l a p o r a n pertanggungjawaban pengurus … · proposal serta kelengkapan pengajuan pengesahan...

L A P O R A N

PERTANGGUNGJAWABAN PENGURUS

TAHUN BUKU 2017

DISAMPAIKAN PADA :

- Pra RAT Tahun Buku 2017, pada hari Sabtu 20 Januari 2018, bertempat di Ball Room Graha Kariana Lt.3 Jl. By Pass Prof Dr. Ida Bagus Mantra No. 111X Perempatan Pantai Saba, Gianyar.

- RAT Tahun Buku 2017, pada hari Sabtu 27 Januari 2018, bertempat di Gedung Kelapa Gading, Jl. Cargo Permai No. 16 X Denpasar.

KOPERASI : KSP EMA DUTA MANDIRI

BERDIRI TAHUN : 2000

BADAN HUKUM NOMOR : 15/BH/KWK.22/VI/2000, TGL. 28 JUNI 2000

TEMPAT KEDUDUKAN : JL. GUNUNG AGUNG NO. 207, DESA/KEL.

PADANGSAMBIAN, KECAMATAN DENPASAR BARAT

KOTA DENPASAR – BALI, (KODE POS : 80117)

TELP. : 081236265858, TELP/FAX. (0361) 415032

Email : [email protected]

http : //www.emadutamandiri.com

K S P E D M 1

Ema Duta Mandir i

Daftar Isi

Daftar Isi 1

I. Pendahuluan 3

1. Sejarah KSP EMA DUTA MANDIRI 3

2. Visi, Misi dan Tujuan 4

II. Kondisi dan Perkembangan KSP Ema Duta Mandiri 6

1. Aspek Kelembagaan 6

1.1. Pengurus dan Pengawas 6

1.2. Tenaga Kerja / Pegawai 8

1.3. Kantor 11

1.4. Peraturan/Ketentuan dan Perijinan 12

1.5. Keanggotaan 13

1.6. Prestasi dan Penghargaan 16

1.7. Pencapaian Program Kerja Tahun 2017 18

1.8. Kegiatan Penting 19

1.9. Misi Sosial 20

2. Aspek Usaha 22

2.1. Jenis Produk, Syarat dan Ketentuan 22

2.2. Simpanan/Tabungan 24

2.3. Simpanan Berjangka 25

2.4. Pinjaman Yang Diberikan 26

2.5. Perkembangan Volume Usaha 28

2.6. Promosi 28

3. Aspek Permodalan 28

3.1. Modal Sendiri 28

3.2. Modal Luar 29

III. Laporan Keuangan 31

1. Neraca Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir 31

2. Perhitungan Sisa Hasil Usaha Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir 32

3. Catatan Atas Laporan Keuangan 33

4. Laporan Perubahan Kekayaan Bersih 57

5. Arus Kas 58

6. Aset Tetap 59

IV. Analisis Keuangan 63

1. Perkembangan Pos-Pos Utama Keuangan 63

2. Perkembangan Laporan Keuangan Neraca & SHU 64

K S P E D M 2

Ema Duta Mandir i

3. Perbandingan Realisasi dan Rencana 66

4. Pinjaman Bermasalah, Pinjaman Berisiko, RPM & Penyisihan Cad. Risiko 69

5. Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan Simpan Pinjam 70

6. Rasio Keuangan 71

V. Kesimpulan 72

VI. Penutup 77

K S P E D M 3

Ema Duta Mandir i

I. Pendahuluan

1. Sejarah KSP EMA DUTA MANDIRI

Kita patut memanjatkan puja dan puji syukur kehadapan Tuhan Yang Maha Kuasa / Ida Sang Hyang Widi Waca, karena pada tanggal 18 Mei 2000 proses pendirian Koperasi Ema Duta Mandiri berlangsung baik dan lancar. Pada saat itu hadir 25 orang calon anggota menyelenggarakan rapat pembentukan Koperasi yang dihadiri Pejabat Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar untuk memberikan penyuluhan perkoperasian kepada anggota. Rapat bertempat di rumah Bapak I Wayan Murja, SE. di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 20 Denpasar.

Dalam rapat tersebut beberapa kesepakatan pokok dihasilkan yaitu : Nama dan alamat Koperasi, Usaha yang digeluti, Pengurus, Pengawas serta rencana tindak lanjut permohonan Badan Hukum Koperasi. Jenis koperasi yang dibentuk disepakati Koperasi Serba Usaha (KSU) dengan nama lengkap “Koperasi Ema Duta Mandiri“ atau “Koperasi EDM” beralamat di Jalan Buana Raya Gang Buana Kartika No. 20 Denpasar, dengan bidang usaha pokok adalah Usaha Simpan-Pinjam, Usaha Perdagangan dan Keagenan Pos. Terpilih sebagai Pengurus Koperasi adalah : Ketua : I Wayan Murja, SE., Sekretaris : Drs. I Nyoman Mandia, Bendahara : Ni Wayan Sulistiani, SH. Pengawas terpilih, Ketua : I Ketut Eka S. Sanjaya, Anggota : I Made Supatra, S.Sos. dan I Gede Putu Darmasura, ST. Rapat pembentukan tersebut dinyatakan telah memenuhi persyaratan teknis, sehingga “Koperasi Ema Duta Mandiri” dinyatakan telah terbentuk dan dibuatkan Akta Pendirian oleh Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar.

Dengan terbentuknya “Koperasi Ema Duta Mandiri” berdasarkan Akta Pendirian dari Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar pada tanggal 18 Mei 2000 dan anggota telah diberikan penyuluhan perkoperasian, maka telah diperkenankan menjalankan kegiatan usaha dilingkungan anggota saja.

Laporan keuangan “Koperasi Ema Duta Mandiri” pada saat pembentukan sebagai berikut :

KOPERASI EMA DUTA MANDIRI

N E R A C A

Per 18 Mei 2000

Uraian Jumlah Uraian Jumlah

Aktiva Lancar Pasiva Lancar :

- Kas 500.000 Modal :

- Bank 15.000.000 - Simpanan Pokok 2.500.000

Aktiva Tetap: - Simpanan Wajib 125.000

- Inventaris 125.000 - Modal Penyertaan 13.000.000

Total Aktiva : 15.625.000 Total Pasiva : 15.625.000

Selanjutnya Pengurus Koperasi mewakili seluruh anggota pendiri, mempersiapkan proposal serta kelengkapan pengajuan pengesahan Akta Pendirian Koperasi, dan akhirnya permohonan pengesahan Akta Pendirian Koperasi diajukan pada tanggal 27 Mei 2000, dan mendapat pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil Menengah Republik Indonesia dengan Nomor : 15/BH/KWK.22/VI/2000, tertanggal 28 Juni 2000.

Akta Pendirian Koperasi yang telah disahkan juga telah didaftarkan di Kantor Dinas Koperasi / Koordinator Pembina Koperasi Pengusaha Kecil dan Menengah Kota Denpasar dengan Nomor Pendaftaran : 231/KWK 22/Kop-Kodya/VII/2000 tertanggal 6 Juli 2000.

Sejalan dengan perkembangan dan penyebaran keanggotaan yang semakin meluas tidak hanya di Kota Madya Denpasar tetapi juga ke Kabupaten lainnya di Bali, maka Pengurus mengupayakan untuk meningkatkan ijin operasional ke tingkat Provinsi. Proses peningkatan ijin operasional ke Provinsi berjalan cukup panjang yang diawali dengan keputusan rapat anggota

K S P E D M 4

Ema Duta Mandir i

khusus Perubahan Anggaran Dasar pada tanggal 28 Januari 2007, diputuskan meningkatkan ijin operasional Koperasi Ema Duta Mandiri untuk beroperasi diseluruh Kota/Kabupaten di Bali. Berdasarkan keputusan rapat anggota tersebut, pengurus melakukan Perubahan Anggaran Dasar dengan akta Notaris I Ketut Senjaya, SH., No. 40 tanggal 19 Pebruari 2007 Tentang : Alamat / Tempat Kedudukan, Bidang Usaha dan Perluasan Pelayanan kepada anggota ke seluruh Kabupaten dan Kota se Bali, dengan pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia melalui Gubernur Bali dengan Nomor : 331A/03-F/HK/2007 tanggal 12 April 2007.

Dengan diperolehnya ijin operasional di tingkat provinsi tersebut, pada tanggal 28 Agustus 2007 “Koperasi Ema Duta Mandiri” membuka jaringan kantor pertama yang diawali dengan peresmian sebuah Kantor Tempat Pelayanan Koperasi di Sakah Kabupaten Gianyar yang dipergunakan dalam rangka persiapan Kantor Cabang yang pertama. Dan akhirnya pada tanggal 14 Januari 2008, Kantor Tempat Pelayanan Koperasi di Sakah Gianyar tersebut resmi telah menjadi Cabang yang pertama “Koperasi Ema Duta Mandiri” sesuai Surat Izin Nomor 518/031/DISKOP.

Untuk meningkatkan pelayanan yang lebih baik kepada anggota, maka pada tanggal 23 Nopember 2012 secara resmi telah dibuka Kantor Cabang Pembantu di Jl. Raya Sesetan No. 373 Pegok – Denpasar Selatan.

Pada tahun 2012 babak baru bagi Perkoperasian di Indonesia, berlakukan Undang-Undang baru perkoperasian Nomor 17 tahun 2012 tanggal 12 April 2012. Dalam materi Undang-undang tersebut menyebabkan hampir semua pasal dalam Anggaran Dasar Koperasi harus dilakukan penyesuaian atau perubahan. Sehubungan dengan Undang-Undang baru tersebut Koperasi Ema Duta Mandiri berdasarkan keputusan rapat anggota No. 46.1/EDM/BA-RAT/II/2013 pada hari Sabtu tgl. 2 Pebruari 2013 salah satunya diputuskan menjadi Koperasi Simpan Pinjam (KSP); sehingga pengurus pada bulan Desember 2013 melakukan Perubahan Anggaran Dasar dengan No. 124 tgl. 20 Desember 2013 yang dibuat oleh Notaris I Ketut Senjaya, SH. di Denpasar, dan mendapat pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia melalui Gubernur Bali dengan Nomor : 03/PAD/XXVII/III/2014 tanggal 14 April 2007.

Ditengah-tengah gerakan Koperasi melaksanakan Perubahan Anggaran Dasar sehubungan berlakunya Undang-Undang No. 17 Tahun 2012, Mahkamah Konstitusi membatalkan Undang-Undang No. 17 Tahun 2012 dan kembali diberlakukan Undang-Undang No. 25 Tahun 1992 untuk sementara waktu sebelum Undang-Undang baru terbit. Dalam kondisi seperti ini dimana Perubahan Anggaran Dasar KSP Ema Duta Mandiri telah selesai disahkan, maka KSP Ema Duta Mandiri berdasarkan keputusan rapat anggota No. 36/EDMKP/RAT/I/2015 pada hari Sabtu tgl. 24 Januari 2015 kembali pengurus melakukan Perubahan Anggaran Dasar dengan No. 79 tgl. 29 Juni 2015 dibuat oleh Notaris I Ketut Senjaya, SH., di Denpasar sesuai dengan Undang-undang No. 25 tahun 1992, dan telah dilaporkan kepada Dinas Koperasi Usaha Kecil dan Menengah Provinsi Bali dan telah didaftarkan pada Buku Pencatatan Pengesahan Anggaran Dasar Koperasi Tahun 2015 No. 02.

Sesuai dengan rencana kerja yang telah ditetapkan pada tanggal 17 Agustus 2017 membuka jaringan kantor berupa Kantor Cabang di Jl. Ir. Soekarno (depan Hardys) Kabupaten Tabanan – Bali, yang telah memperoleh Surat Ijin Cabang Nomor : 518/574/DISKOP tanggal 6 Juli 2017.

Demikian sejarah “KSP EMA DUTA MANDIRI”. Semoga Koperasi ini dapat berkembang baik mencapai Visi dan Misi yang telah ditetapkan.

2. Visi, Misi dan Tujuan

Visi dan Misi :

V i s i :

Menjadi Koperasi besar terbaik dan berkualitas, dapat memberi pelayanan terbaik kepada masyarakat ekonomi mikro kecil dan menengah dengan berperan aktif dibidang peningkatan pembangunan ekonomi di seluruh Provinsi Bali.

K S P E D M 5

Ema Duta Mandir i

M i s i :

Peningkatan kepercayaan masyarakat luas, Peningkatan layanan prima, Penghimpunan dana secara efektif dan efisien, Pengelolaan assets yang berkualitas tinggi, Pengembangan sumber daya manusia secara intensif, Menjaga lingkungan kerja secara kondusif.

Tujuan :

Meningkatkan jangkauan layanan kepada masyarakat ekonomi mikro kecil dan menengah

berdasarkan kepentingan ekonominya, meningkatkan nilai tambah dan pendapatan anggota

khususnya agar terwujud kesejahteraan yang lebih baik, serta ikut membangun tatanan

perekonomian nasional dalam rangka mewujudkan masyarakat yang maju adil dan makmur

berlandaskan Pancasila dan UUD 1945.

Sasaran :

Koperasi Ema Duta Mandiri pada tahun 2022 menjadi Koperasi terbaik di Provinsi Bali, yaiut :

Assets sebesar Rp. 129.000.000.000,00, Modal Sendiri sebesar Rp. 26.000.000.000,00, Rata-rata pinjaman per anggota sebesar Rp. 35.000.000,00, Pinjaman yang berkualitas dengan NPL dibawah 1 %, Siap mengantarkan 60 persen anggotanya untuk memperoleh pendapatan bersih per hari

sebesar Rp 500.000,00.

K S P E D M 6

Ema Duta Mandir i

II. Kondisi dan Perkembangan KSP Ema Duta Mandiri

1. Aspek Kelembagaan

1.1. Pengurus dan Pengawas

Berdasarkan keputusan rapat anggota sesuai Berita Acara Nomor 36/EDMKP/RAT/I/2015 pada hari Sabtu tanggal 24 Januari 2015 ditetapkan susunan Pengurus dan Pengawas KSP EMA DUTA MANDIRI periode 2015 – 2020 sebagai berikut :

Susunan Pengurus

1. Ketua : I Wayan Murja, SE.MM.

2. Sekretarus : Drs. I Nyoman Mandia, Msi.

3. Bendahara : Ni Wayan Sulistiani, SH.

Susunan Pengawas

1. Ketua : I Made Supatra, S.Sos.

2. Anggota : I Gede Putu Darmasura, ST.

3. Anggota : Dra. Ni Nyoman Suarniati, MPd.

Latar belakang pengalaman Pengurus dan Pengawas :

Pengurus :

1. Ketua Pengurus : I WAYAN MURJA, SE.MM.

Lahir di Gianyar pada tanggal 25 September 19661 dan bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 23 Denpasar Barat Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S2 – Magister Manajemen – Sumber Daya Manusia. Memiliki pengalaman cukup lama di bidang keuangan dan perbankan, yaitu : di Bank Duta selama 11 tahun, di Metlife selama 1,5 tahun dan di BPR Bank Kertiawan selama 19 tahun.

Sebagai pemrakarsa dan pendiri Koperasi Ema Duta Mandiri.

Aktif sebagai fasilitator Certifikasi Direktur BPR dan Certifikasi SDM KJK.

2. Sekretaris : DRS. I NYOMAN MANDIA, MSI.

Lahir di Denpasar pada tanggal 6 Juli 1961 dan bertempat tinggal di Jl. Gunung Cemara III No. 10 Perumnas Monang Maning Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S2 – Magister – Kajian Budaya. Sejak tahun 1991 sampai saat ini masih aktif sebagai Dosen Tetap Politeknik Negeri Bali

Sebagai pendiri Koperasi Ema Duta Mandiri.

K S P E D M 7

Ema Duta Mandir i

3. Bendahara : NI WAYAN SULISTIANI, SH.

Lahir di Gianyar pada tanggal 28 Juni 1974, bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 24 Denpasar Barat Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S1 – Sarjana Hukum. Memiliki pengalaman sebagai tenaga pendamping Program Peningkatan Penyuluhan Pertanian DEPTAN – IPB – DEPKOP.


Pengawas :

1. Ketua Pengawas : I MADE SUPATRA, S.SOS.

Lahir di Gianyar pada tanggal bertempat tinggal di

Pendidikan terakhir S1 – Sarjana Sosial. Memiliki pengalaman sebagai


2. Anggota Pengawas : I GEDE PUTU DARMASURA, ST.

Lahir di Tabanan pada tanggal bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 24 Denpasar Barat Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S1 – Sarjana Tehnik. Memiliki pengalaman sebagai


K S P E D M 8

Ema Duta Mandir i

3. Anggota Pengawas : DRA. NI NYOMAN SUARNIATI, MPD.

Lahir di Denpasar pada tanggal bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Alit No. Denpasar Barat Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S2 – Magister Pendidikan. Memiliki pengalaman sebagai


1.2. Tenaga Kerja / Pegawai

Manager, Staf dan Non Staf s/d. 31 Desember 2017 berjumlah 31 orang, terdiri dari 2 orang S2, 12 orang S1, 1 orang D1, 15 orang SLTA, 1 orang SLTP.

No Nama Pendidikan Mulai

Bekerja

Status Jabatan / Tugas

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

KP Denpasar

I Wayan Murja, SE.MM

Ni Wayan Sulistiani, SH

Ni Nyoman Erawati

Ni Kadek Darmayanti, SE

I Nyoman Sikiawan, SE

I Made Sukarja

I Gede Herman Sucipto

A.A. Kompiang D. Gunawan

Ni Made Marleni

Ni Wayan Muliani

Ni Putu Tiara Damayanthi, SE.

Ni Kadek Dwi Raramiati

I Wayan Gus Suryana

Ni Kadek Anita Putri

S2/SDM

S1/Hukum

SLTA/SMEA

S1/Sekretaris

S1/Manajemen

SLTA/SMU

SLTA/SMU

SLTP

SLTA/SMK

D1/Kom Ak

S1/Manajemen

SLTA/SMK

SLTA/SMA

SMK/Keuangan

18-05-2000

28-06-2000

13-09-2000

01-04-2005

15-03-2007

01-04-2005

13-03-2008

03-11-2008

04-03-2010

03-11-2010

02-07-2013

18-07-2013

01-02-2013

16-05-2017

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Kontrak

General Manager

Kepala Marketing

Kabag Dana

Kabag Akuntansi

Manager KPO

Staf A/O Pinjaman

Staf Dana

Office Boy

Staf Teller

Staf Akuntansi

Staf Dana

Staf Dana

Sopir

Staf Adm. Pinj.

15

16

17

18

19

20

21

KC Sakah Sukawati

Ni Wayan Armini, SE.

Ni Ketut Erni Agustini

I Made Sudiarnata

Ni Luh Wayan Sutrayanti, SH.

Dekan Mahayoga

I Komang Aristana, S.Pd.

I GN Bagus Alim Marantika,SE.

S1/Manajemen

SLTA/SMK

SLTA/SMA

S1/Hukum

SMK/Akuntansi

S1/Sastra Ind.

S1/Akuntansi

16-08-2007

17-07-2007

26-06-2010

13-09-2012

26-01-2015

02-02-2016

15-06-2017

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Kontrak

Kepala Cabang

Kabag

Office Boy

Staf Teller

Staf A/O

Staf Dana

Staf Dana

22

23

KCP Sesetan

Ni Wayan Diah Pitaloka, SE.

Dedyk Yoga Pratama

S1/Manajemen

SMK Akuntansi

29-10-2012

29-10-2012

Tetap

Tetap

Staf Teller

Staf A/O

K S P E D M 9

Ema Duta Mandir i

24

25

26

Dwi Emaputra, SE.MM.

I Made Oka Mahendra

I Gede Fajar Pranata

S2/Keuangan

SMA/IPA

SMK/Pariwisataan

24-05-2014

18-08-2015

03-06-2017

Tetap

Tetap

Kontrak

Kepala Capem

Staf Dana

Staf Dana

27

28

29

30

31

KC Tabanan

I Made Surya Winatha, SH.

Ni Made Sumiasih, SE.

Putu Indah Shintia Dewi, SE.

I Kadek Aditia Rupawirawan

I Made Ari Sukariana

S1/Hukum

S1/Ekonomi

S1/Ekonomi

SMK/Tata Boga

SMA/IPS

31-07-2017

15-08-2017

15-08-2017

25-08-2017

25-09-2017

Tetap

Kontrak

Kontrak

Kontrak

Kontrak

Kepala Cabang

Teller

Staf A/O

Staf Dana

Office Boy

Catatan :

Pengurus aktif dalam kegiatan operasional sehari-hari, dikategorikan sebagai tenaga kerja.

Sesuai dengan Anggaran Dasar Koperasi /PAD Nomor 79 BAB V “Pengendalian atau Pengawasan” Paragraf 2 Pengawasan oleh Pengurus terhadap Karyawan Pasal 58 berbunyi bahwa “Pengawasan oleh Pengurus terhadap karyawan menitik beratkan kepada peningkatan daya guna dan ketaatan terhadap kebijakan yang telah ditetapkan manajemen”.

Dan BAB VIII “Pengelolaan Organisasi dan Usaha” Pasal 68 berbunyi bahwa “pengelolaan organisasi dan usaha koperasi secara keseluruhan merupakan tanggung jawab Pengurus”. Berdasarkan ketentuan ini, untuk efektifitas kerja Koperasi, anggota Pengurus (Ketua, Sekretaris, Bendahara), sepanjang masih memungkinkan dapat ditugaskan sebagai Pengelola / Kepala Cabang / Kepala Cabang Pembantu / Kepala Kantor Kas ataupun pengelolaan tugas lainnya, maka akan ditetapkan dan ditunjuk untuk melaksanakan tugas-tugas tersebut.

Sesuai dengan Visi dan Misi yaitu “Pengembangan sumber daya manusia secara intensif”, maka program pengembangan SDM terus dijalankan secara rutine. Seluruh pegawai diberikan pelatihan Dasar-dasar Operasional Simpan Pinjam, dan pada tingkatan manajemen seluruh

K S P E D M 10

Ema Duta Mandir i

Manager/Kacab/Kacapem telah memiliki sertifikat kompetensi sebagai Manager Koperasi Jasa Keuangan.

Kegiatan pendidikan pelatihan / seminar / studi banding / kunjungan kerja / kerja sama / penelitian / praktek kerja yang berlangsung dalam tahun 2017 sebagai berikut :

No. Jenis Kegiatan Diselenggarakan oleh Diikuti oleh

1 Pembukaan RAT bersama Koperasi binaan Provinsi Bali,Penyerahan Sertifikasi Koperasi Berkualitas,Sosialisasi SKIM Kredit KUKM dan PT.Bank Pembangunan Daerah Bali dan Pengarahan dari Bapak Wakil Gubernur Bali.

Dinas KUKM Provinsi Bali, bertempat di Gedung Wiswa Sabha Utama Kantor Gubernur Bali, hari Selasa 17 Januari 2017.

I Wayan Murja, SE.MM – Ketua Pengurus dan I Made Supatra, S.Sos. – Ketua Pengawas.

2 Sosialisasi dari Dinas Tenaga Kerja dan Sertifikasi Kompetensi Kota Denpasar

Dinas KUMKM Kota Denpasar, bertempat di Gedung Sewaka Dharma, hari Rabu 22 Pebruari 2017

I Wayan Murja, SE.MM – Ketua Pengurus.

3 Pembentukan Panitia Peringatan HARKOP Ke 70 tahun 2017

DEKOPINWIL Bali, bertempat di Ruang Pertemuan Rapat Melati Kantor Dinas Koperasi UKM Jl.DI Panjaitan Renon Denpasar, hari Rabu 08 Maret 2017

I Nyoman Sikiawan, SE – Manager KP Denpasar.

4 Bimbingan Teknis Penerapan Tata Kelola Koperasi yag Baik (Good Cooperative Governance/GCG

Dinas KUKM Provinsi Bali, bertempat di Hotel Golden Tulip Jl. Gatot Subroto Barat 101 Denpasar, hari Rabu 22 Maret 2017

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua Pengurus

5 Bimteksos Penataan Manajemen KSP/USP Koperasi

Dinas KUKM Provinsi Bali, bertempat di Fontana Hotel Bali Jl.Dewi Sri No.68 Legian Kuta, hari Kamis 27 April 2017

Ni Wayan Muliani – Staf Akuntansi KP Denpasar .

6 Pelaksanaan Pengalihan Dana Bergulir ke Rekening LPDB - KUMKM

Dinas KUKM Provinsi Bali, bertempat di H. Sovereign Hotel Jl. Raya Tuban No.2 Tuban kuta, hari Rabu-Kamis 14-15 Juni 2017

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua Pengurus dan Ni Wayan Sulistiani, SH. – Bendahara.

7 Seminar Peringatan Harkop ke-70/2017 Propinsi Bali :

Sangsi terhadap pelanggaran pengelolaan Koperasi & Permasalahan-permasalahan yang terjadi dalam pengelolaan Koperasi (Study Kasus)

DEKOPINWIL Bali, di Ruang Melati Dinas KUMKM Provinsi Bali, hari Rabu 21 Juni 2017.

Ni Wayan Sulistiani, SH. – Bendahara.

8 Pelaksanaan Diklat & Uji Manager / Kepala Cabang KJK

Lembaga Diklat Profesi (LDP) Sanatana, bertempat di PLUT UMKM Kabupaten Gianyar Jl.Raya Samuan Tiga Bedulu Blahbatuh Gianyar dan di Kintamani Restaurant Jl. Prof IB Mantra No. 88 A Ketewel Gianyar, hari Selasa – Sabtu 04 – 08 Juli 2017

I Made Surya Winatha, SH. – Kepala Cabang Tabanan dan Dwi Emaputra, SE.MM. – Kepala Capem Sesetan.

9 Penyegaran Sertifikat Kompetensi dan Survailen

Lembaga Pendidikan dan Pelatihan Profesi Koperasi Jasa Keuangan (KJK)

I Nyoman Sikiawan, SE – Manager KP Denpasar, Ni Wayan Sulistiani, SH. –

K S P E D M 11

Ema Duta Mandir i

Balicertif, bertempat di Quest Hotel Jl.Mahendradatta No.93 Denpasar, hari Sabtu 26 Agustus 2017

Bendahara dan Ni Wayan Armini, SE. – Kepala Cabang Gianyar.

10 Sosialisasi Peningkatan Pemahaman Tentang Jaminan Fidusia

Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia RI Kantor Wilayah Provinsi Bali, bertempat di Puri Nusa Indah Hotel Jl.Waribang No.99 Kesiman Petilan Denpasar Timur, hari Jumat 25 Agustus 2017

Ni Kadek Anita Putri – Staf Admin. Pinjaman KP Denpasar.

11 Pelaksanaan Temu Konsultasi dan Bimbingan Teknis Advokasi Kepatuhan Koperasi

Dinas KUKM Provinsi Bali, bertempat di Hotel Sanur Paradise Plaza No.46 Jl.Hang Tuah Sanur Denpasar, hari Senin 28 Agustus 2017

Ni Wayan Sulistiani, SH. – Bendahara.

12 Rapat Koordinasi Kelembagaan Koperasi dan Evaluasi Pelaksanan RAT

Dinas KUKM Provinsi Bali, bertempat di Ruang Rapat Melati Dina KUKM Provinsi Bali, hari Selasa 12 September 2017

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua Pengurus,

13 Temu mitra Nasional LPDB-KUMKM Jakarta

LPDB-KUMKM Jakarta, bertempat di Convention Hall Lt.2 SME Tower (SMESCO UKM) Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 94 Jakarta, hari Kamis & Jumat tgl. 19 - 20 Oktober 2017

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua.

14 FGD “Strategi Mengelola Idle Money Dalam Bisnis Jasa Keuangan”

Lembaga Diklat Profesi KJK Puskop Bali, bertempat di Warung Mina Peguyangan, Denpasar, hari Sabtu 21 Oktober 2017

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua Pengurus, Ni Kadek Darmayanti – Kabag Akuntansi, dan Dwi Ema Putra, SE.MM. – Kepala Capem Sesetan.

15 Kunjungan Kerja (Study Banding) dari Dinas Koperasi UMKM Bogor

KSP EDM, Jl. Gunung Agung No. 207 Denpasar, hari Rabu, 7 Nopember 2017

Pengurus, Pengawas dan Manager.

16 Penelitian Proposal “Pengaruh Simpanan dan Pinjaman Terhadap Pendapatan Koperasi Pada KSP Ema Duta Mandiri” dari Mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis / Akuntansi Undiknas Denpasar an. Ni Kadek Diah Sumarheni

KSP EDM, Jl. Gunung Agung No. 207 Denpasar, hari Jumat 24 Nopember 2017 sampai selesai.

Mahasiswa yang bersangkutan dan Responden (Manager dan Pegawai KSP EDM)

17 Diklat Strategi Mengelola “ NPL & Kredit Bermasalah “ Dalam Bisnis Jasa Keuangan

Lembaga Diklat Profesi KJK Puskop Bali, bertempat di Warung Mina Renon Jl.Tukad Gangga renon Denpasar, hari Sabtu 25 Nopember 2017

I Made Surya Winatha, SH. – Kepala Cabang Tabanan

1.3. Kantor

Memiliki 4 (tiga) buah kantor, yaitu : No. Alamat Kantor Telepon, Fax, Email, Website Dibuka

1 KP Denpasar Telp. : 081236265858, 18-05-2000

K S P E D M 12

Ema Duta Mandir i

Jl. Gunung Agung No. 207 Denpasar Barat – 80117

Telp / Fax : (0361) – 415032 Emai : [email protected] Website : www.emadutamandiri.com

2 KCP Sesetan Jl. Raya Sesetan No. 373 Pegok Denpasar Selatan

Telp / Fax : (0361) – 720037 Email : [email protected]

23-11-2012

3 KC Sakah Jl. Raya Sakah, Cangi, Batuan, Sukawati – Gianyar


14-01-2008

4 KC Tabanan Jl. Ir. Soekarno (depan Hardys Tabanan) Tabanan


17-08-2017

1.4. Peraturan/Ketentuan dan Perijinan

A. Peraturan/Ketentuan

1. Akta Pendirian Koperasi

Akta pendirian koperasi atau Anggaran Dasar dibuat pada tanggal 18 Mei 2000 telah mendapat pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil Menengah Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Nomor 15/BH/KWK.22/VI/2000 tanggal 28 Juni 2000.

