lampiran 1 · 2014. 6. 10. · sop lembar 6 dan 7 9 1 bagian pembelian 1 surat permintaan pembelian...

Universitas Kristen Maranatha

Lampiran 1 (Struktur Organisasi Perusahaan)


Struktur organisasi perusahaan

Owners

General Manager

Bagian Toko

Kasir

Helper

Bagian Gudang

Gudang/Inventory

Bagian Administrasi

Administrasi


Lampiran 2 (Diagram Alir Prosedur Pembelian Yang Ideal)


Mulai

Bagian Gudang

Membuat surat permintaan pembelian

Pada saat Reorder Point

1

1

5 Surat Order Pembelian

2 S

1 Surat Permintaan

Pembelian

N

6

2 Laporan penerimaan

barang

Kartu Gudang T

Sistem Pembelian


Sistem Pembelian (lanjutan)

SPP

SPH

PH

2

Membuat surat order pembelian

7

6

5

4

3

2

1 Surat order Pembelian

T A

3

4 5

Dari pemasok

Faktur

Memeriksa faktur

Faktur

7

1 Laporan pengriman

barang

8

Mencatat tanggal pengiriman pada SOP lembar 6 dan 7

9

1

Bagian Pembelian

1 Surat Permintaan

Pembelian

Membuat surat permintaan Penawaran

Harga

Surat Permintaan Penawaran Harga

Kirim ke pemasok

Surat Permintaan Penawaran Harga

Diterima dari pemasok

Membuat perbandingan

harga

perbandingan Harga

2

Catatan: SPP : Surat Permintaan Pembelian SOP : Surat Order Pembeloan SPH : Surat Penawaran Harga PH Penawaran Harga

Dari Pemasok


6


Bagian Penerimaan Barang

1


Memeriksa barang yang

dikirim

Dari pemasok

Faktur

Menerima barang dari pemasok yang disertai dengan surat pengantar

SP

SOP 3

3

2

1 Laporan

penerimaan barang

7 T

Dikirim kebagian Gudang bersamaan dengan barang

Catattan: SP : Surat Pengantar SOP : Surat Order Pembelian


Faktur 1

LPB 1

SOP 4

Bagian Penerimaan Barang

8

1 Laporan

penerimaan barang

9

Faktur

4


Bandingkan Faktur, SOP,

dan LPB

Membuat bukti kas

keluar

3

2

1 Bukti kas keluar

T Arsip buktikas keluar yang belum di bayar

Bagian Kartu Persediaan Dan Kartu Biaya

10

Kartu Persediaan

N


2 Bukti kas keluar

10


Lampiran 3 (Diagram Alir Prosedur Retur Pembelian Yang Ideal)


6

5 4

3

2

Bagian Pembelian

Mulai

Membuat memo debit

1 Memo debit

N

1

2

3 5 4

Memo debit

Bagian Pengiriman

1

5 4

Memo debit

Menerima barang

dari bagian gudang

dan mengirimkannya

Membuat laporan

pengiriman barang

2 1

LPB Dikirim ke pemasok sebagai packing slip

N 4

Bagian Gudang

2

Mengirim barang

ke bagian

pengiriman

3 Memo debit

N

Kartu Gudang

Flowchart ideal Retur Pembelian

Catatan : LPB : Laporan Pengiriman Barang


LPB

3 4

Bagian Gudang

2 1

Memo debit

1

LPB

Membandingkan

kuantitas pada LPB

dengan memo

2 1

Memo debit

Dikirim ke pemasok

5

7

LPB

2 Memo debit

T

Bagian Utang

5

LPB

2 Memo debit

Membandingkan

kuantitas pada LPB

dengan memo

LPB

2 Memo debit

Kartu persediaan

6

Bagian Jurnal, Buku Besar dan Laporan

5

LPB

2 Memo debit

Jurnal Umum

7

Flowchart ideal Retur Pembelian (lanjutan)


Lampiran 4 (Diagram Alir Prosedur Pembelian Pujasera Wesel Minimarket)


Inventory/Gudang

Mulai

Membuat PO dan

melakukan stock

opname

Purchases Order

Diberkan pada General Manager untuk disetujui

Purchases Order

Sudah mendapat persetujuan dari General Manager

diberikan pada

salesman untuk

dibuatkan faktur

Purchases Order

1

General Manager

2

Purchases Order

Faktur

Rp

Purchases Order

Faktur

3

Buat catatan kas

keluar

Prosedur Pembelian


Administrasi

1 Dari pemasok

Membandingkan PO dengan Faktur

Purchases Order

Faktur

Memeriksa kesesuaian

barang, PO, dan faktur

Purchases Order

Faktur

2

3

Purchases Order

Faktur

T

Mencatat persediaan yang bertambah dikomputer

Prosedur Pembelian (lanjutan)


Lampiran 5 (Diagram Alir Prosedur Retur Pembelian Pujasera Wesel Minimarket)


Prosedur Retur Pembelian

Administrasi

Membuat bukti retur

Setelah dikonfirmasikan oleh bagian gudang ada barang yang

harus di retur

Bukti retur

Diberkan pada salesman untuk diajukan pada perusahaan pemasok

Bukti retur

Setelah disetujui oleh perusahaan pemasok untuk melakukan retur

General Manager

1

1

Bukti retur

Menyetujui retur pembelian

2

2

Bukti retur

Memperbaharui catatan persediaan

T


Lampiran 6 (Contoh Purchases Order Pujasera Wesel Minimarket)


Lampiran 7 (Contoh Faktur Dari Pemasok)


Lampiran 8 (Contoh Bukti Retur)

lampiran 1 · 2014. 6. 10. · sop lembar 6 dan 7 9 1 bagian pembelian 1 surat permintaan pembelian...

Documents