keputusan sumber pendanaan berdasarkan karakteristik...

i

KEPUTUSAN SUMBER PENDANAAN

BERDASARKAN KARAKTERISTIK INDIVIDU DAN

KARAKTERISTIK USAHA UKM KONVEKSI DI

TINGKIR SALATIGA

Oleh :

EKA PUTRIANI

NIM : 212006074

SKRIPSI

Diajukan kepada Fakultas Ekonomi

Guna Memenuhi Sebagian dari

Persyaratan-persyaratan untuk Mencapai

Gelar Sarjana Ekonomi

FAKULTAS : EKONOMI

PROGRAM STUDI : MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA

SALATIGA

2013

ii

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA Jalan Diponegoro 52 -60

Telp :(0298) 321212, 311881

Telex 322364 ukswsa ia

Salatiga 50711 - Indonesia

Fax. (0298) -3 21433

PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS SKRIPSI

Yang bertanda tangan dibawah ini :

N a m a : Eka Putriani

N I M : 212006074

Program Studi : Manajemen

Fakultas Ekonomi

Universitas Kristen Satya Wacana Salatiga.

Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi,

Judul : Keputusan Sumber Pendanaan Berdasarkan

Karakteristik Individu dan Karakteristik Usaha

UKM Konveksi di Tingkir Salatiga

Pembimbing : Linda Ariany Mahastanti, SE, MSc

Tanggal di uji : 23 Agustus 2013

adalah benar-benar hasil karya saya.

Didalam skripsi ini tidak terdapat keseluruhan atau sebagaian tulisan atau gagasan

orang lain yang saya ambil dengan cara menyalin atau meniru dalam bentuk

rangkaian kalimat atau simbol yang saya aku seolah-olah sebagai tulisan saya

sendiri tanpa memberikan pengakuan pada penulis aslinya.

Apabila kemudian terbukti bahwa saya ternyata melakukan tindakan menyalin

atau meniru tulisan orang lain seolah-olah hasil pemikiran saya sendiri, saya

bersedia menerima sanksi sesuai peraturan yang berlaku di Fakultas Ekonomi

Universitas Kristen Satya Wacana Salatiga, termasuk pencabutan gelar

kesarjanaan yang telah saya peroleh.

Salatiga, 7 Mei 2013

Yang memberi pernyataan,

Eka Putriani

iv

MOTTO

“ I faced it all, I stood tall, and I did it my way ”

v

ABSTRACT

Financing Source Decision Based on Individual Characteristic and Business

Characteristic SME's Tingkir Convection Salatiga

Established businesses (SME's) will not be separated from the issue of

financing. Financing sources consist of internal financing and external financing

sources. An entrepreneur in making financing decisions that will be used can be

based on the individual characteristics and the characteristics of the business.

Such as sex, marital status, age entrepreneurs, level of education, business

experience, business size, and business age. Authors define SME's Tingkir

Convection in Salatiga as the unit of observation, analysis results can be

concluded that most employers use a combination of financing sources both

internal and external that is equal to 74%, while the remaining 26% use external

sources of funds. External sources of funds come from banks, rural banks, and

cooperative banks with the largest percentage is 66%. The results also show that

there is no link between the source of funds to the individual characteristics of

entrepreneurs and businesses in financing decision, which means that it makes no

difference to the characteristics of the entrepreneur in choosing the type of source

of funds, lending institution, or the funds will be used.

Key word : Small Medium Enterprises (SME’s), