 2019

merupakan suatu dokumen yang diformalkan dalam kaitannya dengan Sistem

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP) dokumen ini merupakan salah satu

komponen dari siklus kinerja yang dimulai dari perencanaan dan di akhiri dengan

adanya Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP). Perjanjian

Kinerja merupakan rencana tahunan sebagai penjabaran lebih lanjut dari Rencana

Strategis Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin tahun 2016-2021.

Target Indikator Kinerja Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Tahun

2019 akan menjadi tolak ukur dalam mengukur keberhasilan atau kegagalan

pemerintah dalam upaya pencapaian Visi Misi Tujuan dan Sasarannya.

Gambar 2.1 Penandatanganan Perjanjian Kinerja dan Pakta Integritas Th.2019 di Kantor Badan Keuangan Daerah

Perjanjian Kinerja Perubahan Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin tahun

2019 yang telah direvisi adalah sebagai berikut :

B. INDIKATOR KINERJA UTAMA DAN PERJANJIAN KINERJA

LAKIP Bakeuda 2019


24

Tabel 2.1 Indikator Kinerja Utama tahun 2019

NO

KINERJA

UTAMA/TUJUAN/SASARAN

STRATEGIS

INDIKATOR KINERJA UTAMA PENJELASAN/FORMULASI PERHITUNGAN SUMBER DATA PENANGGUNG

JAWAB

1. MENINGKATNYA

KUALITAS PENGELOLAAN

KEUANGAN DAERAH

1. PERSENTASE LAPORAN

KEUANGAN YANG

AKUNTABEL

FORMULASI PERHITUNGAN : BIDANG,

PERBENDAHARA

AN, AKUNTANSI

DAN ASET

BAKEUDA KOTA

BANJARMASIN

BADAN

KEUANGAN

DAERAH

JUMLAH SKPD YANG MENYERAHKAN LAPORAN KEUANGAN YANG AKURAT

DAN TEPAT WAKTU

X 100%

SKPD YANG MENYERAHKAN LAPORAN KEUANGAN

JUMLAH ASET SKPD YANG TERCATAT DALAM KIB SKPD

X 100%

JUMLAH ASET PEMKO

PENJELASAN:

KETENTUAN DIATUR DI DALAM PERATURAN WALIKOTA BANJARMASIN

TENTANG MEKANISME PELAKSANAAN PEMBAYARAN ATAS BEBAN APBD

2. MENINGKATNYA DERAJAT

DESENTRALISASI DAN

KEMANDIRIAN DAERAH

1. RASIO DERAJAT

DESENTRALISASI

2. RASIO KEMANDIRIAN

DAERAH

BADAN KEUANGAN DAERAH SELAKU KOORDINATOR PENERIMAAN

PENDAPATAN ASLI DAERAH KOTA BANJARMASIN

FORMULASI PERHITUNGAN :

BIDANG

PENDATAAN

DAN

PENETAPAN,

BIDANG

PENAGIHAN DAN

PENGAWASAN

BAKEUDA KOTA

BANJARMASIN

BADAN

KEUANGAN

DAERAH

JUMLAH REALISASI PENDAPATAN ASLI DAERAH

X 100%

TOTAL REALISASI PENDAPATAN DAERAH

JUMLAH REALISASI PENDAPATAN ASLI DAERAH

X 100%

(TOTAL REALISASI TRANSFER PUSAT + TRANSFER PROVINSI + TRANSFER

PINJAMAN)

LAKIP Bakeuda 2019


25

Tabel 2.2

Perjanjian Kinerja Perubahan Tahun 2019

NO SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA TARGET

(1) (2) (3) (4)

1. Meningkatnya kualitas pengelolaan

keuangan daerah ' Persentase Laporan Keuangan yang Akuntabel

100%

2. Meningkatnya Derajat Desentralisasi dan Kemandirian Daerah

- Rasio Derajat Desentralisasi - Rasio Kemandirian Daerah 35%

35%

No. Program

Anggaran

Keterangan

1. Program Peningkatan dan

Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

Rp 8.752.235.000 APBD-P

LAKIP Bakeuda 2019


26

Akuntabilitas Kinerja adalah kewajiban untuk menjawab dari perorangan, badan hukum

atau pimpinan kolektif secara transparan mengenai keberhasilan atau kegagalan dalam

melaksanakan misi organisasi kepada pihak-pihak yang berwenang menerima pelaporan /

pemberi amanah. Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin sesuai ketentuan yang

diamanatkan dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 29 tahun 2014 tentang

system Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan Peraturan Menteri Pemberdayaan

Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis

Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi

Pemerintah.

Laporan tersebut memberikan gambaran penilaian tingkat pecapaian target masing-

masing indikator sasaran strategis yang ditetapkan dalam dokumen renstra tahun 2016-2021

maupun Renja Perubahan Tahun 2019. Sesuai dengan ketentuan tersebut, pengukuran kinerja

digunakan untuk menilai keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan kegiatan sesuai dengan

program, sasaran yang ditetapkan untuk mewujudkan visi dan misi instansi pemerintah.

Pengukuran kinerja dilaksanakan sesuai dengan Peraturan Presiden Republik Indonesia

Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan

Peraturan Menteri Pemberdayaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun

2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah. Capaian indikator kinerja utama (IKU) dan capaian

indikator kinerja makro diperoleh berdasarkan pengukuran atas indikator kinerjanya masing

masing, sedangkan capaian kinerja sasaran diperoleh berdasarkan pengukuran atas indikator

kinerja sasaran strategis, cara penyimpulan hasil pengukuran kinerja pencapaian sasaran

strategis, dilakukan dengan membuat capaian rata-rata atas capaian indikator kinerja sasaran.

Pengukuran Kinerja Dilakukan terhadap Hasil Reviu Indikator Kinerja Utama (IKU)

Badan Keuangan Daerah kota Banjarmasin yang telah dilaksanakan bersama SKPD terkait

A. CAPAIAN KINERJA ORGANISASI

BAB III

AKUNTABILITAS

KINERJA

LAKIP Bakeuda 2019


27

dan sudah dievaluasi Kementrian Pemberdayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi

Birokrasi.

Dalam rangka mengukur dan meningkatkan kinerja serta lebih meningkatkannya

akuntabilitas kinerja Instansi pemerintah, maka setiap instansi pemerintah perlu menetapkan

Indikator Kinerja Utama (IKU). Untuk itu pertama kali yang perlu dilakukan instansi

pemerintah adalah menentukan apa yang menjadi kinerja utama dari instansi pemerintah yang

bersangkutan. Dengan demikian kinerja utama terkandung dalam tujuan dan sasaran strategis

intansi pemerintah, sehingga IKU adalah merupakan ukuran keberhasilan dari suatu tujuan

dan sasaran strategis instansi pemerintah. Dengan kata lain IKU digunakan sebagai ukuran

keberhasilan dari instansi pemerintah yang bersangkutan. Badan Keuangan Daerah Kota

Banjarmasin telah menetapkan Indikator Kinerja Utama untuk Satuan Kerja Perangkat Daerah

dengan terlebih dahulu melaksanakan Reviu Renstra dan IKU BAKEUDA dengan pihak

Kemenpan-RB.

Perhitungan capaian indikator per sasaran Strategis diuraikan sebagai berikut :

B. Capaian Indikator Kinerja Utama

LAKIP Bakeuda 2019


28

Meningkatnya kualitas

pengelolaan keuangan daerah

SASARAN STRATEGIS

1

LAKIP Bakeuda 2019


29

Tabel 3.1 Membandingkan antara target dan realisasi kinerja tahun ini

NO SASARAN STRATEGIS

INDIKATOR KINERJA UTAMA

TAHUN 2019 CAPAIAN % TARGET REALISASI

1

Meningkatnya

Kualitas Pengelolaan

Keuangan

Daerah

Persentase

Laporan Keuangan

Yang

Akuntabel

100 %

100 %

Formulasi Perhitungan : Jumlah SKPD yang menyerahkan laporan

keuangan yang akurat dan tepat waktu x 100% SKPD yang menyerahkan laporan keuangan

31 SKPD

X 100 32 SKPD

Formulasi Perhitungan :

Jumlah aset SKPD yang tercatat dalam KIB

SKPD x 100% Jumlah Aset Pemko

5.936.024.884.003,62

X 100 5.936.024.884.003,62

96,87 %

100 %

Note : Ketentuan diatur di dalam Peraturan Walikota Banjarmasin tentang Mekanisme Pelaksanaan Pembayaran atas Beban APBD

Dari tabel tersebut terlihat bahwa tingkat capaian Indikator Kinerja Utama (IKU)

Pada sasaran 1 “Meningkatnya kualitas Pengelolaan Keuangan Daerah” dapat dilihat dari

indikator.

1. Persentase SKPD yang menyerahkan laporan keuangan yang akurat dan tepat waktu,

dengan target perolehan Opini dari BPK. Dimana ditahun 2019 yang lalu persentase

SKPD yang telah menyerahkan laporan keuangan yang akurat dan tepat waktu sebanyak

31 SKPD dari keseluruhan 32 SKPD, sehingga diperoleh capaian sebesar 96,87 persen.

2. Untuk Perhitungan Jumlah Aset SKPD yang tercatat dalam KIB SKPD sebesar

11.368.778.196.527,70 di bagi jumlah Aset Pemko 11.368.778.196.527,70 di kali 100 %,

sehingga di tahun 2019 diperoleh capaian sebesar 100 %

LAKIP Bakeuda 2019


11

Keterangan Waktu Penyampaian Laporan Keuangan :

- Ketentuan diatur di dalam Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang

Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, Pasal 295 Ayat (1) " Laporan Keuangan SKPD

disampaikan kepada Kepala Daerah melalui PPKD paling lambat 2 (dua) bulan setelah

tahun anggaran berakhir." Sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010.

Metode Pengukuran Kinerja

Pengukuran kinerja dilakukan dengan membandingkan rencana dan realisasi

sebagai berikut:

a) Apabila semakin tinggi realisasi menunjukkan semakin tingginya kinerja atau

semakin rendah realisasi menunjukkan semakin rendahnya kinerja, digunakan rumus

:

Realisasi

Capaian indikator kinerja = -------------------------------------- x 100%

Rencana

b) Apabila semakin tinggi realisasi menunjukkan semakin rendahnya kinerja atau

semakin rendah realisasi menunjukkan semakin tingginya kinerja, digunakan rumus:

Rencana – (Realisasi – Rencana)

Capaian indikator kinerja = ------------------------------------ x100%

Rencana

Atau:

( 2 x Rencana ) - Realisasi

Capaian indikator kinerja = ------------------------------------- x100%

Rencana

Metode Penyimpulan Capaian Kinerja Sasaran

Hasil pengukuran capaian kinerja dalam menentukan hasil evaluasi kinerja

untuk setiap indikator kinerja sasaran Pemerintah Daerah Badan Keuangan Daerah

Kota Banjarmasin dengan menggunakan metode pengukuran dengan skala ordinal

yaitu :

Skala Ordinal Predikat/Kategori

> 85 Sangat Berhasil

70 < X ≤ 85 Berhasil

55 < X ≤ 70 Cukup Berhasil

< 55 Tidak Berhasil

LAKIP Bakeuda 2019


13

Untuk capaian masing-masing indikator kinerja sasaran disimpulkan berdasarkan

“Metode Rata-Rata Data Kelompok”. Penyimpulan capaian sasaran tersebut

dijelaskan berikut ini.

Penyimpulan pada tingkat sasaran dilakukan dengan mengalikan jumlah indikator

untuk setiap kategori (sangat berhasil, berhasil, cukup berhasil dan tidak berhasil)

yang ada disetiap kelompok sasaran dengan nilai mean (rata-rata) skala ordinal dari

setiap kategori, dibagi dengan jumlah indikator yang ada di kelompok sasaran

tersebut.

Jlh. Indikator untuk setiap kategori x Nilai mean

setiap kategori Capaian Sasaran = ----------------------------------------------------------------

Jlh.Indikator kinerja sasaran

Nilai mean setiap kategori ditetapkan sebagai berikut :

Sangat Berhasil : 92,5

Berhasil : 77,5

Cukup Berhasil : 62,5

Tidak Berhasil : 27,5

Hasil perkalian tersebut disimpulkan kembali berdasarkan skala pengukuran ordinal

dengan kategori sangat berhasil, berhasil, cukup berhasil, dan tidak berhasil.

Efisiensi penggunaan sumber daya (Anggaran)

Anggaran belanja merupakan pedoman pelaksanaan

kegiatan pengeluaran keuangan daerah yang disusun untuk kurun waktu tertentu.

Efisiensi adalah hubungan antara barang dan jasa (output) yang

dihasilkan sebuah kegiatan atau aktifitas dengan sumberdaya (input) yang

digunakan. Suatu organisasi, program atau kegiatan dikatakan efisien apabila

mampu menghasilkan output tertentu dengan input serendah - rendahnya,

atau dengan input tertentu mampu menghasilkan output sebesar-besarnya.

Rasio efisiensi anggaran belanja menggambarkan tingkat

penghematan anggaran belanja yang dilakukan oleh SKPD.

LAKIP Bakeuda 2019


12

Metode Analisis Data

Tingkat efektifitas diukur dengan cara membandingkan realisasi anggaran

belanja dengan target anggaran belanja.

Realisasi

Efisiensi anggaran = ----------------------------- x 100%

Rencana

Keputusan Menteri Dalam Negeri Nomor 690.900-327 tahun 1996,

kriteria tingkat efektifitas anggaran belanja sebagai berikut :

1. Jika hasil perbandingan lebih dari 100%, maka anggaran belanja dikatakan sangat

efektif.

2. Jika hasil pencapaian antara 90% - 100%, maka anggaran belanja dikatakan

efektif.

3. Jika hasil pencapaian antara 80% - 90%, maka anggaran belanja dikatakan cukup

efektif.

4. Jika hasil pencapaian antara 60% - 80%, maka anggaran belanja dikatakan kurang

efektif.

5. Jika hasil pencapaian dibawah 60%, maka anggaran belanja dikatakan tidak

efektif.

Gambar 3.1 Grafik Perbandingan capaian kinerja Persentase Laporan Keuangan Yang

Akuntabel Tahun 2018 dengan tahun 2019

Dari data tersebut dapat dilihat bahwa

Capaian Kinerja yang dicapai pada

Indikator Kinerja Utama ini sebesar

96.87% dengan kategori Sangat

Berhasil. Capaian Kinerja diperoleh

dari hasil perhitungan Jumlah Indikator

Setiap kategori x Nilai Mean setiap

kategori dibagi dengan jumlah Indikator

kinerja sasaran.

Untuk Capaian kinerja tahun 2018

sebesar 93,75 % dan capaian kinerja

tahun 2019 sebesar 96,87 % mengalami

Target0

20

40

60

80

100

2018 2019

93.75

96.87

Target

realisasi

CAPAIAN KINERJA TA 2019

LAKIP Bakeuda 2019


11

peningkatan sebesar 3,12 %.

Gambar 3.2 Grafik Perbandingan Realisasi Kinerja Persentase Laporan Keuangan yang

Akuntabel Tahun 2018 dan Tahun 2019

Dari data tersebut dapat dilihat bahwa Realisasi Kinerja untuk tahun 2018 sebesar 93,75%,

yang didapat dari perhitungan jumlah SKPD yang menyerahkan laporan keuangan tepat

waktu sebanyak 30 SKPD, sedang kan Realisasi Kinerja untuk tahun 2019 sebesar 96,87%,

yang didapat dari perhitungan jumlah SKPD yang menyerah kan laporan keuangan tepat

waktu sebanyak 31 SKPD. Terdapat peningkatan sebesar 3,12% dari realisasi tahun

anggaran 2019.

Gambar 3.3 Grafik Perbandingan capaian kinerja Persentase Laporan Keuangan Yang

Akuntabel (untuk perhitungan Aset Daerah) Tahun 2017, Tahun 2018 dan tahun 2019




100% dengan kategori sangat Berhasil.

Capaian Kinerja diperoleh dari hasil

perhitungan Jumlah Indikator Setiap

kategori x Nilai Mean setiap kategori

dibagi dengan jumlah Indikator kinerja

sasaran.


sebesar 99,2 %, capaian kinerja tahun

2018 sebesar 100 % dan capaian kinerja

realisasi

92

94

96

98

20182019

93.75

96.87

realisasi

Target

0

20

40

60

80

100

2017 2018 2019

99.2

100 100

Target

realisasi

REALISASI KINERJA Th. 2018 dan Th.2019


LAKIP Bakeuda 2019


14

tahun 2019 sebesar 100%.

Gambar 3.4 Grafik Perbandingan Realisasi Kinerja Persentase Laporan Keuangan Yang

Akuntabel (untuk perhitungan Aset Daerah) Tahun 2017, tahun 2018 dan Tahun 2019


sedangkan tahun 2018 sebesar 100% yang didapat dari perhitungan jumlah aset SKPD

yang tercatat dalam KIB SKPD di bagi jumlah aset Pemko dikali 100%, dan untuk

Realisasi Kinerja untuk tahun 2019 tetap sebesar 100 %

Tabel 3.2

Membandingkan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2019 dengan Target

Jangka Menengah yang terdapat dalam Dokumen Renstra Badan Keuangan Daerah Kota

Banjarmasin.

No Sasaran Program / Kegiatan

Target

Renstra

2016 -

2021

Target

Kinerja

Renstra

BAKEU

DA

Tahun

ke-

Realisasi

Capaian

Tahun

Ke-

Rasio

Capaian

Pada

Tahun

Ke-

Capaian

Kinerja

terhadap

Renstra

s.d th.

2021

2019

1 2 3 4 5 6 7 8

1. Meningkatnya

KualitasPengelola

an Keuangan

Daerah

Program

Peningkatan dan

Pengembangan

Pengelolaan

Keuangan Daerah

100 16,67

1. Penyusunan

Rancangan

Peraturan

Daerah

Tentang

5

Dokumen

5

Dokumen

5

Dokumen 100% 16,67

realisasi

98.8

99

99.2

99.4

99.6

99.8

100

20172018

2019

99.2

100 100

realisasi

REALISASI KINERJA Th. 2017, Th.2018 dan Th.2019

LAKIP Bakeuda 2019


15

Pertanggun

gjawaban

Pelaksanaan

APBD

2. Penyusunan

Laporan

Realisasi

APBD Kota

Banjarmasi

n

5

Dokumen

5

Dokumen

5

Dokumen 100% 16,67

3. Pengelolaan

Belanja

Pegawai

100% 100% 100% 100% 16,67

4. Penyusunan

Rancangan

Perubahan

APBD

6

Dokumen

6

Dokumen

6

Dokumen 100% 16,67

5. Penyusunan

Rancangan

APBD

6

Dokumen

6

Dokumen

6

Dokumen 100% 16,67

6. Pengemban

gan Sistem

Informasi

Pengelolaan

Keuangan

Daerah

(SIPKD)

dan

Regional

SIKD)

100% 100% 100% 100% 16,67

7. Asistensi

Pelaksanaan

Penyusunan

Laporan

Keuangan

SKPD

4 Kali 4 Kali 4 Kali 100% 16,67

8. Asistensi

Penyusunan

RKA

2 kali 2 kali 2 Kali 100% 16,67

9. Penyusunan

Peraturan

Daerah

APBD

/APBD

Perubahan

dan

Peraturan

KDH

Tentang

Penjabaran

APBD /

APBD

Perubahan

6

Dokumen

6

Dokumen

6

Dokumen 100% 16,67

10. Penyusunan

Laporan

Keuangan

Pemerintah

Kota

Banjarmasi

n

6

Dokumen

6

Dokumen

6

Dokumen 100% 16,67

LAKIP Bakeuda 2019


16

11. Pembinaan

Penatausaha

an dan

Pengelolaan

Keuangan

Daerah

2 kali 2 Kali 2 Kali 100% 16,67

12. Penyusunan

Pedoman

Rencana

Kerja

Anggaran

(RKA)

2

Dokumen

2

Dokumen

2

Dokumen 100% 16,67

13. Pengelolaan

Kas Daerah 100% 100% 100% 100% 16,67

14. Rekonsiliasi

Aset Milik

Daerah

2 Kali

(per 6

Bulan)

2 Kali

(per 6

Bulan)

2 Kali

(per 6

Bulan)

100% 16,67%

15. Pengamana

n dan

Pemeliharaa

n Aset

Milik

Daerah

10 Persil,

20 Plang

Papan

Informasi

10 Persil,

20 Plang

Papan

Informasi

10 Persil,

20 Plang

Papan

Informasi

100% 16,67%

16. Pembuatan

Buku

Laporan

Barang

Milik

Daerah

8

Dokumen

8

Dokumen

8

Dokumen 100% 16,67%

17. Penyusunan

Analisis

Standar

Belanja dan

Standar

Satuan

Harga

2

Dokumen

2

Dokumen

2

Dokumen 100 % 16,67%

Tabel 3.2 Perbandingan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2019 dengan Target Jangka Menengah sesuai Sasaran IKU Pertama

Dari tabel di atas dapat terlihat perbandingan antara Realisasi Capaian Kinerja dengan

Target Kinerja dari Renstra SKPD. Capaian kinerja terhadap Renstra SKPD sebesar

16,67% yang didapat dari hasil perhitungan Rasio Capaian Tahun 2019 dibagi dengan

jumlah tahun Renstra SKPD. Hasil yang didapat dari perhitungan tersebut kemudian

dijumlahkan dari seluruh kegiatan terkait, kemudian baru dibagi dengan jumlah kegiatan

tersebut. Dari tabel di atas juga dapat dilihat Program dan Kegiatan yang menunjang pada

Sasaran Strategis ini.

LAKIP Bakeuda 2019


17

3.3 Analisis penyebab keberhasilan / kegagalan atau peningkatan atau penurunan

kinerja serta alternative solusi yang telah dilakukan

Berdasarkan ketentuan pada peraturan Menteri Dalam negeri Nomor 13 Tahun

2006 tentang Pedoman Bengelolaan Badan keuangan Daerah sebagaimana telah diubah

beberapa kali, terakhir dengan peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011,

dinyatakan bahwa Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) paling lama 2 (dua)

hari kerja terhitung sejak diterimanya pengajuan SPM. Jika dokumen SPM dinyatakan

tidak lengkap, kuasa BUD menolak menerbitkan SP2D. penolakan penerbitan SP2D

paling lama 1 (satu) hari kerja terhitung sejak diterimanya pengajuan SPM

Kuasa BUD menyerahkan SP2D yang diterbitkan untuk keperluan uang

persediaan/ganti uang persedian/tambahan uang persediaan kepada pengguna

anggaran/kuasa pengguna anggaran.Sedangkan untuk pembayaran langsung, Kuasa BUD

menyerahkan SP2D yang diterbitkan kepada pihak ketiga.

Untuk mendukung seluruh tata kelola penatausahaan keuangan daerah tersebut

itulah, BAKEUDA Kota Banjarmasin berupaya untuk dapat menerbitkan SP2D paling

lambat 2 hari kerja dari mulai diterimanya pengajuan SPMB secara lengkap dan benar dari

SKPD

Sesuai dengan Indikator Kinerja Utama yang telah ditentukan bahwa Persentase

waktu penyelesaian SP2D yang dinyatakan lengkap dan sah sesuai ketentuan secara tepat

waktu ditargetkan sebesar 100% pada akhir tahun 2019

Maka Badan Keuangan Daerah dari awal tahun 2019 sampai dengan akhir tahun

2019 dapat dikatakan sangat berhasil dalam pencapaian kinerja dikarenakan berdasarkan

Laporan Rekapitulasi SP2D perbulan dapat dilihat bahwa Penerbitan SP2D UP/TU/GU

dan LS paling lambat 2 (dua) hari kerja setelah SPM telah selesai dilaksanakan.

Perbandingan kinerja nyata dengan kinerja yang direncanakan

Penerbitan SP2D di lingkungan pemerintah Kota Banjarmasin selama kurun waktu 1

Tahun 2 Januari s/d 31 Desember 2019 ( 1 Tahun Anggaran ) adalah sebanyak 7.021

lembar terdiri dari 5.421 SP2D Belanja Langsung (BL) dan 1.605 lembar SP2D Belanja

Tidak Langsung

LAKIP Bakeuda 2019


18

Tabel 3.3

REKAPITULASI PENERBITAN SP2D PER JENIS BELANJA TAHUN 2019

NO JENIS BELANJA BANYKNYA

BERKAS

PENGAJUAN

≤ 2 HARI

%

1 Belanja Langsung 5.416 5.416 100 %

2 Belanja Tidak Langsung 1.605 1.605 100%

JUMLAH 7.021 7.021 100%

Sumber: Bidang Perbendaharaan BAKEUDA 2019

LAKIP Bakeuda 2019


19

Tabel 3.4 Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya (Anggaran)

Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya anggaran sesuai IKU sasaran Pertama dapat dilihat pada tabel 3.5 berikut :

No Sasaran Program / Kegiatan Indikator

Kinerja

Target Capaian Renstra Periode

Tahun 2016-2021

Target Renstra BAKEUDA Tahun

Ke-

Target Renstra BAKEUDA

Tahun Ke- Realisasi Capaian Tahun Ke- Realisasi Capaian Tahun Ke-

Rasio Capaian

Pada Tahun Ke-

Rasio Capaian Pada

Tahun Ke-

2019 2018 2019 2018 2019 2018

1 2 3 4

5 6 7 8 9 10 11

K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp

1. Meningk

atnya

Kualitas

Pengelola

an

Keuanga

n Daerah

Program Peningkatan

dan Pengembangan

Pengelolaan Keuangan

Daerah

1. Persentase

Laporan

Keuangan Yang

Akuntabel

100% 100% 100% 169,40%

1 Penyusunan

Rancangan

Peraturan

Daerah

Tentang

Pertanggungja

waban

Pelaksanaan

APBD

5 Dokumen Rp

210.812.500

5 Dokumen Rp 116.490.000 5 Dokumen Rp

191.250.000

5 Dokumen Rp

109.392.500

5 Dokumen Rp

177.282.500

100 % 94% 100% 93%

2 Penyusunan

Laporan

Realisasi APBD

Kota

Banjarmasin

5 Dokumen Rp

204.260.500


112.450.000

5 Dokumen Rp

90.684.375

5 Dokumen Rp

92.749.375

100% 94% 100% 82%

3 Pengelolaan

Belanja

Pegawai

100 % Rp

322.270.000

100 % Rp 212.640.000 100 % Rp

223.800.000

100 % Rp

198.184.500

100 % Rp

221.229.500

100% 93% 100% 99%

4 Penyusunan

Rancangan

Perubahan

APBD

6 Dokumen Rp

259.112.500


479.800.000

6 Dokumen Rp

129.695.000

6 Dokumen Rp

460.291.400

100% 99% 100% 96%

5 Penyusunan

Rancangan

APBD

6 Dokumen Rp

271.397.500


519.800.000

6 Dokumen Rp

120.961.400

6 Dokumen Rp

491.533.500

100% 89% 100% 95%

6 Pengembangan

Sistem

Informasi

Pengelolaan

Keuangan

Daerah (SIPKD

dan Regional

SIKD)

100% Rp

639.768.500

100% Rp 527.658.000 100% Rp

611.100.000

100% Rp

499.571.266

100% Rp

550.374.199

100% 95% 100% 90%

LAKIP Bakeuda 2019


41

7 Asistensi

Pelaksanaan

Penyusunan

Laporan

Keuangan

SKPD

4 Kali Rp

1.404.589.000

4 Kali Rp 463.580.000 4 Kali Rp

564.240.000

4 Kali Rp

455.841.365

4 Kali Rp

544.772.500

100% 98% 100% 97%

8 Asistensi

Penyusunan

RKA

- Rp

127.705.000

2 Kali Rp 235.050.000 2 Kali Rp

112.100.000

2 Kali Rp

218.150.000

2 Kali Rp

107.575.000

0,00% 93% 169,08

%

96%

9 Penyusunan

Peraturan

Daerah APBD /

APBD

Perubahan dan

Peraturan KDH

Tentang

Penjabaran

APBD / APBD

Perubahan

6 Dokumen Rp

209.400.000


200.000.000

6 Dokumen Rp

228.525.500

6 Dokumen Rp

182.889.600

86,16

%

95% 144,77

%

91%

10 Penyusunan

Laporan

Keuangan

Pemerintah

Kota

Banjarmasin

6 Dokumen Rp

476.675.000


561.000.000

6 Dokumen Rp

158.633.125

6 Dokumen Rp

500.902.300

86,60

%

94% 239,74

%

89%

11 Pembinaan

Penatausahaan

dan

Pengelolaan

Keuangan

Daerah

2 Kali Rp

221.592.500

2 Kali Rp 119.090.000 2 Kali Rp

175.850.000

2 Kali Rp

104.661.050

2 Kali Rp

166.830.790

100% 88% 100% 95%

12 Penyusunan

Pedoman

Rencana Kerja

Anggaran

(RKA)

2 Dokumen Rp

119.734.000


104.400.000


37.950.000

100% 97% 100% 36%

13 Analisis

Investasi

Pemko

1 Dokumen Rp

126.000.000

1 Dokumen Rp 170.000.000 - -

- -

- - - - - -

14 Pengelolaan

Kas Daerah

100% Rp

277.560.000

100% Rp 98.300.000 100% Rp

196.810.000

100% Rp 95.889.675 100% Rp

149.708.800

100% 98% 100% 76%

18. Rekonsiliasi Aset

Milik Daerah 2 Kali (Per 6

Bulan) Rp 524.650.000 2 Kali (Per 6



Bulan) Rp 159.835.000 2 Kali (Per 6 Bulan) Rp

423.463.000 100% 93% 100% 96%

19. Pengamanan dan Pemeliharaan Aset Milik Daerah

10 Persil, 20 Plang Papan

Informasi

Rp 803.743.000 10 Persil, 20 Plang Papan

Informasi

Rp 2.094.693.000 10 Persil, 20 Plang Papan

Informasi

Rp 917.893.000 10 Persil, 20 Plang Papan

Informasi

Rp 1.775.037.384

10 Persil, 20 Plang Papan Informasi

Rp 810.036.760

100% 84% 100% 88%

17. Pembuatan Buku Laporan Barang Milik Daerah

8 Dokumen Rp 269.360.000 8 Dokumen Rp 156.000.000 8 Dokumen Rp 210.460.000 8 Dokumen Rp 104.325.200 8 Dokumen Rp 164.949.200

100% 67% 100% 78%

Efisiensi anggaran 100% 100%

Kategori Efektif Efektif

Perhitungan dan Data yang lengkap dapat dilihat pada Evaluasi Renja Tahun 2019 ( di Lampiran LKj)

LAKIP Bakeuda 2019


43

Efesiensi Penggunaan Sumber Daya yang dianalisis disini adalah Efesiensi dari segi penggunaan anggaran. Dari tabel di atas dapat terlihat bahwa

efesiensi anggaran tahun 2018 sebesar 100%, dan efesiensi anggaran tahun 2019 sebesar 100%. Nilai Efesiensi anggaran didapat dari perhitungan

Realisasi Capaian tahun berkenaan dibagi dengan Target Capaian Renstra tahun berkenaan dan kemudian dikali 100%. Dengan hasil perhitungan

Efesiensi Anggaran yang didapat sebesar 100% tersebut, maka untuk tahun 2019 masuk dalam kategori Efektif dalam penggunaan anggarannya.

LAKIP Bakeuda 2019


42

3.5 Analisis Progam / Kegiatan yang menunjang keberhasilan pencapaian

pernyataan kinerja

Untuk mencapai sasaran “Meningkatnya Kualitas Pengelolaan Keuangan

Daerah” Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin melaksanakan Program

Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah.