Anggaran Dasar telah beberapa kali mengalami perubahan, sebagai berikut :

1.1. Akta PAD No. 40 tgl. 19 Pebruari 2007, pengesahan Nomor 331A/03-F/HK/2007 tanggal 12 April 2007.

1.2. Akta PAD No. 124 tgl. 20 Desember 2013, pengesahan Nomor 03/PAD/XXVII/III2014 tanggal 14 April 2014.

1.3. Akta PAD No. 79 tgl. 29 Juni 2015, terdaftar No.02 Tahun 2015.

2. Anggaran Rumah Tangga tanggal 20 Juni 2000

3. Peraturan Khusus Pengurus.

4. SOM dan SOP

5. Surat-surat Keputusan atau Memorandum Pengurus.

6. Job Description.

Pembuatan dan Revisi Peraturan/Ketentuan Dalam Tahun 2017

No. Tanggal Peraturan/Ketentuan

1 02/06/2017 Surat Keputusan Pengurus No. 261.1/EDMKP/SK/VI/2017 tentang Incentif Simpanan Berjangka.

2 07/06/2017 Surat Keputusan Pengurus No. 275/EDMKP/SK/UM/VI/2017 tentang Gaji/Honorarium, Tunjangan-tunjangan Tahun 2017.

3 26/10/2017 Surat Keputusan Pengurus No. 500/EDMKP/SK/X/2017 tentang Pemberian Wewenang Pembukaan Rekening Tabungan atau Giro pada Bank di Kantor-Kantor Cabang.

4 31/12/2017 Surat Keputusan Pengurus No. 573/EDMKP/SK/XII/2017 tentang

K S P E D M 13

Ema Duta Mandir i

Imbalan Pasca Kerja.

B. Perijinan

1. NPWP Nomor 02.243.543.2-901.000 tanggal 17 Nopember 2003.

2. Akta Sewa Menyewa Tempat Usaha KP Denpasar) No. 145/L/Not-SJ/VII/2008 tanggal 10 Juli 2008.

3. Perjanjian Sewa Menyewa Bangunan KCP Sesetan) No. 316.1/EDM/UM/X/2012 tanggal 20-10-2012.

4. Perjanjian Perpanjangan Sewa (KC Sakah) No. 36 tanggal 30-09-2015.

5. Akta Sewa KC Tabanan Nomor : 21 tanggal 26 April 2017

6. Surat Ijin Cabang Sakah Gianyar Nomor 518/031/DISKOP tanggal 14 Januari 2008.

7. Surat Ijin Cabang Tabanan Nomor : 518/574/DISKOP tanggal 6 Juli 2017.

8. IMB No. 03/118/5331/DB/DISPER/2012 tanggal 10 Desember 2012.

9. TDP Koperasi Nomor 22.09.2.64.00020 berlaku s/d tanggal 4 Desember 2022.

10. SITU Nomor 11b/1154/6195/DB/DPMPTSP/2017 berlaku s/d tanggal 4 Desember 2022.

11. Surat Ijin Usaha Simpan Pinjam No. 29/SISP/DISKOP/IV/2013 tanggal 8 April 2013.

12. Sertifikat Nomor Induk Koperasi (NIK) : 5171030100079 berlaku sampai 28 Juni 2019.

1.5. Keanggotaan

1. Jumlah anggota dan perkembangan dalam lima tahun terakhir

Tahun Laki-Laki Perempuan Jumlah

Orang %

2013 1.235 565 1.800 276 18,11

2014 1.395 652 2.047 247 13,72

2015 1.511 764 2.275 228 11,14

2016 1.626 894 2.520 245 10,77

2017 1.754 982 2.736 216 8,57

Rata-rata 242 12,46

Growth

Sumber : Database Anggota.

Jumlah anggota per 31 Desember 2016 sebanyak 2.736 orang terdiri dari 1.754 orang laki-laki (64,11%) dan 982 orang perempuan (35,89%), dan perkembangannya dalam lima tahun terakhir tumbuh rata-rata 242 orang (12,46%), seperti tabel berikut :

Pertumbuhan usaha koperasi sangat ditentukan oleh peran aktif anggota sebagai pelanggan. Oleh karena itu bagaimana langkah-langkah mengupayakan masuknya anggota baru dapat meyakinkan mereka untuk mempergunakan jasa pelayanan koperasi, demikian juga anggota lama selalu mempercayakan aktifitas keuangannya di koperasi; hal ini menjadi langkah-langkah strategis bagi berkembangkan koperasi kedepan.

Salah satunya langkah-langkah diatas adalah perekrutan anggota berdasarkan adanya keinginan dan kepentingan yang sejalan antara anggota dengan Koperasi menjadi prinsip yang harus diterapkan.

Demikian juga, berkembangnya anggota harus diikuti dengan penerpan GCG yaitu pelaksanaan apa yang disebut “TARIF” (Transfarency, accountable, responsibility, independency, fairness).

K S P E D M 14

Ema Duta Mandir i

Strategisnya tercapai suatu lembaga yang produktif, efisien, tangguh dan menguntungkan, berkesinambungan dalam jangka waktu panjang.

2. Sebaran Anggota di Kabupaten/Kota Provinsi Bali

Kode Kab./Kota KP Denpasar KC Sakah KCP Sesetan KC Tabanan Jumlah

7201 Buleleng 219 14 68 6 307

7202 Jembrana 19 1 8 - 28

7203 Tabanan 51 3 20 19 93

7204 Badung 88 13 24 6 131

7205 Gianyar 49 663 16 1 729

7206 Klungkung 26 18 7 - 51

7207 Bangli 17 18 1 - 36

7208 Karangasem 104 24 42 5 175

7291 Denpasar 945 34 189 18 1,186

Jumlah 1,518 788 375 55 2,736


Anggota sebanyak 2.736 orang menyebar di seluruh Kota/Kabupaten Provinsi Bali. Urutan yang paling terbanyak sampai dengan paling sedikit sebagai berikut :

1. Kota Denpasar 1.186 orang

2. Kabupaten Gianyar 729 orang

3. Kabupaten Buleleng 307 orang

4. Kabupaten Karangasem 175 orang

5. Kabupaten Badung 131 orang

6. Kabupaten Tabanan 93 orang

7. Kabupaten Klungkung 51 orang

8. Kabupaten Bangli 36 orang

9. Kabupaten Jembrana 28 orang.

3. Sebaran Anggota berdasarkan Sektor Ekonomi

Sandi Sektor Ekonomi Jumlah

Anggota

1000 Pertanian 32

3000 Perindustrian 47

6000 Perdagangan, restoran/rumah 719

makan & hotel/penginapan

8000 Jasa - jasa 681

9990 Lain - lain 1,257

Jumlah : 2,736


Anggota yang bergerak di sektor ekonomi produktif (pertanian, perindustrian, perdagangan/restoran/rumah makan/hotel/penginapan dan Jasa) sebanyak 1.479 orang (54,06%), sedangkan lainnya (sebagai pegawai swasta, PNS, dosen, guru, buruh) sebanyak 1.257 orang (45,94%), seperti pada tabel dan grafik berikut :

K S P E D M 15

Ema Duta Mandir i

4. Anggota & Non Anggota Penyimpan dan Peminjam

Jumlah rekening penyimpan anggota 5.161 rekening (59,12%) dari jumlah seluruh rekening penyimpan, dan jumlah rekening penyimpan non anggota 3.568 orang (40,87%) termasuk Koperasi 12. Sedangkan jumlah rekening anggota sebagai peminjam 971 orang (100%).

Anggota & non anggota penyimpan dan peminjam seperti tabel berikut :

No. Keterangan

Tahun 2016 Tahun 2017

1 Anggota 2.520 2.736

2 Penyimpan 4.973 5.674

a. Penyimpan anggota 2.369 2.511

b. Penyimpan non anggota 2.587 3.151

c. Penyimpan Koperasi 17 12

3 Peminjam 879 885

a. Peminjam anggota 879 885

b. Peminjam non anggota - -

c. Peminjam Koperasi - -

Jumlah

Sumber : Database anggota

5. Syarat dan ketentuan menjadi anggota

1) Persyaratan menjadi anggota :

- Terbuka dan sukarela

- Mengisi Surat Permohonan menjadi anggota

- Menyerahkan identitas diri yang masih berlaku

- Melunasi setoran Simpanan Pokok Rp. 100.000,00

- Menyetor Simpanan Wajib per bulan Rp. 5.000,00

- Mematuhi ketentuan dan peraturan yang berlaku.

2) Koperasi tidak akan memberikan surat secara khusus kepada anggota yang menunggak Simpanan Wajib, karena untuk memupuk rasa kesadaran akan adanya kewajiban sebagai anggota untuk membayarnya, tetapi Koperasi akan selalu mengingatkan dalam setiap kesempatan bahwa Simpanan Wajib harus dipenuhi pembayarannya setiap bulan.

54,06% 45,94%

K S P E D M 16

Ema Duta Mandir i

3) Untuk efektifitas dan efisiensi waktu anggota, Simpanan Wajib bisa dibayar dimuka misal sekaligus setahun.

4) Anggota diberikan kartu anggota dengan biaya administrasi sebesar Rp. 10.000,00

1.6. Prestasi dan Penghargaan

1. Sebagai Koperasi SEHAT

Penilaian terhadap kesehatan Usaha Simpan Pinjam dari Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali. Hasil penilaian yang diperoleh dalam lima tahun terakhir sebagai berikut :

Tahun 2013 memperoleh score 91,65 (SEHAT) Tahun 2014 memperoleh score 92,25 (SEHAT) Tahun 2015 memperoleh score 92,25 (SEHAT) Tahun 2016 memperoleh score 90,00 (SEHAT) Tahun 2017 memperoleh score 90,00 (SEHAT)*

*) Hasil perhitungan dilakukan sendiri, karena hasil perhitungan dari Dinas Koperasi

Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali belum terbit.

2. PREDIKAT BAIK sebagai Penyalur Dana Bergulir MAP Tahun 2003 sd. 2009

Tahun 2004 : Score 97,63, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2004 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.875.000,00

Tahun 2005 : Score 89,30, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2005 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.999.999,00

Tahun 2006 : Score 100, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2006 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.625.000,00

Tahun 2007 : tidak/belum menerima Surat Keputusan tentang Score dan Predikat, tetapi telah diterima pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2007 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 3.625.000,00

3. Sebagai Koperasi BERPRESTASI

1) Koperasi Berprestasi Juara I Tingkat Kota Denpasar Tahun 2006 Jenis Koperasi Produsen, memperoleh Piagam, Tropi dan uang sebesar Rp. 3.000.000,00 dipotong Pajak 15% Nett diterima sebesar Rp. 2.550.000,00, Tropi/piala dan sesuai Surat No. 409/Diskop PKM/2006 tertanggal 12 Juli 2006, dari Pemerintah Kota Denpasar Dinas Koperasi Pengusaha Kecil dan Menengah.

2) Koperasi Berprestasi Peringkat I Tingkat Provinsi Bali Tahun 2016 Jenis Koperasi Simpan Pinjam, memperoleh Piagam dan uang uang sebesar Rp. 3.500.000,00 dipotong Pajak 15% Nett diterima sebesar Rp. 2.975.000,00, sesuai Berita Acara Penetapan Koperasi Berprestasi Provinsi Bali Tahun 2016 Nomor : 002.6/265/DISKOP tanggal 1 April 2016.

3) Koperasi Berprestasi Tingkat Nasional Tahun 2016 Jenis Simpan Pinjam, memperoleh Piagam dan Tropi, sesuai Surat Keputusan Menteri Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia Nomor : 18/Kep/M.KUKM/VII/2016 tanggal 14 Juli 2016.

K S P E D M 17

Ema Duta Mandir i

4. Sebagai Koperasi BERKUALITAS

Score 398 berdasarkan hasil pemeringkatan Koperasi yang dilaksanakan oleh Lembaga Penilai Pemeringkatan Koperasi – PT. Surveyor Indonesia (Persero), sesuai dengan Sertifikat No. SI 02-074167 tanggal 23 September 2016.

5. Pengawasan dan pengendalian

Pengawasan dan pengendalian KSP EMA DUTA MANDIRI dilakukan oleh :

1) Pengawasan oleh Pengurus

Pengawasan oleh Pengurus terhadap Manajer dan karyawan menitik beratkan pada peningkatan daya guna dan ketaatan terhadap kebijakan yang ditetapkan.

2) Pengawasan oleh Pengawas

Pengawas melakukan pengawasan terhadap Pengurus, terhadap pelaksanaan kebijakan dan pengelolaan Koperasi. Pengawasan Pengawas terhadap Pengurus dilakukan melalui :

- Menghimpun dan mempelajari semua peraturan dan ketentuan sebagai dasar pelaksanaan tugas sebagai Pengawas.

- Membandingkan apakah semua peraturan dan ketentuan yang berlaku telah dilaksanakan oleh Pengurus.

- Melakukan evaluasi kesesuaian semua peraturan dan ketentuan yang ada.

- Memberikan rekomendasi kemungkinan adanya perubahan atau perbaikan terhadap peraturan dan ketentuan.

Pengawasan oleh Pengawas melalui kegiatan pemeriksaan dilakukan minimal 4 (empat) kali dalam setahun yang hasilnya dituangkan dalam Berita Acara Pemeriksaan. Pengawas membuat Laporan Pengawasan yang disampaikan kepada Rapat Anggota untuk mendapatkan pengesahan.

3) Pengawasan Ekstern

Pengawasan oleh Akuntan Publik melalui kegiatan pemeriksaan atas kehendak Pengawas, Pengurus, ataupun anggota yang mendapat pengesahan rapat anggota, meliputi audit finansial dan/atau audit manajemen. Pelaksanaan pemeriksaan oleh Akuntan Publik minimal dilakukan sekali dalam setahun, dalam 5 (lima) tahun terakhir sebagai berikut :

Tahun Akuntan Publik LHP Pendapat

2013 Johan Malonda Mustika & Rekan

11/I/LAI/DPS.1/1/2014 WTP

2014 I Wayan Ramantha 06/OP-KAP.RAMANTHA/2015 WTP



2017 Drs. Ida Bagus Djagera 01/KAP-IBD/LA/I/2018 WTP

4) Pengawasan oleh Pemerintah

Dilakukan oleh Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali maupun Dinas Kementerian Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Jakarta, bersifat pembinaan untuk mengendalikan agar Koperasi dijalankan sesuai jati diri, taat terhadap perundang-undangan dan ketentuan berlaku. Pemerintah dapat memberikan sanksi administratif.

K S P E D M 18

Ema Duta Mandir i

5) Pengawasan Pajak

Pengawasan dilakukan oleh Direktorat Kantor Pajak di Denpasar terkait penelitian kepatuhan terhadap perpajakan yang berlaku.

6) Pengawasan oleh Pihak Lainnya

Pengawasan oleh pihak lainnya, dari kreditur-kreditur atau pihak-pihak yang memberikan pinjaman, antara lain LPDB-KUMKM Jakarta, Bank BNI, Bank BPD Bali, terkait penelitian kebenaran dan ketepatan penyaluaran dana kepada anggota peminjam.

6. Rating dari MICRA (Microfinance Institution Rating & Investor Report) tanggal 25 – 27 Januari 2010 dengan memperoleh score “C + + (67 %)”.

7. Certified International Service Excellent Award Winner 2013 Category “As The Best

Cooperative Of The Year”

1.7. Pencapaian Program Kerja Tahun 2017

Pencapaian program kerja yang ditetapkan pada tahun 2017 :

No. Bidang dan Kegiatan Keterangan

A. 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8)

9) 10) 11)

Bidang Organisasi Pelatihan anggota 1 kali di triw. IV/2017 Outdoor training 2 orang karyawan/wati Inhouse training 1 kali Uji test kompetensi karyawan/wati Penyelenggaraan RAT di bl.Januari/Pebruari Membuka jaringan kantor di Kab. Tabanan Rekrutmen pegawai 2 orang Penambahan anggota 216 orang Pengadaan gedung KP Denpasar Peraturan dan perijinan Penyimpan Non Anggota – menjadi Anggota

Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai Penyengker Tercapai 100% Tercapai 52%

II.

1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9)

10) 11) 12) 13) 14) 15) 16)

Bidang Usaha Kualitas aktiva produktif Pinjaman NPL=0,08% Predikat Tingkat Kesehatan score >90 Promosi – berita di mas media 2 kali Promosi – spanduk 8 kali Promosi – Bali TV 1 kali Promosi – Kalender Bali Promosi – Payung EDM Promosi – Baju Kaos Promosi – Gelas EDM Promosi – Jam Dinding Promosi – Kaos EDM Promosi - Brosur Promosi – website Promosi – facebook Buku Tabungan “passbook printer” Layanan transaksi EDC pakai “android”

Tercapai 100% Tercapai100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Belum Belum

III

1) 2)

Bidang Keuangan Penghimpunan tabungan Koperasi Rp. 14,60 milyar Penghimpunan simpanan berjangka Rp.23,94 milyar

Tercapai 16,06 milyar (110%) Tercapai 26,30 milyar (109,86%)

K S P E D M 19

Ema Duta Mandir i

3) 4) 5) 6) 7)

Penghimpunan simpanan pokok Rp. 272.000 ribu Penghimpunan simpanan wajib Rp. 758.505 ribu Penghimpunan SMKK Rp. 2,64 milyar Penyaluran pinjaman Rp. 48,40 milyar Hasil pemeriksaan “WTP”

Tercapai 273.600 ribu (100,59%) Tercapai 736.210 ribu (97,06%) Tercapai 2.84 milyar (107,58%) Tercapai Rp. 45,78 milyar (94,59%) Tercapai 100%

Total program 34; yang berhasil dicapai 32 program (94,12%)

Program kerja yang belum tercapai diteruskan di tahun 2018.

1.8. Kegiatan Penting

Kegiatan penting lainnya oleh Pengurus dalam tahun 2017

No. Tanggal Kegiatan Penting

1 01/01/2017 Tirta Yatra ke Pura Menjangan bersama Karyawan. 2 11/02/2017 Menyelenggarakan Pra-Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2016

bertempat di Ball Room Graha Kariana Lt.3 Jl. By Pass Prof Dr. Ida Bagus Mantra No. 111X Perempatan Pantai Saba – Gianyar.

3 18/02/2017 Menyelenggarakan Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2016 bertempat di Gedung Kelapa Gading Jl. Cargo Permai 16 X Denpasar.

4 11/03/2017 06/05/2017 10/06/2017 15/07/2017 11/11/2017 31/12/2017

Rapat-rapat Pengurus dan Manager.

5 30/03/2017 08/07/2017 16/10/2017 16/12/2017

Rapat-rapat Gabungan Pengurus, Pengawas dan Manager.

6 09/05/2017 Melakukan Gerakan sosial dalam rangka Ulang Tahun ke – 17 ke Pura Punduk Dawa Klungkung bersama karyawan.

7 29/04/2017 Tirta Yatra ke Pura Agung Blambangan, Pura Alas Purwo, Pura Mandara Giri Semeru, Pura Gunung Bromo bersama Karyawan.

8 21/05/2017 Tirta Yatra ke Pura Puncak Petali, Pura Sri Rambut Sedana, Pura Besi Kalung bersama 387 orang anggota, sekaligus Acara Puncak Peringatan Hari Ulang Tahun ke – 17 KSP EDM.

9 26/05/2017 Mecaru ngulap ngambe Kantor Cabang di Tabanan. 10 29/05/2017 Rakerwil Dekopinwil di PLUT Sesetan Denpasar 11 10/06/2017 Mengajukan permohonan penilaian Predikat Kesehatan Tahun Buku

2016 kepada Dinas Koperasi UMKM Provinsi Bali. 12 14/06/2017

14/06/2017 Rapat pelaksanaan pengalihan dana bergulir bersama Kementerian Koperasi Jakarta dan LPDB-KUMKM.

13 17/06/2017 Menerima kunjungan atau servey Dinas Koperasi UMKM Kabupaten Tabanan dan Dinas Koperasi UMKM Provinsi Bali dalam rangka persiapan pembukaan Cabang di Tabanan.

14 28/07/2017 Menghadiri Harkop Tingkat Provinsi. 15 30/07/2017 Menghadiri peringatan Harkop Kota Denpasar. 16 17/08/2017 Peresmian pembukaan Kantor Cabang KSP EDM Tabanan 17 19/10/2017

20/10/2017 Temu Mitra Nasional LPDB-KUMKM di Jakarta.

18 07/11/2017 Menerima kunjungan kerja dari Dinas Koperasi UMKM Kabupaten Bogor.

19 08/11/2017 Penandatanganan akad kredit dengan Bank BPD Bali Plafon Rp. 6 milyar.

K S P E D M 20

Ema Duta Mandir i

20 13/11/2017 Mengajukan permohonan Jasa Audit Tahun Buku 2016 kepada Kantor Akuntan Publik Drs. Ida Bagus Djagera, surat No. 518/EDMKP/UM/XI/2017.

21 16/12/2017 Diklat Pegawai dan Test Komprehensif Bagi Pegawai Tahun 2017. 22 23/12/2017 Menyelenggarakan Diklat Anggota bertempat di Inna Bali Jl. Veteran

Denpasar.

1.9. Misi Sosial

Pelaksanaan misi sosial dalam tahun 2016 berupa sebagai berikut : 1) Sumbangan dana kepada kelompok sosial masyarakat, seperti Seka Taruna-Taruni,

Seka Layang-Layang, Seka Ogoh-Ogoh. 2) Dana punia ke Pura, Banjar, Desa dalam rangka piodalan/karya,

perbaikan/pemeliharaan. 3) Dana mendukung kegiatan Dekopin menjalankan program kegiatan sosial seperti

kebersihan kota. 4) Kunjungan sosial ke rumah-rumah anggota yang memiliki keluarga tidak normal atau

kurang mampu, diberikan bantuan sebagai ungkapan rasa peduli dan kedekatan. 5) Patuh dan taat membayar pajak kepada pemerintah untuk tujuan pembangunan, seperti

pajak badan, pajak penghasilan karyawan, pajak simpanan, pajak sewa. 6) Membantu program pendidikan Sekolah-Sekolah dengan menerima anak didik Sekolah

untuk mengikuti PKL di Koperasi.

Biaya kegiatan sosial yang dikeluarkan selama tahun 2017 sebagai berikut :

K S P E D M 21

Ema Duta Mandir i

Tanggal Kegiatan Jumlah

01/01/2017 Dana Punia Pura Menjangan 1.350.000,00

16/01/2017 Sumbangan ogoh2 Seka Truna Darmasuci 25.000,00

20/01/2017 Sumbangan HUT TNI AL 200.000,00

20/01/2017 Dana Punia Pura Dsa Saba 2.000.000,00

26/01/2017 Sumbangan ogoh2 Semeton Dauh Metelu 25.000,00

07/02/2017 Sumbangan ogoh2 Br. Pegok Sesetan 50.000,00

17/02/2017 Sumbangan ogoh2 Bad Boys 25.000,00

22/02/2017 Sumbangan ogoh2 STT.Dharma Kanti 50.000,00

25/03/2017 Sumbangan Pengamanan Hari Raya Nyepi 100.000,00

17/04/2017 Dana Punia Karya Pujawali Pura Batur 100.000,00

17/04/2017 Dana Punia Ida Bhatara Turun Kabeh Pura Besakih 200.000,00

18/04/2017 Punia Pembangunan Pura Griya Taman Asih 100.000,00

29/04/2017 Punia Pura Agung Blambangan,Alas Purwo,Agung 800.000,00

Mandara Giri, Semeru,Gunung Bromo

02/05/2017 Punia piodalan Pura Mertasari Br.Blahtanah Gianyar 600.000,00

03/05/2017 Sumbangan acara Creative Project Undiknas 500.000,00

09/05/2017 Punia Pura Punduk Dawa Klungkung 5.000.000,00

21/05/2017 Punia Pura Puncak Petali,Rambut Sedana dan Besi 600.000,00

Kalung

15/06/2017 Sumbangan peringatan Harkop 70 Prov Bali 500.000,00

28/06/2017 Sumbangan dalam rangka Marfest SMAN 1 Gianyar 100.000,00

29/06/2017 Sumbangan Dana Kontribusi Kantor Tabanan 1.600.000,00

03/08/2017 Sumbangan jalan santai STT. Sanggulan 50.000,00

24/08/2017 Punia Karya Ngusaba Desa lan Nini Br.Saba Gianyar 2.495.000,00

24/08/2017 Punia piodalan Pura Sri Rambut Sedana 1.000.000,00

04/09/2017 Sumbangan kupon dana punia Br.Saba 170.000,00

02/10/2017 Sumbangan peduli bencana Gunung Agung 2.000.000,00

18/10/2017 Sumbangan bazar STT.Sangu Mertha Sanggulan 100.000,00

27/10/2017 Sumbangan acara pragmentari Br.Blahtanah 50.000,00

07/11/2017 Sumbangan Kupon punia Banjar Anyar 50.000,00

Jan - Des 16 PPh 25 / Pajak Badan ke Kas Negara 410.694.250,00

Jan - Des 17 Iuran sampah di Sesetan 480.000,00

Jan - Des 17 Iuran ke Dusun/lingkungan Mertha Gangga 720.000,00

Jul - Okt 17 Iuran ke Desa Adat Sanggulan 270.000,00

Jumlah : 432.004.250,00

K S P E D M 22

Ema Duta Mandir i

2. Aspek Usaha

2.1. Jenis Produk, Syarat dan Ketentuan

1.1. Produk Simpanan Simpanan diterima dari anggota, calon anggota, koperasi lain dan anggotanya yang diajak bekerja sama. Jenis produk simpanan sebagai berikut :

a. Tabungan Tabungan Usaha Mandiri

Simpanan yang diterima dari penabung yang memiliki usaha produktif. Setoran awal sebesar Rp. 10.000,00, setoran selanjutnya dapat dilakukan setiap hari kerja dengan jumlah minimal Rp. 1.000,00. Bunga menarik dihitung dari saldo terendah setiap bulan dan dibayarkan pada awal bulan berikutnya.

Tabungan Keluarga Mandiri

Simpanan yang diterima dari penabung yang tidak memiliki usaha produktif seperti PNS, pegawai swasta, buruh, pelajar, mahasiswa, Ibu rumah tangga dan lain-lain. Setoran awal sebesar Rp. 10.000,00, setoran selanjutnya dapat dilakukan setiap hari kerja dengan jumlah minimal Rp. 1.000,00. Bunga menarik dihitung dari saldo terendah setiap bulan dan dibayarkan pada awal bulan berikutnya.

Tabungan Berjangka

Simpanan yang diterima dari penabung dimana penarikannya dilakukan pada saat saat jatuh tempo. Setoran dapat dilakukan setiap bulan dengan jumlah minimal Rp. 50.000,00, atau dilakukan sekaligus pada saat pembukaan dengan jumlah minimal Rp. 1.000.000,00. Bunga sangat menarik dihitung dan dibayarkan setiap bulan.

Persayaratan pembukaan Tabungan : Mengisi formulir surat permohonan; Menyerahkan copy identitas diri yang masih berlaku.

Kelebihan dan manfaat yang diterima menabung : Bunga menarik dan bersaing dibayarkan setiap bulan pada awal bulan berikutnya. Bebas biaya minimum balance, hanya dikenakan jasa administrasi bulanan

sebesar Rp. 1.000,00. Melayani antar jemput ke tempat penabung (apabila diperlukan). Setoran dan tarikan dapat dilakukan setiap saat pada saat jam buka. Dapat dijadikan jaminan atas pinjaman yang diterima. Bagi penabung yang sudah menjadi anggota KSP EDM mendapat nomor kupon

undian berhadiah yang diundi setiap tahun. Pajak sangat ringan sebesar 10% dikenakan apabila bunga yang diperoleh lebih

dari jumlah Rp. 240.000,00 setiap bulan.

b. Simpanan Berjangka Simpanan Berjangka diterima dari anggota, calon anggota dan koperasi lain atau anggotanya yang diajak bekerjasama.

Jangka waktu dan pencairan : 1 (satu) bulan, 3 (tiga) bulan, 6 (enam) bulan, dan 12 (dua belas) bulan. Dapat dicairkan pada saat jatuh tempo atau diperpanjang kembali secara

otomatis.

K S P E D M 23

Ema Duta Mandir i

Persyaratan Pembukaan : Mengisi surat permohonan Copi identitas diri yang berlaku.

Kelebihan dan manfaat yang diterima penyimpan : Bunga sangat menarik, dihitung dan dibayarkan setiap bulan pada saat tanggal

jatuh tempo bunga. Dapat dijadikan jaminan kredit yang diterima. Dapat mengikuti undian berhadiah yang diundi setiap tahun. Pajak sangat ringan sebesar 10% dikenakan apabila bunga yang diperoleh lebih

dari jumlah Rp. 240.000,00 setiap bulan.

1.2. Produk Pinjaman Diberikan

Memberikan pinjaman kepada anggota, calon anggota, koperasi lain dan anggotanya yang diajak bekerja sama.

Jenis Pinjaman Diberikan :

1) Pinjaman Modal Kerja

Untuk pembiayaan modal usaha produktif, plafon dan jangka waktu sesuai dengan kelayakan. Pinjaman Modal Kerja aploven adalah pinjaman dengan jangka waktu maksimal 5

(lima) tahun. Pinjaman Rekening Koran terbatas, adalah Pinjaman Modal Kerja tanpa fasilitas

Cek/Bilyet Giro dengan jangka waktu 1 (satu) tahun dan dapat diperpanjang.

2) Pinjaman Investasi Untuk pembiayaan barang modal usaha produktif, jangka waktu s/d. 10 (sepuluh) tahun. Jangka waktu dan plafon sesuai kelayakan. Pembiayaan investasi antara lain : Sewa tempat usaha Membeli bangunan dan/atau tanah untuk tempat usaha Membeli kendaraan untuk usaha Membeli mesin-mesin untuk usaha.

3) Pinjaman Konsumtif

Untuk pembiayaan segala keperluan konsumsi rumah tangga, jangka waktu dan plafon sesuai kelayakan. Pembiayaan konsumtif antara lain : Keperluan peralatan rumah tangga Membeli kendaraan untuk pribadi Merenovasi rumah tempat tinggal Membeli rumah dan/atau tanah untuk tempat tinggal.

Persyaratan Awal Pinjaman : a. Mengajukan surat permohonan pinjaman. b. Foto copy KTP suami/istri yang masih berlaku dan Kartu Keluarga (KK). c. Foto copy Bukti Kepemilikan agunan/jaminan yang diserahkan. d. Foto copy KTP suami/istri pemilik agunan/jaminan dan Kartu Keluarga (KK). e. Foto copy perijinan jika ada. f. Bersedia diservey dan diwawancarai. g. Bersedia memberi dokumen dan informasi lainnya jika diperlukan. h. Sanggup dan bersedia mengikuti pendidikan dan pelatihan. i. Sanggup dan bersedia menjadi anggota.

Persyaratan dan Ketentuan Pemberian Pinjaman a. Dasar Pemberian Pinjaman :

K S P E D M 24

Ema Duta Mandir i

1) Penilaian/kelayakan (first way out), yaitu penilaian character, capacity, Condition of economy dan capital dari peminjam.

2) Penilaian cash flow, untuk menilai repayment capacity, yaitu besarnya kewajiban (pokok + bunga) terhadap Nett Cash Flow sebesar 40% s/d. 60%.

3) Agunan (second way out), yaitu dengan rasio jaminan minimum 110% dari BCE. Tanah, tanah dan bangunan SHM, SHGB, SHGU yang diikat dengan HT, SKMHT. Kendaraan diikat dengan Fidusia Notariil plafon >10 juta, 10 juta ke bawah sesuai penilaian analis.

4) Skala usaha peminjam, yaitu mikro : s/d. Rp. 50 juta, kecil : >Rp. 50 juta s/d. Rp. 500 juta, menengah : >Rp. 500 juta.

b. Batas Maksimum Pemberian Kredit/Pinjaman (BMPK); sebesar 20% dari modal

(equity) koperasi per peminjam.

c. Jangka Waktu; yaitu : Pinjaman Modal Kerja s/d. 5 (lima) tahun, Pinjaman Investasi s/d. 10 (sepuluh) tahun, Pinjaman konsumtif menyesuaikan kemampuan s/d. 10 tahun. Dan sesuai juga dengan kemampuan membayar dan jaminan yang diserahkan.

d. Suku Bunga; Anggota baru (dibawah 6 bulan) : 1,75% - 2,00% pm, anggota lama : 1,50% - 1,75% pm. Berlaku juga penilaian track record peminjam sebelumnya dan penilaian atas jaminan yang diserahkan.

e. Biaya Administrasi; sesuai jangka waktu pinjaman dibayar dimuka, yaitu : Jangka waktu Anggota Baru Anggota Lama 1 – 2 tahun 2,00% - <2,50% 1,25% - <2,00% 3 tahun 2,50% - <3,00% 2,00% - <2,50% 4 tahun 3,00% - <4,00% 2,50% - <3,00% 5 tahun 4,00% - <5,00% 3,00% - <4,00% >6 tahun 5,00% - 7,00% 4,00% - 5,00%

f. Biaya Pengikatan; sesuai ketentuan Notaris yang diajak bekerja sama. g. Asuransi; sesuai penilaian analis terhadap umur dan jangka waktu pinjaman.

Sektor Usaha Yang Dibiayai : (a) Pertanian (b) Perindustrian (c) Perdagangan, restoran/rumah makan & hotel/penginapan (d) Jasa-Jasa (e) Lain-Lain.

1.3. Layanan PPOB (Payment Point Online Bank)

Usaha jasa pelayanan pembayaran rekening Telepon, Spedy, Listrik, Air, dan penjualan pulsa telepon seluler.

2.2. Simpanan/Tabungan

Tahun Tabungan

(Rp.) Variance (Rp.) %

2013 8.111.745.359 1.622.064.316 24,99

2014 9.563.718.447 1.451.973.088 17,90

2015 10.864.461.507 1.300.743.060 13,60

2016 12.692.286.318 1.827.824.811 16,82

2017 16.062.726.627 3.370.440.309 26,56

1.914.609.117 19,97

Growth

Rata-rata pertumbuhan setiap tahun

Sumber : Laporan Keuangan

K S P E D M 25

Ema Duta Mandir i

Dari tabel tersebut diatas, menunjukkan bahwa Tabungan setiap tahun (dalam lima tahun terakhir) mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar Rp. 1.914.609 ribu (19,97%).

Sedangkan pada tahun 2017 sendiri Tabungan tumbuh signifikan diatas rata-rata yaitu sebesar Rp. 3.370.440 ribu (26,56%).

Perkembangan per Jenis Tabungan Tahun 2017 :

No. Keterangan Realisasi Realisasi

31/12/2016 31/12/2017 Rp. %

1 Tabungan Keluarga Mandiri 4.958.630.199,00 7.738.699.136,00 2.780.068.937,00 56,07

2 Tabungan Usaha Mandiri 5.941.059.432,71 6.167.188.956,71 226.129.524,00 3,81

3 Tabungan Berjangka 1.024.720.872,00 1.255.999.236,00 231.278.364,00 22,57

4 Simpanan Sukarela 767.875.813,90 900.839.298,35 132.963.484,45 17,32

Jumlah : 12.692.286.317,61 16.062.726.627,06 3.370.440.309,45 26,56

Growth


Pertumbuhan Tabungan paling tertinggi dikontribusi dari Tabungan Keluarga Mandiri yang tumbuh mencapai sebesar Rp. 2.780.069 ribu (56,07%), tertinggi kedua dari Tabungan Berjangka yang tumbuh sebesar Rp. 231.278 ribu (22,57%), dan selanjutnya dari Tabungan Usaha Mandiri dan Simpanan Sukarela masing-masing tumbuh sebesar Rp. 226.130 ribu (3,81%) dan Rp. 132.963 ribu (17,32%).

Uraian Tahun Tahun

2016 2017 Jumlah %

Volume Tabungan 12.692.286.317,61 16.062.726.627,06 3.370.440.309,45 26,56

Jumlah Rekening 7.108 8.143 1.035,00 14,56

Rata-rata per Penabung 1.785.633,98 1.972.580,94 186.946,97 10,47

Growth


Volume, jumlah rekening maupun rata-rata saldo per penabung mengalami kenaikan.

Pertumbuhan tabungan mencerminkan kepercayaan masyarakat mengalami peningkatan.

2.3. Simpanan Berjangka

Tahun Simpanan Berjangka

(Rp.) Variance %

2013 14.418.333.000 2.868.250.000 24,83

2014 15.354.322.000 935.989.000 6,49

2015 17.610.072.000 2.255.750.000 14,69

2016 20.814.152.000 3.204.080.000 18,19

2017 26.301.672.000 5.487.520.000 26,36

2.950.317.800 18,11

Growth

Rata-rata pertumbuhan per tahun


Dari tabel diatas, menunjukkan bahwa Simpanan Berjangka setiap tahun (dalam lima tahun terakhir) mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar Rp. 2,95 milyar atau 18,11%.

Pada tahun 2017 Simpanan Berjangka tumbuh signifikan diatas rata-rata yaitu sebesar Rp. 5,49 milyar atau 26,36%.

K S P E D M 26

Ema Duta Mandir i

Uraian Tahun Tahun

2016 2017 Jumlah %

Volume Simpanan Berjangka 20.814.152.000,00 26.301.672.000,00 5.487.520.000,00 26,36

Jumlah Rekening 99 117 18,00 18,18

Rata-rata per penyimpan 210.243.959,60 224.800.615,38 14.556.655,79 6,92

Growth

Volume, jumlah rekening maupun rata-rata per penyimpannya mengalami peningkatan.

Pertumbuhan Simpanan Berjangka mencerminkan tingkat kepercayaan masyarakat meningkat.

2.4. Pinjaman Yang Diberikan

Tahun Pinjaman

Yang Diberikan Variance %

2013 28.515.562.907 6.486.378.264 29,44

2014 30.305.676.901 1.790.113.994 6,28

2015 38.729.154.211 8.423.477.310 27,80

2016 37.145.085.599 (1.584.068.612) -4,09

2017 45.782.247.455 8.637.161.856 23,25

4.750.612.562 16,54

Growth

Rata-rata pertumbuhan per tahunSumber : Laporan Keuangan

Dari tabel diatas, Pinjaman Yang Diberikan, setiap tahun (dalam lima tahun terakhir) mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar Rp. 4.750.613 ribu (16,54%).

Sedangkan pada tahun 2017 sendiri, Pinjaman Yang Diberikan tumbuh signifikan yaitu mencapai sebesar Rp. 8.637.162 ribu (23,25%).

Dan seluruh daripada Pinjaman Yang Diberikan tersebut, seluruhnya atau 100% disalurkan kepada anggota.

Uraian Tahun Tahun

2016 2017 Jumlah %

Volume Pinjaman Yang Diberikan 37.145.085.599,00 45.782.247.455,00 8.637.161.856,00 23,25

Jumlah Rekening 961 971 10,00 1,04

Rata-rata per peminjam 38.652.534,44 47.149.585,43 8.497.050,99 21,98

Growth


Volume, jumlah rekening maupun rata-rata per penyimpannya mengalami peningkatan.

Walaupun pelemparan Pinjaman Yang Diberikan pada tahun 2017 cukup signifikan, namun masih belum mampu memaksimalkan pelemparannya, hal ini dapat dilihat dari LDR masih dibawah 80%, artinya dana masih cukup besar idle. Hal ini disebabkan karena :

- Karena kondisi ekonomi masyarakat belum pulih, daya beli masyarakat menurun, permohonan pinjaman lesu, dan berpangaruh kepada kualitas portofolio pinjaman menurun yang sangat dirasakan oleh pelaku jasa keuangan termasuk koperasi.

Namun KSP Ema Duta Mandiri mampu mengelola Pinjaman Yang Diberikan dengan kualitas yang sangat baik, dengan terus mengembangkan budaya penerapan prinsip pemberian pinjaman yang sehat, monitoring dan pembinaan yang intensif dan penanganan pinjaman bermasalah dapat berjalan lancar, hal ini terbukti pinjaman bermasalah sangat kecil yang diukur dari rasio NPL hanya sebesar 0,08%.

- Karena adanya program KUR dari bank-bank pemerintah yang menawarkan suku bunga rendah (single digit) awalnya 9% pa dan sekarang turun lagi menjadi 7% pa, sehingga banyak pelanggan pinjaman berpaling pindah ke bank penyalur KUR.

- Dari adanya program pemerintah suku bunga satu digit, maka persaingan dikalangan pelaku jasa keuangan semakin ketat, terjadi penurunan suku bunga; sehingga bagi pelaku jasa

K S P E D M 27

Ema Duta Mandir i

keuangan yang memiliki operasional dengan tingkat efisiensi yang baik dan modal yang memadai, mereka itu yang mampu bersaing.

Rincian Pinjaman Yang Diberikan per Sektor Ekonomi per 31/12/2016 dan 31/12/2017 :

Sandi Sektor Ekonomi

Rkg Jumlah Rkg Jumlah

1000 Pertanian 5 826,976,949.00 8 1,219,423,288.00

3000 Perindustrian 14 701,045,367.00 4 102,654,324.00

6000 Perdagangan, restoran/rumah 313 14,753,136,244.00 315 14,356,981,200.00

makan & hotel/penginapan

8000 Jasa - jasa 232 9,198,334,416.00 208 12,879,671,797.00

9990 Lain - lain 397 11,665,592,623.00 436 17,223,516,846.00

Jumlah : 961 37,145,085,599.00 971 45,782,247,455.00

12/31/201712/31/2016

Pinjaman Yang Diberikan :

Sektor

Rekg Volume Rekg Volume

Sektor Produktif 564 25.479.492.976 535 28.558.730.609

Sektor Non Produktif 397 11.665.592.623 436 17.223.516.846

Jumlah : 961 37.145.085.599 971 45.782.247.455

Tahun 2016 Tahun 2017

Dari jumlah seluruh Pinjaman Yang Diberikan tahun 2017 tersebut, 62,38 % atau sebesar Rp. 28.558.731 ribu disalurkan kepada usaha-usaha produktif seperti perdagangan, jasa, industri kecil, dan pertanian dan sisanya 37,62% atau Rp. 17.223.517 ribu disalurkan ke sektor non produktif.

Jumlah Pinjaman Kepada Anggota dan Non Anggota per 31/12/2017

No. Uraian Rkg Jumlah %

Pinjaman kepada Anggota :

1 KPO Denpasar 432 19.447.841.277,00

2 KC Sakah 236 11.628.741.243,00

3 KCP Sesetan 254 11.313.802.420,00

4 KC Tabanan 49 3.391.862.515,00

Jumlah : 971 45.782.247.455,00 100,00

Pinjaman kepada Non Anggota :

1 KPO Denpasar - -

2 KC Sakah - -

3 KCP Sesetan - -

4 KC Tabanan - -

Jumlah : - -

Pinjaman kepada Koperasi lain :

1 KPO Denpasar - -

2 KC Sakah - -

3 KCP Sesetan - -

4 KC Tabanan - -

Jumlah : - -

Total : 971 45.782.247.455,00 100,00

K S P E D M 28

Ema Duta Mandir i

2.5. Perkembangan Volume Usaha

Volume usaha dalam 5 (lima) tahun terakhir dapat dilihat pada table berikut :

Tahun

Pinjaman PPOB Jumlah Jumlah %

2013 57.904.603.403 679.469.547 58.584.072.950 10.269.031.537 21,25

2014 58.804.603.457 720.987.729 59.525.591.186 941.518.236 1,61

2015 74.351.885.082 830.667.453 75.182.552.535 15.656.961.349 26,30

2016 73.643.740.982 664.697.618 74.308.438.600 (874.113.935) -1,16

2017 81.695.297.514 649.417.168 82.344.714.682 8.036.276.082 10,81

Rata2 69.280.026.088 709.047.903 69.989.073.991 6.805.934.654 11,76

Volume Usaha Pertumbuhan

Dari tabel diatas, volume penjualan dalam lima tahun terakhir mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar Rp. 6.805.935 ribu (11,76%.

Pada tahun 2017 volume penjualan mengalami pertumbuhan sebesar Rp. 8.036.276 ribu (10,81%).

Volume usaha pinjaman tahun 2016 mencapai sebesar Rp. 73,64 milyar; dan volume PPOB & jasa transfer pada tahun 2016 sebesar Rp. 664,70 juta.

2.6. Promosi

Promosi usaha yang dilakukan selama tahun 2015 sebagai berikut : a. Bali TV, penayangan pelaksanaan RAT tahun 2015 b. Koran Bisnis Bali, peliputan acara RAT tahun 2015 c. Koran Bali Nusa, Iklan 3 baris d. Website : www.emadutamandiri.com e. Facebook “KSP Ema Duta Mandiri” f. Brosur : Company profile, Tabungan, Simpanan Berjangka dan Pinjaman. g. Kalender Bali h. Payung “EDM” i. Baju Kaos “EDM” j. Jam Dinding “EDM” k. Gelas “EDM” l. Baju Kaos “EDM”

3. Aspek Permodalan

3.1. Modal Sendiri

Perbandingan Rincian Modal Sendiri dua tahun terakhir sebagai berikut :

No. Modal Sendiri 31 Des.2016 31 Des.2017

(Rp.) (%)

1 Simp. Pokok 252.000.000,00 273.600.000,00 21.600.000,00 8,57

2 Simp. Wajib 689.550.000,00 736.210.000,00 46.660.000,00 6,77

3 Simp. Penyetaraan 1.100.000,00 1.100.000,00 - 0,00

4 SMKK 1.885.000.000,00 2.843.000.000,00 958.000.000,00 50,82

5 Modal Donasi 41.970.832,00 41.970.832,00 - 0,00

6 Cadangan Umum 4.370.681.319,62 5.287.795.905,00 917.114.585,38 20,98

7 SHU Tahun Berjl. 1.617.451.940,96 1.812.198.531,05 194.746.590,09 12,04

Jumlah : 8.857.754.092,58 10.995.875.268,05 2.138.121.175,47 24,14

Growth

Sumber : Laporan keuangan per 31 Desember 2016 dan 2017.

K S P E D M 29

Ema Duta Mandir i

Dari tabel ditas dapat dilihat Modal Sendiri tahun 2017 mencapai sebesar Rp. 10.995.875 ribu, tumbuh signifikan sebesar Rp. 2.138.121 ribu (24,14%) dari tahun sebelumnya.

Pertumbuhan tertinggi pada Setoran Modal Khusus Koperasi (SMKK) yaitu tumbuh mencapai Rp. 958 juta (50,82%), tertinggi kedua pertumbuhan Cadangan Umum mencapai Rp. 917,11 juta (20,98%), tertinggi ketiga pertumbuhan SHU Tahun Berjalan mencapai Rp. 194,75 juta (12,04 dan keempat dan kelima pertumbuhan Simpanan Wajib dan Simpanan Pokok masing-masing sebesar Rp. 46,66 juta (6,77%) dan Rp. 21,60 juta (8,57%).

Perkembangan Modal Sendiri dalam lima tahun terakhir :

Tahun Modal Sendiri


2013 3.958.858.801,87 953.810.284,00 31,74

2014 5.158.062.965,92 1.199.204.164,05 30,29

2015 6.871.685.511,81 1.713.622.545,89 33,22

2016 8.857.754.092,58 1.986.068.580,77 28,90

2017 10.995.875.268,05 2.138.121.175,47 24,14

1.598.165.350,04 29,66

Growth


Dari tabel diatas dapat dilihat bahwa Modal Sendiri dalam lima tahun terakhir terus mengalami pertumbuhan, rata-rata per tahun tumbuh sebesar Rp. 1.598.165 ribu atau 29,66%.

Sampai dengan akhir tahun 2017 Modal Sendiri mencapai sebesar Rp. 10.995.875 ribu, meningkat signifikan sebesar Rp. 2.138.121 ribu atau 24,14% dari tahun sebelumnya.

Grafik Perkembangan Modal Sendiri tiga tahun terakhir :

0

2000000000

4000000000

6000000000

8000000000

10000000000

12000000000

2015 2016 2017

Simpanan Pokok

Simpanan Wajib

Modal Penyertaan

SMKK

Modal Sumbangan

Cadangan Umum

SHU Tahun Berjalan

Total Modal Sendiri

3.2. Modal Luar

Perbandingan rincian Modal Luar yang diperoleh dalam dua tahun terakhir :

No. Modal Luar 31 Des.2016 31 Des.2017 Porsi

(Rp.) % (%)

1 Kewajiban Segera 775.313.616,77 985.671.041,66 210.357.424,89 27,13 1,96

2 Tabungan 12.692.286.317,61 16.062.726.627,00 3.370.440.309,39 26,56 31,97

3 Simp.Berjangka 20.814.152.000,00 26.301.672.000,00 5.487.520.000,00 26,36 52,35

4 Pinjaman Yang Diterima 8.645.015.322,00 6.833.689.279,00 (1.811.326.043,00) -20,95 13,60

5 Kewajiban Jk Panjang - 58.933.500,00 58.933.500,00 0,12

Jumlah : 42.926.767.256,38 50.242.692.447,66 7.315.925.191,28 17,04 100,00

Growth


30

Modal yang berasal dari luar tahun 2017 mencapai Rp. 50.242.692 ribu, mengalami peningkatan sebesar Rp. 7.315.925 ribu (17,04%) bila dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 42.926.767 ribu.

Peningkatan tertinggi Modal dari Luar berasal dari Simpanan Berjangka meningkat sebesar Rp. 5.487.520 ribu (26,36%), tertinggi kedua dari Tabungan meningkat sebear Rp. 3.370.440 ribu (26,56%), tertinggi ketiga dan keempat dari Kewajiban Segera dan Kewajiban Jangka Panjang masing-masing meningkat sebesar Rp. 210.357 ribu (27,13%) dan Rp. 58.933 ribu; sedangkan Modal Dari Luar yang berasal dari Pinjaman Yang Diterima mengalami penurunan sebesar Rp. 1.811.326 ribu (20,95%). Kondisi ini berarti membaik karena tidak ketergantungan dengan Modal Pinjaman.

Grafik Perkembangan Modal Luar tiga tahun terakhir :

0,00

5.000.000.000,00

10.000.000.000,00

15.000.000.000,00

20.000.000.000,00

25.000.000.000,00

30.000.000.000,00

2015 2016 2017

Kewajiban Segera

Tabungan

Simpanan Berjangka

Pinjaman Yang Diterima

Kewajiban JangkaPanjang

Perkembangan Modal Luar dalam lima tahun terakhir :

Tahun Modal Luar


2013 31.884.864.752,68 7.828.602.263,00 32,54

2014 32.315.101.982,68 430.237.230,00 1,35

2015 39.245.126.099,71 6.930.024.117,03 21,45

2016 42.926.767.256,38 3.681.641.156,67 9,38

2017 50.242.692.447,66 7.315.925.191,28 17,04

5.237.285.991,60 16,35

Growth


Dari tabel diatas dapat dilihat bahwa jumlah Modal Luar dalam lima tahun terakhir terus mengalami pertumbuhan, rata-rata setiap tahun tumbuh sebesar Rp. 5.237.286 ribu (16,35%).

Pada tahun 2017 pertumbuhan Modal Luar cukup tinggi mencapai Rp. 7.315.925 ribu (16,35%).

31

III. Laporan Keuangan

1. Neraca Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir

KODE URAIAN 31/12/2016 31/12/2017

RP. Rp. RP. (%)ASET

I ASET LANCAR :1 Kas 295.103.100,00 588.655.200,00 293.552.100,00 99,47 2 Giro pada Bank 411.450.383,94 302.570.135,85 (108.880.248,09) (26,46)

3 Simpanan pada Koperasi/Bank 3.481.562.604,02 4.027.770.057,92 546.207.453,90 15,69 4 Simpanan Berjangka pd Kop/Bank 3.900.000.000,00 3.300.000.000,00 (600.000.000,00) (15,38)

5 Pinjaman Diberikan kepada anggota 37.145.085.599,00 45.782.247.455,00 8.637.161.856,00 23,25 6 Pinjaman Diberikana kpd Non Anggota - - -

7 Pnjaman Diberikana kpd Koperasi Lain - - -

8 Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih (209.085.275,00) (259.406.345,00) (50.321.070,00) 24,07 9 Perlengkapan 3.849.198,00 7.070.934,00 3.221.736,00 83,70

10 Pajak Dibayar Dimuka - - -

11 Biaya Dibayar Dimuka 663.535.390,00 817.789.855,00 154.254.465,00 23,25

12 Pendapatan Akan Diterima 402.591.938,00 512.470.470,00 109.878.532,00 27,29

13 Aset Lancar Lainnya 183.124.134,00 348.492.750,00 165.368.616,00

Jumlah Aset Lancar 46.277.217.071,96 55.427.660.512,77 9.150.443.440,81 19,77

II ASET TIDAK LANCAR

1 Investasi Jangka Panjang 21.250.000,00 23.650.000,00 2.400.000,00 11,29

2 Properti Investasi - -

3 Akumulasi Penyusutan Properti Investasi - -

4 Aset Tetap 5.882.879.950,00 6.147.499.675,00 264.619.725,00 4,50

5 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (407.471.507,00) (443.900.800,00) (36.429.293,00) 8,94

6 Aset Tidak Berwujud 32.384.000,00 52.384.000,00 20.000.000,00 61,76

7 Akumulasi Amortisasi Aset Tdk Berwujud (21.738.166,00) (27.738.172,00) (6.000.006,00) 27,60

8 Aset Tidak Lancar Lainnya - 59.012.500,00 59.012.500,00

Jumlah Aset Tidak Lancar 5.507.304.277,00 5.810.907.203,00 303.602.926,00 5,51

TOTAL ASET 51.784.521.348,96 61.238.567.715,77 9.454.046.366,81 18,26

KEWAJIBAN DAN MODAL

I KEWAJIBAN LANCAR

1 Kewajiban Segera Harus Dibayar 316.923.488,00 757.185.666,00 440.262.178,00 138,92

2 Tabungan Anggota 6.796.963.710,90 8.497.564.762,35 1.700.601.051,45 25,02

3 Tabungan Non Anggota 5.895.322.606,71 7.565.161.864,71 1.669.839.258,00 28,32

4 Simpanan Berjangka Anggota 17.291.652.000,00 22.617.872.000,00 5.326.220.000,00 30,80

5 Simpanan Berjangka Non Anggota 3.522.500.000,00 3.683.800.000,00 161.300.000,00 4,58

6 Hutang Dana Bagian SHU 458.390.128,77 192.485.375,66 (265.904.753,11) (58,01)

7 Pendapatan Diterima Dimuka - 36.000.000,00 36.000.000,00

8 Pinjaman Diterima Jangka Pendek - - -

Jumlah Kewajiban Lancar 34.281.751.934,38 43.350.069.668,72 9.068.317.734,34 26,45

II KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

1 Pinjaman Diterima dari Bank 2.228.402.670,00 2.417.083.303,00 188.680.633,00 8,47

2 Pinjaman Diterima dari Non Bank 6.416.612.652,00 4.416.605.976,00 (2.000.006.676,00) (31,17)

3 Kewajiban Jangka Panjang Lainnya - 58.933.500,00 58.933.500,00

Jumlah Kewajiban Jk Panjang 8.645.015.322,00 6.892.622.779,00 (1.752.392.543,00) (20,27)

III MODAL

1 Simpanan Pokok 252.000.000,00 273.600.000,00 21.600.000,00 8,57

2 Simpanan Wajib 689.550.000,00 736.210.000,00 46.660.000,00 6,77

3 Modal Penyetaraan 1.100.000,00 1.100.000,00 - -

4 Simpanan Modal Khusus Koperasi 1.885.000.000,00 2.843.000.000,00 958.000.000,00 50,82

5 Modal Sumbangan 41.970.832,00 41.970.832,00 - -

6 Cadangan Umum 4.370.681.319,62 5.287.795.905,00 917.114.585,38 20,98

7 SHU Tahun Lalu Belum Dibagi - -

8 SHU Tahun Berjalan 1.617.451.940,96 1.812.198.531,05 194.746.590,09 12,04

Jumlah Modal 8.857.754.092,58 10.995.875.268,05 2.138.121.175,47 24,14

TOTAL KEWAJIBAN & MODAL 51.784.521.348,96 61.238.567.715,77 9.454.046.366,81 18,26

KSP EMA DUTA MANDIRI

N E R A C APer : 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017

GROWTH

S E & O

Pengurus,

I Wayan Murja, SE.MM. Drs. I Nyoman Mandia, MSi. Ni Wayan Sulistiani, SH. Ketua Sekretaris Bendahara

32

2. Perhitungan Sisa Hasil Usaha Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir

NO. URAIAN 31/12/2016 31/12/2017

RP. RP. RP. %

I PARTISIPASI ANGGOTA

A Partisipasi Bruto Anggota

1 Pendapatan Jasa Pinjaman 6.900.890.028,00 7.969.556.770,00 1.068.666.742,00 15,49

2 Pendapatan Administrasi 575.775.214,00 844.794.160,00 269.018.946,00 46,72

3 Pendapatan Operasional Lainnya 82.053.492,49 50.859.676,24 (31.193.816,25) -38,02

Jumlah Partisipasi Bruto Anggota 7.558.718.734,49 8.865.210.606,24 1.306.491.871,75 17,28

B Beban Pokok

4 Jasa Simpanan/Tabungan 289.357.931,00 290.268.321,00 910.390,00 0,31

5 Jasa Simpanan Berjangka 1.661.275.291,00 2.104.892.577,00 443.617.286,00 26,70

Jumlah Beban Pokok 1.950.633.222,00 2.395.160.898,00 444.527.676,00 22,79

PARTISIPASI NETO ANGGOTA 5.608.085.512,49 6.470.049.708,24 861.964.195,75 15,37

II PENDAPATAN/BEBAN NON ANGGOTA :

6 Pendapatan 587.615.229,79 331.125.580,70 (256.489.649,09) -43,65

7 Beban 2.032.690.153,00 1.709.090.945,00 (323.599.208,00) -15,92

Laba/Rugi Kotor dengan Non Anggota (1.445.074.923,21) (1.377.965.364,30) 67.109.558,91 -4,64