1. Ringkasan Capaian Kinerja Pada Indikator Kinerja Utama

No Sasaran

strategis

Indikator

kinerja Utama

Realisai

tahun

2018

Capaian Kinerja

Tahun 2019

Target Realisasi %

1. Meningkatnya

kualitas

pengelolaan

keuangan

daerah

1. Persentase

Laporan

Keuangan

Yang

Akuntabel

2. Persentase

SKPD yang

melaksanakan

Penatausahaan

Barang Milik

Daerah

(BMD) sesuai

Peraturan

Perundangan

Yang Berlaku

93,75 %

100 %

100%

(WTP)

100 %

96,87 %

100 %

96,87

100

Rata- Rata

Capaian

98,43

a. Sasaran 1 Meningkatnya kualitas pengelolaan keuangan daerah

No Indikator

Kinerja

Target Pada

Renstra 2018

Realisai

tahun

2018

Capaian

Kinerja

Tahun 2019

Target Realisasi

%

Persentase

Laporan

Keuangan

Yang

Akuntabel

Rata- Rata

Capaian

100 % 93,75 % 100%

(WTP)

96,87 % 96,87

96,87

LAKIP Bakeuda 2019


41

No Indikator

Kinerja

Target Pada

Renstra 2018

Realisai

tahun

2018

Capaian

Kinerja

Tahun 2019

Target Realisasi

%

2. Persentase

SKPD yang

melaksanakan

Penatausahaan

Barang Milik

Daerah

(BMD) sesuai

Peraturan

Perundangan

Yang Berlaku

Rata- Rata

Capaian

100 % 100 % 100%

100 % 100

100

Pada tahun 2018 kinerja yang dicapai oleh Badan Keuangan Daerah adalah berhasil

mempertahan kan Opini BPK, yakni WTP 6 Kali Berturut – Turut. Menurut opini BPK,

laporan keuangan telah menyajikan secara wajar dalam semua hal yang material, termasuk

posisi keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin, realisasi anggaran, perubahan saldo

anggaran lebih, Operasional, anggaran kas serta perubahan ekuitas sesuai dengan Standar

Akuntansi Pemerintahan.

Pada tahun 2019 Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin melaksanakan 17

(Tujuh Belas) kegiatan yaitu :

a. Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Tentang Pertanggungjawaban

Pelaksanaan APBD dengan anggaran sebesar Rp 116.490.000,- dan terealisasi

sebesar Rp 109.392.500,- atau 93,90%

Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :

- Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2018 yang telah

diaudit

- Penyampaian Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2018 ke DPRD

- Pembahasan Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2018 di DPRD

- Rapat Paripurna Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2018 di DPRD

- Penyampaian Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2018 ke Provinsi

untuk dilakukan evaluasi

- Evaluasi Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2018 oleh Provinsi

LAKIP Bakeuda 2019


44

Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2019 adalah sebagai berikut :

- Tersusunnya Peraturan Daerah tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA

2018

- Tersusunnya Peraturan Walikota tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA

2018

Dibandingkan dengan tahun 2018 realisasi keuangan mencapai 92,70%, dan di tahun

2019 realisasi keuangan mencapai 93,90% mengalami penaikan sebesar 1.2%

Gambar 3.5 Buku Rancangan Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tahun 2018

LAKIP Bakeuda 2019


45

Gambar 3.6Persetujuan bersama DPRD Kota Banjarmasin dengan Pemko Banjarmasin tentang persetujuan bersama

pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Kota Banjaramsin Tahun 2018

b. Penyusunan Laporan Realisasi Anggaran APBD Kota Banjarmasin dengan

anggaran sebesar Rp 96.690.000,- dan terealisasi sebesar Rp 90.684.375,- atau

93,78%

Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut

- Rapat Rekonsiliasi LRA Perbulan

- Melaksanakan Penatausahaan Pendapatan dan Belanja TA. 2019

- Melakukan Analisa atas koreksi terhadap Pendapatan dan Belanja TA. 2019

- Menyusun Kertas Kerja Pendapatan dan Belanja TA. 2019

LAKIP Bakeuda 2019


46

Gambar 3.7 Rapat Rekonsiliasi LRA


- Tersusunnya Berita Acara Rekonsiliasi Pendapatan setiap bulan antara bidang

akuntansi & Bidang perbendaharaan.

- Tersusunnya Berita Acara Rekonsiliasi Belanja setiap bulan antara bidang

akuntansi & Bidang perbendaharaan.

- Tersusunnya LRA SKPD di Lingkungan Pemerintah Kota Banjarmasin

- Tersusunnya LRA Pemerintah Kota Banjarmasin.

Dokumen yang di hasilkan adalah sebagai berikut :

- Buku LRA APBD TA 2018 Prareviu dan Audited;

- Buku LRA APBD TA 2019 Triwulan I;

- Buku LRA APBD TA 2019 Semester I ;

- Buku LRA APBD TA 2019 Triwulan II ;

- Buku LO APBD TA 2018 Prareviu dan Audited ;

- Buku LO APBD TA 2019 Triwulan I;

- Buku LO APBD TA 2019 Semester I ;

- Buku LO APBD TA 2019 Triwulan III ;

LAKIP Bakeuda 2019


47

Gambar 3.8 laporan Realisasi Anggaran APBD & laporan Realisasi SAP

LAKIP Bakeuda 2019


48

Gambar 3.9 lapoaran Operasional (LO)

c. Pengelolaan Belanja Pegawai dengan anggaran sebesar 212.640.000,-dan

terealisasi sebesar Rp. 198.184.500,- atau 93,20%

KEGIATAN YANG TELAH DILAKSANAKAN :

1. Implementasi SIMGAJI pada SKPD di Lingkungan Pemerintah Kota

Banjarmasin dan Penjelasan tentang TPP Berbasis Kinerja.

2. Melaksanakan kegiatan Perubahan data gaji PNS untuk Pembayaran Bulan April

2019.

LAKIP Bakeuda 2019


49

3. Melaksanakan kegiatan Perubahan data gaji PNS untuk Pembayaran bulan Juni

2019 memasukkan data kekurangan gaji dan penjelasan tentang pemberian THR

PNS tahun 2019.

4. Melaksanakan kegiatan Perubahan data gaji PNS untuk Pembayaran Bulan

Agustus 2019.

5. Update data perubahan gaji untuk Pembayaran bulan September 2019.

6. Update data perubahan gaji untuk Pembayaran bulan Nopember 2019.

7. Update data perubahan gaji untuk Pembayaran bulan Desember 2019.

8. Update data perubahan gaji untuk Pembayaran bulan Januari 2020

9. Pembuatan User pada Aplikasi Simponi terkait Penyetoran Iuran Kesehatan

PPNPN Lingkup Pemerintah Kota Banjarmasin.

10. Kegiatan Sosialisasi Penerbitan SKPP dan Pembayaran Uang Pensiun ASN dan

Pejabat Pemrintah Kota Banjarmasin.

HASIL YANG DI DAPATKAN ( CAPAIAN) :

1. Terwujudnya acuan baku dalam pelaksanaan pembayaran gaji baik Gaji Induk, Susulan,

Terusan, Kekurangan Gaji dan Tunjangan PNS di lingkungan Pemerintah kota tepat, dan

akurat.

2. Memahami peraturan keuangan negara, perbendaharaan, perpajakan, dan

sistem pembayaran gaji dan tunjangan PNS

3. Menguasai aplikasi komputer Khususnya Aplikasi Gaji dari SIM GAJI Dan Microsoft Office

4. Mampu bekerja sama dan memiliki inisiatif kerja.

1. Data PNSD BJM

Gambar 3.8 Tampilan Detail Nama – Nama Pegawai Pemerintah Kota Banjarmasin

LAKIP Bakeuda 2019


51

Gambar 3.10 Sistem Pengajian dengan Aplikasi SIM gaji, Tampilan Gaji Perindividu (Komponen Gaji)

3.Kegiatan Perubahan data gaji oleh operator aplikasi SIMGAJI yang sudah di implemetasikan ke SKPD Lingkup Pemerintah Kota Banjarmasin Januari sampai dengan Desember 2019

Gambar 3.11 Kegiatan Perubahan data gaji

2. Menu Komponen Sim GJ

LAKIP Bakeuda 2019


53

4. Pembuatan User pada Aplikasi Simponi terkait Penyetoran Iuran Kesehatan PPNPN Lingkup Pemerintah Kota Banjarmasin.

Gambar 3.12 Pembuatan user pada Aplikasi Simponi

5. Kegiatan Sosialisasi Penerbitan SKPP dan Pembayaran Uang Pensiun ASN dan Pejabat Pemerintah Kota Banjarmasin.

Gambar 3.13 Sosialisasi penerbitan SKPP

d. Penyusunan Rancangan Perubahan APBD dengan anggaran sebesar

Rp. 131.100.000,- dan terealisasi sebesar 129.695.000,- atau 98, 93%

I. Pelaksanaan Kegiatan

Sesuai dengan Dokumen Pelaksanaan Anggaran Kegiatan Penyusunan Rancangan

Perubahan APBD pada Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin, telah dilaksanakan

Penyusunan Rancangan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2019.

LAKIP Bakeuda 2019


52

Rangkaian Kegiatan Penyusunan Rancangan Perubahan APBD Tahun Anggaran

2019 sebagai berikut:

1. Persiapan Pembentukan dan Pembuatan Surat Keputusan Walikota Banjarmasin

Tentang Tim Penyusunan Kebijakan Umum Perubahan APBD (KUPA) dan

Perubahan Prioritas Plafon Anggaran Sementara, serta Tim Penyusunan Rancangan

Perubahan APBD Tahun Anggaran 2019.

2. Pengumpulan dan Pengkajian bahan untuk Penyusunan Kebijakan Umum Perubahan

APBD (KUPA) dan Perubahan Prioritas Plafon Anggaran Sementara Rancangan

Perubahan APBD Tahun Anggaran 2019, penelaahan usulan perubahan SKPD Bulan

Januari sampai dengan September 2019.

3. Pembahasan Kebijakan Umum Pehan APBD (KUPA) dan Perubahan Prioritas Plafon

Anggaran Sementara Rancangan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2019 oleh Tim

Anggaran Pemerintah Kota Banjarmasin dan Badan Anggaran DPRD Kota

Banjarmasin, baik melalui Rapat dengan Undangan Tertulis maupun Undangan Tidak

Tertulis.

II. Hasil Pelaksanaan Kegiatan


Terlaksananya Penyusunan Rancangan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2019.

1. Nota Kesepakatan Bersama Kebijakan Umum Perubahan APBD Tahun Anggaran

2019 Nomor 100/08/KSB/BAGPEM/VII/2019 Tanggal 31 Juli 2019

2. Perubahan Prioritas Plafon Anggaran Sementara Tahun Anggaran 2019 Nomor

100/09/KSB/BAGPEM/VII/2019 dan Nomor 170/09/DPRD/VII/2019 Tanggal 31 Juli

2019

3. Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin tentang Perubahan Anggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2019

4. Rancangan Peraturan Walikota Banjarmasin tentang Penjabaran Perubahan Anggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2019

e. Penyusunan Rancangan APBD dengan anggaran sebesar 135.650.000,- dan



Sesuai dengan Dokumen Pelaksanaan Anggaran Kegiatan Penyusunan Rancangan

APBD pada Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin, telah dilaksanakan Penyusunan

Rancangan APBD Tahun Anggaran 2020.

Rangkaian Kegiatan Penyusunan Rancangan APBD Tahun Anggaran 2020

sebagai berikut:

LAKIP Bakeuda 2019


51

1. Persiapan Pembentukan dan Pembuatan Surat Keputusan Walikota Banjarmasin

Tentang Tim Penyusunan Rancangan APBD Tahun Anggaran 2020.

2. Pengumpulan dan Pengkajian bahan untuk Penyusunan Rancangan APBD Tahun

Anggaran 2020, penelaahan usulan SKPD Bulan Januari sampai dengan November

2020 (Dokumentasi Himpunan Usulan pada Dokumentasi Kegiatan).

3. Pembahasan Rancangan APBD Tahun Anggaran 2020 oleh Tim Penyusunan

Rancangan APBD Tahun Anggaran 2020 dan Badan Anggaran DPRD Kota

Banjarmasin, baik melalui Rapat dengan Undangan Tertulis maupun Undangan

Tidak Tertulis.


Terlaksananya Penyusunan Rancangan APBD Tahun Anggaran 2020.

Periode Pelaksanaan Kegiatan sebagai berikut

1. Surat Pengantar Kepala Badan Keuangan Daerah untuk Mohon Koreksi mengenai

Rancangan Keputusan Walikota Banjarmasin tentang Tim Penyusun Rancangan

Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kota Banjarmasin Tahun Anggaran 2020.

2. Surat Pengantar Kepala Badan Keuangan Daerah untuk Mohon Koreksi mengenai

Rancangan Perda APBD Tahun Anggaran 2020 dan Rancangan Perwali Perubahan

Penjabaran APBD Tahun Anggaran 2020.

3. Penyampaian Buku Nota Keuangan, Pengantar Nota Keuangan APBD Tahun

Anggaran 2020 oleh Ketua TAPD Kota Banjarmasin kepada Pimpinan DPRD Kota

Banjarmasin.

4. Finalisasi RAPBD TA 2020 antara Badan Anggaran DPRD dan Tim TAPD

Pemerintah Kota Banjarmasin yang dipimpin oleh Walikota Banjarmasin.

5. Penerbitan Kesepakatan Bersama antara Pemerintah Kota Banjarmasin dengan DPRD

Kota Banjarmasin tentang Rancangan Peraturan Daerah APBD Kota Banjarmasin

Tahun 2020.

6. Penyampaian Rancangan Peraturan Daerah tentang APBD Tahun Anggaran 2020

untuk Dievaluasi oleh Ketua TAPD Kota Banjarmasin kepada Gubernur Kalimantan

Selatan.

7. Penyampaian Data Rekapitulasi Fungsi Pendidikan, Fungsi Kesehatan dan Fungsi

Perumahan ke Badan Keuangan Daerah Provinsi Kalimantan Selatan.

8. Penyempurnaan Evaluasi Rancangan Perda APBD Tahun Anggaran 2020 dan

Rancangan Perwali Penjabaran Tahun Anggaran 2020.

LAKIP Bakeuda 2019


54

Dokumen yang dihasilkan:.

1. Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin tentang Anggaran Pendapatan dan

Belanja Daerah TA 2020

2. Rancangan Peraturan Walikota Banjarmasin tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan

dan Belanja Daerah TA 2020

II. Dokumentasi Kegiatan

Gambar 3.14 Buku Rancangan PPAS Perubahan APBD

LAKIP Bakeuda 2019


55

Gambar 3.15 Buku RKA Peubahan APBD TA 2019

LAKIP Bakeuda 2019


56

F. Pengembangan Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah (SIPKD dan

Regional SIKD) dengan anggaran sebesar Rp. 527.658.000,- dan terealisasi

sebesar Rp. 499.571.266,- atau 94,68%


- Melakukan koordinasi dengan semua bidang yang menggunakan aplikasi SIPKD

untuk keperluan sesuai kebutuhan permasalahan di lapangan

- Melakukan pembayaran terhadap provider langganan jaringan internet per semester (

per 6 bulan ) ke bank dengan transfer rekening

- Melakukan koordinasi kepada pihak ketiga selaku pendampingan aplikasi ( vendor

SIPKD ) untuk kegiatan dalam hal regulasi pengembangan dan troubleshooting

- Melakukan integrasi sistem antara aplikasi pendapatan MAPPEDA dan aplikasi

SIPKD

Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2019 adalah sebagai berikut:

(a) Terpenuhinya perangkat Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah (SIPKD)

(b) Terlaksananya dengan lancar implementasi aplikasi SIPKD

(c) Terkoneksi aplikasi SIPKD ke seluruh SKPD

(d) Terintegrasi aplikasi MAPPEDA dan aplikasi SIPKD

Permasalahan yang di hadapi yaitu ketergantungan koneksi jaringan yang menggunakan

Bandwith Internet.