Sisa Hasil Usaha Kotor 4.163.010.589,28 5.092.084.343,94 929.073.754,66 22,32

III BEBAN OPERASI

C Beban Usaha

8 Beban Tenaga Kerja 1.543.488.492,00 1.726.367.032,00 182.878.540,00 11,85

9 Beban Pajak Selain TPP 64.129.140,90 52.112.982,84 (12.016.158,06) -18,74

10 Beban Pemeliharaan dan Perbaikan 52.534.426,00 77.450.285,00 24.915.859,00 47,43

11 Beban Barang dan Jasa 145.593.173,00 206.727.457,00 61.134.284,00 41,99

12 Beban Sewa 70.200.420,00 95.200.416,00 24.999.996,00 35,61

13 Beban Penyusutan 70.170.809,00 81.249.299,00 11.078.490,00 15,79

14 Beban Penyisihan Piutang (9.088.274,00) 50.321.070,00 59.409.344,00 -653,69

15 Beban Usaha Lain 216.418.983,42 225.229.307,00 8.810.323,58 4,07

Jumlah Beban Usaha 2.153.447.170,32 2.514.657.848,84 361.210.678,52 16,77

SHU SEBELUM BEBAN PERKOPERASIAN 2.009.563.418,96 2.577.426.495,10 567.863.076,14 28,26

D Beban Perkoperasian

16 Beban Rapat Pengawas/Pengurus Kop 4.032.000,00 2.038.000,00 (1.994.000,00) -49,45

17 Beban Pembinaan & Diklat 19.819.150,00 1.975.000,00 (17.844.150,00) -90,03

18 Beban RAT - 386.362.700,00 386.362.700,00 0,00

Jumlah Beban Perkoperasian 23.851.150,00 390.375.700,00 366.524.550,00 1536,72

SHU SETELAH BEBAN PERKOPERASIAN 1.985.712.268,96 2.187.050.795,10 201.338.526,14 10,14

E Pendapatan dan Beban Lain-lain -

19 Pendapatan Lain-lain 4.950.000,00 75.049.756,95 70.099.756,95

20 Beban Lain-lain 26.800.953,00 39.207.771,00 12.406.818,00 46,29

Jumlah Pendapatan/Beban Lain-lain 21.850.953,00 (35.841.985,95) (57.692.938,95) -264,03

SHU SEBELUM PAJAK 1.963.861.315,96 2.222.892.781,05 259.031.465,09 13,19

F Pajak Penghasilan 346.409.375,00 410.694.250,00 64.284.875,00 18,56

Sisa Hasil Usaha Setelah Pajak 1.617.451.940,96 1.812.198.531,05 194.746.590,09 12,04


PERHITUNGAN SISA HASIL USAHA

PERIODE : TAHUN 2016 DAN TAHUN 2017

GROWTH

S E & O

Pengurus,


33

3. Catatan Atas Laporan Keuangan

1) Ikhtisar Kebijakan Akuntansi

a. Dasar penyusunan laporan keuangan

Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) dan Peraturan Menteri KUKM Republik Indonesia Nomor 13/Per/M.KUKM/IX/2015 tentang Pedoman Akuntansi Usaha Simpan Pinjam oleh Koperasi.

b. Kas

Kas adalah mata uang kertas dan logam dalam bentuk rupiah yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah.

c. Giro pada Bank

Penempatan dana pada Bank Umum berupa Rekening Giro yang sewaktu-waktu dapat ditarik dengan menggunakan cek atau bilyet giro, sifatnya sangat likuid, cepat dapat dijadikan kas dalam jumlah tertentu tanpa menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan, bertujuan untuk menunjang aktifitas operasional.

d. Simpanan pada Koperasi/Bank

Penempatan dana pada Koperasi lain dan/atau Bank berupa Tabungan yang sewaktu-waktu dapat ditarik, sifatnya sangat likuid, cepat dapat dijadikan kas dalam jumlah tertentu tanpa menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan, bertujuan untuk menunjang aktifitas operasional.

e. Simpanan Berjangka pada Koperasi/Bank

Penempatan dana pada Koperasi/Bank berupa Simpanan Berjangka (Deposito) yang penarikannya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo, dimaksudkan untuk memperoleh penghasilan sementara sebelum ditempatkan dalam aktiva produktif Pinjaman Yang Diberikan.

f. Pinjaman Yang Diberikan kepada Anggota

Penyediaan uang berupa Pinjaman Yang Diberikan kepada Anggota berdasarkan perjanjian pinjaman dimana Anggota sebagai peminjam, yang mewajibkan peminjam untuk melunasi dalam jangka waktu tertentu dan membayar jasa berupa bunga.

g. Pinjaman Diberikan kepada Non Anggota

Penyediaan uang berupa Pinjaman Yang Diberikan kepada Non Anggota (calon anggota, koperasi lain dan/atau anggotanya, badan usaha lain) berdasarkan perjanjian pinjaman, yang mewajibkan peminjam untuk melunasi dalam jangka waktu tertentu dan membayar jasa berupa bunga.

h. Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih (PPTT)

Penyisihan yang dibentuk untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul sehubungan dengan penanaman dana dalam Pinjaman Yang Diberikan. Koperasi membentuk PPTT Umum dan PPTT Khusus dengan penjelasan sebagai berikut :

PPTT Umum.

PPTT Umum ditetapkan paling sedikit sebesar 0,5 % dari Pinjaman Yang Diberikan yang memiliki kualitas lancar.

PPTT Khusus.

PPTT khusus ditetapkan paling sedikit sebesar :

- 10% dari Pinjaman Yang Diberikan dengan kualitas kurang lancar setelah dikurangi dengan nilai agunan.

- 50% dari Pinjaman Yang Diberikan dengan kualitas diragukan setelah dikurangi dengan nilai agunan.

- 100% dari Pinjaman Yang Diberikan dengan kualitas macet setelah dikurangi dengan nilai agunan.

34

- Apabila perhitungan poin a) b) dan c) adalah nihil (0), maka minimal dibentuk sebesar 0,5 % dari baki debet.

Nilai agunan yang diperhitungkan sebagai pengurang dalam pembentukan PPTT adalah :

- 100% dari agunan yang bersifat likuid seperti tabungan dan/atau simpanan berjangka yang diblokir pada KSP. EMA DUTA MANDIRI disertai dengan surat kuasa pencairan, emas dan/atau logam mulia.

- 85% dari nilai pasar untuk agunan berupa emas atau perhiasan yang dibuat dari emas yang mempunyai bukti kepemilikan yang diikat dengan gadai.

- 80% dari nilai hak tanggungan untuk agunan berupa tanah, bangunan dan/atau rumah yang

bersertipikat hak milik (SHM) atau hak guna bangunan (SHGB) atau hak guna usaha (SHGU)yang diikat dengan hak tanggungan.

- 60 % dari nilai jual objek pajak untuk agunan berupa tanah, bangunan dan rumah bersertifikat hak milik (SHM) atau hak guna bangunan (SHGB), hak pakai tanpa hak tanggungan dan atau diikat dengan SKMHT.

- 50 % dari nilai jual objek pajak untuk agunan berupa tanah dengan bukti kepemilikan berupa surat girik (letter C) yang dilampiri surat pemberitahuan pajak terhutang (SPPT) terakhir.

- 50 % dari nilai pasar untuk agunan berupa kendaraan bermotor yang disertai bukti kepemilikan dan diikat sesuai ketentuan yang berlaku.

- 50 % dari nilai pasar untuk agunan berupa mesin-mesin/peralatan usaha/rumah tangga milik debitur dan diikat sesuai ketentuan berlaku.

Agunan selain yang dimaksud diatas tidak diperhitungkan sebagai pengurang dalam pembentukan

PPTT.

i. Perlengkapan

Perlengkapan adalah material penunjang yang digunakan untuk operasional dengan masa manfaat kurang dari satu tahun. Yang masuk dalam kategori perlengkapan adalah perlengkapan kantor yang jumlahnya material seperti buku, kertas, alat tulis dan stationeri. Disajikan berdasarkan nilai fisik dari persediaan per tanggal laporan.

j. Biaya Dibayar Dimuka

Biaya dibayar dimuka adalah sejumlah dana yang telah dibayarkan kepada pihak lain untuk memperoleh manfaat barang/jasa tertentu. Termasuk dalam kategori biaya-biaya dibayar dimuka antara lain Sewa Dibayar Dimuka, Asuransi Dibayar Dimuka, Biaya Dibayar Dimuka Lainnya.

k. Pendapatan Yang Masih Harus Diterima

Pendapatan yang masih harus diterima adalah berbagai jenis pendapatan yang sudah dapat diakui sebagai pendapatan tetapi belum dapat diterima. Contoh pendapatan bunga dari Pinjaman Diberikan dan Penempatan pada lembaga lain dengan kualitas lancar (performing).

Pendapatan bunga dari Pinjaman Diberikan dengan kualitas lancar diakui secara akrual basis sedangkan pendapatan bunga dari kredit kualitas tidak lancar (non performing) diakui secara cash basis.

l. Aset Lancar Lainnya

Aset lancar lainnya adalah aset yang tidak termasuk sebagaimana disebutkan diatas. Contoh Agunan/jaminan Yang Diambilalih.

Agunan yang diambil alih adalah aset yang diperoleh berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar pelelangan dari pemilik agunan dalam hal debitur tidak memenuhi kewajibannya.

Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian Pinjaman Diberikan diakui sebagai aset dan dibukukan pada akun Aset Lancar Lainnya – Agunan Yang Diambilalih pada kelompok “Aset Lancar” sebesar baki debet pinjaman. Apabila terdapat penurunan nilai permanen dari agunan yang diambil alih, maka nilai agunan tersebut wajib disesuaikan. Pada saat dijual, hasil

35

penjualan dipergunakan untuk menutup baki debet pinjaman dan seluruh kewajiban peminjam; dan apabila terdapat selisih lebih atau kurang, maka dikembalikan atau ditagih kepada peminjam.

m. Investasi Jangka Panjang

Investasi jangka panjang adalah aset atau kekayaan yang diinvestasikan pada koperasi sekunder, koperasi lain atau perusahaan untuk jangka waktu lebih satu tahun tidak dapat dicairkan, berupa simpanan atau penyertaan modal.

n. Properti Investasi

Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) yang dikuasai (oleh pemilik/koperasi atau lessee melalui sewa pembiayaan) dan dapat menghasilkan sewa atau kenaikan nilai atau kedua-duanya. Properti investasi tidak digunakan untuk kegiatan produksi atau penyediaan barang/jasa, tujuan administratif, atau dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.

o. Akumulasi Penyusutan Properti Investasi

Akumulasi penyusutan properti investasi adalah pengurang nilai perolehan suatu properti investasi, sebagai akibat penggunaan dan berlalunya waktu. Akumulasi penyusutan dilakukan secara sistematis selama awal penggunaan sampai dengan umur manfaatnya.

p. Aset tetap

Aset tetap adalah aset berwujud yang diperoleh dalam bentuk siap pakai atau dengan dibangun lebih dahulu, yang digunakan dalam operasi organisasi, yang tidak dimaksudkan untuk dijual dalam rangka kegiatan normal organisasi dan mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun. Aset tetap mencakup :

- Tanah/Hak Atas Tanah, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk tanah.

- Bangunan, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk berbagai bangunan.

- Mesin dan Kendaraan, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk berbagai jenis mesin, kendaraan atau peralatan produksi.

- Inventaris dan Peralatan Kantor, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk berbagai bentuk inventaris dan peralatan kantor.

Aset tetap kecuali Tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight line methode) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomi aset tetap, sebagai berikut :

Jenis aset Umur aset Tarif penyusutan

Kendaraan sepeda motor 4 tahun 25%

Kendaraan mobil 8 tahun 12,5%

Inventaris & Peralatan Kantor golongan I 4 tahun 25%

Inventaris & Peralatan Kantor golongan II 8 tahun 12,5%

Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan SHU tahun yang bersangkutan. Apabila suatu pengeluaran Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan atas aset tersebut diniali menambah umur ekonomis atau menambah manfaat aset tetap yang bersangkutan, maka pengeluaran tersebut dikapitalisasi dengan nilai aset tetap yang bersangkutan.

q. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Akumulasi penyusutan aset tetap, adalah pengurang nilai perolehan suatu aset tetap yang dimiliki koperasi, sebagai akibat dari penggunaan dan berlalunya waktu. Akumulasi penyusutan dilakukan secara sistematis selama awal penggunaan sampai dengan umur manfaatnya.

r. Aset Tidak Berwujud

Aset tidak berwujud, adalah aset non-moneter yang dapat diidentifikasi namun tidak mempunyai wujud fisik. Dimiliki untuk digunakan dalam kegiatan produksi atau disewakan kepada pihak lain atau untuk tujuan administratif. Contoh software.

36

s. Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud

Akumulasi amortisasi aset tidak berwujud adalah pengurang nilai perolehan suatu aset tidak berwujud yang dimiliki koperasi, sebagai akibat dari penggunaan dan berlalunya waktu. Akumulasi amortisasi aset tidak berwujud dilakukan secara sistematis selama awal penggunaan sampai dengan umur manfaatnya.

t. Aset Tidak Lancar Lainnya

Aset tidak lancar lainnya, adalah aset yang tidak termasuk sebagaimana aset tidak lancar tersebut diatas, seperti :

1) Pengeluaran berkaitan dengan proses pembuatan gedung kantor; apabila proses pembangunan gedung sudah selesai maka menjadi nilai perolehan Gedung Kantor, kemudian dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tetap.

2) Pengeluaran berkaitan dengan proses pembelian tanah; apabila sudah selesai prosesnya maka total pengeluarannya menjadi nilai perolehan Tanah yang dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tetap.

3) Pengeluaran berkaitan dengan proses pembelian kendaraan kantor; apabila sudah selesai prosesnya maka total pengeluarannya menjadi nilai perolehan inventaris kendaraan kantor yang dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tetap.

4) Pengeluaran berkaitan dengan proses pengembangan sistem core banking; apabila sudah selesai prosesnya maka total pengeluarannya menjadi nilai perolehan yang dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tidak Berwujud.

u. Kewajiban Segera Harus Dibayar

Kewajiban yang telah jatuh tempo dan/atau segera dapat ditagih dan harus segera dibayar. Transaksi Kewajiban Segera diakui pada saat :

1) Kewajiban telah jatuh tempo; atau

2) Kewajiban menjadi segera dapat ditagih oleh pemiliknya baik dengan perintah dari pemberi amanat maupun tidak.

v. Utang Bunga

Kewajiban bunga yang telah jatuh tempo dan atau segera dapat ditagih oleh pemiliknya dan harus segera dibayar. Utang bunga diakui sebesar jumlah bunga kontraktual, baik untuk accrual bunga maupun yang telah jatuh tempo.

w. Utang Pajak

Utang Pajak adalah kewajiban pajak penghasilan badan yang terutang atas penghasilan Koperasi. Utang pajak merupakan selisih kurang atas kewajiban pajak penghasilan setelah memperhitungkan angsuran pajak atau pajak dibayar dimuka.

x. Simpanan

Simpanan adalah dana dalam bentuk Tabungan Koperasi dan Simpanan Berjangka yang dipercayakan oleh anggota, calon anggota dan anggota Koperasi lain yang diajak bekerja sama berdasarkan perjanjian penyimpanan dana.

Tabungan :

1) Transaksi tabungan diakui sebesar nominal penyetoran atau penarikan yang dilakukan oleh penabung.

2) Setoran tabungan diakui pada saat uang diterima pada jam kas Koperasi.

3) Bunga yang diberikan atas tabungan diakui sebagai penambah nominal tabungan.

4) Saldo tabungan disajikan sebesar jumlah kewajiban Koperasi kepada pemilik tabungan.

Simpanan Berjangka :

5) Transaksi Simpanan Berjangka diakui sebesar nilai nominal yang tercantum dalam bilyet Simpanan Berjangka.

37

6) Setoran Simpanan Berjangka diakui pada saat uang diterima.

7) Simpanan Berjangka disajikan sebesar jumlah nominal atau sebesar kewajiban Koperasi yang diperjanjikan.

8) Kewajiban bungan Simpanan Berjangka yang belum jatuh tempo disajikan dalam pos Utang Bunga.

y. Pinjaman Diterima

Pinjaman diterima adalah dana yang diterima dari Bank Lain dan/atau pihak lain dengan kewajiban pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman.

z. Simpanan Pokok

Simpanan Pokok adalah sejumlah uang yang sama yang wajib dibayarkan oleh anggota kepada koperasi pada saat masuk menjadi anggota, yang tidak dapat diambil kembali selama yang bersangkutan menjadi anggota.

aa. Simpanan Wajib

Simpanan Wajib adalah sejumlah simpanan tertentu yang tidak harus sama yang wajib dibayar oleh anggota kepada koperasi dalam waktu dan kesempatan tertentu, yang tidak diambil kembali selama yang bersangkutan menjadi anggota.

bb. Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK)

Simpanan Modal Khusus Koperasi adalah setoran modal dari anggota kepada Koperasi yang bersifat permanen, tidak boleh ditarik untuk menambah dan memperkuat permodalan Koperasi guna meningkatkan kegiatan usahanya, sesuai dengan Persus Nomor 217/EDMKP/Persus.2/VI/2016

cc. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga

Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual (accrual basis), kecuali pendapatan bunga dari kredit dan aset produktif lainnya dengan klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet (non performing), diakui apabila pendapatan tersebut benar-benar telah diterima (cash basis). Pendapatan bunga atas aset produktif lancar yang akan diterima diungkap sebagai pendapatan bunga yang masih akan diterima pada pos neraca. Pendapatan bunga atas aset produktif dengan klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet yang belum diterima diungkapkan sebagai pendapatan bunga dalam penyelesaian pada catatan atas laporan keuangan mengenai komitmen dan kontijensi.

dd. Perpajakan

Beban pajak ditentukan berdasarkan SHU kena pajak periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

2) Informasi Kegiatan Usaha Simpan Pinjam

K a s

Uang kertas dan logam dalam rupiah yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah, ada dalam brankas milik Koperasi per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 295.103.100,00 dan Rp. 588.655.200,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2016 31/12/2017

100.10 KPO Denpasar 158.363.400,00 241.354.100,00

100.10 KC Sakah 87.758.600,00 124.929.200,00

100.10 KCP Sesetan 48.981.100,00 153.993.400,00

100.10 KC Tabanan - 68.378.500,00

Jumlah : 295.103.100,00 588.655.200,00

38

Giro pada Bank

Penempatan dana pada Bank Umum dalam bentuk Giro yang sewaktu-waktu dapat ditarik, per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 411.450.383,94 dan Rp. 302.570.135,85 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2016 31/12/2017

10.00001.7 Bukopin Rek.100.132.70.77 3.457.246,89 -

10.00002.5 Bukopin Rek.100.132.80.73 662,86 -

10.00003.3 Bukopin Rek.100.132.90.70 55.441.945,62 -

10.00004.1 Bank Andara Rek. 1000060538 15.789.663,00 3.483.741,00

10.00006.8 Bank BNI Rek. 0229857524 121.310.331,00 60.124.317,00

10.00007.6 Andara Link 319.300,00 1.176.800,00

10.00009.2 Bank BNI Escro KKLK Rek. 319324232 125.000.000,00 125.000.000,00

10.00040.8 Bank Mandiri Rek.145-00-0467126-5 90.131.234,57 112.785.277,85

Jumlah : 411.450.383,94 302.570.135,85

Simpanan pada Koperasi/Bank

Penempatan pada Koperasi/Bank dalam bentuk Tabungan yang sewaktu-waktu dapat ditarik, per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 3.481.562.604,02 dan Rp. 4.027.770.057,92 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2016 31/12/2017

120.20 KPO Denpasar :

20.00002.3 BPR Bank Kertiawan Rek.3.223 2.546.682.775,00 2.072.625.837,00

20.00003.1 BPD Bali Rek.010.02.02.16139.0 11.141.555,71 12.254.104,91

20.00004.0 BPD Bali Rek.010.02.02.16138.9 6.242.550,11 6.859.798,99

20.00005.8 BPD Bali Rek.010.02.02.16137.7 109.252,52 61.252,52

20.00006.6 BPD Bali Rek.011.02.02.27943.8 39.103.730,86 18.895.883,39

20.00007.4 PUSKOP Bali Siwajar 108.760.429,00 114.719.445,00

20.00008.2 BPR Padma Rek.0011039651 128.245.389,38 35.010.365,65

20.00009.0 TAPLUS BISNIS BNI Rek.0319325429 519.410.852,00 525.807.799,00

20.00010.4 BPR Padma Bisnis Rek.0018000059 121.866.069,44 25.700.620,46

20.00012.0 BPD Bali Rek.017.02.02.02718.2 - 100.050.000,00

Jumlah : 3.481.562.604,02 2.911.985.106,92

120.20 KC Sakah Gianyar :

20.00002.3 BPR Bank Kertiawan Rek. 11.0400473 - 638.113.901,00

120.20 KCP Sesetan Denpasar :

20.00002.3 BPR Bank Kertiawan Cab. Kuta - 366.590.457,00

120.20 KC Tabanan :

17.00001.2 BPR Bank Kertiawan Rek.11.0300678 - 111.080.593,00

Jumlah : 3.481.562.604,02 4.027.770.057,92

39

Simpanan Berjangka pada Koperasi/Bank

Penempatan dana pada Koperasi/Bank dalam bentuk Simpanan Berjangka (Deposito) yang penarikannya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo, tercatat di Kantor Pusat Operasional Denpasar per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 3.900.000.000,00 dan Rp. 3.300.000.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2016 31/12/2017

30.01865.6 BPR Bank Kertiawan Bilyet 01.04888.0 500.000.000,00 -

30.01866.4 BPR Bank Kertiawan Bilyet 01.04889.9 500.000.000,00 -

30.01868.0 BPR Bank Kertiawan Bilyet 0104969 200.000.000,00 -







30.01891.5 Koperasi Cahaya Baru Bilyet 00513 - 50.000.000,00

30.01898.2 BPR Bank Kertiawan Bilyet 0300247 - 500.000.000,00



30.01901.6 KOSPIN Karya Bhakti Bilyet 4020100453 - 200.000.000,00






Jumlah : 3.900.000.000,00 3.300.000.000,00

Pinjaman Diberikan Kepada Anggota

Pinjaman Diberikan kepada Anggota per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 37.145.085.599,00 dan Rp. 45.782.247.455,00 dengan rincian sebagai berikut :

40

Kode Jenis Pinjaman Rkg 31/12/2016 Rkg 31/12/2017

KP Denpasar :

130.10 Pinj. Modal Kerja Umum 58 1.302.636.347,00 95 3.349.427.789,00

130.11 Pinj. Modal Kerja R/K 3 1.342.033.414,00 2 530.780.250,00

130.20 Pinj. Investasi 44 4.334.559.339,00 37 7.005.250.605,00

130.27 Pinj. Modal Kerja Bank Andara II 1 10.684.168,00 1 2.724.550,00

130.33 Pinj. Modal Kerja KKLK BNI 1-2 3 74.042.578,00 - -

130.37 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-1 47 1.552.819.793,00 27 1.037.775.025,00

130.38 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-2 26 516.387.171,00 36 730.683.983,00

130.39 Pinj. Konsumtif 195 6.829.464.638,00 186 6.091.896.629,00

130.41 Pinj.Karyawan 25 200.974.455,00 20 200.664.050,00

130.42 Pinj. KKLK BPD I Th 1 21 161.362.573,00 5 9.746.212,00

130.43 Pinj. KKLK BPD I Th 2 45 620.450.943,00 10 127.630.594,00

130.44 Pinj. KKLK BPD II Th 1 - - 13 361.261.590,00

Jumlah : 468 16.945.415.419,00 432 19.447.841.277,00

KC Sakah :

130.10 Pinj.Modal Kerja Umum 44 1.863.595.376,00 48 1.765.655.298,00

130.11 Pinj.Modal Kerja R/K 2 360.000.000,00 3 587.183.839,00

130.20 Pinj.Investasi 22 2.541.592.512,00 30 3.751.076.032,00

130.33 Pinj.Modal Kerja KKLK BNI II 3 6.686.136,00 - -



130.39 Pinj.Konsumtif 145 4.889.217.602,00 134 4.441.924.754,00

130.43 Pinj.Modal Kerja KKLK BPD THP II 3 128.184.223,00 1 33.578.445,00

130.44 Pinj.Modal Kerja KKLK BPD II THP 2 - - 1 100.000.000,00

Jumlah : 246 11.204.333.369,00 236 11.628.741.243,00

KCP Sesetan :

130.10 Pinj.Modal Kerja Umum 41 1.470.774.904,00 36 811.825.154,00

130.11 Pinj.Modal Kerja R/K 2 499.590.674,00 3 1.241.418.879,00

130.20 Pinj.Investasi 17 811.022.238,00 22 1.480.912.212,00



130.39 Pinj.Konsumtif 160 4.837.450.798,00 173 6.865.992.969,00

130.42 Pinj.Modal Kerja KKLK BPD THP I 12 300.102.953,00 5 82.403.579,00

130.44 Pinj.Modal Kerja KKLK BPD II THP I - - 2 145.000.000,00

Jumlah : 247 8.995.336.811,00 254 11.313.802.420,00

KC Tabanan :

130.10 Pinj.Modal Kerja Umum - - 10 732.028.411,00

130.20 Pinj.Investasi - - 2 367.000.000,00

130.39 Pinj.Konsumtif - - 37 2.292.834.104,00

Jumlah : - - 49 3.391.862.515,00

Total : 961 37.145.085.599,00 971 45.782.247.455,00

41

Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih

Cadangan Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih yang dipergunakan untuk mengcover kerugian akibat tidak tertagih Pinjaman Yang Diberikan per : 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 209.085.275,00 dan Rp. 259.406.345,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2016 31/12/2017

140.10 KPO Denpasar 102.717.312,00 123.719.060,00

140.10 KC Sakah 61.427.659,00 62.256.198,00

140.10 KCP Sesetan 44.940.304,00 56.471.774,00

140.10 KC Tabanan - 16.959.313,00

Jumlah : 209.085.275,00 259.406.345,00

Perlengkapan

Jumlah Perlengkapan per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 3.849.198,00 dan Rp. 7.070.934,00 dengan rincian sebagai berikut :

42

Kode Uraian 31/12/2016 31/12/2017

KPO Denpasar :

31.00280.6 Cetak Kalender 2016 (1.200) - -

31.00283.0 Souvenir Payung,Jam RAT 2015 - -

31.00002.5/16.00017.5 Cetakan Surat Permohonan Kredit 30.000,00 -

31.00092.0/16.00013.2 Cetakan Kop Surat 40.000,00 -

31.00095.5 Cetakan Slip Set Tabungan - -

31.00096.3 Cetakan Slip Tarikan Tabungan - -

31.00097.1 Cetakan Slip Setoran Umum - -

31.00101.3/16.00014.0 Bilyet Simpanan Berjangka 90.000,00 -

31.00102.1 Buku Tabungan Usaha - -

31.00104.8 Kartu Anggota - -

31.00105.6/16.00020.5 Buku Tabungan Keluarga 300.000,00 750.000,00

31.00106.4/16.00002.7 Map EDM 50.000,00 -

16.00003.5 Buku Saku AD/ART 462.000,00 462.000,00

16.00005.1 Slip Setoran Tabungan - 300.000,00

16.00007.8 Amplop KSP EDM 497.000,00 163.000,00

16.00010.8 Slip Setoran Umum - 708.000,00

16.00011.6 Buku Tabungan Usaha - 375.000,00

16.00013.2 Kop Surat - 332.000,00

16.00018.3 Cetakan Surat Pernyataan 30.000,00 -

16.00019.1 Bilyet Tabungan Berjangka 152.000,00 152.000,00

16.00021.3 Brosur KSP EDM 649.000,00 215.000,00

16.00022.1 Cetakan Akad Kredit 450.000,00 32.000,00

17.00001.2 Bilyet Deposito - 180.000,00

17.00002.0 Cetak Map Modal Penyertaan (SMKK) - 270.000,00

17.00003.9 Slip Tarikan Tabungan - 500.000,00

17.00004.7 Ultra Card - 314.000,00

Jumlah KP Denpasar 2.750.000,00 4.753.000,00

141.10 KC Sakah :

17.00001.2 Buku Tabungan Usaha Mandiri - 30.000,00

17.00002.0 Buku Tabungan Keluarga Mandiri - 30.000,00


17.00004.7 Slip Penarikan Tabungan - 20.000,00

17.00005.5 Bilyet Simpanan Berjangka - 27.000,00

17.00006.3 Bilyet Tabungan Berjangka - 116.000,00

17.00007.1 Keben - 85.000,00

Jumlah KC Sakah - 336.380,00

KCP Sesetan :

31.00002.5/16.00012.4 Buku Tabungan Keluarga Mandiri 735.000,00 1.117.500,00

31.00005.0/16.00004.3 Slip Tarikan Tabungan 128.190,00 209.706,00

31.00006.8/16.00014.0 Bilyet Simpanan Berjangka 72.000,00 79.500,00

31.00007.6/16.00011.6 Buku Tabungan Usaha Mandiri 22.500,00 -

16.00005.1 Slip Setoran Tabungan 32.000,00 62.000,00

16.00010.8 Slip Setoran Umum 70.840,00 45.348,00

16.00016.7 Bilyet Tabungan Berjangka 38.668,00 -

Jumlah KCP Sesetan 1.099.198,00 1.514.054,00

KC Tabanan :