Saran Tindak Pemecahan Permasalahan:

(a) Untuk mengatasi lambatnya perbaikan di aplikasi di lakukan dengan manual dulu

Kemudian setelah perbaikan selesai dilakukan entry data ulang

(b) Sebaiknya agar kedepannya segera dibangun sistem jaringan milik sendiri yang

Tidak tergantung dengan provider lain, misalnya dengan sistem kabel fiber optik

Atau menggunakan jaringan pemancar radio

LAKIP Bakeuda 2019


57

Dibawah ini beberapa foto dokumentasi untuk kegiatan, diantaranya :

Integrasi sistem aplikasi pendapatan MAPPEDA dan aplikasi SIPKD

Gambar 3.16 Kegiatan Integrasi Aplikasi MAPPEDA dan Aplikasi SIPKD

LAKIP Bakeuda 2019


58

g. Asistensi Pelaksanaan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dengan

anggaran sebesar Rp.463.580.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 455.841.365,-

atau 98,33%


- Melaksanakan Kegiatan Asistensi dalam Rangka Pembinaan/Peningkatan

Pengetahuan SDM Penyusun Laporan Keuangan SKPD;

- Melakukan Pemantauan/Monitoring atas Pelaksanaan tugas Penyusun Laporan

Keuangan di SKPD dengan Mewajibkan Penyampaian Laporan secara berkala setiap

bulannya.

- Bekerjasama dengan MAKSI UGM melaksanakan Bimbingan Teknis kepada

Penyusun Laporan Keuangan SKPD dan ASN Bakeuda

Dokumentasi Kegiatan :

LAKIP Bakeuda 2019


59

Gambar 3.17 Acara Bimbingan Teknis Penyusunan laporan Keuangan SKPD

Hasil yang dicapai adalah sebagai berikut :

- Tersusunnya Laporan Keuangan SKPD yang sesuai dengan Prosedur Akuntansi.

- Terwujudnya Sistem Akuntansi di Lingkungan SKPD Pemerintah Kota Banjarmasin.

h. Asistensi Penyusunan RKA dengan anggaran sebesar Rp. 235.050.000,- dan atau

sebesar Rp. 218.150.000,- atau 92,81%

I. KEGIATAN YANG TELAH DILAKSAN

Diadakan rapat koordinasi untuk pembahasan prosedur pelaksanaan

asistensi penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran (RKA) dengan SKPD terkait

pada penyusunan APBD Perubahan Tahun Anggaran 2019 dan APBD TA. 2020

dimulai sejak bulan April 2019. Kegiatan Asistensi Penyusunan RKA dimulai

dengan melaksanakan kegiatan pra asistensi untuk menjelaskan tahapan-tahapan

penyusunan RKA, dokumen-dokumen yang harus dilengkapi seperti Surat

Pengantar, Surat Tanggung Jawab Belanja, Kerangka Acuan Kerja (KAK),

Gender Budget Statement (GBS). Selain itu juga dilakukan asistensi dengan

mengacu pada Analisis Standar Belanja (ASB) dan Standar Satuan Harga (SSH).

LAKIP Bakeuda 2019


61

Kemudian dilakukan asistensi terhadap RKA yang telah diinput pada SIPKD.

Asistensi merupakan kegiatan melakukan verifikasi terhadap RKA yang

disampaikan SKPD berdasarkan hasil dari KUA, PPAS, kesesuaian terhadap

penggunaan kode rekening, Pedoman Umum Penyusunan RKA dan peraturan

lainnya.

Asistensi dilaksanakan dengan mengundang semua SKPD di Lingkungan

Pemerintah Kota Banjarmasin. Asistensi yang dilaksanakan meliputi Asistensi

RKA BTL Gaji dan Tunjangan, Asistensi RKA Belanja Langsung baik

penyusunan APBD Perubahan TA. 2019 maupun penyusunan APBD TA. 2020.

Hasil asistensi berupa rekomendasi-rekomendasi yang akan ditindaklanjuti oleh

SKPD, apabila SKPD tidak menindaklanjuti sesuai hasil asistensi maka SKPD

wajib membuat surat pernyataan bertanggung jawab penuh. Hasil asistensi juga

dilaporkan kepada Inspektorat Kota Banjarmasin.

Tujuan asistensi sendiri untuk tahun berjalan adalah membantu SKPD agar

lebih mudah memahami cara penyusunan RKA-SKPD sehingga terwujud capaian

target kinerja SKPD.

LAKIP Bakeuda 2019


63

Gambar 3.18 Foto - Foto Kegiatan Asistensi Penyusunan RKA Perubahan TA. 2019

LAKIP Bakeuda 2019


62

Gambar 3.19 Kegiatan Asistensi KUPA-PPAS SKPD dengan SIMPUN

Gambar 3.20 Kegiatan Perbaikan penginputan hasil Asistensi Penyusunan RKA

LAKIP Bakeuda 2019


61

Gambar 3.21 Kegiatan Asistensi Pendahuluan Penyusunan RKA TA.2020

II. HASIL YANG DIDAPATKAN ( CAPAIAN )

Terlaksananya kegiatan Asistensi Penyusunan RKA-SKPD untuk penyusunan

APBD Perubahan TA. 2019 dan APBD TA. 2020

III. DOKUMEN YANG DIHASILKAN / DOKUMEN PENDUKUNG LAINNYA

Gambar 3.22 Buku Penjelasan Kode rekening Belanja langsung TA 2020

LAKIP Bakeuda 2019


64

1. Buku Penjelasan Kode Rekening

2. Buku Peraturan lainnya sehubungan dengan Penyusunan RKA

LAKIP Bakeuda 2019


65

IV. PERMASALAHAN YANG DIHADAPI

1. Untuk asistensi Penyusunan APBD Perubahan TA. 2019 mengingat jadwal

penyusunan APBD yang cukup padat mengakibatkan tidak semua

RKA-SKPD yang terverifikasi karena memerlukan pembahasan yang seksama;

2. Kurangnya koordinasi didalam SKPD sehingga apa yang disampaikan pada

saat asistensi tidak sepenuhnya tersampaikan ke Pimpinan dan Pelaksana

Kegiatan di SKPD.

3. Tingkat kepatuhan SKPD dalam melaksanakan peraturan masih belum

maksimal;

V. SARAN TINDAK PEMECAHAN PERMASALAHANNYA (SEBAGAI

EVALUASI UNTUK KEGIATAN SELANJUTNYA)

1. Perlu diadakan pengaturan jadwal yang seksama agar semua RKA dapat

dibahas dengan tuntas.

2. Perlu ditingkatkan pengetahuan tentang dasar hukum Penyusunan RKA

sehingga RKA yang dihasilkan sesuai dengan peraturan yang berlaku.

i. Penyusunan Peraturan Daerah APBD/APBD Perubahan dan Peraturan KDH

tentang Penjabaran APBD/APBD Perubahan dengan anggaran sebesar Rp. Rp.

240.000.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 228.525.5000,- atau 95,22%

I. Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :

- Kegiatan Penyusunan Peraturan Daerah APBD/APBD Perubahan dan Peraturan

KDH Tentang Penjabaran APBD/APBD Perubahan dimulai sejak pembahasan

penyusunan penyusunan di bulan Februari 2019 sampai dengan bulan September

2019 berakhirnya penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah

Perubahan (APBD-P)TA 2019 pada bulan Desember 2019.

- Kegiatan Penyusunan Peraturan Daerah APBD dan Peraturan KDH Tentang

Penjabaran APBD TA 2020 di mulai sejak pembahasan penyusunan di bulan

Agustus 2019 sampai dengan bulan Desember 2019.Rapat dilaksanakan oleh Tim

Anggaran Pemerintah Daerah (TAPD) Pemerintah Kota Banjarmasin (sebagai

wakil pihak ekskutif) baik internal TAPD sendiri,TAPD dengan SKPD

dilingkungan Pemerintah Kota Banjarmasin dan DPRD Kota Banjarmasin

(sebagai pihak legislatif)

LAKIP Bakeuda 2019


66

- Kegiatan telah disesuaikan dengan jadwal yang ditetapkan Pemerintah Pusat

dalam Peraturan Pemerintah No 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan

Daerah dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 31 Tahun 2016 tentang

Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja TA 2017.

- Proses penyusunan APBD-P TA 2019 dan APBD TA 2020 juga terkait dengan

penginputan RKA ke Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah (SIPKD)

yang berbasis web.

- Kegiatan Penyusunan Peraturan Daerah APBD-P TA 2019 dan APBD TA 2020

serta Peraturan KDH Tentang Penjabaran APBD-P TA 2019 dan APBD TA 2020

di mulai sejak pembahasan penyusunan di bulan Februari 2019 sampai dengan

bulan September 2019 untuk APBD Perubahan (APBD-P) dan bulan Agustus

2019 sampai dengan bulan Desember 2019 untuk APBD TA 2020.

II. Dokumentasi Kegiatan

Gambar3.23 Peraturan Daerah Kota Banjarmasin Tentang Perubahan APBD 2019

LAKIP Bakeuda 2019


67

III. Hasil pelaksanaan

Tersusunnya Buku DPA –Perubahan SKPD beserta APBD-Perubahan TA 2019 dan

Buku DPA SKPD beserta APBD TA 2020 yang akuntabel

(a) DPA –Perubahan SKPD TA 2019 dan DPA SKPD

TA 2020

(b) APBD-Perubahan TA 2019 dan APBD TA 2020

(c) Penjabaran APBD-Perubahan TA 2019 dan Penjabaran

APBD TA 2020

(d) IKD (Informasi Keuangan Daerah) APBD-Perubahan TA

2019 dan APBD TA 2020

IV. Dokumen yang dihasilkan

a) DPA-Perubahan SKPD TA. 2019 dan DPA SKPD TA. 2020

b) APBD-Perubahan TA. 2019 dan APBD TA. 2020

c) Penjabaran APBD-Perubahan TA. 2019 dan Penjabaran APBD TA. 2020

d) IKD (Informasi Keuangan Daerah) APBD-Perubahan TA. 2019 dan APBD

TA. 2020

LAKIP Bakeuda 2019


68

V. Permasalahan

a) Jadwal kegiatan menyesuaikan dengan jadwal kegiatan dengan SKPD lain;

b) Adanya kegiatan yang bersifat dadakan tanpa perencanaan yang matang;

c) Jarak waktu rapat finalisasi APBD dengan rapat paripurna persetujuan terlalu

dekat, untuk pembahasan TA. 2020 hanya 1 (satu) minggu, padahal perlu waktu

untuk penginputan dan sinkronisasi data.

d) Adanya perubahan SOTK baru mengenai penggabungan beberapa SKPD/PD

baru, yang tentunya berubah juga Pengguna Anggaran dan Pejabat setingkat

Eselon III dan IV beserta staf pelaksana yang berakibat banyaknya perubahan

program kegiatan serta pagu anggaran.

e) Masih ada terjadi kesalahan kode rekening karena perbedaan pemahaman teknis

kegiatan dan tidak menyampaikan secara detail kegiatan yang akan dilaksanakan

pada saat asistensi kepada bidang anggaran sehingga pada saat pencairan tidak

dapat di uangkan.

VI. Saran Tindak Pemecahan Permasalahannya (sebagai evaluasi untuk kegiatan

selanjutnya )

a) TAPD saat pembahasan awal (leading sector Barenlitbangda) lebih cermat lagi

dalam melihat kelayakan sebuah kegiatan dan prioritas kegiatan yang sesuai

dengan RPJM dan visi misi walikota dan wakil walikota Banjarmasin;

b) Untuk kegiatan yang bersifat dadakan karena perlu penanganan segera dan

diperlukan cepat, agar Pengguna Anggaran SKPD/PD bersangkutan melakukan

koordinasi dengan bagian perencanaan dan penyusun RKA dengan segera dan

menyampaikan ke Sub Bidang Penganggaran Belanja Langsung;

c) Diberikan jeda waktu antara rapat finalisasi dengan rapat paripurna minimal 2

(dua) minggu untuk penginputan, sinkronisasi data dan pencetakan buku.

d) Diperlukannya peran serta aktif Tim TAPD untuk dapat membahas kegiatan agar

semua kegiatan prioritas dapat dilaksanakan dan tidak terjadi perbedaan persepsi

antar SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Banjarmasin.

LAKIP Bakeuda 2019


69

J. Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin dengan anggaran

sebesar Rp. 168.940.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 158.633.125,- atau 93,90%


a) Penyusunan Laporan Keuangan SKPD Tahun 2018 dilingkungan Pemerintah

Kota Banjarmasin;

b) Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin Tahun 2018

Un-audit;

c) Koreksi atas Laporan Keuangan SKPD dan Pemko Banjarmasin Tahun 2018

berdasar hasil reviu Inspektorat;

d) Penyampaian Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin Tahun 2018

kepada BPK-RI untuk proses Audit;

e) Audit oleh BPK-RI Perwakilan Kal-Sel atas Laporan Keuangan Pemerintah

Kota Banjarmasin Tahun 2018;

f) Menerima Hasil Audit atas Laporan Keuangan Tahun 2018 dari BPK-RI

Perwakilan Kalimantan Selatan.

Dokumen Yang Di hasilkan adalah sebagai berikut :

a) Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin TA. 2018 Un Audit

b) Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin TA. 2018 Audited

c) Laporan Keuangan BUMD Kota Banjarmasin T.A 2018

d)

e)

LAKIP Bakeuda 2019


71

Gambar 3.24 Rekonsiliasi penyusunan Laporan keuangan

LAKIP Bakeuda 2019


73

Hasil Capaian

a) Tersusunnya Laporan Keuangan SKPD dan Pemerintah Kota Banjarmasin

Tahun 2018 Un Audit beserta lampiran-lampirannya;

b) Tersusunnya Laporan Keuangan SKPD dan Pemerintah Kota Banjarmasin

Tahun 2018 Audited beserta lampiran-lampirannya.

Permasalahan yang dihadapi

Masih banyaknya koreksi atas laporan keuangan SKPD yang disebabkan karena:

a) Penganggaran belanja modal tidak melewati RK BMD;

b) Penganggaran belanja yang asal jadi sehingga terjadi banyak terjadi kesalahan

rekening, sehingga pada saat penyusunan laporan keuangan harus dilakukan

koreksi/reklasifikasi;

c) Kekurang-pengetahuan dari penyusun laporan keuangan SKPD sehingga

mennghambat proses penyelesaian penyusunan laporan keuangannya.

Saran Tindak Pemecahan Masalah

a) Atas kesalahan penganggaran dikoordinasi dengan bidang anggran agar ditahun

berulang ditahun berikutnya;

b) Untuk SDM selalu dilaksanakan pembinaan untuk meningkatkan pengetahuan dan

keterampilan penyusun laporan SKPD;

c) Berupaya untuk menyelesaikan semua temuan-temuan dari hasil audit Tahun

2018.

K. Pembinaan Penatausahaan dan Pengelolaan Keuangan dengan anggaran sebesar

Rp. 119.090.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 104.661.050,- atau 87,88%

KEGIATAN YANG TELAH DILAKSANAKAN :

1. Kegiatan / Sosialisasi Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 130 Tahun 2018

Tentang Kegiatan Pembangunan Sarana dan Prasarana Kelurahan dan

Pemberdayaan Masyarakat di Kelurahan.

2. Kegiatan Sosialisasi terkait Pentausahaan dan Pertanggungjawaban kegiatan

Pembangunan Sarana dan Prasarana Kelurahan.

LAKIP Bakeuda 2019


72

3. Kegiaatan Bimbingan Teknis Penyusunan Dokumen Kartu Kendali Kegiatan

Terhadap Dana Alokasi Umum Tambahan di Lingkungan Pemerintah Kota

Banjarmasin.

4. Kegiatan Focus Group Discussion dengan tema Peranan Bendahara Pengeluaran

SKPD dalam menjalankan Penatausahaan Keuangan Daerah.

5. Kegiatan Focus Group Discussion dengan tema Penetapan Uang Persediaan

SKPD Tahun Anggaran 2020 dan Mekanisme Pembayaran Atas Beban

Anggaran Pendapatan Belanja Daerah TA 2020

Hasil Yang Di Dapatkan (Capaian) :

1. Terselenggaranya Kegiatan sosialisasi Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 130

Tahun 2018 Tentang Kegiatan Pembangunan Sarana dan Prasarana Kelurahan dan

Pemberdayaan Masyarakat di Kelurahan di Lingkungan Pemerintah Kota

Banjarmasin dengan Narasumber langsung dari BPKP Perwakilan Kalimantan

Selatan.

2. Terselenggaranya Pembinaan-pembinaan terhadap Bend. Pengeluaran dan

Bend.Pengeluaran Pembantu pada Kelurahan se Kota Banjarmasin dalam hal

Penatausahaan Keuangan Daerah Melalui Mekanisme Tambahan Uang Pesediaan.