17.00001.2 Buku Tabungan Keluarga Mandiri - 202.500,00

17.00002.0 Buku Tabungan Usaha Mandiri - 180.000,00

17.00003.9 Bilyet Simpanan Berjangka - 54.000,00


17.00007.1 Slip Penarikan Tabungan - 6.000,00

Jumlah KC Tabanan - 467.500,00

Total : 3.849.198,00 7.070.934,00

Biaya Dibayar Dimuka

Sejumlah dana yang telah dibayarkan kepada pihak lain untuk memperoleh manfaat barang/jasa tertentu, seperti Sewa Dibayar Dimuka, Asuransi Dibayar Dimuka, Biaya Dibayar Dimuka Lainnya. Jumlah Biaya Dibayar Dimuka setiap bulan diamortisir sesuai dengan manfaat ekonominya; per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 663.535.390,00 dan Rp. 817.789.855,00 dengan rincian sebagai berikut :

43

Kode Uraian 31/12/2016 31/12/2017

143.10 KP Denpasar :

16.00001.9 Renovasi Gedung Kantor 108.633.084,00 82.139.532,00

16.00002.7 Sewa Gedung Kantor 4.369.394,00 3.299.330,00

16.00003.5 Notaris & Provisi KKLK BNI 18.099.010,00 2.559.010,00

16.00004.3 Provisi KKLK BNI II 6.714.000,00 3.656.000,00

16.00006.0 Asuransi KKLK BNI II 39.018.920,00 25.314.920,00

16.00009.4 Pengikatan Not Suci/LPDB IV 47.998.400,00 31.997.600,00

16.00007.8 Provisi KTA II BPD 300.000,00 -

16.00008.6 Jamkrida KTA II BPD 285.000,00 -

16.00010.8 Appraisal Jaminan Pinj. LPDB IV 592.000,00 388.000,00

16.00011.6 Pengikatan Not. Murdaningsih 6.792.100,00 4.527.700,00

16.00012.4 Asuransi KKLK BNI 133.460,00 61.460,00

16.00013.2 Provisi dan Adm. KKLK BPD 8.778.800,00 6.628.400,00

16.00014.0 Pengikatan Notaris KKLK BPD 14.700.000,00 11.100.000,00

16.00015.9 Biaya Asuransi KKLK BPD 1.126.510,00 850.510,00

16.00016.7 Provisi dan Adm. KKLK BPD II 8.950.000,00 6.790.000,00

16.00017.5 Pengikatan Notaris KKLK BPD II 12.500.000,00 9.500.000,00

16.00026.4 Baju Endek RAT 13.296.500,00 -

16.00020.5 Baju Kaos Ultah KSP EDM 2.400.000,00 -

16.00021.3 Kanopi Trimdex 2.637.000,00 -

16.00023.0 Service Mobil Vioz 5.496.420,00 -

16.00024.8 Kalender Tahun 2017 7.627.500,00 -

16.00025.6 Pengecatan KP Denpasar 4.788.000,00 -

16.00027.2 Payung RAT 2016 3.437.500,00 -

16.00028.0 Cat Pintu Harmonika 1.860.000,00 -

17.00005.5 Pengadaan Timer - 528.100,00

17.00006.3 Provisi KKLK BPD II Th 1 - 9.666.666,00

17.00007.1 Adm KKLK BPD II Th 1 - 1.208.334,00

17.00008.0 Biaya Not KKLK BPD II Th 1 - 14.113.334,00

17.00009.8 Biaya Jamkrida KKLK BPD II Th1 - 23.973.334,00

17.00010.1 Biaya Apraisal BPD - 3.245.000,00

Jumlah : 320.533.598,00 241.547.230,00

143.10 KC Sakah :

16.00001.9 Pembangunan Gedung Kantor 134.265.675,00 121.678.215,00


16.00003.5 Pintu Harmonika 13.897.500,00 -

Jumlah : 175.855.975,00 146.821.675,00

143.10 KCP Sesetan :

16.00001.9 Renovasi Gedung Kantor 118.333.317,00 98.333.313,00


16.00003.5 Pajak Sewa Gedung Kantor 4.437.500,00 3.687.500,00

17.00004.7 Renovasi Gedung Kantor - 5.001.113,00

Jumlah : 167.145.817,00 143.896.926,00

143.10 KC Tabanan

17.00001.2 Sewa Gedung Kantor - 112.500.002,00

17.00002.0 Renovasi Gedung Kantor - 112.500.002,00

17.00003.9 Biaya Pajak Sewa Gedung - 11.250.002,00

17.00004.7 Biaya Sosialisasi - 7.484.168,00

17.00005.5 Biaya Pemasangan Instalsi Listrik - 6.416.672,00

17.00006.3 Biaya Melaspas - 3.516.504,00

17.00007.1 Dana Kontribusai Sewa - 800.002,00

17.00009.8 Pajak Reklame - 2.626.668,00

17.00010.1 Pembuatan akta sewa gedung - 833.336,00

17.00011.0 Biaya Pra Ops Peresmian Kantor - 27.596.668,00

Jumlah : - 285.524.024,00

Total : 663.535.390,00 817.789.855,00

Pendapatan Masih Harus Diterima

Berbagai jenis pendapatan yang sudah dapat diakui sebagai pendapatan tetapi belum dapat diterima. Seperti Pendapatan Jasa/Bunga Pinjaman status kolektibilitas lancar tetapi belum diterima secara cash yang diakui sebagai pendapatan (accrual basis); per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 402.591.938,00 dan Rp. 512.470.470,00 dengan rincian sebagai berikut:

Kode Uraian 31/12/2016 31/12/2017

110.10 KPO Denpasar 208.124.578,00 232.947.327,00

110.10 KC Sakah Gianyar 88.111.483,00 104.610.191,00

110.10 KCP Sesetan Denpasar 106.355.877,00 146.060.055,00

110.10 KC Tabanan - 28.852.897,00

Jumlah : 402.591.938,00 512.470.470,00

44

Aset Lancar Lainnya

Aset Lancar yang tidak bisa dibukukan pada pos-pos diatas per 31 Desember 2016 dan per 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 183.124.134,00 dan Rp. 348.492.750,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2016 31/12/2017

149.10 KPO Denpasar

16.00001.9 Deposit PPOB 10.946.763,00 12.898.508,00

16.00003.5 AYDA an. Riyati 152.971.526,00 152.971.526,00

16.00005.1 Akta Kuasa Jual Agunan an. Riyati 500.000,00 500.000,00

16.00018.3 DP Cangkir EDM 650.000,00 -

16.00019.1 DP Banten Rambut Sedana 2.500.000,00 -

16.00020.5 DP Tirta Yatra ke Pura Menjangan 12.400.000,00 -

16.00021.3 DP Acara Menyambut Tahun Baru 1.000.000,00 -

17.00017.9 Surat Kuasa Jual Jaminan an.Kariada - 200.000,00

17.00018.7 AYDA an. Kariada - 158.933.734,00

17.00021.7 Pengukuran tanah an. Riyati - 1.350.000,00

17.00025.0 DP kain batik untuk RAT - 6.098.250,00

17.00028.4 DP perayaan akhir tahun 2017 - 2.000.000,00

17.00029.2 Payung RAT sedang/besar 60 buah - 2.050.000,00

Jumlah : 180.968.289,00 337.002.018,00

149.10 KC Sakah

16.00001.9 Deposit PPOB 1.975.845,00 10.325.732,00

16.00002.7 Bea Materai 180.000,00 180.000,00

Jumlah : 2.155.845,00 10.505.732,00

149.10 KC Tabanan

17.00004.7 Uang jaminan bongkar reklame - 985.000,00

Jumlah : 183.124.134,00 348.492.750,00

Investasi Jangka Panjang

Investasi Penyertaan Modal pada Pusat Koperasi Bali yang tercatat di KPO Denpasar per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 21.250.000,00 dan Rp. 23.650.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2016 31/12/2017

150.11 Simpanan Pokok 5.000.000,00 5.000.000,00

150.12 Simpana Wajib 16.250.000,00 18.650.000,00

Jumlah : 21.250.000,00 23.650.000,00

Aset Tetap

Nilai Perolehan Aset Tetap per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 5.882.879.950,00 dan Rp. 6.147.499.675,00, dengan rincian sebagai berikut :

45

No. Uraian 31/12/2016 31/12/2017

KPO Denpasar :

165.30 Tanah 5.274.117.000,00 5.274.117.000,00

165.10 Kendaraan 221.810.000,00 76.800.000,00

165.10 Inventaris&Peralatan Ktr 140.436.150,00 175.676.150,00

Jumlah : 5.636.363.150,00 5.526.593.150,00

KC Sakah :

183.30 Kendaraan 35.360.000,00 216.650.000,00


Jumlah : 132.903.800,00 317.443.800,00

KCP Sesetan :

183.30 Kendaraan 15.950.000,00 27.640.000,00


Jumlah : 113.613.000,00 125.303.000,00

KC Tabanan :

183.30 Kendaraan - 23.850.000,00

183.40 Inventaris&Peralatan Ktr - 154.309.725,00

Jumlah : - 178.159.725,00

Total : 5.882.879.950,00 6.147.499.675,00

Sumber : Laporan Aset Tetap per 31/12/2015 dan 31/12/2016

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per : 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 407.471.507,00 dan Rp. 443.900.800,00, dengan rincian sebagai berikut :

Kode Tempat 31/12/2016 31/12/2017

KPO Denpasar :

166.20 Kendaraan 90.691.248,00 30.193.752,00

166.20 Inventaris & Peralatan Kantor 117.645.467,00 122.148.904,00

Jumlah : 208.336.715,00 152.342.656,00

KC Sakah :

166.20 Kendaraan 23.687.075,00 94.358.334,00


Jumlah : 105.948.883,00 182.378.127,00

KCP Sesetan :

166.20 Kendaraan 9.304.176,00 5.182.497,00


Jumlah : 93.185.909,00 92.626.730,00

KC Tabanan :

166.20 Kendaraan - 1.490.625,00

166.20 Inventaris & Peralatan Kantor - 15.062.662,00

Jumlah : - 16.553.287,00

Total : 407.471.507,00 443.900.800,00

Aset Tidak Berwujud

Nilai Perolehan Aset Tidak Berwujud Software per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 32.384.000,00 dan Rp. 52.384.000,00, dengan rincian sebagai berikut :

46

Kode Tempat 31/12/2016 31/12/2017

165.40 KPO Denpasar 15.634.000,00 15.634.000,00

165.40 KC Sakah Gianyar 5.750.000,00 5.750.000,00

165.40 KCP Sesetan 11.000.000,00 11.000.000,00

165.40 KC Tabanan - 20.000.000,00

Total : 32.384.000,00 52.384.000,00

Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud

Jumlah Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 21.738.166,00dan Rp. 21.738.166,00, dengan rincian sebagai berikut :

Kode Tempat 31/12/2016 31/12/2017

166.40 KPO Denpasar 10.383.994,00 12.133.990,00

166.40 KC Sakah 3.052.086,00 3.927.090,00

166.40 KCP Sesetan 8.302.086,00 9.177.090,00

166.40 KC Tabanan - 2.500.002,00

Total : 21.738.166,00 27.738.172,00

Aset Tidak Lancar Lainnya

Aset Tidak Lancar yang tidak bisa digolongkan pada pos-pos diatas per 31 Desember 2016 dan per 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 59.012.500,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Tempat 31/12/2016 31/12/2017

189.10 KPO Denpasar

17.00001.2 Tembok, pagar, dak got Wandira Sakti - 59.012.500,00

Total : - 59.012.500,00

Kewajiban Segera Harus Dibayar

Jumlah Kewajiban Segera Harus Dibayar per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 316.923.488,00 dan Rp. 757.185.666,00 dengan rincian sebagai berikut :

47

No. Uraian 31/12/2016 31/12/2017

KPO Denpasar :

200.10 Titipan PPh Bunga Tabungan 457.329,00 652.329,00

200.11 Titipan Bunga Tabungan 5.653.098,00 27.363.165,00

200.20 Titipan PPh Bunga Simpanan Berjangka 4.340.209,00 4.574.792,00

200.21 Titipan Bunga Simpanan Berjangka 2.800.000,00 283.333,00

10.00031.9 Cadangan Bunga Pinjaman P3KUM 1.500.000,00 1.500.000,00

10.00040.8 Titipan Fidusia Wayan Arta 686.000,00 686.000,00

90.00013.6 Cadangan Pajak Bulanan Badan 30.071.700,00 28.860.121,00

90.00017.9 Cadangan Dana Kebersamaan 26.208.600,00 1.058.400,00

90.00021.7 Titipan Jamsostek - 2.467.260,00

90.00031.4 Titipan Penc. Modal Donasi Dinas Kota 3.421.875,00 3.421.875,00

90.00033.0 Titipan Penc. Modal Donasi BDS 3.625.000,00 3.625.000,00

90.00052.7 Cadangan Akuntan Publik 4.500.000,00 9.000.000,00

90.00053.5 Cadangan Biaya Pengawas Intern 3.500.000,00 3.500.000,00

90.00085.3 Titipan Pajak Rampung Badan 92.075,00 63.161.219,00

90.00098.5 Titipan Simpanan Pokok+Wajib 2 nasabah 1.795.000,00 1.695.000,00

90.00100.0 Cadangan Biaya RAT - 200.000.000,00

90.00294.5 Titipan Pembayaran Kredit Dr Pipit 500.000,00 -

90.00677.0 Titipan kerja sama PNS 5.000.000,00 -

90.00763.7 Titipan Not. AA.Widarma an. Sutrisno 2.185.000,00 2.185.000,00

90.00773.4 Titipan Pemilik Jaminan (Mandia) 12.000.000,00 5.500.000,00

90.00774.2 Titipan Pemilik Jaminan (Semura) 6.000.000,00 2.500.000,00

90.00775.0 Titipan Pemilik Jaminan (Murja) 24.000.000,00 36.000.000,00

90.00793.9 Titipan Not. Gd Agus Permana an. Wayan Arta 1.000.000,00 1.000.000,00

205.10 Biaya bunga Simp Berjangka akrual 11.500.000,00 37.778.511,00

90.00845.5 Titipan Pidusia an.Sukarma 15.000,00 15.000,00

90.00915.0 Titipan Notaris Sukra an.Sumarjana 550.000,00 550.000,00

90.00917.6 Titipan Notaris Ida Mahayani Putu 1.600.000,00 -

90.00923.0 Titipan Notaris Chandra an.Wiratini Putu 2.140.000,00 -

90.00935.4 Titipan Fiducia an. Budi Umbara 300.000,00 300.000,00

90.00939.7 Titipan Fiducia an. Nur Kholis 100.000,00 100.000,00

90.00947.8 Titipan Fiducia an. Lestari Yuno 185.000,00 -

90.00955.9 Titipan Fiducia an. Hendrika (Sesetan) 300.000,00 -

90.00956.7 Titipan Fiducia an. Karnadiasih Ni Wayan 650.000,00 -

90.00957.5 Titipan Not.Else an. Widiarsa Nyoman 2.200.000,00 -

90.00958.3 Titipan Fiducia an. Mohamad Sirin 185.000,00 -

90.00959.1 Titipan Fiducia an. Hendra Suadi Merta 300.000,00 -

90.00960.5 Titipan Not.Sarjana an. Dwi Nilawati 1.000.000,00 -

90.00961.3 Titipan Fiducia an Suprapti (Sakah) 300.000,00 -

90.00962.1 Titipan Fiducia an Suartono (Sakah) 300.000,00 -

90.00963.0 Titipan Fiducia an Septi Rahayu (Sakah) 300.000,00 -

90.00964.8 Titipan Pemekaran an Dwi Nilawati 1.500.000,00 -

90.00965.6 Titipan Fiducia an Marsup (Sesetan) 300.000,00 -

90.00966.4 Titipan Fiducia an Ariana Ngurah (Sesetan) 350.000,00 -

90.00967.2 Titipan Fiducia an Raditya Rahadi (Sesetan) 565.000,00 -

90.00968.0 Titipan Fiducia an Sukra Komang 350.000,00 -

90.00969.9 Titipan SMKK An. Simeon Darmawan I Wayan 5.000.000,00 -

90.00970.2 Titipan Fidusia an Mutiari 350.000,00 50.000,00

90.00972.9 Titipan Fidusia an Darma Ni Nyoman - 100.000,00

90.00975.3 Titipan Fidusia an Juniati Komang (Sakah) - 115.000,00

90.00985.0 Titipan Fidusia an. Anggar Dana (Sesetan) - 50.000,00

90.00986.9 Titipan Fidusia an. Rianto (Sesetan) - 50.000,00

90.00987.7 Titipan Fidusia an. Urip I Nengah - 50.000,00

90.01004.2 Titipan Not. Kade Oka an. Hurifah,BA - 2.950.000,00

90.01018.2 Titipan Fidusia an. Suarto Kt - 300.000,00

90.01020.4 Titipan Not. Kade Oka an. Setiawati Gst. - 3.700.000,00

48

90.01021.2 Titipan Fidusia an. Besang I Ketut - 50.000,00

90.01025.5 Titipan Not. Kade Oka APHT Bisma Putra - 2.425.000,00

90.01026.3 Titipan Balik Nama 2 SHM) Bisma Putra - 7.000.000,00

90.01030.1 Titipan Fidusia an. Endrawati Desak Pt - 350.000,00

90.01033.6 KS PERJANJIAN SEWA GEDUNG TABANAN - 500.000,00

90.01042.5 Titipan Fidusia SEPTI RAHAYU NI LUH - 50.000,00

90.01051.4 Titipan FIDUSIA AN RANENG NENGAH - 50.000,00

90.01082.4 Titipan Balik Nama 2 SHM an. Bisma Putra - 115.000,00

90.01090.5 TTP PIDUSIA AN CANDRA NEGARA PT - 185.000,00

90.01099.9 Titipan Fidusia an. Nova Yuda (Sesetan) - 65.000,00

90.01101.4 TITIPAN BPJS KESEHATAN - 1.222.480,00

90.01103.0 TITIPAN FIDUSIA AN LAMAR NYOMAN(SESETAN - 50.000,00

90.01108.1 Titipan Kelebihan Saldo Bank BNI Bl Juli - 190.000,00

90.01119.7 TITIPAN JAMINAN PENSIUN - 1.132.705,00

90.01126.0 TITIPAN NOT.ELSE AN RAKA MADE - 1.200.000,00

90.01146.4 TITIPAN NOT.SARJANA AN SAYANG SUCIHATI - 3.400.000,00

90.01149.9 TITIPAN FIDUSIA AN KARIMAWAN KM(SAKAH) - 1.350.000,00

90.01152.9 TITIPAN FIDUSIA AN KARIMAWAN KM (SAKAH) - 650.000,00

90.01153.7 TITIPAN FIDUSIA INDRA SURYA PT (SAKAH) - 300.000,00

90.01159.6 TITIPAN FIDUSIA /ROYA AN ORDA GEDE - 50.000,00

90.01160.0 TITIPAN FIDUSIA /ROYA AN DARMINI NENGAH - 50.000,00

90.01161.8 TITIPAN FIDUSIA/ROYA AN PRILAWATI WYN - 50.000,00

90.01164.2 TITIPAN FIDUSIA AN ANDRY YULIAN SISWOYO - 185.000,00

90.01166.9 TITIPAN FIDUSIA AN NOASA I KETUT - 300.000,00

90.01167.7 TITIPAN FIDUSIA AN SUCI KOMANG MURNIATI - 350.000,00

90.01169.3 TITIPAN NOT.MERTAJAYA(APHT) SUDATA YASA - 13.700.000,00

90.01170.7 TITIPAN FIDUSIA AN DWI DARSANA I MD - 350.000,00

90.01171.5 TITIPAN FIDUSIA AN MARINI LUH - 515.000,00

90.01172.3 TITIPAN FIDUSIA AN ELISA MAHARANI PUTU - 185.000,00

90.01173.1 TITIPAN PAJAK AN MINAYASA I KT - 30.721.500,00

90.01174.0 TITIPAN APHT NOT. SARJANA AN MINAYASA KT - 3.000.000,00

90.01175.8 TITIPAN FIDUSIA/ROYA AN.MURTIKA - 350.000,00

90.01176.6 TITIPAN FIDUSIA/ROYA AN MAHENDRA IBGS - 350.000,00

90.01177.4 TITIPAN NOT.MERTAJAYA AN RAUH(HT) - 1.700.000,00

90.01178.2 TITIPAN NOT.MERTAJAYA AN RAUH( NJIM) - 1.500.000,00

90.01179.0 TITIPAN NOT.MERTAJAYA RAUH(PEMEKARAN) - 2.500.000,00

90.01180.4 TITIPAN FIDUSIA /ROYA AN LUTFI ABDULAH - 350.000,00

90.01181.2 TITIPAN FIDUSIA/ROYA AN ARDIANA NENGAH - 400.000,00

90.01182.0 TITIPAN FIDUSIA /ROYA AN PUJIANTO - 400.000,00

90.01183.9 TITIPAN FIDUSIA /ROYA AN SARIASIH DW A - 350.000,00

Jumlah KP Denpasar 169.675.886,00 522.783.690,00

KC Sakah :

200.10 Titipan PPh bunga tabungan 275.873,00 377.701,00

200.11 Titipan bunga tabungan 11.226.050,00 18.516.384,00

200.20 Titipan PPh bunga simpanan berjangka 10.513.584,00 11.766.331,00

09.00004.6 Titipan Notaris 11.812.000,00 1.300.000,00

09.00007.0 Titipan Notaris Ridwan Fidusia 300.000,00 -


90.00025.0 KS NOTARIS FIDUSIA AN SUTEJA - 350.000,00

90.00027.6 KS FIDUSIA AN BUDI TRESNA - 300.000,00

90.00030.6 KS FIDUSIA AN SUARINI - 550.000,00

90.00045.4 KS FIDUSIA AN SRIYANI - 350.000,00

90.00048.9 KS FIDUSIA AN FLORIANUS AMRY - 185.000,00

90.00050.0 TITIPAN MAINTENANCE - 250.000,00

90.00051.9 KS FIDUSIA AN SUGITA - 300.000,00

90.00052.7 KS FIDUSIA AN DARMAJA - 185.000,00

90.00056.0 KS NOTARIS AN SUKARTA ( PENGIKATAN) - 3.650.000,00

49

90.00062.4 KS Fidusia an. RUPINI - 185.000,00

90.00065.9 KS Fidusia an. SUASTIKA - 350.000,00

90.00067.5 KS Fidusia an. ERAWATI - 500.000,00

90.00074.8 KS Fidusia an. MUMUK DEWI - 450.000,00

90.00079.9 KS Fidusia an. KARYA - 500.000,00

90.00081.0 KS Fidusia an. PUTRA SUANA - 185.000,00

90.00084.5 KS Fidusia an. SUMARIANI - 300.000,00

90.00087.0 KS Fidusia an. SUPARTA KT - 350.000,00

90.00088.8 KS Fidusia an. SUDARMA I PUTU - 400.000,00

90.00089.6 KS Fidusia an. DEDE ADITYA PUTU - 300.000,00

90.00091.8 KS Fidusia an. MADE ARSA DANA - 500.000,00

90.00092.6 KS Fidusia an. SUDARSANA - 300.000,00

Jumlah KC Sakah 102.368.314,00 127.247.250,00

KCP Sesetan :

200.10 Titipan PPh Bunga Tabungan 159.205,00 140.299,00

200.11 Titipan bunga tabungan 6.128.149,00 9.205.931,00

200.20 Titipan PPh bunga simpanan berjangka 938.750,00 1.419.583,00

200.21 Titipan Bunga Simpanan Berjangka 75.000,00 325.002,00


90.00051.9 Titipan Not Else BBN Santhiani 2.500.000,00 -

90.00058.6 Titipan Not Sarjana APHT Kartini 2.200.000,00 -

90.00059.4 Titipan Not Sarjana Roya Kartini 1.500.000,00 -

90.00061.6 Titipan Not Else BBN Gunarta 2.500.000,00 -

90.00070.5 Titipan Not Else APHT Setiadi 1.000.000,00 -

90.00071.3 Titipan Not Else APHT Budiarsa 1.000.000,00 -

90.00072.1 Titipan Not Else Jual Beli Budiarsa 2.500.000,00 -

90.00073.0 Titipan Not Kade Oka APHT A.Wiguna 2.500.000,00 -

90.00074.8 Titipan Not Sarjana APHT Wulantari 2.200.000,00 -

90.00075.6 Titipan Not Else APHT K.Budiarsa 1.000.000,00 -

90.00076.4 Titipan Not Else APHT Nym Suradnya 2.100.000,00 -

90.00077.2 Titipan Not Kade Oka APHT Santiani 1.850.000,00 -

90.00078.0 Titipan UM Motor an. L.Sukaningsih 5.000.000,00 -

90.00082.9 Titipan APHT Not Sarjana an. Samsuddin - 2.350.000,00

90.00105.1 Titipan APHT Not Sanjaya an. Ari Susari - 4.050.000,00

90.00110.8 Titipan Fidusia an. Painten - 350.000,00

90.00116.7 Titipan Fidusia an. Anggar Dana - 550.000,00

90.00119.1 Titipan FIDUSIA AN.JORDI - 300.000,00

90.00121.3 TITIPAN FIDUSIA AN.ROSA DEWINTA - 115.000,00

90.00122.1 TITIPAN FIDUSIA AN.SURATA NYOMAN - 300.000,00

90.00124.8 TITIPAN FIDUSIA AN.SARIANI WAYAN - 300.000,00

90.00125.6 TITIPAN FIDUSIA AN.NARIANA - 300.000,00

90.00126.4 TITIPAN FIDUSIA ARIK JUENI - 560.000,00

90.00127.2 TITIPAN FIDUSIA AN.SAIMUN - 400.000,00

90.00128.0 TITIPAN FIDUCIA AN.SUKERTADANA YASA - 50.000,00

90.00132.9 TITIPAN ROYA FIDUSIA ADITYA PRADIPTA - 50.000,00

90.00134.5 TITIPAN ROYA FIDUSIA AN.ALIF - 50.000,00

90.00136.1 TITIPAN APHT NOT MERTAJAYA AN.ACHMAD B. - 1.450.000,00

90.00137.0 TITIPAN NOT.ELSA BALIK NAMA AN.ERRI - 5.000.000,00

90.00139.6 TITIPAN ROYA FIDUSIA AN.DIRGA - 50.000,00

90.00140.0 TITIPAN FIDUSIA AN.NARIANA - 300.000,00

90.00141.8 TITIPAN ROYA FIDUSIA NARIANA - 50.000,00

90.00144.2 TITIPAN ROYA FIDUSIA NOT DENI INDRAWAN - 50.000,00

90.00147.7 TITIPAN FIDUSIA NOT AN.NOVA YUDA - 350.000,00

90.00148.5 TITIPAN ROYA FIDUSIA NOT AN.NOVA YUDA - 50.000,00

90.00149.3 TITIPAN FIDUSIA NOT AN.NYM SUARDANA - 300.000,00

90.00150.7 TITIPAN ROYA FIDUSIA AN.NYM SUARDANA - 50.000,00

90.00151.5 TITIPAN FIDUSIA NOTARIS AN.HENDRICA - 300.000,00

50

90.00152.3 Titipan ROYA FIDUSIA NOT. AN HENDRICA - 50.000,00

90.00153.1 Titipan FIDUSIA AN KOMANG SANJAYA - 300.000,00

90.00154.0 Titipan ROYA AN KOMANG SANJAYA - 50.000,00

90.00155.8 Titipan FIDUSIA AN.DESAK SUARNINGSIH - 515.000,00

90.00156.6 Titipan ROYA FIDUSIA AN.DSK SUARNINGSIH - 50.000,00

90.00157.4 Titipan FIDUSIA NOTARIS AN.BAYU SUNATHA - 350.000,00

90.00158.2 Titipan ROYA FIDUSIA NOT AN.BAYU SUNATA - 50.000,00

90.00159.0 Titipan FIDUSIA NOT AN.ARTINI LUH PUTU - 300.000,00

90.00160.4 Titipan ROYA FIDUSIA AN.ARTINI LUH PUTU - 50.000,00

90.00161.2 Titipan BALIK NAMA NOT.ELSE AN.ELIS - 2.500.000,00

90.00162.0 Titipan APHT NOT.ELSE AN.ELISTYAWATI - 1.000.000,00

Jumlah KCP Sesetan 44.879.288,00 47.458.969,00

KC Tabanan :

200.11 Titipan bunga tabungan - 632.344,00

200.20 Titipan PPh bunga simpanan berjangka - 2.043.833,00

90.00003.9 Titipan Partisi Kaca - 9.600.000,00

90.00005.5 Titipan fidusia Ni Ketut Seri - 300.000,00

90.00007.1 Titipan fidusia Krisnu Manu Gupta - 350.000,00

90.00010.1 Titipan fidusia Suryani Niluh Putu - 500.000,00

90.00011.0 Titipan fidusia Laksmayasa Gede - 300.000,00

90.00014.4 Titipan fidusia Indah Shintia Dewi - 300.000,00

90.00015.2 Titipan Not.Kade Oka APHT Yustina - 2.350.000,00

90.00020.9 Titipan Not.Kade Oka APHT Cipta Wirawan - 5.050.000,00

90.00021.7 Titipan Not.Kade Oka Pajak Cipta Wirawan - 21.000.000,00

90.00022.5 Titipan fidusia Tisna - 300.000,00

90.00023.3 Titipan fidusia Dirgantara - 300.000,00

90.00024.1 Titipan fidusia Jania - 300.000,00

90.00025.0 Titipan fidusia Sudarma Nengah - 300.000,00

90.00026.8 Titipan fidusia Chrisstianti - 250.000,00

90.00027.6 Titipan fidusia Ardika - 250.000,00

90.00028.4 Titipan fidusia Asih - 300.000,00

90.00029.2 Titipan fidusia Ade Darmawan - 185.000,00

90.00030.6 Titipan fidusia Astri Lesmana - 300.000,00

90.00031.4 Titipan Not.Kade Oka APHT Suka Asnawa - 1.850.000,00

90.00032.2 Titipan Not.Kade Oka APHT Budiartini - 2.950.000,00

90.00033.0 Titipan Not.Kade Oka APHT Jania - 2.950.000,00

90.00034.9 Titipan Manintenance Program Dejayo - 250.000,00

205.10 Hutang Bunga Yang Akan Dibayar - 6.784.580,00

Jumlah KC Tabanan - 59.695.757,00

Total : 316.923.488,00 757.185.666,00

Tabungan Anggota

Jumlah Tabungan Anggota yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan slip penarikan yang sudah ditentukan Koperasi per : 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 6.796.963.710,90 dan Rp. 8.497.564.762,35 dengan rincian sebagai berikut :

51

No. Uraian Rkg 31/12/2016 Rkg 31/12/2017

KPO Denpasar :

1 Tab Usaha Mandiri 469 1.416.078.554,00 491 1.610.844.972,00

2 Tab Keluarga Mandiri 534 1.530.515.013,00 529 1.446.869.305,00

3 Tab Berjangka 81 389.383.774,00 81 377.473.550,00

4 Tab/Simp Sukarela 2.493 767.875.813,90 2.712 900.839.298,35

Jumlah : 3.577 4.103.853.154,90 3.813 4.336.027.125,35

KC Sakah :

1 Tab Usaha Mandiri 204 731.867.190,00 229 1.042.843.254,00

2 Tab Keluarga Mandiri 193 946.870.016,00 223 887.922.975,00

3 Tab Berjangka 48 170.477.513,00 44 307.585.375,00

4 Tab/Simp Sukarela - - - -

Jumlah : 445 1.849.214.719,00 496 2.238.351.604,00

KCP Sesetan :



3 Tab Berjangka 30 63.949.566,00 35 99.319.836,00


Jumlah : 264 843.895.837,00 334 1.837.519.938,00

KC Tabanan :

1 Tab Usaha Mandiri - - 8 10.880.660,00

2 Tab Keluarga Mandiri - - 33 65.626.461,00

3 Tab Berjangka - - 8 9.158.974,00


Jumlah : - - 49 85.666.095,00

Total : 4.286 6.796.963.710,90 4.692 8.497.564.762,35

Tabungan Non Anggota

Jumlah Tabungan Anggota yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan slip penarikan yang sudah ditentukan Koperasi per : 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 5.895.322.606,71 dan Rp. 7.565.161.864,71 dengan rincian sebagai berikut :

No. Uraian Rkg 31/12/2016 Rkg 31/12/2017

KPO Denpasar :

1 Tab Usaha Mandiri 492 1.025.454.362,00 574 1.317.715.462,00

2 Tab Keluarga Mandiri 1.486 2.599.549.935,71 1.712 2.533.393.691,71

3 Tab Berjangka 88 206.541.965,00 120 293.870.042,00

Jumlah : 2.066 3.831.546.262,71 2.406 4.144.979.195,71

KC Sakah :



3 Tab Berjangka 49 119.783.788,00 45 119.562.153,00

Jumlah : 412 1.060.468.090,00 501 2.382.713.532,00

KCP Sesetan :

1 Tab Usaha Mandiri 75 699.381.989,00 87 111.142.281,00


3 Tab Berjangka 40 74.584.266,00 22 36.607.719,00

Jumlah : 344 1.003.308.254,00 404 479.127.702,00

KC Tabanan :

1 Tab Usaha Mandiri - - 60 475.513.405,00

2 Tab Keluarga Mandiri - - 59 70.406.443,00

3 Tab Berjangka - - 21 12.421.587,00

Jumlah : - - 140 558.341.435,00

Total : 2.822 5.895.322.606,71 3.451 7.565.161.864,71

52

Simpanan Berjangka Anggota

Simpanan Berjangka Anggota yang penarikannya baru dapat dilakukan pada saat jatuh tempo yang telah disepakati antara penyimpan dan Koperasi, per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 17.291.652.000,00 dan Rp. 22.617.872.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Lokasi


220.10 KPO Denpasar 205 5.209.172.000,00 209 6.309.372.000,00

220.10 KC Sakah 167 10.312.280.000,00 151 11.810.100.000,00

220.10 KCP Sesetan 82 1.770.200.000,00 89 2.232.400.000,00

220.10 KC Tabanan 20 2.266.000.000,00

Total : 454 17.291.652.000,00 469 22.617.872.000,00

31/12/2016 31/12/2017

Simpanan Berjangka Non Anggota

Simpanan Berjangka Non Anggota (calon anggota, Koperasi lain dan anggotanya dan perusahaan lain) yang penarikannya baru dapat dilakukan pada saat jatuh tempo yang telah disepakati antara penyimpan dan Koperasi, per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 3.522.500.000,00 dan Rp. 3.683.800.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Lokasi


221.10 KPO Denpasar 49 1.125.500.000,00 53 975.300.000,00

221.10 KC Sakah 42 2.181.000.000,00 45 2.019.000.000,00

221.10 KCP Sesetan 8 216.000.000,00 10 273.000.000,00

221.10 KC Tabanan 9 416.500.000,00

Total : 99 3.522.500.000,00 117 3.683.800.000,00

31/12/2016 31/12/2017

Hutang Dana Bagian SHU

Hutang Dana Bagian SHU yang ada di Kantor Pusat Denpasar per : 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 458.390.128,77 dan Rp. 192.485.375,66 dengan rincian sebagai berikut :

Rkg Uraian 31/12/2016 31/12/2017

40.00001.1 Dana pendidikan Koperasi 56.743.344,69 53.168.598,41

40.00002.0 Dana Karyawan/Dana Pensiun 283.525.188,39 7.907.027,84

40.00003.8 Dana Sosial 39.437.547,84 45.986.124,70

40.00004.6 Dana pembangunan DK 78.684.047,85 85.423.624,71

Jumlah : 458.390.128,77 192.485.375,66

Pinjaman Diterima Dari Bank

Pinjaman yang Diterima Dari Bank jangka menengah panjang per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 2.228.402.670,00 dan Rp. 2.417.083.303,00, rincian sebagai berikut :

53

Code Uraian 31/12/2016 31/12/2017

257.35 Pinjaman Diterima - KTA BPD II 33.333.330,00 -

257.79 Pinjaman Diterima - KKLK BNI 25.763.845,00 -

257.82 Pinjaman Diterima - KKLK BNI II 502.638.835,00 167.083.318,00

257.85 Pinjaman Diterima - KKLK BPD I Th 1 816.666.663,00 616.666.659,00

257.86 Pinjaman Diterima - KKLK BPD I Th 2 849.999.997,00 649.999.993,00

257.87 Pinjaman Diterima - KKLK BPD II Th 1 - 983.333.333,00

Jumlah : 2.228.402.670,00 2.417.083.303,00

Pinjaman Diterima Dari Non Bank

Pinjaman yang Diterima Dari Non Bank jangka menengah panjang per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 6.416.612.652,00 dan Rp. 4.416.605.976,00, rincian sebagai berikut :

No. Uraian 31/12/2016 31/12/2017

257.83 Pinjaman Diterima - LPDB IV-1 3.083.291.986,00 2.083.291.978,00

257.84 Pinjaman Diterima - LPDB IV-2 3.333.320.666,00 2.333.313.998,00

Jumlah : 6.416.612.652,00 4.416.605.976,00

Simpanan Pokok

Simpanan Pokok Anggota per : 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 252.000.000,00 dan Rp. 273.600.000,00 yang dibukukan di KPO Denpasar dengan rincian sebagai berikut :

Code Uraian Rkg 31/12/2016 Rkg 31/12/2017

287.20 KPO Denpasar 1.503 150.300.000,00 1.518 151.800.000,00

287.21 KC Sakah 703 70.300.000,00 788 78.800.000,00

287.22 KCP Sesetan 314 31.400.000,00 375 37.500.000,00

287.26 KC Tabanan - - 55 5.500.000,00

Jumlah : 2.520 252.000.000,00 2.736 273.600.000,00

Simpanan Wajib

Simpanan Wajib Anggota per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 689.550.000,00 dan Rp. 736.210.000,00 yang dibukukan di KPO Denpasar dengan rincian sebagai berikut :

No. Uraian Rkg 31/12/2016 Rkg 31/12/2017

287.30 KPO Denpasar 1.505 500.880.000,00 1.518 514.535.000,00

287.31 KC Sakah 704 144.140.000,00 789 166.745.000,00

287.32 KCP Sesetan 314 44.530.000,00 375 52.570.000,00

287.36 KC Tabanan - - 55 2.360.000,00

Jumlah : 2.523 689.550.000,00 2.737 736.210.000,00

Modal Penyetaraan

Modal Penyetaraan milik 11 orang Anggota ex. Anggota Kelompok Bali Jaya Shoes Denpasar yang tercatat di Kantor Pusat Denpasar per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 1.100.000,00.

54

Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK)

Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK) per : 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 1.885.000.000,00 dan Rp. 2.843.000.000,00 yang dibukukan di KPO Denpasar dengan rincian sebagai berikut :

Code Uraian Rkg 31/12/2016 Rkg 31/12/2017

287.50 KPO Denpasar 38 965.000.000,00 47 1.221.000.000,00

287.51 KC Sakah 21 758.000.000,00 30 1.230.000.000,00

287.52 KCP Sesetan 3 162.000.000,00 5 267.000.000,00

287.53 KC Tabanan - - 3 125.000.000,00

Jumlah : 59 1.885.000.000,00 85 2.843.000.000,00

Modal Sumbangan

Modal Donasi yang diterima Koperasi dari pihak lain, dibukukan di Kantor Pusat Denpasar per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 41.970.832,00 dan Rp. 41.970.832,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2016 31/12/2017

60.00001.8 Return Bunga Pinjaman MAP Th.2004-2008 18.645.832,00 18.645.832,00

60.00002.6 Inventaris dari Kementerian Kop & Diskop. 12.000.000,00 12.000.000,00

60.00003.4 Hadiah Juara I Kop Berprestasi Th.2006 2.550.000,00 2.550.000,00

60.00004.2 Hadiah Poin Tabungan BPR Kertiawan 5.800.000,00 5.800.000,00

60.00005.0 Hadiah Koperasi Berprestasi Tahun 2016 2.975.000,00 2.975.000,00

Jumlah : 41.970.832,00 41.970.832,00

Cadangan Umum

Cadangan Umum dibentuk dari penyisihan Sisa Hasil Usaha Koperasi setiap tahun, dicatat di KPO Denpasar, sesuai dengan Anggaran Dasar dan Peraturan yang telah ditetapkan, per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 4.370.681.319,62 dan Rp. 5.287.795.905,00.

SHU Setelah Pajak

Sisa Hasil Usaha (SHU) Tahun Berjalan, Tahun Buku 2016 dan Tahun Buku 2017 setelah dipotong Taksiran PPh. 25, masing-masing sebesar Rp. 1.617.451.940,96 dan Rp. 1.812.198.531,05 sesuai Perhitungan Sisa Hasil Usaha Komparatif (point III.2. diatas).

55

Perhitungan PPh Psl 25 Tahun 2017

Uraian Jumlah

PPh 25 yg sdh dibebankan (Januari sd. Desember 2017) :

Januari dibayar Pebruari 2017 30.071.700

Pebruari dibayar Maret 2017 28.860.121

Maret dibayar April 2017 28.860.121

April dibayar Mei 2017 28.860.121

Mei dibayar Juni 2017 28.860.121

Juni dibayar Juli 2017 28.860.121

Juli dibayar Agustus 2017 28.860.121

Agustus dibayar September 2017 28.860.121

September dibayar Oktober 2017 28.860.121

Oktober dibayar Nopember 2017 28.860.121

Nopember dibayar Desember 2017 28.860.121

Desember 2017 di Cadangkan Kewajiban Segera Dibayar 28.860.121

Jumlah : 347.533.031

Perhitungan PPh 25 :

SHU sebelum pajak 2.222.892.781

Dibulatkan 2.222.893.000

Pendapatan Operasional Tahun 2017 9.196.336.187

Peredaran Bruto lebih besar dari (>) 4.800.000.000

PKP yang dapat fasilitas 1.160.232.312

PKP yang dapat fasilitas (dibulatkan) 1.160.232.000

PKP yang tidak dapat fasilitas 1.062.660.688

PKP yang tidak dapat fasilitas (dibulatkan) 1.062.661.000

Taksiran perhitungan PPh 25 :

25% x 50% x 1.160.232.000 145.029.000

25 % x 1.062.661.000 265.665.250

Taksiran hutang PPh.25 410.694.250

PPh 25 Januari sd. Desember 2017) 347.533.031

Kekurangan s/d. 31 Desember 2017 63.161.219

56

SHU setelah pajak Tahun 2016 tersebut diatas telah dibagi sesuai Berita Acara Pembagian SHU Tahun Buku 2016 Nomor 083/EDMKP/BA/II/2017 tanggal 1 Pebruari 2017, sebagai berikut :

No. Uraian Jumlah

1 SHU Tahun 2016 1.617.451.940,96

2 Ditahan 50% untuk Cadangan Umum 808.725.940,96

3 Sisa 808.726.000,00

4 SHU untuk Modal Penyertaan (18,26% pa) 266.782.896,00

5 SHU yang dibagi berdasarkan AD Koperasi 541.943.104,00

a. Cadangan Umum 20% 108.388.620,80

b. Anggota 25% - Jasa Pinjaman 135.485.776,00

c. Anggota 25% - Jasa Simpanan 135.485.776,00

d. Dana Pendidikan Koperasi 5% 27.097.155,20

e. Dana Pengurus dan Pengawas 10% 54.194.310,40

f. Dana Karyawan 10% 54.194.310,40

g. Dana Sosial 2,5% 13.548.577,60

h. Dana Pembangunan Daerah Kerja 2,5% 13.548.577,60

Jumlah a s/d. h) 541.943.104,00

Sedangkan SHU Tahun 2017 tersebut diatas akan dibagi setelah laporan keuangan selesai diaudit Akuntan Publik dan setelah mendapatkan persetujuan Rapat Anggota pada RAT Tahun Buku 2017.

S E & O

Pengurus,


57

4. Laporan Perubahan Kekayaan Bersih

No. Kekayaan Bersih 31/12/2016 31/12/2017

Jumlah %

1 Simpanan Pokok 252.000.000,00 273.600.000,00 21.600.000,00 8,57

2 Simpanan Wajib 689.550.000,00 736.210.000,00 46.660.000,00 6,77

3 Modal Penyetaraan 1.100.000,00 1.100.000,00 - 0,00

4 SMKK 1.885.000.000,00 2.843.000.000,00 958.000.000,00 50,82

5 Modal Donasi 41.970.832,00 41.970.832,00 - 0,00

6 Cadangan Umum 4.370.681.319,62 5.287.795.905,00 917.114.585,38 20,98

7 SHU Setelah Pajak 1.617.451.940,96 1.812.198.531,05 194.746.590,09 12,04

Jumlah 8.857.754.092,58 10.995.875.268,05 2.138.121.175,47 24,14

Growth

Saldo Awal 8.857.754.092,58

Penambahan :

1 Simpanan Pokok 21.600.000,00

2 Simpanan Wajib 46.660.000,00

3 SMKK 958.000.000,00

4 Modal Donasi -

4 Cadangan Umum 917.114.585,38

5 SHU Tahun 2017 1.812.198.531,05

Jumlah 3.755.573.116,43

Pengurangan :

1 SHU 2016 Ditahan 50% Cadangan Umum 808.725.940,96

2 SHU untuk Jasa Modal Penyertaan 266.782.896,00

4 Pembagian SHU 2016 Cadangan Umum 20% 108.388.620,80

5 Pembagian SHU 2016 Jasa Anggota 25% 135.485.776,00

6 Pembagian SHU 2016 Simpanan Anggota 25% 135.485.776,00

9 Pembagian SHU 2016 Cadangan Pendidikan 5% 27.097.155,20

10 Pembagian SHU 2016 Pengurus dan Pengawas 10% 54.194.310,40

11 Pembagian SHU 2016 Cadangan Dana Karyawan 10% 54.194.310,40

12 Pembagain SHU 2016 Cadangan Dana Sosial 2,5% 13.548.577,60

13 Pembagain SHU 2016 Cadangan PDK 2,5% 13.548.577,60

Jumlah 1.617.451.940,96

Penambahan Kekayaan Bersiah 2.138.121.175,47

Saldo Akhir Kekayayaan Bersih 10.995.875.268,05

S E & O

Pengurus,


58

5. Arus Kas

NO.SANDI NAMA SANDI DEBET KREDIT SALDO>>> SALDO AWAL : 295.103.100,00

1 120 BANK 17.227.412.436,05 11.332.894.000,00 6.189.621.536,05 2 130 PINJAMAN YANG DIBERIKAN 27.455.020.912,00 49.151.284.095,00 (15.506.641.646,95) 3 141 PERLENGKAPAN - 15.389.000,00 (15.522.030.646,95) 4 143 BIAYA DIBAYAR DIMUKA - 10.679.500,00 (15.532.710.146,95) 5 149 ASET LANCAR LAINNYA 911.032.140,00 1.793.636.485,00 (16.415.314.491,95) 6 150 INVESTASI KOPERASI SIM WAJIB - 2.400.000,00 (16.417.714.491,95) 7 165 INVENTARIS - 124.855.000,00 (16.542.569.491,95) 8 170 RAK REGULER 7.351.475.909,00 4.281.707.176,00 (13.472.800.758,95) 9 181 RRA AGUNAN YANG DIAMBILALIH - 750.000,00 (13.473.550.758,95)

10 181 RRA DEPOSIT PPOB 785.816,00 - (13.472.764.942,95) 11 200 KEWAJIBAN SGR YG HRS DIBAYAR 1.244.104.500,00 1.661.874.369,00 (13.890.534.811,95) 12 210 TABUNGAN KOPERASI 49.930.644.789,00 51.038.271.383,00 (14.998.161.405,95) 13 220 SIMPANAN BERJANGKA 11.390.600.000,00 8.192.080.000,00 (11.799.641.405,95) 14 230 SIMPANAN SUKARELA 9.672.234,00 509.719.696,00 (12.299.688.867,95) 15 240 HUTANG DANA BAGIAN SHU - 25.004.000,00 (12.324.692.867,95) 16 260 RAK REGULER KANTOR PUSAT DPS 25.961.446.318,00 18.635.796.009,00 (4.999.042.558,95) 17 271 RRP LAINNYA 47.000,00 - (4.998.995.558,95) 18 287 EQUITY/MODAL 448.820.000,00 38.565.000,00 (4.588.740.558,95) 19 120 PEND NBUNGA PINJAMAN 4.887.299.387,00 - 298.558.828,05 20 131 PEND PROVISI & KOMISI KREDIT 839.207.719,00 413.550,00 1.137.352.997,05 21 149 PEND OPERASIONAL LAINNYA 33.736.761,00 - 1.171.089.758,05 22 169 BEBAN LAINNYA-ADM BANK - 80.000,00 1.171.009.758,05 23 172 BEBAN BNG SIMPANAN BERJANGKA - 70.000,00 1.170.939.758,05 24 201 BEBAN TK GAJI,UPAH &HONORARIU - 1.350.200,00 1.169.589.558,05 25 202 BEBAN BPJS (JHT,JKM,JKK) - 45.181.866,00 1.124.407.692,05 26 203 BEBAN BPJS KESEHATAN - 31.730.970,00 1.092.676.722,05 27 204 BEBAN BPJS JAMINAN PENSIUN - 8.824.990,00 1.083.851.732,05 28 209 BEBAN TENAGA KERJA LAINNYA - 105.000,00 1.083.746.732,05 29 220 BEBAN PAJAK (SELAIN TPP) - 23.621.401,00 1.060.125.331,05 30 230 BEBAN PEMELIHARAAN & PERBAIKA - 19.981.245,00 1.040.144.086,05 31 250 BEBAN BARANG DAN JASA 5.000,00 77.987.727,00 962.161.359,05 32 269 BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - 74.273.186,00 887.888.173,05 33 270 BEBAN PERKOPERASIAN - 4.013.000,00 883.875.173,05 34 290 PEND NON OPERASIONAL 47.032.952,95 1.200,00 930.906.926,00 35 300 BEBAN NON OPERASIONAL - 23.578.816,00 907.328.110,00 36 350 BEBAN TAKSIRAN PJK PENGHASILA - 318.672.910,00 588.655.200,00

147.738.343.874,00 147.444.791.774,00

KSP EMA DUTA MANDIRILAPORAN ARUS KAS

PERIODE : 01-01-2017 S/D 31-12-2017

>>> TOTAL :S E & O

Pengurus,


59

6. Aset Tetap

1. Aset Tetap KPO Denpasar

1 15.00001.5 Luas 400 M2 di Blangsinga 1 1.218.867.000 25/11/2008 - - 1.218.867.000

2 16.00001.9 Luas 300 M2 di Wandira Sakti 1 4.055.250.000 01/11/2012 - - 4.055.250.000

Jumlah : 5.274.117.000 - 5.274.117.000

KSP EMA DUTA MANDIRI KP DENPASAR

BUKU ASET TETAP - TANAH

PER : 31 DESEMBER 2017Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi

PenyusutanNilai BukuNo. Rekening Nama Aset Tetap Unit

Nilai Perolehan

1 10.00569.8 SPD MOTOR HONDA VARIO 1 1 21.550.000 24/02/2015 4 15.264.572 6.285.428

2 10.00571.0 SPM VARIO FI THN 2014 1 15.950.000 18/08/2014 4 13.291.680 2.658.320

3 10.00575.2 SEPEDA MOTOR VARIO F1 1 16.850.000 17/10/2017 4 702.084 16.147.916 4 10.00576.0 SPD MOTOR VARIO 150 THN 2017 1 22.450.000 17/10/2017 4 935.416 21.514.584

Jumlah : 54.350.000 30.193.752 25.091.664


BUKU ASET TETAP - KENDARAAN

PER : 31 DESEMBER 2017

Tanggal

PerolehanUmur

Akumulasi


Nilai Perolehan

1 10.00001.7 KURSI MERK "LIGNA" 1 155.000 25/06/2000 4 154.999 1

2 10.00003.3 KURSI MERK "LIGNA" 1 190.000 25/08/2000 4 189.999 1

3 10.00006.8 KURSI MERK "LIGNA" 2 522.000 25/03/2001 4 521.998 2

4 10.00007.6 MEJA KERJA PANJANG 1 1.500.000 25/12/2003 4 1.499.999 1

5 10.00010.6 MESIN KETIK MERK "SENDE 1 300.000 25/12/2003 4 299.999 1

6 10.00011.4 WHITE BOARD MERK "SANZI 1 127.500 25/12/2003 4 127.499 1

7 10.00012.2 FILLING CABINET MERK "S 1 1.570.000 25/12/2003 4 1.569.999 1

8 10.00013.0 BOARD RATE 1 382.250 25/12/2003 4 382.249 1

9 10.00014.9 KURSI MERK "TIGER" T 90 1 775.000 25/12/2003 4 774.999 1

10 10.00015.7 KURSI MERK "LIGNA" 2 551.000 25/12/2003 4 550.998 2

11 10.00018.1 MODEM PROLING H92004J 1 525.000 18/06/2007 4 524.999 1

12 10.00020.3 TV MERK POLYTRON PS 52U 1 2.154.000 16/04/2009 4 2.153.999 1

13 10.00021.1 PRINTER EPSON LX-300+(K 1 1.425.000 11/02/2005 4 1.424.999 1

14 10.00022.0 MESIN FAX MERK PANASONI 1 1.550.000 05/06/2009 4 1.549.999 1

15 10.00023.8 KOMPTER PRIMERA,UPS KEN 1 5.138.500 20/11/2009 4 5.138.499 1

16 10.00024.6 KIPAS ANGIN MERK MIYAKO 1 200.000 20/01/2010 4 199.999 1

17 10.00029.7 CASH BOX 8850 ELM 1 975.000 07/04/2010 4 974.999 1

18 10.00030.0 MEJA MESIN UANG 1 300.000 21/06/2010 4 299.999 1

19 10.00031.9 ALAT PEMADAM KEBAKARAN 1 299.200 02/07/2004 4 299.199 1

20 10.00046.7 FILLING CABINET MERK'SU 1 1.125.000 16/06/2004 4 1.124.999 1

21 10.00048.3 KURSI RAPAT, KERJA, MAN 13 4.865.000 05/01/2009 4 4.864.999 1

22 10.00049.1 TANGGA 1 475.000 05/01/2009 4 474.999 1

23 10.00100.5 KOMPUTER 'HP COMPAG' 1 4.000.000 31/12/2005 4 3.999.999 1

24 10.00102.1 LEMARI BESI DAICHIBAN 1 6.000.000 31/12/2005 4 5.999.999 1

25 10.00103.0 UPS KENIKA 600 VA 2 750.000 20/08/2007 4 749.998 2

26 10.00104.8 COMPUTER "PENTIUM" 1 5.400.000 04/09/2007 4 5.399.999 1

27 10.00120.0 COMPUTER MERK LG (KASIR 1 3.900.000 29/04/2011 4 3.899.999 1

28 10.00124.2 COMPUTER INTEL CORO 2 D 1 4.163.000 30/04/2010 4 4.162.999 1

29 10.00125.0 CASH BOX 8855 ELM 1 1.400.000 21/04/2010 4 1.399.999 1

30 10.00126.9 LEMARI GLIDING KACA VIP 1 2.360.000 21/04/2010 4 2.359.999 1

31 10.00127.7 PRINTER EPSON LX-300+II 1 1.700.000 30/04/2010 4 1.699.999 1

32 10.00128.5 COMPUTER PHILIPS 1 4.163.000 30/04/2010 4 4.162.999 1

33 10.00130.7 MEJA COMPUTER TABLE PRO 1 200.000 30/04/2010 4 199.999 1

34 10.00145.5 MEJA MAKAN LENONG 1 400.000 24/06/2010 4 399.999 1


36 10.00169.2 FILLING CABINET 4 LACI 1 1.400.000 10/09/2008 4 1.399.999 1

37 10.00171.4 COMPUTER DAN PEMASANGAN 1 5.922.000 31/10/2008 4 5.921.999 1

38 10.00173.0 LCD LG 16 WIDE 1 1.225.000 14/04/2009 4 1.224.999 1

39 10.00174.9 PAPAN FLITCHART GM 1 900.000 02/07/2009 4 899.999 1

40 10.00175.7 TAPE DAN SALON 1 2.200.000 27/11/2010 4 2.199.999 1

41 10.00177.3 VACUM CLEANER SHARP EC- 1 850.000 27/11/2010 4 849.999 1

42 10.00206.0 PRINTER CANON PIXMA 1 900.000 28/07/2010 4 899.999 1

43 10.00207.9 PRINTER CANON PIXMA 1 2.360.000 11/10/2010 4 2.359.999 1

44 10.00208.7 BELI MODEM T-LINK+ROUTE 1 895.000 26/08/2010 4 894.999 1

45 10.00209.5 AC MEREK LG 1,5 PK 1 2.450.000 22/10/2010 4 2.449.999 1

46 10.00210.9 SCREEN GTC 70 (LCD) 1 4.500.000 18/02/2011 4 4.499.999 1


48 10.00279.6 MEJA KANTOR 3 8.255.000 12/09/2011 4 8.254.999 1

49 10.00550.7 LEMARI SLIDING KACA MER 1 2.065.000 10/09/2011 4 2.064.999 1

50 10.00551.5 FILING CABINET VIP 4 LA 1 1.408.700 10/09/2011 4 1.408.699 1

51 10.00553.1 PRINTER CANON IP2770 1 490.000 10/04/2012 4 489.999 1

52 10.00554.0 KURSI BANDARA ISI 4 SIL 1 1.500.000 11/04/2012 4 1.499.999 1

53 10.00555.8 AC MERK LG 1,5 PK 1 3.300.000 08/06/2012 4 3.299.999 1

54 10.00556.6 KURSI BANDARA ISI 3 1 1.200.000 30/07/2012 4 1.199.999 1

55 10.00557.4 KURSI HADAP CITHOS 2 1.020.000 27/11/2012 4 1.019.999 1

56 10.00558.2 KURSI TIGER 1 655.000 27/11/2012 4 654.999 1

57 10.00559.0 LAPTOP MEREK "ASUS" 1 3.600.000 03/12/2013 4 3.599.999 1

58 10.00563.9 1 BUAH MEGAPHONE ZR-201 1 425.000 06/01/2015 4 265.620 159.380

59 10.00564.7 1 MSN FAX PANASONIC KX- 1 1.700.000 07/08/2015 4 1.027.093 672.907

60 10.00565.5 PRINTER EPSON L210 (EKO 1 2.150.000 08/06/2015 4 1.254.176 895.824

61 10.00566.3 I MIC WIRELESS SHURE LX 1 2.500.000 11/10/2015 4 1.302.075 1.197.925

62 10.00567.1 TP-LINK MODEM ROUTER AD 1 600.000 13/04/2016 4 250.000 350.000

63 10.00568.0 MESIN ID CARD PRINTER H 1 17.500.000 18/10/2016 4 5.104.162 12.395.838

64 10.00570.1 2 SET MEJA KERJA 2 5.400.000 23/02/2017 4 1.125.000 4.275.000

65 10.00572.8 HP NOKIA N-105 NEW 3548 1 240.000 20/06/2017 4 30.000 210.000

66 10.00573.6 MESIN HITUNG ORIGIN 210 1 3.400.000 07/12/2017 4 354.165 3.045.835

67 10.00574.4 LEMARI BESI MERK SOLLIN 1 26.800.000 17/07/2017 8 1.395.835 25.404.165

68 10.00577.9 AC SPLIT EALL DAIKIN 1,5 PK 1 5.025.000 16/11/2017 4 104.688 4.920.312

Jumlah : 175.676.150 122.148.904 53.527.246

Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi

PenyusutanNilai Buku


BUKU ASET TETAP - INVENTARIS & PERALATAN KANTOR


No. Rekening Nama Aset Tetap UnitNilai Perolehan

60

1 16.00001.9 PROGRAM DEJAYO 1 1 7.500.000 19/01/2004 4 7.499.999 1

2 16.00002.7 PROGRAM DEJAYO 2 1 1.134.000 10/02/2004 4 1.133.999 1

3 16.00003.5 PROGRAM DEJAYO ONLINE 1 7.000.000 26/12/2015 4 3.499.992 3.500.008

Jumlah : 15.634.000 12.133.990 3.500.010


BUKU ASET TETAP TIDAK BERWUJUD


Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi


Nilai Perolehan

2. Aset Tetap KC Sakah

1 17.00001.2 MOBIL AVANZA "VELOZ" 1 199.800.000 25/03/2014 8 93.656.250 106.143.750

2 17.00004.7 SEPEDA MOTOR VARIO F1 1 16.850.000 17/10/2017 4 702.084 16.147.916

216.650.000 94.358.334 122.291.666 Jumlah :