3. Terselenggaranya Bimbingan Teknis Penyusunan Dokumen Kartu Kendali

Kegiatan sehingga Pelaporan dan Pertanggungjawaban Dana Alokasi Umum

Tambahan menjadi tertib administrasi.

4. Terselenggaranya Kegiatan Focus Group Discussion dengan tema Peranan

Bendahara Pengeluaran SKPD dalam menjalankan Penatausahaan Keuangan

Daerah.

5. Terselenggaranya Kegiatan Focus Discussion dengan tema Penetapan Uang

Persediaan SKPD TA 2020 dan Mekanisme Pembayaran Atas Beban Anggaran

Pendapatan Belanja Daerah TA 2020.

6. Terpilihnya Bendahara Pengeluaran Terbaik, Verifikator Terbaik, Pengurus Barang

Terbaik dan Penyusun Lap. Keuangan Terbaik Tahun Anggaran 2019

LAKIP Bakeuda 2019


71

Gambar 3.25 Koordinasi bendahara pengeluaran

L. Penyusunan Pedoman Rencana Kerja Anggaran ( RKA ) dengan anggaran

sebesar Rp. 82.900.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 80.120.000,- atau 96,65%


Sesuai dengan Dokumen Pelaksanaan Anggaran Kegiatan Penyusunan Pedoman

Rencana Kerja Anggaran (RKA) SKPD pada Badan Keuangan Daerah Kota

Banjarmasin, maka untuk mencapai terwujudnya efektivitas dan efisiensi pengelolaan

keuangan daerah dan dalam rangka memfasilitasi penyusunan anggaran diperlukan

rangkaian kegiatan untuk menyusun Pedoman Rencana Kerja Anggaran (RKA).

Rangkaian Kegiatan Penyusunan Pedoman Rencana Kerja Anggaran (RKA) APBD

sebagai berikut:

(a) Pengumpulan dan Pengkajian bahan untuk Pedoman Umum Penyusunan Rencana

Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Perubahan Tahun

Anggaran 2019 dan Pedoman Umum Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran

Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Tahun Anggaran 2020.

(b) Pengumpulan dan Pengkajian bahan untuk Pedoman Umum Penyusunan Rencana

Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Perubahan Tahun

Anggaran 2019 dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Tahun

Anggaran 2020.

(c) Penyusunan dan Penerbitan Surat Edaran Walikota Banjarmasin tentang

Pemberlakuan Pedoman Umum Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Satuan

LAKIP Bakeuda 2019


74

Kerja Perangkat Daerah APBD Tahun Anggaran 2020 dan Surat Edaran Walikota

Banjarmasin tentang Pemberlakuan Pedoman Umum Penyusunan Rencana Kerja dan

Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Perubahan Tahun Anggaran 2019

kepada SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Banjarmasin.

II. Hasil Pelaksanaan Kegiatan

Tersusunnya Pedoman Umum Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Satuan

Kerja Perangkat Daerah APBD Perubahan Tahun Anggaran 2019 dan Pedoman

Umum Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah

APBD Tahun Anggaran 2020.

III. Dokumen Yang Dihasilkan

1. Surat Edaran Walikota Banjarmasin tentang Pemberlakuan Pedoman Umum

Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD

Tahun Anggaran 2020.

2. Surat Edaran Walikota Banjarmasin tentang Pemberlakuan Pedoman Umum

Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah Perubahan

APBD Tahun Anggaran 2019

Gambar 3.26 Surat Edaran Walikota Banjarmasin tentang peduma Penyusunan RKA

LAKIP Bakeuda 2019


75

M.Pengelolaan Kas Daerah dengan anggaran sebesar Rp. 95.300.000,- dan

teralisasi sebesar Rp. 95.889.675,- atau 97,55%


a) Rapat sosialisasi penyaluran Dana DAK Fisik Tahun 2019 pada tanggal 07

Februari 2019

b) Rapat pembahasan penyaluran Dana DAK Fisik TA.2019 pada tanggal 26

Februari 2019

c) Rapat teknis pencatatan BKU dan Kas untuk BUD dan Bendahara SKPD TA

2019 pada tanggal 27-28 Maret 2019

d) Rapat evaluasi penyaluran DAK Fisik tahap I Tahun 2019 pada tanggal 27

Juni 2019

e) Sosialisasi pencairan DAU Tambahan dilingkungan Pemerintah Kota

Banjarmasin pada tanggal 23-24 Juli 2019


a) Sosialisasi Penyaluran Dana DAK Fisik Tahun 2019

b) Tersalurnya Dana DAK Fisik TA 2019 dengan lancar

c) Sosialisasi Pencairan DAU Tambahan dilingkungan Pemerintah Kota

Banjarmasin

LAKIP Bakeuda 2019


76

Gambar 3. 27 Rapat Penyaluran DAK TA 2019

K. Pembuatan Buku Laporan Barang Milik Daerah dengan anggaran sebesar

Rp.156.000.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 104.325.200,- atau 66,88%

Sesuai dengan Dokumen Pelaksanaan Anggaran Kegiatan Pembuatan Buku Laporan

Barang Milik Daerah Kota Banjarmasin TA.2019 dengan pagu sebesar Rp.

156.000.000,- telah dilaksanakan Kegiatan Pembuatan Buku Laporan Barang Milik

Daerah.


(a) Sosialisasi Pendalaman Materi Tata Cara Penyusunan RKBMD sesuai

Permendagri Nomor 19 Tahun 2016.di laksanakan pada tanggal 28 Februari 2019

yang diikuti oleh Pengurus Barang di lingkungan Pemerintah Kota Banjarmasin.

(b) Sosialisasi Permendagri No.108 Tahun 2016 di laksanakan pada tanggal 30 April

2019 dengan peserta seluruh Pengurus Barang SKPD Pemerintah Kota

Banjarmasin.

(c) Kegiatan Penelaahan atas Usulan RKBMD SKPD Pengadaan 2020,RKBMD

Pemeliharaan 2020,Perubahan RKBMD Pengadaan 2019 dan Perubahan RKBMD

Pemeliharaan 2019 beserta Pengurus Barang dan PPTK SKPD sebelum RKBMD

tersebut di tetapkan dengan Surat Keputusan Sekretaris Daerah Kota Banjarmasin.

(d) Kegiatan Pembuatan Buku Laporan Barang Milik Daerah untuk Tahap I dan

Tahap II

- Penetapan Status Pengguna Semester II 2018 dan Semester I 2019

LAKIP Bakeuda 2019


77

- Laporan Hasil Pengadaan Semester II 2018 dan Semester I 2019

- Daftar Hasil Pengadaan Semester II 2018 dan Semester I 2019

- Rekapitulasi Kartu Inventaris Barang

- Daftar Pemeliharaan

- RKMBD Pengadaan dan RKMBD Pemeliharaan Tahun 2020

- Perubahan RKMBD Pengadaan dan Perubahan RKMBD Pemeliharaan Tahun

2019.


(a) Untuk meningkatkan kemampuan dan keahlian Pengurus Barang pada

tanggal 28 Februari 2019 dilaksanakan Sosialisasi Penyusunan RKBMD

dengan Narasumber dari Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan.

(b) RKBMD yang telah dihimpun dari seluruh SKPD telah dicetak Buku

Laporan Barang Milik Daerah yang terdiri dari :

- Buku RKBMD/RKPBMD

- Buku Laporan Barang Pengguna Semesteran dan Tahunan

- Buku Status Pengguna Barang

- Buku Daftar Hasil Pengadaan

- Buku Daftar Hasil Pemeliharaan

- Buku Laporan Hasil Pengadaan

Gambar 3. 28 Sosialisai Tata cara penyusunan RKBMD

LAKIP Bakeuda 2019


78

L. Pengamanan dan Pemeliharaan Aset Milik Daerah dengan anggaran sebesar Rp.

2.094.693.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 1.755.037.384,- atau 83,78%


(a) Koordinasi Kepala Bidang Aset dan Kasubbid Pemanfaatan ,Penilaian dan

Penghapusan dengan Badan Pertanahan Nasional Kota Banjarmasin terkait

masalah Aset Kib A Pemerintah Kota Banjarmasin.

Gambar 3.29 Koordinasi Bidang Aset dengan BPN

(b) Koordinasi Bidang Aset dengan Bagian Pengadaan Kota Banjarmasin terkait akan

dilaksnakannya Lelang Penilaian Aset Pasar

Gambar 3.30 Koordinasi Bidang Aset dengan Bagian Pengadaan

LAKIP Bakeuda 2019


79

(c) Penilaian aset Pemko Banjarmasin

- Penilaian dilakukan Penilai Publik yaitu dari Kantor Jasa Penilai Publik Pung’s

Zulkarnain dengan pekerjaan Penilaian Bongkaran Kayu, dan Penilaian Aset

Kayu Jembatan.

- Penilaian Pekerjaan Penilaian Sepeda Motor 0leh Kantor Jasa Penilai Publik

Satria Iskandar Setiawan dan Rekan.

- Penilaian Pekerjaan Penilaian Aset Pasar Se kota Banjarmasin 0leh Kantor Jasa

Penilai Publik Satria Iskandar Setiawan dan Rekan melalui metode lelang

umum.

(d) Rapat – rapat terkait pemanfaatan, penghapusan dan pemindah tanganan aset

Rapat yang sudah dilakukan antara lain :

- Rapat Tim Penghapusan Aset

- Rapat Pemantauan Aset

- Rapat Pemindahtangan Aset

LAKIP Bakeuda 2019


81

Gambar 3.31 Rapat terkait pemanfaatan, penghapusan dan pemindah tanganan aset

(e) Pemasangan Plang nama Pemko Banjarmasin

Bidang Aset telah melaksanakan pemasangan plang/papan nama informasi pada

tanah milik Pemko Banjarmasin sebagai bagian dari kegiatan pengamanan

terhadap aset tanah milik Pemerintah Kota Banjarmasin sebanyak 40 plang.

Gambar 3.32 Pemasangan Plang nama Pemko Banjarmasin

LAKIP Bakeuda 2019


83

(f) Lelang/penjualan aset milik Pemko Banjarmasin yang kondisi rusak berat

merupakan usulan dari SKPD Pengguna Barang. Barang yang di lelang berupa

kendaraan dinas/operasional roda 2 dan 4. Lelang dilaksanakan oleh KPKNL

Banjarmasin pada tanggal 04 Desember 2019 melalui lelang online metode close

bidding bertempat di Kantor Badan Keuangan Daerah Jalan Pramuka Komplek

Tirta Dharma.

Gambar 3.33 Lelang/penjualan aset milik Pemko Banjarmasin yang kondisi rusak berat

LAKIP Bakeuda 2019


82

(g) Penghapusan Aset

- Penghapusan Aset dilakukan dengan cara pemindahtangan/hibah karena UU

No. 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah.

- Penghapusan Aset dengan cara pemusnahan di TPA Basirih pada tanggal 11

Desember2019.

Gambar 3.34 Penghapusan Aset

- Penghapusan Aset melalui hibah ke Bank Sampah Induk Baiman pada tanggal

13 Desember 2019.

LAKIP Bakeuda 2019


81

- Penghapusan Aset melalui penjualan langsung di laksanakan pada tanggal 20

Desember 2019 bertempat di Kantor Badan Keuangan Daerah.

(h) Kegiatan Pengecekan Tanah Fasum

(i) Melakukan konsultasi terkait permasalah Pemanfaatan Aset Pemerintah Kota

Banjarmasin ke BPKP, KPKNL dan Kemendagri.

(j) Kegiatan Pemasangan Patok di tanah milik Pemerintah Kota Banjarmasin

Gambar 3.35 Kegiatan Pemasangan Patok di tanah milik Pemerintah Kota Banjarmasin

(k) Kegiatan Pengurugan dan Pemagaran Aset Pemerintah Kota Banjarmasin.

Gambar 3.36 Kegiatan Pengurugan dan Pemagaran Aset Pemerintah Kota Banjarmasin

LAKIP Bakeuda 2019


84

Hasil yang dicapai adalah sebagai berikut:

1. Pengamanan Aset

- Usulan Sertifikat Sebanyak 14 Persil

- Sertifikat yang selesai diterima di tahun 2019 sebanyak 26 Persil

- Sertifikat Fasilitas Umum/Fasilitas Sosial yang telah Diserahkan

pengembang melalui DInas Perumahan dan Pemukiman Sebanyak 47 Persil

2. Penghapusan Aset

- Penghapusan Barang-barang Inventaris yang telah di Musnahkan senilai

Rp.2.997.631.367,-

- Penghapusan Barang-barang Inventaris yang telah di Hibahkan

Rp.2.200.486.083,-

- Penghapusan Barang-barang Inventaris karena koreksi Pencatatan

Rp.191.657.750,-

- Penghapusan Barang-barang Inventaris berupa sisa Bongkaran dan

bangunan yang dijual secara langsung Rp.1.525.352.234,-

- Penghapusan Barang-barang Inventaris berupa Kendaraan Dinas Bermotor

yang dijual secara lelang KPKNL Rp.448.805.000,-

- Penghapusan Barang-barang Inventaris karena terbakar Rp.4.926.078.616,-

3. Penilaian

- Penilaian Aset Pasar se Kota Banjarmasin

- Penilaian Aset Kayu Jembatan Milik Pemko Banjarmasin

- Penilainan Bongkaran Aset Kayu Milik Pemko Banjarmasin

- Penilaian Kendaraan Dinas Milik Pemko sebanyak 54 unit

M. Rekonsiliasi Aset Milik Daerah dengan anggaran sebesar Rp. 171.450.000,- dan

terealisasi sebesar Rp.159.835.000,- atau 93,23%

Kegiatan yang telah dilaksanakan:

1. Rapat koordinasi dengan materi tentang Perda Kota Banjarmasin No. 15 Tahun

2018 tentang Pengelolaan Barang Milik Daerah, Inventarisasi 2018, rekonsiliasi

aset LHP (Laporan Hasil Pengadaan), Penghapusan Aset, Hibah dan RKBMD

dengan seluruh Pengurus Barang SKPD dan Pengurus Barang Pembantu pada

Sekretariat Daerah bertempat di Ruang BKD Diklat Jl. R.E. Martadinata No. 1

yang dilaksanakan pada tanggal 5 September 2019

LAKIP Bakeuda 2019


85

Gambar 3.37 Rapat koordinasi dengan materi tentang Perda Kota Banjarmasin No. 15 Tahun 2018

2. Rapat Pembahasan Penyusunan Perwal Tindak Lanjut Inventarisasi yang

dilaksanakan pada tanggal 6 November 2019, bertempat di Ruang Rapat Badan

Keuangan Daerah Jl. R.E. Martadinata No. 1 Banjarmasin. Rapat Dilaksanakan untuk

menyeragamkan langkah-langkah dan tindakan dalam pengelolaan Barang Milik

Daerah dan sebagai petunjuk dalam melakukan tindak lanjut atas hasil pelaksanaan

Inventarisasi Barang Milik Daerah.

Gambar 3.38 Rapat Pembahasan Penyusunan Perwal

LAKIP Bakeuda 2019


86

3. Melaksanakan kegiatan rekonsiliasi aset dengan Pengurus Barang Dinas Pendidikan

dan Pembantu Pengurus Barang Dinas Pendidikan dan Pengurus Barang Pembantu

SMP pada bertempat di Ruang Rapat Bidang Aset Jl. R.E. Martadinata. Kegiatan

rekonsiliasi aset ini dilaksanakan dari tanggal 20 Agustus 2019 s.d. 22 Agustus 2019.

Gambar 3.39 Melaksanakan kegiatan rekonsiliasi aset dengan Pengurus Barang Dinas Pendidikan

4. Melaksanakan kegiatan rekonsiliasi aset dengan seluruh Pengurus Barang SKPD dan

Pengurus Barang Pembantupada Sekretariat Daerah bertempat di Ruang Rapat

Bidang Aset Jl. R.E. Martadinata. Kegiatan rekonsiliasi aset ini dilaksanakan dari

tanggal 15 Juli 2019 s.d. 18 Juli 2019.