KSP EMA DUTA MANDIRI KC SAKAH

BUKU ASET TETAP - KENDARAANPER 31 DESEMBER 2017

No Rekening Nama Aset Tetap UnitNilai Perolehan

Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi


1 07.00001.4 COMPUTER SAMSUNG 1 5.230.000 29/09/2007 4 5.229.999 1

2 07.00002.2 MEJA CS 5 12.500.000 29/09/2007 4 12.499.999 1

3 07.00004.9 LINE TELP.982533 1 505.000 29/09/2007 4 504.999 1

4 07.00005.7 LINE LISTRIK 2.200 WATH 1 2.200.000 29/09/2007 4 2.199.999 1

5 07.00006.5 KURSI PUTAR TYCOON 5 1.250.000 29/09/2007 4 1.249.999 1

6 07.00008.1 FILLING CAB 4 LACI SUPE 1 1.320.000 29/09/2007 4 1.319.999 1

7 07.00009.0 MESIN FAX PANASONIC 1 1.300.000 29/09/2007 4 1.299.999 1

8 07.00010.3 DISPENSER KIRIN 1 200.000 29/09/2007 4 199.999 1

9 07.00012.0 BORD RATE 1 577.800 27/12/2007 4 577.799 1

10 07.00013.8 MEJA PRINT 3 2.650.000 16/04/2008 4 2.649.999 1

11 07.00023.5 KURSI LIPAT FRONTLINE 6 690.000 22/09/2008 4 689.999 1

12 07.00024.3 KOMPUTER LG 1 5.527.500 31/10/2008 4 5.527.499 1

13 07.00025.1 MEJA SKAT 4 5.800.000 28/11/2008 4 5.799.999 1

14 07.00026.0 TV POLITRON 1 1.981.000 22/04/2009 4 1.980.999 1

15 07.00027.8 PRINTER EPSON 1 1.185.000 03/05/2010 4 1.184.999 1

16 07.00028.6 LCD LG FLATRON 1 1.175.000 14/05/2010 4 1.174.999 1

17 07.00029.4 FLIP CHART 1 925.000 25/06/2010 4 924.999 1

18 07.00030.8 FILLING CABINET BROTHER 1 1.600.000 25/06/2010 4 1.599.999 1

19 07.00031.6 MESIN HITUNG UANG NEWMA 1 2.750.000 25/06/2010 4 2.749.999 1

20 07.00033.2 LEMARI SLIDING KACA VIP 1 2.360.000 13/10/2010 4 2.359.999 1

21 07.00034.0 AC LG 1 3.612.500 09/10/2012 4 3.612.499 1

22 10.00034.3 LEMARI BESI 1 21.000.000 14/05/2012 8 14.656.250 6.343.750

23 10.00035.1 KURSI BANDARA HITAM ISI 1 1.500.000 28/05/2012 4 1.499.999 1

24 10.00036.0 KURSI TAIGER 2 1.310.000 27/11/2012 4 1.309.999 1

25 10.00037.8 KURSI CHITOS 5 2.550.000 27/11/2012 4 2.549.999 1

26 10.00039.4 COMPUTER DELL 1 5.250.000 15/02/2013 4 5.249.999 1

27 10.00095.5 PRINTER CANON 1 795.000 22/03/2013 4 794.999 1

28 10.00096.3 CPU POWERLOQIC 1 2.500.000 07/10/2014 4 1.979.154 520.846

29 15.00098.8 PC DESKTOP INTEL DUAL C 1 3.750.000 23/03/2015 4 2.578.125 1.171.875

30 15.00100.3 UPS KENIKA 1 450.000 07/10/2015 4 243.750 206.250

31 15.00101.1 MONITOR LED AOC 16 INC 1 900.000 07/10/2015 4 487.500 412.500

32 16.00103.1 EPSON LX-310 1 2.200.000 20/04/2016 4 916.660 1.283.340

33 17.00002.0 SSD TOSHIBA OCZ TR150 2 1 1.150.000 17/02/2017 4 239.580 910.420

34 17.00003.9 PRINTER EPSON L360 1 2.100.000 08/01/2017 4 175.000 1.925.000

100.793.800 88.019.793 12.774.007Jumlah :


BUKU ASET TETAP - INVENTARIS & PERALATAN KANTOR

PER 31 DESEMBER 2017


Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi


1 16.00001.9 PROGRAM AKUNTANSI KOPER 1 2.250.000 29/09/2007 4 2.249.999 1


5.750.000 3.927.090 1.822.910 Jumlah :





Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi


61

3. Aset Tetap KCP Sesetan

No. Rekening Nama Aset Tetap Unit Nilai Tanggal Tahun Akumulasi Nilai

Perolehan Perolehan Penyusutan Buku

1 10.00027.0 SPD MOTOR YAMAHA N-Max 1 27.640.000 21/03/2017 4 5.182.497 22.457.503

27.640.000 5.182.497 22.457.503

KSP EMA DUTA MANDIRI KCP SESETAN

BUKU ASET TETAP KENDARAAN


Jumlah :



1 10.00001.7 AC MERK LG 1 3.200.000 30/11/2012 4 3.199.999 1

2 10.00002.5 MEJA COUNTER DAN TEMPAT 1 20.000.000 30/11/2012 4 19.999.999 1

3 10.00003.3 COMPUTER INTEL P4 CORE 1 6.200.000 30/11/2012 4 6.199.999 1

4 10.00004.1 COMPUTER PC DESKTOP INT 2 10.600.000 30/11/2012 4 10.599.999 1

5 10.00005.0 PRINTER CANON + CISS MP 1 850.000 30/11/2012 4 849.999 1


7 10.00007.6 TELEVISI LCD POLYTRON D 1 1.923.000 30/11/2012 4 1.922.999 1

8 10.00009.2 KURSI TUNGGU SANDARAN 2 2.600.000 30/11/2012 4 2.599.999 1

9 10.00010.6 KURSI TIGER T201 CT 6 3.930.000 30/11/2012 4 3.929.999 1

10 10.00011.4 KURSI CHITOSE. VIST. ABU 5 2.550.000 30/11/2012 4 2.549.999 1

11 10.00012.2 KALKULATOR CASIO 4 540.000 30/11/2012 4 539.999 1

12 10.00013.0 FILLING KABINET 4 LACI 1 1.610.000 30/11/2012 4 1.609.999 1

13 10.00014.9 LEMARI SLIDING KACA VIP 1 2.360.000 30/11/2012 4 2.359.999 1

14 10.00015.7 MESIN HITUNG UANG DP 61 1 2.750.000 30/11/2012 4 2.749.999 1

15 10.00016.5 MESIN FAX PANASONIC KX- 1 1.500.000 30/11/2012 4 1.499.999 1

16 10.00018.1 LEMARI BESI CHUBB SAFES 1 21.000.000 10/12/2012 8 13.125.000 7.875.000

17 10.00020.3 AC MERK PUJI 1 6.000.000 31/01/2009 4 5.999.999 1

18 10.00021.1 AC MERK PANASONIC 1 2.650.000 29/09/2007 4 2.649.999 1

19 10.00026.2 COMPUTER AOC 1 3.750.000 30/06/2016 4 1.406.250 2.343.750

97.663.000 87.444.233 10.218.767

KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG PEMBANTU SESETAN

BUKU ASET TETAP INVENTARIS & PERALATAN KANTOR


Jumlah :



1 16.00001.9 PROGRAM DEJAYO 1 7.500.000 30/11/2012 4 7.499.999 1


11.000.000 9.177.090 1.822.910

KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG PEMBANTU SESETAN



Jumlah :

62

4. Aset Tetap KC Tabanan



1 10.00023.8 SPD MTR YMH AEROX 155 TH.2017 1 23.850.000 28/09/2017 4 1.490.625 22.359.375

23.850.000 1.490.625 22.359.375

KSP EMA DUTA MANDIRI KC TABANAN

BUKU ASET TETAP KENDARAAN


Jumlah :



1 10.00001.7 AC MERK DAIKIN 2 9,800,000 30/06/2017 4.0 1,225,002 8,574,998

2 10.00002.5 MESIN FAX MERK PANASONI 1 1,575,000 30/06/2017 4.0 196,878 1,378,122

3 10.00003.3 FILLING CABINET MERK BR 1 1,706,250 30/06/2017 4.0 213,282 1,492,968

4 10.00004.1 LEMARI SLIDING MERK VIP 1 2,489,375 30/06/2017 4.0 311,172 2,178,203

5 10.00005.0 KOMPUTER MERK NOC (SERV 1 6,500,000 30/06/2017 4.0 812,502 5,687,498

6 10.00006.8 KOMPUTER MERK NOC (KASI 2 8,400,000 30/06/2017 4.0 1,050,000 7,350,000

7 10.00008.4 UPS FSP FP600VA 3 1,650,000 30/06/2017 4.0 206,250 1,443,750

8 10.00009.2 PRINTER EPSON L-360 1 2,150,000 30/06/2017 4.0 268,752 1,881,248

9 10.00010.6 PRINTER EPSON LX-310 1 2,100,000 30/06/2017 4.0 262,500 1,837,500

10 10.00011.4 KURSI MANAGER MERK TIGE 1 1,900,000 30/06/2017 4.0 237,498 1,662,502

11 10.00012.2 KURSI BANDARA ISI 4 SIL 1 1,650,000 30/06/2017 4.0 206,250 1,443,750

12 10.00013.0 KURSI KARYAWAN MERK TIG 4 2,000,000 30/06/2017 4.0 250,002 1,749,998

13 10.00014.9 KURSI HADAP MERK CHITOS 3 1,650,000 30/06/2017 4.0 206,250 1,443,750

14 10.00016.5 LEMARI BESI MERK SOLINGEN 1 24,384,800 13/07/2017 8.0 1,270,040 23,114,760

15 10.00017.3 CASH BOX 8850 ELM 1 1,125,000 17/07/2017 4.0 117,190 1,007,810

16 10.00018.1 BOARD RATE 1 879,300 17/07/2017 4.0 91,595 787,705

17 10.00019.0 TIANG BENDERA 1 550,000 08/08/2017 4.0 45,832 504,168

18 10.00020.3 BILL BOARD 1 3,500,000 21/08/2017 4.0 291,668 3,208,332

19 10.00021.1 NEON BOX 1 9,000,000 21/08/2017 4.0 750,000 8,250,000

20 10.00022.0 TIMER 1 750,000 24/08/2017 4.0 62,500 687,500

21 10.00024.6 MEJA KERJA 8 67,800,000 29/09/2017 4.0 4,237,500 63,562,500

22 10.00225.7 MESIN HITUNG UANG MERK NEWMA 1 2,750,000 30/04/2010 4.0 2,749,999 1

154,309,725 15,062,662 139,247,063

KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG TABANAN

BUKU ASET TETAP INVENTARIS & PERALATAN KANTOR


Jumlah :




20.000.000 2.500.002 17.499.998

KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG TABANAN



Jumlah :

S E & O

Pengurus,


63

IV. Analisis Keuangan

1. Perkembangan Pos-Pos Utama Keuangan

No. Keterangan Realisasi Realisasi

31/12/2016 31/12/2017 Rp. %

1 Pinjaman Yang.Diberikan 37.145.085.599,00 45.782.247.455,00 8.637.161.856,00 23,25

2 Aset 51.784.521.348,96 61.238.567.715,77 9.454.046.366,81 18,26

3 Tabungan/Simpanan 12.692.286.317,61 16.062.726.627,06 3.370.440.309,45 26,56

4 Simp.Berjangka 20.814.152.000,00 26.301.672.000,00 5.487.520.000,00 26,36

5 Modal Sendiri 8.857.754.092,58 10.995.875.268,05 2.138.121.175,47 24,14

6 SHU setelah pajak 1.617.451.940,96 1.812.198.531,05 194.746.590,09 12,04

Growth


Grafik perkembangan Pos-Pos Utama Keuangan tiga tahun terakhir :

0,00

10.000.000.000,00

20.000.000.000,00

30.000.000.000,00

40.000.000.000,00

50.000.000.000,00

60.000.000.000,00

70.000.000.000,00

2015 2016 2017

Pinjaman Yang Diberikan

Aset

Tabungan

Simpanan Berjangka

Modal Sendiri

SHU Setelah Pajak

64

2. Perkembangan Laporan Keuangan Neraca & SHU

Perkembangan Neraca 2 Tahun Terakhir :

KODE URAIAN REALISASI REALISASI31/12/2016 31/12/2017 JUMLAH (%)

I ASET LANCAR : 1 Kas & Bank 4.188.116.087,96 4.918.995.393,77 730.879.305,81 17,45 2 Simpanan Berjangka pd Kop/Bank 3.900.000.000,00 3.300.000.000,00 (600.000.000,00) (15,38)

3 Pinjaman Yang Diberikan 37.145.085.599,00 45.782.247.455,00 8.637.161.856,00 23,25

4 Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih (209.085.275,00) (259.406.345,00) (50.321.070,00) 24,07

5 Aset Lancar Lainnya 1.253.100.660,00 1.685.824.009,00 432.723.349,00 34,53

Jumlah Aset Lancar 46.277.217.071,96 55.427.660.512,77 9.150.443.440,81 19,77


1 Investasi Jangka Panjang 21.250.000,00 23.650.000,00 2.400.000,00 11,29

2 Aset Tetap 5.915.263.950,00 6.199.883.675,00 284.619.725,00 4,81

3 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (429.209.673,00) (471.638.972,00) (42.429.299,00) 9,89

6 Aset Tidak Lancar Lainnya - 59.012.500,00 59.012.500,00

Jumlah Aset Tidak Lancar 5.507.304.277,00 5.810.907.203,00 303.602.926,00 5,51

TOTAL ASET 51.784.521.348,96 61.238.567.715,77 9.454.046.366,81 18,26

I KEWAJIBAN LANCAR

1 Kewajiban Segera Harus Dibayar 775.313.616,77 985.671.041,66 210.357.424,89 27,13

2 Tabungan 12.692.286.317,61 16.062.726.627,06 3.370.440.309,45 26,56

3 Simpanan Berjangka 20.814.152.000,00 26.301.672.000,00 5.487.520.000,00 26,36

Jumlah Kewajiban Lancar 34.281.751.934,38 43.350.069.668,72 9.068.317.734,34 26,45

II KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

1 Pinjaman Diterima 8.645.015.322,00 6.833.689.279,00 (1.811.326.043,00) (20,95)

3 Kewajiban Jangka Panjang Lainnya - 58.933.500,00 58.933.500,00


III MODAL SENDIRI 8.857.754.092,58 10.995.875.268,05 2.138.121.175,47 24,14

TOTAL KEWAJIBAN & MODAL 51.784.521.348,96 61.238.567.715,77 9.454.046.366,81 18,26

KSP EMA DUTA MANDIRIPERBANDINGAN NERACA 2 (DUA) TAHUN TERAKHIR

TAHUN 2017 DAN TAHUN 2016

VARIANCE

Perkembangan SHU 2 Tahun Terakhir :

65

KODE URAIAN REALISASI REALISASI31/12/2016 31/12/2017 JUMLAH (%)

I PENDAPATAN 112 Pendapatan Bunga Giro 14.482.987,11 6.046.361,82 (8.436.625,29) (58,25) 113 Pendapatan Bungan Bank-Tabungan 102.525.763,68 78.459.460,88 (24.066.302,80) (23,47)

115 Pendapatan Bunga Bank-Deposito 468.678.388,00 246.619.758,00 (222.058.630,00) (47,38) 120 Pendapatan Bunga Pinjaman Diberikan 6.900.890.028,00 7.969.556.770,00 1.068.666.742,00 15,49

131 Pendapatan Provisi&Administrasi Pinjaman 575.775.214,00 844.794.160,00 269.018.946,00 46,72 149 Pendapatan Operasional Lainnya 83.981.583,49 50.859.676,24 (33.121.907,25) (39,44)

290 Pendapatan Non Operasional 4.950.000,00 75.049.756,95 70.099.756,95

Jumlah Pendapatan 8.151.283.964,28 9.271.385.943,89 1.120.101.979,61 13,74 II BEBAN

168 Beban Bunga Pinjaman 1.033.502.666,00 741.712.720,00 (291.789.946,00) (28,23)

169 Beban Lainnya Administrasi Bank 41.808.485,42 41.540.066,00 (268.419,42) (0,64)

169 Beban Pengikatan Notaris 28.231.863,00 25.518.530,00 (2.713.333,00) (9,61)

171 Beban Bunga Tabungan 623.980.879,00 643.383.159,00 19.402.280,00 3,11

172 Beban Bunga Simpanan Berjangka 2.325.839.830,00 2.719.155.964,00 393.316.134,00 16,91

201 Beban Gaji Upah Honorarium 1.338.149.833,00 1.450.742.125,00 112.592.292,00 8,41

202 Beban Jamsostek 53.274.528,00 52.188.826,00 (1.085.702,00) (2,04)

203 Beban Askes (BPJS) 29.124.481,00 31.796.220,00 2.671.739,00 9,17

204 Beban Iuran Jaminan Pensiun - 69.799.320,00 69.799.320,00

209 Beban BTK Lainnya 122.939.650,00 121.840.541,00 (1.099.109,00) (0,89)

220 Beban Pajak selain TPP 64.129.140,90 52.112.982,84 (12.016.158,06) (18,74)


231 Beban Gedung Kantor 70.200.420,00 95.200.416,00 24.999.996,00 35,61

241 Beban Penghapusan Aktiva Produktif (9.088.274,00) 50.321.070,00 59.409.344,00 (653,69)

243 Beban Penyusutan Inventaris 70.170.809,00 81.249.299,00 11.078.490,00 15,79

250 Beban Barang & Jasa Premium 30.521.431,00 37.054.350,00 6.532.919,00 21,40

250 Beban Barang & Jasa Air 1.820.600,00 2.501.080,00 680.480,00 37,38

250 Beban Barang & Jasa Telepon 25.798.286,00 37.671.837,00 11.873.551,00 46,02

250 Beban Barang & Jasa Listrik 27.969.059,00 32.856.073,00 4.887.014,00 17,47

250 Beban Barang & Jasa Koran/Majalah 2.725.000,00 3.017.000,00 292.000,00 10,72

250 Beban Barang & Jasa Cetakan/ATK 30.029.997,00 36.124.792,00 6.094.795,00 20,30

250 Beban Barang & Jasa Promosi 21.435.250,00 50.589.425,00 29.154.175,00 136,01

250 Beban Barang & Jasa Foto Copy 5.293.550,00 6.912.900,00 1.619.350,00 30,59

261 Beban Biaya Pemeriksaan 14.172.200,00 12.500.000,00 (1.672.200,00) (11,80)

269 Beban Operasional Lainnya 132.206.435,00 145.670.711,00 13.464.276,00 10,18

270 Beban Perkoperasian 23.851.150,00 390.375.700,00 366.524.550,00 1.536,72

300 Beban Non Operasional 26.800.953,00 39.207.771,00 12.406.818,00 46,29

Jumlah Beban 6.187.422.648,32 7.048.493.162,84 861.070.514,52 13,92

SHU Sebelum Pajak 1.963.861.315,96 2.222.892.781,05 259.031.465,09 13,19

350 Taksiran Pajak 346.409.375,00 410.694.250,00 64.284.875,00 18,56

SHU Setelah Pajak 1.617.451.940,96 1.812.198.531,05 194.746.590,09 12,04

KSP EMA DUTA MANDIRIPERKEMBANGAN PERHITUNGAN SISA HASIL USAHA

TAHUN 2016 DAN 2017

VARIANCE

66

3. Perbandingan Realisasi dan Rencana

Perbandingan Realisasi dan Rencana Pos-Pos Utama :

No. Perkiraan Rencana Realisasi Variance % Keterangan

1 Aset 62.559.109.000,00 61.238.567.715,77 (1.320.541.284,23) -2,11 Kurang M.

2 Pinjaman Yg.Diberikan 48.396.489.000,00 45.782.247.455,00 (2.614.241.545,00) -5,40 Kurang M.

3 Tabungan/Simpanan 14.596.129.000,00 16.062.726.627,06 1.466.597.627,06 10,05 Kurang M.

4 Simp Berjangka 23.936.275.000,00 26.301.672.000,00 2.365.397.000,00 9,88 Melampaui

5 Modal Sendiri 10.545.389.000,00 10.995.875.268,05 450.486.268,05 4,27 Melampaui

6 SHU Stlh Pajak 1.612.971.000,00 1.812.198.531,05 199.227.531,05 12,35 Kurang M.

Dari tabel diatas, dapat dilihat bahwa Pos-Pos Utama Laporan Keuangan (Neraca) sebagian besar dapat melampaui rencana, hanya Aset dan Pinjaman Yang Diberikan belum melampaui rencana dengan tingkat belum melampaui rencana jauh dibawah 15%.

Pos-Pos Utama yang melampaui rencana adalah Tabungan melampaui sebesar Rp. 1.466.598 ribu (10,05%), Simpanan Berjangka melampaui sebesar Rp. 2.365.397 ribu (9,88%), Modal Sendiri melampaui sebesar Rp. 450.486 ribu (4,27%), dan SHU Setelah Pajak melampaui sebesar Rp. 199.228 ribu (12,35%); sedangkan yang belum melampaui rencana adalah Aset dan Pinjaman Yang Diberikan belum melampaui rencana masing-masing sebesar Rp. 1.320.541 ribu (2,11%) dan Rp. 2.614.242 ribu (5,40%).

Perbanding Rencana dan Realisasi Pos-Pos Neraca :

ASET

KODE URAIAN RENCANA REALISASI31/12/2017 31/12/2017 JUMLAH (%)

I ASET LANCAR :1 Kas 820.491.000,00 588.655.200,00 (231.835.800,00) (28,26) 2 Giro pada Bank 1.282.017.000,00 302.570.135,85 (979.446.864,15) (76,40)

3 Simpanan pada Koperasi/Bank 3.025.560.000,00 4.027.770.057,92 1.002.210.057,92 33,12 4 Simpanan Berjangka pd Kop/Bank 100.000.000,00 3.300.000.000,00 3.200.000.000,00 3.200,00

5 Pinjaman Yang Diberikan 48.396.489.000,00 45.782.247.455,00 (2.614.241.545,00) (5,40)

6 Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih (241.982.000,00) (259.406.345,00) (17.424.345,00) 7,20 7 Perlengkapan 4.042.000,00 7.070.934,00 3.028.934,00 74,94

8 Biaya Dibayar Dimuka 597.182.000,00 817.789.855,00 220.607.855,00 36,94

9 Pendapatan Akan Diterima 402.592.000,00 512.470.470,00 109.878.470,00 27,29

10 Aset Lancar Lainnya 183.124.000,00 348.492.750,00 165.368.750,00 90,30

Jumlah Aset Lancar 54.569.515.000,00 55.427.660.512,77 858.145.512,77 1,57


1 Investasi Jangka Panjang 23.050.000,00 23.650.000,00 600.000,00 2,60

2 Aset Tetap 6.429.380.000,00 6.147.499.675,00 (281.880.325,00) (4,38)

3 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (528.419.000,00) (443.900.800,00) 84.518.200,00 (15,99)

4 Aset Tidak Berwujud 107.384.000,00 52.384.000,00 (55.000.000,00) (51,22)

5 Akumulasi Amortisasi Aset Tdk Berwujud (41.801.000,00) (27.738.172,00) 14.062.828,00 (33,64)

6 Aset Tidak Lancar Lainnya 2.000.000.000,00 59.012.500,00 (1.940.987.500,00) (97,05)

Jumlah Aset Tidak Lancar 7.989.594.000,00 5.810.907.203,00 (2.178.686.797,00) (27,27)

TOTAL ASET 62.559.109.000,00 61.238.567.715,77 (1.320.541.284,23) (2,11)

KSP EMA DUTA MANDIRIPERBANDINGAN REALISASI DENGAN RENCANA

TAHUN 2017

VARIANCE

67

KEWAJIBAN DAN MODAL


I KEWAJIBAN LANCAR1 Kewajiban Segera Harus Dibayar 392.743.000,00 757.185.666,00 364.442.666,00 92,79 2 Tabungan 14.596.129.000,00 16.062.726.627,06 1.466.597.627,06 10,05

3 Simpanan Berjangka 23.936.275.000,00 26.301.672.000,00 2.365.397.000,00 9,88

4 Hutang Dana Bagian SHU 521.534.000,00 192.485.375,66 (329.048.624,34) (63,09)

5 Pendapatan Diterima Dimuka - 36.000.000,00 36.000.000,00

Jumlah Kewajiban Lancar 39.446.681.000,00 43.350.069.668,72 3.903.388.668,72 9,90 II KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

1 Pinjaman Diterima 12.567.039.000,00 6.833.689.279,00 (5.733.349.721,00) (45,62)

3 Kewajiban Jangka Panjang Lainnya - 58.933.500,00


III MODAL

1 Simpanan Pokok 272.000.000,00 273.600.000,00 1.600.000,00 0,59

2 Simpanan Wajib 758.505.000,00 736.210.000,00 (22.295.000,00) (2,94)

3 Modal Penyetaraan 1.100.000,00 1.100.000,00 - -

4 Simpanan Modal Khusus Koperasi 2.635.000.000,00 2.843.000.000,00 208.000.000,00 7,89

5 Modal Sumbangan 41.971.000,00 41.970.832,00 (168,00) (0,00)

6 Cadangan Umum 5.223.842.000,00 5.287.795.905,00 63.953.905,00 1,22

7 SHU Tahun Berjalan 1.612.971.000,00 1.812.198.531,05 199.227.531,05 12,35

Jumlah Modal 10.545.389.000,00 10.995.875.268,05 450.486.268,05 4,27

TOTAL KEWAJIBAN & MODAL 62.559.109.000,00 61.238.567.715,77 (1.320.541.284,23) (2,11)

VARIANCE

Perbandingan Rencana dan Realisasi Pos-Pos Utama SHU :


1 Pendapatan 9.726.269.000,00 9.196.336.186,94 (529.932.813,06) (5,45) 2 Beban 7.710.948.000,00 7.009.285.391,84 (701.662.608,16) (9,10)

SHU Operasional 2.015.321.000,00 2.187.050.795,10 171.729.795,10 8,52 Pendapatan/Beban Non Operasional :

1 Pendapatan Non Operasional - 75.049.756,95 75.049.756,95 2 Beban Non Operasional 28.141.000,00 39.207.771,00 11.066.771,00 39,33


3 Taksiran Pajak 374.209.000,00 410.694.250,00 36.485.250,00 9,75



TAHUN 2017

VARIANCE

Dari tabel diatas dapat dilihat bahwa Pendapatan dan Beban belum melampaui rencana, tetapi tingkat belum pelampauan rencana Beban lebih besar dibandingkan dengan Pendapatan; hal ini berarti beban biaya dapat dikendalikan sehingga SHU Sebelum Pajak dan SHU Setelah Pajak dapat melampaui rencana masing-masing Rp. 235.713 ribu (11,86%) dan Rp. 199.228 ribu (12,35%).