Gambar 3.40 Melaksanakan kegiatan rekonsiliasi aset dengan seluruh Pengurus Barang SKPD

LAKIP Bakeuda 2019


87

5. Melaksanakan kegiatan ubah kondisi BMD menjadi rusak berat pada aplikasi SIMDA

BMD terkait tindak lanjut inventarisasi 2018 yang dilaksanakan pada tanggal 11

September 2011 dan tanggal 23 Oktober 2019, bertempat di Ruang Rapat Bidang

Aset Jl. R.E. Martadinata No. 1.

Gambar 3.41 Melaksanakan kegiatan ubah kondisi BMD menjadi rusak berat pada aplikasi SIMDA BMD

LAKIP Bakeuda 2019


88

6. Melaksanakan kegiatan FGD (Focus Group Discussion) Pembahasan Permasalahan

Aplikasi SIMDA BMD dengan narasumber Bapak Rinaldo, S.AB., M.Ec, Dev

bertempat di Aula Pertemuan RM Kedai Koe Jl. A. Yani KM. 3 Banjarmasin

padahari Jumat tanggal 1 November 2019.

Gambar 3.42 Melaksanakan kegiatan FGD (Focus Group Discussion)

7. Melaksanakan kegiatan FGD (Focus Group Discussion) Pembahasan Pengelolaan

BMD yang bertujuan untuk meningkatkan wawasan dan pengetahuan ASN Pengelola

Barang Milik Daerah pada SKPD tentang pengelolaan barang milik daerah serta

beberapa hal lain yang dapat disampaikan atau perlu didiskusikan. Kegiatan

bertempat di Aula Pertemuan Hotel POP Jl. A. Djok Mentaya Banjarmasin. Kegiatan

ini dilaksanakan hari Jumat tanggal 29 November 2019 oleh GUNAWAN, Ak., CA

selaku Narasumber dari Kedeputian Pengawasan Pengelolaan Keuangan Daerah

Gambar 3.43 Melaksanakan kegiatan FGD (Focus Group Discussion) Pembahasan Pengelolaan BMD

LAKIP Bakeuda 2019


89

8. Melaksanakan kegiatan Sosialisasi Aplikasi LHP Online bertempat di Aula

Pertemuan Hotel POP Jl. A. Djok Mentaya Banjarmasin. Kegiatan ini dilaksanakan

pada hari Selasa tanggal 19 November 2019, dengan narasumber Saudara Syarif.

Adapun materi pembahasan mengenai pengenalan Aplikasi LHP Online yang mana

dengan adanya Aplikasi ini dapat membuat Laporan Hasil Pengadaan yang

sebelumnya masih manual menjadi tersistemasi dan dapat di online kan.

Gambar 3.44 Melaksanakan kegiatan Sosialisasi Aplikasi LHP Online


1. Terlaksananya Rekonsiliasi Aset Daerah

2. Meningkatnya Pengelolaan Aset Daerah

Dokumen yang di hasilkan:

2. Perda Kota Banjarmasin Nomor 15 Tahun 2018 tentang Pengelolaan Barang Milik Daerah

3. Lembar Kerja Inventaris BMD TA 2018

Gambar 3.44 Buku Peraturan Daerah Kota Banjarmasin

LAKIP Bakeuda 2019


91

MENINGKATNYA DERAJAT

DESENTRALISASI DAN KEMANDIRIAN

DAERAH

SASARAN STRATEGIS

2

LAKIP Bakeuda 2019


93

Tabel 3.6 Membandingkan antara target dan realisasi kinerja tahun ini

Nilai Pendapatan Asli Daerah di ambil dari Total Nilai Pendapatan Asli Daerah Pemko Banjarmasin

NO Sasaran Strategis

INDIKATOR KINERJA UTAMA

TAHUN 2018 CAPAIAN %

TARGET REALISASI

1

2

Meningkatnya derajat desentralisasi dan kemandirian daerah

Rasio Derajat Desentralisasi

Rasio kemandirian daerah

35 %

35 %


Jumlah Realisasi PAD x 100%

Total Realisasi Pendapatan

Daerah

266.175.516.561,04 X 100

1.589.322.899.768,04


Jumlah Realisasi PAD x 100% (Total realisasi Transfer Pusat +Transfer Provinsi + Transfer

Pinjaman

266.175.516.561,04

X 100

1.263.233.103.207

16,74

21,07

Dari Tabel tersebut terlihat bahwa tingkat capaian Indikator Kinera Utama (IKU)

Pada Sasaran 2 “ Meningkatnya Derajat Desentralisasi dan Kemandirian Daerah dapat dilihat dari 2 (dua) indikator.

1. Nilai Rasio Derajat Desentralisasi adalah 16,74 %. Didapat dari Jumlah realisasi

Pendapatan Asli Daerah sebesar Rp.266.175.516.561,04 dibagi Total Realisasi

Pendapatan Daerah sebesar Rp.1.589.322.899.768,04 dikali 100 persen. Dari hasil

tersebut terlihat bahwa pencapaian masih belum memenuhi target yang diharapkan yaitu

sebesar 35 persen.

2. Nilai Rasio Kemandirian Daerah adalah 21,07 %. Didapat dari Jumlah realisasi

Pendapatan Asli Daerah sebesar Rp.266.175.516.561,04 dibagi Total Realisasi Transfer Pusat sebesar Rp.1.589.322.899.768,04 dikali 100 persen. Dari hasil tersebut terlihat

3. bahwa pencapaian masih belum memenuhi target yang diharapkan yaitu sebesar 35

persen.

LAKIP Bakeuda 2019


92

Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin memberikan Kontribusi PAD sebesar

77,91 % atau sebesar Rp 207.403.542.052,70 dari total pendapatan Pemerintah Kota

Banjarmasin sebesar Rp 266.175.516.561,04

NO INDIKATOR KINERJA

SASARAN TAHUN 2018 CAPAIAN %

TARGET REALISASI 1

Rasio derajat desentralisasi

Meningkatnya derajat desentralisasi dan

kemandirian daerah

35 %


Realisasi PAD Bakeuda x 100%

Jumlah Realisasi PAD 207.403.542.052,70 X 100

266.175.516.561,04

77,91

Dari Target Pendapatan Asli Daerah Kota Banjarmasin, Badan Keuangan Daerah Di anggap

Berhasil dalam memberikan kontribusi sebesar 77,91 % terhadap total pendapatan

keseluruhan Pemerintah Kota Banjarmasin, Berikut Tabel Total Pendapatan Badan Keuangan

Daerah Kota Banjarmasin

Tabel 3.7 Realisasi capaian PAD Badan keuangan

dari tahun 2018 sampai dengan 2019

Pendapatan Asli Daerah

Sektor Pajak

Tahun 2018 Tahun 2019 Tingkat

Capaian

Realisasi PAD

%

Pajak Hotel Rp 18.017.470.702 Rp 19.918.212.141 106,23

Pajak Restoran Rp 44.711.266.955 Rp 54.860.050.087 107,57

Pajak Hiburan Rp 13.133.045.411 Rp 17.647.485.311 118,04

Pajak Reklame Rp 3.973.628.029 Rp 3.623.338.619 105,79

Pajak Penerangan Jalan Umum Rp 45.400.187.390 Rp 48.005.365.939 101,17

Pajak Bumi dan Bangunan

Pedesaan dan Perkotaan

Rp 26.363.974.962 Rp 23.795.010.903 89,79

Pajak Bea Perolehan Hak Atas

Tanah dan Bangunan (BPHTB)

Rp 33.142.097.416 Rp 39.554.079.052 101,61

Total Rp 184.721.670.865 Rp 207.403.542.052 11,28

LAKIP Bakeuda 2019


91

Dari tabel di atas dapat di lihat bahwa realisasi PAD Badan Keuangan Daerah pada tahun

2019 mengalami peningkatan sebesar 11,28 %.

Kenaikan tersebut dikarenakan adanya usaha – usaha dari Badan Keuangan Daerah

melakukan Intensifikasi dan Ekstensifikasi pemungutan, monitoring dan pemeriksaan Pajak.

Salah satu nya dengan melakukan penagihan melalui mobil keliling ke kelurahan – kelurahan

dan monitoring pajak ke Restoran, Rumah makan dan Hotel, serta di pasangnya alat Tapping

Box di setiap Rumah makan dan Restoran.

Ada beberapa item komponen PAD Pada Badan Keuangan Daerah di tahun 2019

capaiannya rendah tidak sampai 50 persen yaitu :

Retribusi Daerah ditarget 120.000.000 terealisasi hanya sebesar Rp 30.594.000 atau sebesar 25,50 %.

dari target retribusi yang tidak tercapai di bawah angka 50 Persen diantaranya adalah :

1. Retribusi pemakaian kekayaan Daerah

Dari target sebesar Rp 115.000.000 tercapai hanya sebesar 30.594.000 atau hanya 26,60 %.

Tidak tercapainya target tersebut disebabkan oleh objek penerimaan mengalami penurunan

yang signifikan.

2. Retribusi Tempat Rekreasi dan Olah Raga Dari target sebesar Rp 5.000.000 Realisasinya 0

(nol) tidak ada realisasi. Hal ini disebabkan karena objek tersebut sedang dalam proses

perbaikan atau Renovasi.

Retribusi izin tempat berjualan minuman beralkohol pada Dinas Kebudayaan dan

Pariwisata dari target 300.000.000,-realisasinya 0 (tidak ada realisasi) hal ini disebabkan

karena adanya revisi Perda Nomor......tentang Minuman beralkohol, Pemilik usaha tidak

melakukan izin perpanjanjangan karena adanya perubahan tentang pengaturan persyaratan

izin tempat berjualan minuman beralkohol.

Komponen Pendapatan hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan

Dari target 30.025.000.000 terealisasi sebesar 21.883.513.529 atau sebesar 72,88 % dari

target. Hal ini disebabkan komponen yang tidak mencapai target adalah

1. Bagian Laba penyertaan modal kepada BUMD PDAM dari target 15.000.000 terealisasi

sebesar 15.931.159.926 atau sebesar 106,21 % .

LAKIP Bakeuda 2019


94

2. Bagian Laba atas penyertaan modal pada Bank Kal-Sel dari target 15.000.000.000

terealisasi hanya sebesar 5.950.695.603 atau sebesar 39,67 % hal ini disebabkan karena

Bank Kal Sel pada tahun 2019 mengalami penurunan laba usaha.

3. Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada koperasi dari target 25.000.000 terealisasi hanya

sebesar 1.658.000 atau sebesar 6,63 % hal ini disebabkan karena dari 31 koperasi milik

Swasta sampai dengan tahun 2019 telah melunasi penyertaan modalnya sebanyak 21 buah

koperasi.sisanya sebanyak 10 koperasi milik swasta yang menyetorkan hanya sebanyak 5

koperasi, sisanya sebanyak 5 koperasi tidak menyetor.

Gambar 3.45 Grafik Perbandingan Realisasi PAD Badan Keuangan

Tahun 2018 dan Tahun 2019

Dari data tersebut dapat dilihat bahwa Realisasi Pendapatan Asli Daerah untuk tahun 2018

sebesar Rp.222.896.508.219,90 dan di tahun 2019 Realisasi Pendapatan Asli Daerah

sebesar Rp. 266.175.516.561,04 Terdapat kenaikan Pendapatan Asli Daerah Rp.

43.279.008.342 atau sebesar 11,94 % dari realisasi tahun 2018.

200,000,000

210,000,000

220,000,000

230,000,000

240,000,000

250,000,000

260,000,000

270,000,000

20182019realisasi

Rp. 222.896.508.219,90

247.258.421.246716

Rp.266.175.516.561,04

LAKIP Bakeuda 2019


95

Gambar 3.46 Grafik Perbandingan capaian kinerja Rasio Derajat Desentralisasi

Tahun 2018 dengan tahun 2019




47,82 % dengan kategori Baik.





sasaran.



tahun 2019 sebesar 16,74 mengalami

peningkatan sebesar 47,82 %

Gambar 3.47 Grafik Perbandingan Realisasi Kinerja Rasio Derajat Desentralisasi


Target0

5

10

15

20

25

30

35

2018 2019

14.63

16.74

Target

realisasi

13

14

15

16

17

20182019

14.63

16.74

realisasi



LAKIP Bakeuda 2019


96


sedang kan Realisasi Kinerja untuk tahun 2019 sebesar 16,74. Terdapat kenaikan sebesar 11,4

% dari realisasi tahun anggaran 2018.

Gambar 3.3 Grafik Perbandingan capaian kinerja Rasio Kemandirian Daerah Tahun

2018 dengan tahun 2019




60,2 % dengan kategori Sangat Baik.





sasaran.



tahun 2019 sebesar 21,07 %

mengalami peningkatan sebesar 60,2

%.

Gambar 3.4 Grafik Perbandingan Realisasi Kinerja Rasio Kemandirian Daerah

Target0

5

10

15

20

25

30

35

2018 2019

18.64

21.07

Target

realisasi


LAKIP Bakeuda 2019


97



sedang kan Realisasi Kinerja untuk tahun 2019 sebesar 21,07 %. Terdapat kenaikan sebesar

11,30 % dari realisasi tahun anggaran 2018.

realisasi

17

18

19

20

21

22

20182019

18.64

21.07

realisasi


LAKIP Bakeuda 2019


98

Tabel 3.8

Membandingkan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2019 dengan Target Jangka

Menengah yang terdapat dalam Dokumen Renstra Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin.

No

Sasaran Program / Kegiatan

Target

Renstra 2016

– 2021

Target

Kinerja

Renstra

Tahun ke-

Realisasi

Capaian

Tahun Ke-

Rasio

Capaian Pada

Tahun Ke-

Capaian

Kinerja

terhadap

Renstra

s.d th.

2021 2019

1 2 3 4 5 6 7 8

1.

Meningkatnya Derajat Desentralisasi dan Kemandirian Daerah

Program Peningkatan dan

Pengembangan

Pengelolaan Keuangan

Daerah

100% 16,67%

1. Intensifikasi dan

Ekstensifikasi

Sumber-Sumber

Pendapatan Daerah

140 WP 140 WP 140 WP 100% 16,67%

2. Penguatan

Pengelolaan Data

PBB

2000 OP 2000 OP 2000 OP 100% 16,67%

3.

4. Pengelolaan

Pelayanan

Penerimaan PBB

25 M 25 M 23.795.010.903 100% 16,67%

5. Intensifikasi

Penerimaan Pajak

Daerah dan

Penerimaan Sumber-

Sumber Lain

40 WP 40 WP 40 WP 100% 16,67%

6. Rekonsiliasi dan

perhitungan Potensi

Pajak Daerah

10 WP 10 WP 10 WP 100% 16,67%

7. Pengelolaan

Penerimaan dan

Validasi SSPD

BPHTB

30 M 30 M 39.557.779.052 100% 16,67%

Tabel 3.8 Perbandingan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2019 dengan Target

Jangka Menengah sesuai Sasaran IKU Ke Dua

Dari tabel di atas dapat terlihat perbandingan antara Realisasi Capaian Kinerja dengan

Target Kinerja dari Renstra SKPD. Capaian kinerja terhadap Renstra SKPD sebesar

16,67% yang didapat dari hasil perhitungan Rasio Capaian Tahun 2019 dibagi dengan

jumlah tahun Renstra SKPD. Hasil yang didapat dari perhitungan tersebut kemudian

dijumlahkan dari seluruh kegiatan terkait, kemudian baru dibagi dengan jumlah kegiatan

tersebut. Dari tabel di atas juga dapat dilihat Program dan Kegiatan yang menunjang pada

Sasaran Strategis ini

LAKIP Bakeuda 2019


99

1. Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya (Anggaran)

Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya anggaran sesuai IKU sasaran kedua dapat dilihat pada tabel 3.9 berikut :

N

o Sasaran Program / Kegiatan

Indikator

Kinerja

Target Capaian Renstra

Periode Tahun 2016-2021


Tahun Ke-


Tahun Ke- Realisasi Capaian Tahun Ke- Realisasi Capaian Tahun Ke-

Rasio Capaian Pada

Tahun Ke-

Rasio Capaian Pada

Tahun Ke-

2018 2019 2018 2019 2018 2019

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp

1. Meningkat

nya Derajat

Desentralis

asi dan

Kemandiri

an Daerah

Program

Peningkatan dan

Pengembangan

Pengelolaan

Keuangan Daerah

1. Rasio

Derajat

Desentralisasi

2. Rasio

Kemandirian

Daerah

86,16% 80,5% 99,16

% 90,66%

1 Intensifikasi

dan

Ekstensifikasi

Sumber-

Sumber

Pendapatan

Daerah

140WP Rp 499.675.000 140WP Rp 432.800.000 140WP Rp 350.400.000

140

Rp 421.372.500 140WP Rp 342.000.000 100% 97% 100% 98%

2 Penguatan

Pengelolaan

Data PBB

2000O

P

Rp 2.457.200.000 2000OP Rp 1.326.790.000 2000OP Rp 851.544.000

2000

Rp 1.124.549.275 2000OP Rp 791.581.192 100% 85% 100% 93%

3 Pengelolaan

Pelayanan

Penerimaan

PBB

20M Rp 770.000.000 20M Rp 890.410.000 20M Rp 1.349.375.000 1.363.974.962 Rp 749.908.000 23.795.01

0.903

Rp 1.101.138.750 17% 84% 95% 82%

4 Intensifikasi

Penerimaan

Pajak Daerah

dan

Penerimaan

Sumber-

Sumber Lain

15 WP Rp 250.000.000 40 WP Rp 269.150.000 15 WP Rp 254.345.000

40

Rp 202.840.000 40 WP Rp 204.235.500 100% 75% 100% 80 %

5 Rekonsiliasi

dan

perhitungan

Potensi Pajak

Daerah

10WP Rp 373.300.000 10 WP Rp 106.160.000 10WP Rp 97.700.000 10 Rp 56.127.000 10 WP Rp 97.650.000 100% 53 % 100% 100 %

6 Pengelolaan

Penerimaan

dan Validasi

SSPD BPHTB

30M Rp 350.000.000 30M Rp 350.000.000 30M Rp 484.840.000

33.142.097.416

Rp 310.294.000 39.557.7

79.052

Rp 440.872.256 100% 89% 100% 91%

Efisiensi anggaran 100% 100%

Kategori

Efektif Efektif

Perhitungan dan Data yang lengkap dapat dilihat pada Evaluasi Renja Tahun 2019 ( di Lampiran LKj)

LAKIP Bakeuda 2019


311

Efesiensi Penggunaan Sumber Daya yang dianalisis disini adalah Efesiensi dari segi

penggunaan anggaran. Dari tabel di atas dapat terlihat bahwa efesiensi anggaran tahun 2018

sebesar 100%, dan efesiensi anggaran tahun 2019 sebesar 100%. Nilai Efesiensi anggaran

didapat dari perhitungan Realisasi Capaian tahun berkenaan dibagi dengan Target Capaian

Renstra tahun berkenaan dan kemudian dikali 100%. Dengan hasil perhitungan Efesiensi

Anggaran yang didapat sebesar 100% tersebut, maka untuk tahun 2019 masuk dalam kategori

Efektif dalam penggunaan anggarannya.

1.10 Analisis penyebab keberhasilan / Kegagalan atau peningkatan atau penurunan

kinerja serta alternative solusi yang telah dilakukan.

Untuk pencapaian kinerja pada sasaran kedua “adalah Dengan upaya

Meningkat kan PAD khususnya pada sektor Pajak Derah meliputi : Pajak Hotel, Pajak

Reklame, Pajak Hiburan, Pajak Restoran / Rumah makan, Pajak Bea Perolehan Atas

Tanah dan Bangunan (BPHTB), Pajak Penerangan Jalan Umum (PPJU)

1. Ringkasan Capaian Kinerja Pada Indikator Kinerja Utama

No Sasaran

strategis

Indikator

kinerja Utama

Realisai

tahun

2018

Capaian Kinerja

Tahun 2019

Target Realisasi

%

1. Meningkatnya

Derajat

Desentralisasi

dan

Kemandirian

Daerah

1. Rasio Derajat

Desentralisasi

2. Rasio

Kemandirian

Daerah

14,63 %

18,64 %

35 %

35 %

16,74%

21,07 %

47,82

60,2

Rata- Rata

Capaian

54,01

LAKIP Bakeuda 2019


313

b. Sasaran 2 Meningkatnya Derajat Desentralisasi dan Kemandirian Daerah

No Indikator Kinerja

Target Pada

Renstra

2019

Realisai

tahun

2018

Capaian

Kinerja

Tahun 2019

Target Realisasi

%

1. 1. Rasio Derajat Desentralisasi 35 % 14,63 % 35%

16,74 % 47,82

Rata- Rata Capaian 47,82

No Indikator Kinerja

Target Pada

Renstra

2019

Realisai

tahun

2018

Capaian

Kinerja

Tahun 2019

Target Realisasi

%

2. 2. Rasio Kemandirian Daerah 35 % 18,64 % 35%

21,07 % 60,2

Rata- Rata Capaian 60,2

Pada tahun 2018 kinerja yang dicapai oleh Badan Keuangan Daerah adalah berhasil

mempertahan kan Predikat WTP 6 Kali Berturut – Turut sejak tahun 2013 sampai dengan tahun

2018, meningkatkan Pendapatan Asli Daerah Kota Banjarmasin sebesar 11,94 % dan

meningkatkan nilai Laporan Hasil Evaluasi Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah

(SAKIP) Badan Keuangan Daerah dari realisasi nilai SAKIP tahun lalu 72,50 menjadi 81,45

terjadi peningkatan sebesar 8,95 poin. Nilai LHE Badan Keuangan Daerah diberikan oleh

Inspektorat Kota Banjarmasin dengan predikat “Sangat Baik” hasil tersebut menujukkan tingkat

efektifitas dan efisiensi penggunaan anggaran sudah cukup baik jika dibandingkan dengan capaian

kinerjanya. Hal ini menunjukkan bahwa Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin terus

menerus berkomitmen untuk meningkatkan penerapan Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah(SAKIP).

LAKIP Bakeuda 2019


312

Untuk menunjang pencapaian sasaran kinerja tersebut, pada tahun 2019 Badan Keuangan

Daerah Kota Banjarmasin melaksanakan 6 (enam) kegiatan yaitu:

a. Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber-Sumber Pendapatan Daerah dengan

anggaran sebesar Rp. 350.400.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 342.000.011

Kegiatan yang di laksanakan adalah sebagai berikut :

(a) Melakukan Publikasi Kepada Masyarakat

Publikasi yang dilakukan kepada masyarakat yaitu berupa Baleho dan Spanduk

yang di tempatkan di beberapa titik di Kota Banjarmasin agar masyarakat

mengetahui informasi terkait kebijakan-kebijakan Pemerintah Kota Banjarmasin

tentang Pajak Daerah.

Menempatkan Banner-banner dan sejenisnya yang berisi informasi tentang Aturan

Pajak Daerah ke Wajib Pajak Daerah yang memiliki Usaha-usaha di Kota

Banjarmasin.

(b) Melakukan Pelayanan Mobil Keliling

Memberikan Pelayanan Pajak kepada masyarakat dengan menempatkan Mobil keliling

di beberapa Kelurahan untuk melayani transaksi Pajak PBB di Kota Banjarmasin

Pelayanan Mobil keliling dilaksanakan mulai tanggal 31 Juli 2019 sd 31 Agustus

2019.

(c) Pembuatan Pigura untuk Himbauan Pajak Daerah sebanyak 250 buah yang mana pigura

tersebut akan diserahkan kepada Wajib Pajak.

(d) Memberikan Penghargaan Kepada Wajib Pajak Terbaik Sekota Banjarmasin dan

Kelurahan Pengelola Sektor Pajak PBB Terbaik.Wajib Pajak Daerah Terbaik dan

Kelurahan Pengelola Sektor Pajak PBB Terbaik mendapatkan penghargaan berupa

Samsung Tab.


(a) Kegiatan Pelayanan selama tahun 2019 ini baik dan lancar walaupun terkadang ada

kendala dalam pelaksanaan nya namun berkat dukungan Kepala Badan dan Kepala

Bidanh serta kerjasama Tim yang baik dari Bidang Penagihan dan Pengawasan serta

dukungan penuh dari seluruh Keluarga Bakeuda maka Alhamdulillah Pelaksanaan

kegiatan dapat dilaksanakan.

(b) Evaluasi dan saran

Lebih memantapkan lagi rencana kedepan baik dari segi Perencanaan maupun

Anggaran agar Pelaksanaan Kegiatan dapat berjalan dengan lancar.

LAKIP Bakeuda 2019


311

Kegiatan Publikasi Kepada Masyarakat

Gambar 3.48 Iklan Pembayaran Pajak PB

LAKIP Bakeuda 2019


314

Gambar 3.49 pigura himbauan Pajak Daerah

Gambar 3.50 pemberian penghargaan kepada wajib pajak terbaik

LAKIP Bakeuda 2019


315

Gambar 3.51 Himbaun Bayar Pajak PBB tepat waktu

N. Penguatan Pengelolaan Data PBB dengan anggaran sebesar Rp. 851.544.000,- dan



Melakukan Pendataan Ualng di 5 Kecamatan se Kota Banjarmasin yang potensial dengan

Target 3000 Wajib Pajak/Objek Pajak Potensial.

Hasil yang di capai pada akhir tahun anggaran 2019 adalah sebagai berikut:

Pendataan Ulang di 5 Kecamatan se Kota Banjarmasin terealisasi sebanyak 1616 Wajib

Pajak/Objek Pajak dari Target 3000 Wajib Pajak/Objek Pajak.

Permasalahan yang di hadapi:

(a) Banyaknya formulir yang tidak diserahkan kembali oleh masyarakat ke Ketua RT

(b) Masih terdapat warga masyarakat yang tidak memiliki surat kepemilikan tanah baik

Itu segel,sporadik maupun sertifikat (SHM).

(c) Banyaknya kekhawatiran warga untuk menyerahkan kelengkapan identitas (KTP)

Di karenakan bersamaan dengan Pemilu

LAKIP Bakeuda 2019


316

Gambar 3.52 Kegiatan pendapatan ulang PBB

O. Intensifikasi Penerimaan Pajak Daerah dan Penerimaaan Sumber-Sumber Lain

dengan anggaran sebesar Rp.254.345.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 204.234.500,-

atau 80,30%

Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut:

(a) Pemeriksaan pajak dilaksanakan di Kantor Badan Keuangan Daerah Kota

Banjarmasin yang mana pemeriksaan pajak daerah pada Tahun 2019 di target

Sebanyak 5 objek pajak dengan rincian 2 (dua) objek pajak hotel,1 (satu) objek

Pajak hiburan dan 2 (dua) objek pajak restoran.

LAKIP Bakeuda 2019


317

(b) Pengawasan pajak daerah dilaksanakan secara bertahap dan berkesinambungan

Mengingat banyaknya objek pajak di Kota Banjarmasin.Pada Tahun 2019 di target

Di lakukan pengawasan pada 10 (sepuluh) objek pajak hotel, 10 (sepuluh) objek

Pajak hiburan, 10 (sepuluh) objek pajak restoran dan 120 (seratus dua puluh) titik

Reklame serta 24 (dua puluh empat) event pajak hiburan insidentil.

(c) Survei Lapangan atas permohonan perpanjangan izin reklame di Tahun 2019

Di targetkan sebanyak 650 permohonan dari Wajib Pajak Reklame.

(d) Kegiatan Intensifikasi Penerimaan Pajak Daerah dan Sumber-sumber lainnya

Direncanakan dilaksanakan Sosialisasi Implementasi alat perekam transaksi usaha

Secara online.Penyampaian informasi kepatuhan tentang pajak reklame melalui

Baleho di 2 (dua) titik, spanduk dan banner, setak Brosur informasi tentang

Pemeriksaan pajak daerah, honor tenaga pendamping dari Kejaksaan Negeri

Banjarmasin.


(a) Pemeriksaan pajak daerah selesai dilaksanakan pada 9 Objek Pajak dengan rincian

4 objek pajak hotel,2 objek pajak hiburan, dan 3 objek pajak restoran.

(b) Pengawasan pajak daerah telah selesai dilaksanakan pada 10 objek pajak hotel

12 pajak hiburan ,12objek pajak restoran dan 123 titik reklame serta 44 event pajak

Hiburan insidentil.

(c) Survei lapangan atas permohonan perpanjangan izin reklame telah selesai di

Laksanakan sebanyak 767 permohonan dari Wajib Pajak.

(d) Melalui kegiatan Intensifikasi Penerimaan Pajak Daerah dan Sumber-sumber lainnya

Kegiatan yang telah dilaksanakan di antaranya Sosialisasi Implementasi Alat Perekam

Transaksi Usaha Secara Online, Penyampaian Informasi Kepatuhan Tetang Pajak

Reklame melalui baliho di 2 titik, spanduk dan banner,cetak brosur informasi tentang

Pemeriksaan pajak daerah,honor tenaga pendamping dari Kejaksaan Negeri

Banjarmasin.

Saran dan tindak penyelesaian masalah:

(a) Guna meningkatkan kepatuhan pemenuhan kewajiban perpajakan daerah

Kegiatan ini perlu terus dilaksanakan secara berkelanjutan.

(b) Untuk kedepannya kegiatan ini dapat di laksanakan dengan bersinergi

Dengan SKPD terkait serta pendampingan dari tenaga ahli yang berkompeten

Dalam pemeriksaan pajak daerah

(c) Perlu ditingkatkan kuantitas dan kualitas aparatur pemeriksa dan pengawasan pajak

Daerah mengingat banyak dan luasnya cakupan objek pajak di Kota Banjarmasin

LAKIP Bakeuda 2019


318

Gambar 3.53 Sosialisasi

Gambar 3.54 Kegiatan pengawasan Objek pajak

Gambar 3.55 Pemasangan Alat Tapping Box di Rumah Makan (objek pajak)

LAKIP Bakeuda 2019


319

P. Pengelolaan Penerimaan dan Validasi SSPD BPHTB dengan anggaran sebesar

Rp. 484.840.000,- dan terealisasi sebesar 440.872.256,- atau 90,93%.

Kegiatan yang dilaksanakan adalah melakukan validasi BPHTB

Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2019 adalah sebagai berikut

(a) Tercapainya target BPHTB yang telah di tetapkan

(b) Meningkatnya penerimaan dari BPHTB

Q. Pengelolaan Pelayanan Penerimaan PBB dengan anggaran sebesar Rp.

1.349.375.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 1.101.138.750,- atau 81,60%

Kegiatan yang di laksanakan adalah sebagai berikut:

(a) Membayar Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan.

(b) Belanja Spanduk dan Publikasi.

(c) Penyampaian SPPT PBB P2 kepada masyarakat ,pihak ke 3 yaitu ketua RT sebagai

Pihak yang menyampaikan SPPT tersebut dengan mendapat pembayaran Rp.3000,-

(tiga ribu rupiah) per wajib pajak untuk SPPT PBB P2 yang pajak nya di bawah

Rp.200.000,- dan Rp.10.000,- untuk SPPT PBB P2 yang pajaknya di atas Rp.

200.000,- yang mana kegiatan ini merupakan kegiatan rutin kepada Masyarakat

(sebagai jasa penyampaian SPPT PBB P2).

(d) Belanja Cetak merupakan belanja rutin cetak SPPT PBB P2 untuk tahun 2019

Dalam rangka memenuhi kegiatan Pengelolaan Pelayanan Penerimaan PBB.


(a) Tim intensifikasi Pajak Bumi dan Bangunan melakukan kegiatan yang berkenaan

Dengan penagihan PBB dan mengadakan penyuluhan,pemantauan,analisa

Dan evaluasi penagihan PBB.

(b) Belanja Penyediaan Spanduk dan Publikasi untuk Himbauan Pembayaran PBB dan

Bahan Himbauan Sukseskan Pendataan Ulang serta pemberitahuan tanggal

Jatuh tempo pembayaran PBB pada Baliho.