68

Perbandingan Rencana dan Realisasi Pos-Pos SHU :


I PENDAPATAN 112 Pendapatan Bunga Giro 30.768.000,00 6.046.361,82 (24.721.638,18) (80,35) 113 Pendapatan Bungan Bank-Tabungan 121.022.000,00 78.459.460,88 (42.562.539,12) (35,17)

115 Pendapatan Bunga Bank-Deposito 7.000.000,00 246.619.758,00 239.619.758,00 3.423,14 120 Pendapatan Bunga Pinjaman Diberikan 8.850.144.000,00 7.969.556.770,00 (880.587.230,00) (9,95)

131 Pendapatan Provisi&Administrasi Pinjaman 633.353.000,00 844.794.160,00 211.441.160,00 33,38 149 Pendapatan Operasional Lainnya 83.982.000,00 50.859.676,24 (33.122.323,76) (39,44)

290 Pendapatan Non Operasional - 75.049.756,95 75.049.756,95

Jumlah Pendapatan 9.726.269.000,00 9.271.385.943,89 (454.883.056,11) (4,68) II BEBAN

168 Beban Bunga Pinjaman 1.400.717.000,00 741.712.720,00 (659.004.280,00) (47,05)

169 Beban Lainnya Administrasi Bank 43.899.000,00 41.540.066,00 (2.358.934,00) (5,37)

169 Beban Pengikatan Notaris 53.748.000,00 25.518.530,00 (28.229.470,00) (52,52)

171 Beban Bunga Tabungan 740.578.000,00 643.383.159,00 (97.194.841,00) (13,12)

172 Beban Bunga Simpanan Berjangka 2.701.837.000,00 2.719.155.964,00 17.318.964,00 0,64

201 Beban Gaji Upah Honorarium 1.405.057.000,00 1.450.742.125,00 45.685.125,00 3,25

202 Beban Jamsostek 59.667.000,00 52.188.826,00 (7.478.174,00) (12,53)

203 Beban Askes (BPJS) 32.619.000,00 31.796.220,00 (822.780,00) (2,52)

204 Beban Iuran Jaminan Pensiun - 69.799.320,00 69.799.320,00

209 Beban BTK Lainnya 129.087.000,00 121.840.541,00 (7.246.459,00) (5,61)

220 Beban Pajak selain TPP 70.542.000,00 52.112.982,84 (18.429.017,16) (26,12)


231 Beban Gedung Kantor 87.700.000,00 95.200.416,00 7.500.416,00 8,55

241 Beban Penghapusan Aktiva Produktif 56.257.000,00 50.321.070,00 (5.935.930,00) (10,55)

243 Beban Penyusutan Inventaris 120.948.000,00 81.249.299,00 (39.698.701,00) (32,82)

250 Beban Barang & Jasa Premium 34.184.000,00 37.054.350,00 2.870.350,00 8,40

250 Beban Barang & Jasa Air 2.003.000,00 2.501.080,00 498.080,00 24,87

250 Beban Barang & Jasa Telepon 28.378.000,00 37.671.837,00 9.293.837,00 32,75

250 Beban Barang & Jasa Listrik 30.766.000,00 32.856.073,00 2.090.073,00 6,79

250 Beban Barang & Jasa Koran/Majalah 2.997.000,00 3.017.000,00 20.000,00 0,67

250 Beban Barang & Jasa Cetakan/ATK 36.036.000,00 36.124.792,00 88.792,00 0,25

250 Beban Barang & Jasa Promosi 23.579.000,00 50.589.425,00 27.010.425,00 114,55

250 Beban Barang & Jasa Foto Copy 6.088.000,00 6.912.900,00 824.900,00 13,55

261 Beban Biaya Pemeriksaan 18.900.000,00 12.500.000,00 (6.400.000,00) (33,86)

269 Beban Operasional Lainnya 132.206.000,00 145.670.711,00 13.464.711,00 10,18

270 Beban Perkoperasian 424.860.000,00 390.375.700,00 (34.484.300,00) (8,12)

300 Beban Non Operasional 28.141.000,00 39.207.771,00 11.066.771,00 39,33

Jumlah Beban 7.739.089.000,00 7.048.493.162,84 (690.595.837,16) (8,92)


350 Taksiran Pajak 374.209.000,00 410.694.250,00 36.485.250,00 9,75



TAHUN 2017

VARIANCE

69

4. Pinjaman Bermasalah, Pinjaman Berisiko, RPM & Penyisihan Cad. Risiko

1. Penanganan Pinjaman Bermasalah tahun 2017

No. Keterangan Jumlah Debitur

1 - Sisa tahun lalu (per 31/12/2016) 10 127.151.609,00

2 - Muncul di tahun 2017 8 1.920.254.575,00

Jumlah Pinjaman Bermasalah tahun 2017 18 2.047.406.184,00

Penanganan dalam tahun 2017 :

1 - Setor tunai 114.562.890,00

2 - Penyelamatan 1.894.861.037,00

3 - Hapus buku -

Jumlah yang dapat ditangani tahun 2017 16 2.009.423.927,00

Sisa Pinjaman Bermasalah 31/12/2017 2 37.982.257,00

Jumlah

2. Pinjaman Yang Berisiko Tahun 2017

No. Keterangan Jumlah

1 Pinjaman tanpa jaminan -

2 Pinjaman - Nilai Jaminan (nilai < pinjaman) 37.982.257,00

3 Pinjaman - Nilai Tanggung renteng (nilai < pinjaman) -

Jumlah Pinjaman Yang Berisiko 37.982.257,00

3. Risiko Pinjaman Bermasalah (RPM) Tahun 2017

Kolektibilitas Jumlah RPM RPM

Rp. % Rp.

- PKL - 50 -

- PDR - 75 -

- PM 37.982.257,00 100 37.982.257,00

Jumlah 37.982.257,00 37.982.257,00

4. Penyisihan Cadangan Risiko Kerugian Koperasi Tahun 2017

Cadangan Jumlah

- Cadangan Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih 259.406.345,00

- Cadangan Umum 5.287.795.905,00

Jumlah Cadangan 5.547.202.250,00

70

5. Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan Simpan Pinjam

No. Komponen Yg Dinilai Variance

Ketentuan Diperoleh

I PERMODALAN/CAPITAL (15)

1 Rasio Modal Sendiri thd Total Aset 6 1,50 4,50

2 Rasio Modal Sendiri thd Pinjaman Berisiko 6 6,00 -

3 Rasio Kecukupan Modal (CAR) 3 3,00 -

II KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF (25)

1 Rasio Volume Pinjaman Anggota thd Volume Pinjaman 10 10,00 -

2 Rasio RPM thd Pinjaman Diberikan 5 4,00 1,00

3 Rasio Cadangan Risiko thd Pinjaman Bermasalah 5 5,00 -

4 Rasio Pinjaman Berisiko thd Pinjaman Diberikan 5 5,00 -

III MAMAJEMEN (15)

1 Manajemen Umum 3 3,00 -

2 Manajemen Kelembagaan 3 3,00 -

3 Manajemen Permodalan 3 3,00 -

4 Manajemen Aktiva 3 3,00 -

5 Manajemen Likuiditas 3 3,00 -

IV EFISIENAI (10)

1 Rasio Operasi Pelayanan thd Partisipasi Bruto 4 4,00 -

2 Rasio Beban Usaha thd SHU Kotor 4 3,00 1,00

3 Rasio Efisiensi Pelayanan 2 2,00 -

V LIKUIDITAS (15)

1 Rasio Kas 10 10,00 -

2 Rasio Pinjaman Diberikan thd Dana Diterima 5 3,75 1,25

VI KEMANDIRIAN DAN PERTUMBUHAN (10)

1 Rasio Rentabilitas (ROA) 3 0,75 2,25

2 Rasio Rentabilitas Modal Sendiri (ROE) 3 3,00 -

3 Rasio Kemandirian Operasional Pelayanan 4 4,00 -

VII JATI DIRI KOPERASI (10)

1 Rasio Partisipasi Bruto 7 7,00 -

2 Rasio Promosi Ekonomi Anggota (PEA) 3 3,00 -

100 90 10

Score

Jumlah

Berdasarkan perhitungan penilaian yang dilakukan sendiri terhadap laporan keuangan dan pengelolaan usaha / manajemen KSP, memperoleh score 90,00 (SEHAT).

Dari hasil perhitungan 7 (tujuh) faktor yang dinilai, terutama 2 faktor harus mendapat perhatian kedepannya yang perlu diperbaiki, yaitu :

1. Permodalan

Faktor permodalan, memperoleh score 10,50 dari score maksimum 15; kurang sebesar 4,50. Untuk memperbaiki perolehan penilaian faktor permodalan ini kedepannya, yang paling memungkinkan diupayakan dari peningkatan Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK) dan dari Cadangan Umum yang diperoleh dari SHU, disamping juga dari setoran Simpanan Wajib dan Simpanan Pokok.

2. Kemandirian & Pertumbuhan

Faktor Kemandirian & Pertumbuhan, memperoleh score 7,75 dari score masksimum 10; kurang sebesar 2,25. Untuk memperbaikan perolehan penilaian Kemandirian & Pertumbuhan kedepannya adalah melakukan upaya upaya peningkatan pendapatan dan efisiensi.

Penetapan Predikat Tingkat Kesehatan :

Skor Predikat

>80 – 100 Sehat.

>60 – <80 Cukup Sehat

>40 – <60 Kurang Sehat

>20 – <40 Tidak Sehat

<20 Sangat Tidak Sehat

71

6. Rasio Keuangan

No. Dasar perhitungan 31/12/2016 31/12/2017

1 Kas + Giro + Tabungan 4.188.116.087,96 4.918.995.393,77

2 Pinjaman Yang Diberikan 37.145.085.599,00 45.782.247.455,00

3 PPAP 209.085.275,00 259.406.345,00

4 Pinjaman Bermasalah 127.151.609,00 37.982.257,00

5 Risk Asset (pinjaman+surat berharga) 37.145.085.599,00 45.782.247.455,00

6 Aset Lancar 46.277.217.071,96 55.427.660.512,77

7 Pasiva Lancar 34.281.751.934,38 43.350.069.668,72

8 Tabungan Koperasi + Simp Berjangka 33.506.438.317,61 42.364.398.627,06

9 Dana Diterima 51.467.597.860,96 60.481.382.049,77

10 Modal (Ekuitas) 8.857.754.092,58 10.995.875.268,05

11 Aktiva Produktif 44.547.898.203,02 53.133.667.512,92

12 Asset 51.784.521.348,96 61.238.567.715,77

13 SHU sebelum Pajak 1.963.861.315,96 2.222.892.781,05

14 SHU setelah Pajak 1.617.451.940,96 1.812.198.531,05

15 Total Pendapatan Operasional 8.146.333.964,28 9.196.336.186,94

16 Total Biaya Operasional 6.160.621.695,32 7.009.285.391,84

17 Volume Pinjaman kpd Anggota 73.643.740.982,00 81.695.297.514,00

18 Volume Pinjaman 73.643.740.982,00 81.695.297.514,00

19 Jumlah Rekening Kredit 961 971

20 Jumlah Rekening Simpanan 8.298 8.729

21 Jumlah Karyawan 25 31

No. Rasio 31/12/2016 31/12/2017

I Likuiditas :

1 Cash Rasio 12,22 11,35

2 LDR (Loan to Deposit Ratio) 72,17 75,70

3 Current Ratio 134,99 127,86

4 Loan to Asset Ratio 71,73 74,76

II Solvabilitas :

1 Primary ratio (Capital to asset) 17,11 17,96

2 Risk asset ratio (capital to produktif asset 19,88 20,69

3 Capital ratio (capital to risk asset) 23,85 24,02

III Rentabilitas :

1 Net Profit Margin 19,85 19,71

2 Return on Equity (ROE) 22,17 20,22

3 Return on Asset (ROA) 3,79 3,63

4 Gross Yield on Total Asset 15,73 15,02

IV Kualitas Aktiva Produktif :

1 Volume Pinj Anggota/total volume Pinj. 100,00 100,00

2 Pinjaman Bermasalah / Total Pinjaman 0,34 0,08

3 Cadangan Risiko (PPAP) / Pinj Bermasalah 164,44 682,97

V Efisiensi :

1 BOPO 75,62 76,22

2 Jumlah Rekg Kredit / Total Karyawan 38,44 31,32

3 Jumlah Rekg Simpanan / Total Karyawan 331,92 281,58

4 Volume Pinjaman / Total Karyawan 1.485.803.424 1.476.846.692

5 Volume Simpanan / Total Karyawan 1.340.257.533 1.366.593.504

6 Asset / Total Karyawan 2.071.380.854 1.975.437.668

72

V. Kesimpulan

Walaupun dalam kondisi ekonomi yang belum menentu yang ditandai dengan melemahnya daya beli masyarakat yang berdampak kepada tingkat persaingan yang tinggi dan pinjaman bermasalah belakangan ini melanda dunia perbankan, namun KSP Ema Duta Mandiri tetap dapat menunjukkan kinerja baik.

Sesuai apa yang telah diuraikan diatas dapat disimpulkan sebagai berikut :

1. Perkembangan Pos-Pos Utama Keuangan

1.1. Pinjaman Yang Diberikan

Pinjaman Yang Diberikan tahun 2017 mengalami pertumbuhan sebesar Rp. 8.637.162 ribu (23,25%), dimana pada tahun 2016 sebesar 37.145.086 ribu, tahun 2017 tumbuh menjadi Rp. mencapai Rp. 45.782.247 ribu.

Apabila dibandingkan dengan rencana, tingkat pencapaiannya sebesar 94,6% atau belum tercapai sebesar 5,40%.

Pertumbuhan tersebut belum mampu mendongkrak LDR yang ideal >80% - 90%, dimana LDR hanya mencapai 75,70%. Pelemparan pinjaman sudah diupayakan semaksimal mungkin, namun karena situasi dan kondisi ekonomi belum pulih sehingga permohonan pinjaman menurun dan banyak permohonan kurang layak dibiayai. Disamping itu juga disebabkan karena ketatnya persaingan.

Pertumbuhan pinjaman juga diikuti oleh kualitas yang baik dimana rasio non performing loan (NPL) hanya sebesar 0,08%.

1.2. Aset

Total Aset tahun 2017 mengalami pertumbuhan sebesar Rp. 9.454.046 ribu atau tumbuh 18,26%, dimana pada tahun 2016 sebesar Rp. 51.784.521 ribu, tahun 2017 tumbuh menjadi Rp. 61.238.568 ribu.

Dari sisi aktiva, kenaikan Aset tersebut disebabkan karena kenaikan Pinjaman Yang Diberikan sebesar Rp. 8.637.162 ribu (23,25%, kenaikan Kas & Bank sebesar Rp. 730.879 ribu (17,45%), kenaikan Aset Lancar Lainnya sebesar Rp. 432.723 ribu (34,53%), kenaikan Aset Tetap Rp. 284.620 ribu (4,81%), kenaikan Aset Tidak Lancar Lainnya sebesar Rp. 59.012 ribu, kenaikan Investasi Jangka Panjang sebesar Rp. 2.400 ribu (11,29%); sedangkan di pihak lain Simpanan Berjangka pada Kop/Bank turun sebesar Rp. 600.000 ribu (15,38%), Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih turun Rp. 50.321 ribu (24,07%) dan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap turun sebesar Rp. 42.429 ribu (9,89%).

Dari sisi pasiva, kenaikan Aset tersebut disebabkan karena kenaikan Simpanan Berjangka sebesar Rp. 5.487.520 ribu (26,36%), kenaikan Tabungan sebesar Rp. 3.370.440 ribu (26,56%), kenaikan Modal Sendiri sebesar Rp. 2.138.121 ribu (24,14%), kenaikan Kewajiban Segera Harus Dibayar sebesar Rp. 210.357 ribu (27,13%), kenaikan Kewajiban Jangka Panjang Lainnya sebesar Rp. 58.933 ribu; sedangkan dipihak lain Pinjaman Yang Diterima turun sebesar Rp. 1.811.326 ribu (20,95%).

Apabila dibandingkan dengan rencana, tingkat pencapaiannya sebesar 97,89% atau belum tercapai 2,11%.

1.3. Tabungan

Tabungan tahun 2017 mengalami pertumbuhan sebesar Rp. 3.370.440 ribu atau tumbuh 26,56%, dimana pada tahun 2016 sebesar Rp. 12.692.286 ribu, tahun 2017 tumbuh menjadi Rp. 16.062.727 ribu.

Pertumbuhan Tabungan tersebut disebabkan karena, pertumbuhan Tabungan Keluarga Mandiri sebesar Rp. 2.780.069 ribu (56,07%), pertumbuhan Tabungan Usaha Mandiri

73

sebesar Rp. 226.130 ribu (3,81%), pertumbuhan Tabungan Berjangka sebesar Rp. 231.278 ribu (22,57%), pertumbuhan Simpanan Sukarela sebesar Rp. 132.963 ribu (17,32%).

Apabila dibandingkan dengan rencananya, tingkat pencapaiannya sebesar 110,05% atau melampaui sebesar 10,05%.

Struktur pendanaan KSP Ema Duta Mandiri :

No. Modal Luar 31 Des.2016 31 Des.2017 Porsi

(Rp.) % (%)

1 Tabungan 12.692.286.317,61 16.062.726.627,06 3.370.440.309,45 26,56 32,65

2 Simpanan Berjangka 20.814.152.000,00 26.301.672.000,00 5.487.520.000,00 26,36 53,46

3 Pinjaman Yang Diterima 8.645.015.322,00 6.833.689.279,00 (1.811.326.043,00) -20,95 13,89

4 Modal Sendiri 8.857.754.092,58 10.995.875.268,05 2.138.121.175,47 24,14 22,35

Jumlah : 42.151.453.639,61 49.198.087.906,06 7.046.634.266,45 16,72 100,00

Growth

Tingkat pertumbuhan Tabungan paling tinggi dibandingkan dengan sumber-sumber dana lainnya yaitu mencapai 26,56%.

Dari seluruh sumber dana yang dapat dihimpun mencapai sebesar Rp. 49.198.088 ribu, dari Tabungan memberikan porsi sebesar 32,65% tertinggi kedua setelah Simpanan Berjangka yang memberikan porsi 53,46%, kemudian disusul dari Modal Sendiri sebesar 22,35% dan Pinjaman Yang Diterima sebesar 13,89%.

1.4. Tabungan

Simpanan Berjangka tahun 2017 mengalami pertumbuhan sebesar Rp. 5.487.520 ribu atau tumbuh 26,36%, dimana pada tahun 2016 sebesar Rp. 20.814.152 ribu, tahun 2017 tumbuh menjadi Rp. 26.301.672 ribu.

Apabila dibandingkan dengan rencana, tingkat pencapaiannya sebesar 109,88% atau melampaui sebesar 9,88%.

Dari tabel struktur pendanaan (Tabungan, Simpanan Berjangka, Pinjaman Yang Diterima dan Modal) diatas, dapat dilihat bahwa Simpanan Berjangka memberikan tingkat kontribusi pada pendanaan paling besar yaitu sebesar 53,35%, terbesar kedua Tabungan 33,11%, ketiga Modal 22,95%, terakhir dari Pinjaman Yang Diterima 13,54%. Hal ini berarti apabila diperlukan pengembangan usaha, pendanaan dari Pinjaman Yang Diterima masih cukup memungkinkan dilakukan.

1.5. Modal Sendiri

Modal Sendiri tahun 2017 mengalami pertumbuhan sebesar Rp. 2.175.538 ribu atau tumbuh 24,67%, dimana pada tahun 2016 sebesar Rp. 8.820.337 ribu, tahun 2017 tumbuh menjadi Rp. 10.995.875 ribu.

Perkembangan komponen Modal Sendiri tahun 2017 dapat dilihat pada table berikut :

(Dalam ribuan rupiah)

No. Modal Sendiri 31 Des.2016 31 Des.2017

(Rp.) (%)

1 Simpanan Pokok 252.000 273.600 21.600 8,57

2 Simpanan Wajib 689.550 736.210 46.660 6,77

3 Simp. Penyetaraan 1.100 1.100 - 0,00

4 SMKK 1.885.000 2.843.000 958.000 50,82

5 Modal Donasi 41.971 41.971 - 0,00

6 Cadangan Umum 4.370.681 5.287.796 917.115 20,98

7 SHU Tahun Berjalan 1.617.452 1.812.199 194.747 12,04

Jumlah : 8.857.754 10.995.876 2.138.122 24,14

Growth

74

Pertumbuhan Modal Sendiri tersebut disebabkan karena SMKK naik sebesar Rp. 958.000 ribu (50,82%), Cadangan Umum naik sebesar Rp. 917.115 ribu (20,98%), SHU Tahun Berjalan naik sebesar Rp. 194.747 ribu (12,04%), Simpanan Wajib naik sebesar Rp. 46.660 ribu (6,77%), Simpanan Pokok naik sebesar Rp. 21.600 ribu (8,57%).

SMKK memberikan kontribusi kenaikan tertinggi dibandingkan dengan komponen Modal Sendiri yang lainnya.

Apabila Modal Sendiri dibandingkan dengan rencananya sebesar Rp. 10.545.389 ribu, tingkat pencapaiannya sebesar 104,27% atau melampaui rencana sebesar 4,27%.

Perkembangan Modal Sendiri setiap tahun dalam lima tahun terakhir sebagai berikut :


No. Tahun Modal Keterangan

Sendiri Rp. %

1 2013 3.958.859 953.810 131,74 Naik

2 2014 5.158.063 1.199.204 130,29 Naik

3 2015 6.871.686 1.713.623 133,22 Naik

4 2016 8.857.754 1.986.068 128,90 Naik

5 2017 10.995.875 2.138.121 124,14 Naik

Rata-rata 1.598.165 129,66

Growth

Dari tabel diatas menunjukkan bahwa Modal Sendiri setiap tahun dalam lima tahun terakhir terus menerus mengalami pertumbuhan rata-rata per tahun mencapai Rp. 1.598.165 ribu atau 29,66%. Tahun 2017 sendiri mengalami pertumbuhan tertinggi yaitu sebesar Rp. 2.138.121 ribu (24,14%).

1.6. Sisa Hasil Usaha (SHU)

SHU Setelah Pajak tahun 2017 mencapai sebesar Rp. 1.812.199 ribu, naik sebesar Rp. 194.747 ribu (12,04%) bila dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 1.617.452 ribu.

Apabila dibandingkan dengan rencana sebesar Rp. 1.612.971 juta, tingkat pencapaiannya sebesar 112,35% atau melampaui sebesar Rp. 199.228 ribu (12,35%).

Pertumbuhan SHU Tahun Berjalan setiap tahun dalam lima tahun terakhir sebagai berikut:


No. Tahun Modal Keterangan

Sendiri Rp. %

1 2013 1.236.573 306.907 133,01 Naik

2 2014 1.508.804 272.231 122,01 Naik

3 2015 1.692.854 184.050 112,20 Naik

4 2016 1.617.452 (75.402) 95,55 Turun

5 2017 1.812.199 194.747 112,04 Naik

Rata-rata 176.507 114,96

Growth

Perolehan SHU setiap tahun menunjukkan trend meningkat rata-rata per tahun Rp. 176.507 ribu ( 14,96%).

Pada tahun 2017 sendiri perolehan SHU mencapai Rp. 1.812.199 ribu, meningkat sebesar Rp. 194.747 ribu (12,04%.

75

2. Rasio Keuangan

3.1. Likuiditas Tingkat kemampuan Koperasi untuk memenuhi kewajiban yang segera harus dibayar, dalam kondisi baik. Hal ini dapat dilihat dari rasio : Loan to deposit rasio (LDR) tahun 2017 sebesar 75,70%, mengalami kenaikan dari tahun

sebelumnya sebesar 72,17%. Berdasarkan perhitungan penetapan predikat kesehatan, LDR tergolong Sehat >80 % - > 90 %; hal ini berarti LDR Kurang Sehat.

Loan to Assets Ratio, yaitu besarnya “pinjaman yang diberikan” dibandingkan dengan “total assets” sebesar 74,76%, mengalami kenaikan bila dibandingkan dengan tahun sebelumnya yaitu 71,73%.

Cash Ratio, merupakan perbandingan antara “alat likuid” berupa uang yang ada di kas ditambah saldo giro dan tabungan yang ada di Bank dibandingkan dengan “kewajiban yang segera harus dibayar” memperoleh rasio 11,35%, sedangkan tahun sebelumnya 12,22%. Berdasarkan perhitungan penetapan predikat kesehatan, cash rasio tergolong SEHAT, karena rasionya berada pada kisaran >10 % - <15 %.

Current Ratio, merupakan perbandingan antara “aset lancar” dengan “kewajiban lancar”, memperoleh rasio 127,86%, mengalami penurunan dibanding tahun sebelumnya yaitu 134,99%. Artinya, Rp 1,00 “kewajiban yang segera harus dibayar” telah dicover dengan Rp. 1,27 “aktiva lancar”.

3.2. Solvabilitas

Dilihat dari tingkat solvabilitas, mengalami peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya; hal ini disebabkan karena pertumbuhan Modal lebih tinggi dibandingkan usaha Koperasi. Hal ini dapat dilihat dari beberapa rasio solvabilitas sebagai berikut :

Primary Ratio, yaitu perbandingan capital (modal sendiri) terhadap “total aktiva” memperoleh rasio sebesar 17,96%, mengalmai peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 17,11 %.

Risk Assets Ratio, yaitu perbandingan antara capital (modal sendiri) terhadap “aktiva produktif” memperoleh rasio sebesar 20,69%, mengalami peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 19,88%.

Capital Risk, yaitu perbandingan antara capital (modal sendiri) terhadap aktiva yang berisiko (“pinjaman yang diberikan” ditambah “surat-surat berharga”) memperoleh rasio 24,02%, mengalami peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 23,85%.

3.3. Rentabilitas

Dilihat dari tingkat rentabilitas, yaitu kemampuan dalam memperoleh keuntungan (SHU), mengalami sedikit penurunan bila dibanding tahun sebelumnya. Tingkat rentabilitas dapat dilihat dari beberapa rasio sebagai berikut :

Net Profit Margin, yaitu “keuntungan bersih” (SHU setelah pajak) terhadap “total income” (total pendapatan) memperoleh rasio 19,71%, mengalami penurunan dari tahun sebelumnya sebesar 19,85 %.

Net Income on Total Assets (ROA), merupakan perbandingan antara “keuntungan sebelum pajak” (SHU kotor) terhadap “total asset” memperoleh rasio 3,63%, mengalami penurunan dari tahun sebelumnya sebesar 3,79%.

Gross Yield on Total Assets, ratio ini menunjukkan kemampuan asset untuk menghasilkan pendapatan memperoleh rasio 15,02%, mengalami penurunan dari tahun sebelumnya sebesar 15,73%.

Return on Equity Capital (ROE), ratio keuntungan sebelum pajak terhadap modal yang ditanam memperoleh rasio 20,22%, mengalami penurunan dibandingkan tahun sebelumnya 22,17%.

76

3.4. Kualitas Aktiva Produktif

Kualitas Aktiva Produktif tahun 2017 tetap menunjukkan kualitas yang baik. Hal ini dapat dilihat dari beberapa rasio Kualitas Aktiva Produktif, sebagai berikut :

Rasio volume pinjaman kepada anggota terhadap volume pinjaman keseluruhan mencapai 100%, sedangkan tahun sebelumnya sama 100%.

Pinjaman bermasalah terhadap total pinjaman.

Rasio ini untuk melihat berapa besar jumlah pinjaman bermasalah dari seluruh pinjaman yang ada, atau rasio Non Performing Loan (NPL). Rasio pinjaman bermasalah pada tahun 2017 sebesar 0,08% mengalami penurunan dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 0,34 %; hal ini berarti kualitas Pinjaman Yang Diberikan membaik, Bahkan sangat baik karena jauh dibawah 5%, bahkan pada kondisi dunia perbankan saat ini sedang menghadapi NPL yang tinggi.

Rasio cadangan PPAP terhadap pinjaman bermasalah.

Rasio ini menunjukkan seberapa besar cadangan PPAP yang telah dibentuk untuk mengcover kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak bisa tertagihnya pinjaman bermasalah. Rasio ini pada tahun 2017 sebesar 682,97%, mengalami peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 164,44%.

3.5. Efisiensi Efisiensi Koperasi tahun 2017 masih cukup stabil bila dibandingkan tahun sebelumnya. Hal ini dapat dilihat dari rasio sebagai berikut: BOPO, yaitu perbandingan antara seluruh Biaya Operasional dengan Pendapatan

Operasional memperoleh rasio sebesar 76,22%, sedikit meningkat dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 75,62%; hal ini menunjukkan rasio sedikit memburuk dari tahun sebelumnya.

Beban Karyawan terhadap Jumlah Rekening Kredit, tahun 2017 sebanyak 31,32 rekening, sedangkan tahun sebelumnya sebanyak 38,44 rekening. Hal ini menunjukkan produktifitas karyawan sedikit mengalami penurunan atau memburuk.

Beban Karyawan terhadap Jumlah Rekening Simpanan, tahun 2017 sebanyak 281,58 rekening, sedangkan tahun sebelumnya sebanyak 331,92 rekening. Hal ini menunjukkan produktifitas karyawan sedikit mengalami penurunan atau memburuk.

Beban Karyawan terhadap Volume Pinjaman, tahun 2017 sebesar Rp. 1.476 juta, sedangkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 1.485 juta. Hal ini berarti produktifitas karyawan mengalami sedikit penurunan atau memburuk.

Beban Karyawan terhadap Volume Simpanan, tahun 2017 sebesar Rp. 1.366 juta, sedangkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 1.340 juta. Hal ini berarti produktifitas karyawan mengalami kenaikan atau membaik.

Beban Karyawan terhadap Aset, tahun 2017 sebesar Rp. 1.975 juta, sedangkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 2.071 juta. Hal ini berarti produktifitas karyawan mengalami penurunan atau memburuk.

77

VI. Penutup

Demikian Laporan Pertanggung-jawaban Pengurus ini kami buat, untuk disampaikan kepada Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2017; semoga dapat diterima dengan baik sekaligus mohon persetujuan dan pengesahan Rapat Anggota.

Mari bersama-sama mengikuti pelaksanaan Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2017 dengan baik dan tertib.

Denpasar, 15 Januari 2018


Pengurus,

I WAYAN MURJA,SE.MM. DRS. I NYOMAN MANDIA,M.Si. NI WAYAN SULISTIANI, SH.

Ketua Sekretaris Bendahara

Pengesahan dari Anggota diwakili oleh :

Nama No. Keanggotaan Tanda Tangan

1. .............................................. ....................................... .........................................

2. .............................................. ....................................... ..........................................

3. .............................................. ....................................... ..........................................

l a p o r a n pertanggungjawaban pengurus … · proposal serta kelengkapan pengajuan pengesahan...

Documents