LAKIP Bakeuda 2019


331

Gambar 3.56 Penyampaian SPPT PBB ke Wajib Pajak dan Spanduk Himbauan Pemayaran PBB Tepat waktu

LAKIP Bakeuda 2019


333

R. Rekonsiliasi Dan Perhitungan Potensi Pajak Daerah dengan anggaran sebesar Rp.

97.700.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 97.650.000,-atau 99,95%

Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut:

(a) Sosialisasi Pajak Daerah Kegiatan ini dimaksudkan untuk memberikan informasi dan

pengetahuan mengenai berbagai kebijakan Pemerintah Kota Banjarmasin terkait

dengan penyelenggaraan pemungutan perpajakan daerah yang menjadi kewenangan

Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin dengan tujuan agar wajib pajak dapat

meningkatkan kepatuhan pemenuhan perpajakan daerah sesuai dengan pedoman yang

telah ditetapkan Sosialisasi pajak daerah dilaksanakan tanggal 7 Februari 2019

bertempat di Hotel Golden Tulip Banjarmasin dilaksanakan selama 1 (satu) hari di

buka oleh Walikota Banjarmasin Bpk. H.Ibnu Sina, dengan mengundang 2 (dua) orang

Narasumber dari BPK yaitu Pemeriksa Madya Bpk Bpk. Syafrezza Athariq, SE, M.Si,

CFE, Ak, CA dan Pemeriksa Pertama Bpk. Agus Mochamad Taufik, SAP, M.T,

CFRA serta Narasumber dari Badan Keuangan Daerah yakni, Kepala Badan

Keuangan Daerah Bpk. H Subhan Nor Yaumil, SE, M.Si, Kepala Bidang Penagihan

dan Pengawasan, Bpk.Rakhman Nurrahim, SE, Kepala Bidang Pendataan dan

Penetapan, Bpk.Budiannor, SE serta Kepala Sub Bidang Pengelolaan Data &

Informasi Bpk. Fitriadi, S.Kom. Sosialisasi tersebut mengundang peserta sebanyak

±200 orang terdiri dari Wajib Pajak Hotel, Hiburan dan Restoran. Materi yang

disampaikan antara lain Pemeriksaan Kepatuhan Atas Pemungutan Pajak Daerah,

Peraturan Perpajakan Daerah Kota Banjarmasin (Perda, Perwali Pajak Daerah), dan

Sistem Online Pajak Daerah, serta PAD Online.

(b) Sedangkan pada Kegiatan Rekonsiliasi dan Perhitungan Potensi Pajak Daerah

beberapa kegiatan yang direncanakan meliputi Honorarium tenaga pendamping dari

Kejaksaan Negeri Kota Banjarmasin, mencetak brosur informasi tentang pemeriksaan

pajak daerah dan rapat.

(c) Penyediaan Baliho Ucapan Terima Kasih Atas Pembayaran Pajak sebanyak 4 titik di

Jalan A.Yani, Jalan Veteran ,Jalan Belitung Darat dan Jalan Sutoyo.S


Kegiatan Sosialisasi Pajak Daerah telah selesai dilaksanakan sebagaimana

Jadwal diatas.

LAKIP Bakeuda 2019


332

Gambar 3.57 Baliho ucapan terima kasih atas pembyaran pajak dan Acara sosialisasi pajak daerah

LAKIP Bakeuda 2019


331

Dari Tabel diatas terjadi kenaikan nilai pada beberapa komponen, penurunan nilai terjadi pada

komponen perencanaan kinerja. Kenaikan yang paling banyak ada pada komponen Capaian

Kinerja. Secara keseluruhan nilai hasil evaluasi terjadi peningkatan sebesar 8,95. Badan Keuangan

Daerah Kota Banjarmasin akan berupaya terus menerus untuk meningkatkan dan menetapkan

Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah.

LAKIP Bakeuda 2019


334

Tabel 3.11 Perjanjian Kinerja Tahun 2019

No Sasaran strategis Indikator kinerja Target Program/kegiatan Anggaran Realisasi

1.

Meningkatnya kualitas

pengelolaan keuangan

daerah

1. Persentase Laporan

Keuangan Yang Akuntabel

100% Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan

daerah

1. Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Tentang

Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD

2. Penyusunan Laporan Realisasi APBD Kota

Banjarmasin

3. Pengelolaan Belanja Pegawai

4. Penyusunan Rancangan Perubahan APBD

5. Penyusunan Rancangan APBD

6. Pengembangan Sistem Informasi Pengelolaan

Keuangan Daerah (SIPKD dan Regional SIKD)

7. Asistensi Pelaksanaan Penyusunan Laporan

Keuangan SKPD

8. Asistensi Penyusunan RKA

9. Penyusunan Peraturan Daerah APBD / APBD

Perubahan dan Peraturan KDH Tentang Penjabaran

APBD / APBD Perubahan

10. Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Kota

Banjarmasin

11. Pembinaan Penatausahaan dan Pengelolaan

Keuangan Daerah

12. Penyusunan Pedoman Rencana Kerja Anggaran

(RKA)

13. Pengelolaan Kas Daerah

14. Pengamanan dan Pemeliharaan Aset Milik Daerah

15. Pembuatan Buku Laporan Barang Milik Daerah

16. Rekonsiliasi Aset Milik Daerah

Rp. 116.490.000

Rp. 96.690.000

Rp. 212.640.000

Rp. 131.100.000

Rp. 135.650.000

Rp. 527.658.000

Rp. 463.580.000

Rp. 235.050.000

Rp. 240.000.000

Rp. 168.940.000

Rp. 119.090.000

Rp. 82.900.000

Rp. 98.300.000

Rp. 2.094.693.000

Rp. 156.000.000

Rp. 171.450.000

Rp. 109.392.500

Rp. 90.684.375

Rp. 198.184.500

Rp. 129.695.000

Rp. 120.961.400

Rp. 499.571.266

Rp. 455.841.365

Rp. 218.150.000

Rp. 228.525.500

Rp. 158.633.125

Rp. 104.661.050

Rp. 80.120.000

Rp. 95.889.675

Rp. 1.755.037.384

Rp. 104.325.200

Rp. 159.835.000

2.

Meningkatnya Derajat

Desentralisasi dan

Kemandirian Daerah

1. Rasio Derajat

Desentralisasi

2. Rasio Kemandirian

Daerah

35%

35%

1. Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber - Sumber

Pendapatan Daerah

2. Penguatan Pengelolaan Data PBB

3. Intensifikasi Penerimaan Pajak Daerah dan

Penerimaan Sumber - Sumber Lain

4. Pengelolaan Penerimaan Dan Validasi SSPD BPHTB

Rp. 350.400.000

Rp. 851.544.000

Rp. 254.345.000

Rp. 484.840.000

Rp. 342.000.000

Rp. 791.581.192

Rp. 204.234.500

Rp. 440.872.256

LAKIP Bakeuda 2019


335

5. Pengelolaan Pelayanan Penerimaan PBB

6. Rekonsiliasi Dan Perhitungan Potensi Pajak Daerah

Rp. 1.349.375.000

Rp. 97.700.000

Rp. 1.101.138.750

Rp. 97.650.000

Jumlah Rp 8.438.435.000 Rp 7.486.984.038

Efesiensi Anggaran 88,72 %

Kategori Cukup Efektif

LAKIP Bakeuda 2019


336

Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LKj) selain merupakan media

pertanggungjawaban juga berfungsi sebagai sarana peningkatan kinerja Instansi Pemerintah.

Sebagai bahan pertanggungjawaban, LKj Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin ini

merupakan sarana instropeksi bagi seluruh Bidang lingkup Badan Keuangan Daerah dan

diharapkan dapat memberikan umpan balik yang sangat diperlukan dalam pengambilan keputusan

serta berguna dalam penyusunan perencanaan dimasa mendatang.

Penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LKj) Badan Keuangan

Daerah Akhir Tahun 2019 ini merupakan bentuk pertanggungjawaban kepada publik.

Berdasarkan pengukuran evaluasi kinerja yang telah dilakukan dapat disampaikan bahwa :

a. Keberhasilan:

Keberhasilan Badan Keuangan Daerah dalam upaya meningkatkan kualitas

pengelolaan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin

1. Badan Keuangan Daerah selaku SKPD yang mengkoordinir pengelolaan keuangan

seluruh SKPD di Pemerintah Kota Banjarmasin selalu berupaya untuk meningkatkan

kualitas pengelolaan keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin.

Beberapa upaya yang sudah dilakukan:

- Melaksanakan Rekonsiliasi secara rutin antara bendahara pengurus barang dengan

Bidang Akuntansi.

- Melaksanakan Bintek penatausahaan keuangan kepada bendahara verifikator SKPD.

- Pendampingan pengelolaan aset dengan BPK RI perwakilan Kalimantan Selatan,

melakukan dengan pihak perguruan tinggi.

Dengan usaha tersebut diatas membuahkan hasil atas penilaian terhadap laporan

keuangan yang dilakukan oleh BPK RI dengan opini wajar tanpa pengecualian (WTP)

selama 6 tahun berturut-turut dari tahun 2013-2018.

2. Memberikan rewards kepada para wajib pungut seperti hotel-hotel, rumah makan yang

menyangkutkan pajak terbanyak. Selain itu juga memberikan rewards kepada Notaris

BAB IV

PENUTUP

LAKIP Bakeuda 2019


337

yang aktif dalam membantu pelaksanaan pembayaran pajak BPHTB. Rewards juga

diberikan kepada para bendahara, baik bendahara penerimaan dan juga bendahara

pengeluaran. Selain itu juga rewards diberikan kepada para pengurus barang di SKPD.

3. Terintegrasinya sistem pengelolaan keuangan keseluruh SKPD (SIPKD-ON LINE)

sehingga pengelolaan keuangan dapat lebih efektif dan efisien.

4. Adanya komitmen dari pimpinan untuk lebih intens mengelola keuangan dan aset

sehingga tetap dapat mempertahankan opini WTP.

b. Permasalahan Yang Dihadapi

Dalam melaksanakan tugas dan fungsinya Badan Keuangan Daerah tidak luput dari

permasalahan-permasalahan tersebut dapat dibagi dalam 2 faktor:

- Faktor Internal

- Faktor Eksternal

Faktor internal adalah permasalahan yang ada dalam lingkungan SKPD badan keuangan

itu sendiri antara lain:

1. Kualitas SDM dan kuantitas SDM yang ada belum sesuai dengan kebutuhan

organisasi Badan Keuangan Daerah. Dimana kualitas SDM yang ada, sebagian

penetapan staf tidak sesuai dengan latar belakang ilmu yang dimilikinya. Untuk

kuantitas juga, staf pengelola keuangan masih terbatas seperti dibidang pengawasan

dan penagihan dengan jumlah kasubid 3 orang staf yang ada hanya berjumlah 3

orang, tidak sesuai dengan pekerjaan yang harus ditanganinya, selain itu juga.

Khusus- kualitas SDM untuk pemeriksa pajak dan juru sita pajak.

2. Prasarana gedung kantor yang kurang memadai. Dimana dengan adanya

penggabungan struktur OPD dimana Badan pengelolaan keuangan daerah

digabungkan dengan Dinas Pendapatan Daerah. Menyebabkan ruangan kerja harus

dibagi dan dialokasikan kembali untuk menampung staf/ASN yang ada. Ditambah

lagi gedung yang dipakai saat ini adalah Eks- Rumah Dinas Walikota yang

sebenarnya peruntukannya untuk Rumah tinggal bukan untuk Ruang Kantor.

Permasalahan Eksternal

Belum optimalnya kapasitas kelembagaan terlebih dengan adanya penggabungan 2

SKPD menjadi 1 SKPD, yaitu penggabungan antara Badan pengelolaan keuangan

dan Aset Daerah dengan Dinas Pendapatan Daerah (DISPENDA).

LAKIP Bakeuda 2019


338

Sehingga ada beberapa tupoksi digabung dalam 1 bidang, contohnya untuk bidang

pajak daerah yang dahulu ditangani dengan 4 bidang , sekarang hanya tinggal 2

bidang padahal jumlah objek pajak dan subjek pajak di kota Banjarmasin

jumlahnya sangat banyak.

Peraturan perundangan yang selalu berubah terutama dalam hal pengelolaan

keuangan dimana pemerintah pusat selalu merevisi peraturan disesuaikan dengan

perkembangan pengelolaan keuangan yang dinamikanya selalu berubah.

Kurangnya pemahaman tentang pengelolaan Dana BOS disekolah-sekolah

Belum terintegritasinya antara sistem perencanaan dan pengelolaan keuangan,

sehingga ada ketidak sinkronan antara proses perencanaan dan penganggaran

Adanya pelimpahan pajak PBB-P2 menyebabakan nilai piutang dineraca menjadi

sangat besar hal itu disebabkan pada saat penyerahan data-data PBB diserahkan

tidak terverifikasi dan tervalidsi.

Banyak data yang tumpang tindih dan double kepemilikan tanah sudah pindah

tangan tetapi datanya masih belum dirubah dan dimutasi.

Kurangnya kesadaran masyarakat dalam membayar kewajiban pajaknya.

Masih belum optimalnya pengelolaan Aset di SKPD, seperti pengadaan barang

SKPD masih belum diinput pada kartu inventaris barang.

Barang-barang yang rusak masih ada yang diusulkan untuk dihapuskan.

c. Solusi

Adapun upaya yang dilakukan oleh Badan Keuangan Daerah dalam mengatasi

permasalahan-permasalahan tersebut diatas adalah:

1) Mengoptimalkan sumber daya/SDM yang ada dalam hal mengatasi permasalahan

faktor kekurangan SDM. Selain itu dengan merekrut tenaga harian lepas untuk

melaksanakan survei dan pendataan wajib pajak kelapangan.

2) Meningkatkan kualitas SDM dengan mengikut sertakan SDM dalam bintek ataupun

diklat yang berkaitan dengan pengelolaan keuangan dan pajak daerah.

3) Mengembangkan teknologi informasi dalam hal pengelolaan keuangan dengan selalu

menyesuaikan / mengupgrade aplikasi yang sudah digunakan dalam pengelolaan

keuangan , seperti SIKPD, MAPPEDA, SIMDA barang dan pada saat ini sedang

dalam pengembangan aplikasi SAPPA, untuk pengelolaan pembayaran pajak wajib

pajak.

4) Melaksanakan bintek-bintek penatausahaan keuangan. Kepada para bendahara,

verifikator dan PPK SKPD.

LAKIP Bakeuda 2019


339

5) Melaksanakan sosialisasi kepada masyarakat berkenaan dengan pajak daerah.

6) Melaksanakan pedampingan kepada para pengurus barang khususnya disekolah-

sekolah yang mendapatkan Dana BOS dari pemerintah pusat.

7) Perlu adanya kesamaan persepsi dalam perencanaan anggaran sehingga tidak ada lagi

SKPD yang ingin merubah kegiatan/ program disaat APBD sudah di sahkan.

8) Memberikan pemahaman untuk penggunaan kode rekening .

9) Melakukan penagihan terhadap piutang-piutang pajak dengan lebih optimal

d. Hambatan:

Dalam upaya mengatasi permasalahan-permasalahan yang ada pada Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah ini.

Adapun hambatan-hambatan terjadi antara lain:

- lemahnya peraturan daerah dalam penerapan sanksi khususnya pada bidang pajak

daerah.

- keterbatasan dana APBD untuk menganggarkan kegiatan-kegiatan yang ada dan masih

ketergantungan dengan dana transfer pemerintah pusat.

- Kurangnya SDM untuk pelaksanaan survei dan monitoring pajak.

- Kurangnya koordinasi SKPD dalam segala hal.

- Porporasi penganggaran masih lebih besar untuk belanja pegawai, alokasi belanja untuk

pelayanan kepada masyarakat masih belum optimal.

LAKIP Bakeuda 2019


321

Demikian Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Badan

Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Tahun 2019 ini disusun dengan harapan dapat

bermanfaat bagi pihak-pihak yang berkepentingan.

Banjarmasin, Februari 2020

Kepala Badan Keuangan Daerah,

H. Subhan Nor Yaumil, SE, M.Si

Pembina Utama Muda (IV/c)

NIP 19710421 199803 1 009

LAKIP Bakeuda 2019


323

laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah (lakip) · 2020. 8. 18. · lakip badan keuangan...

Documents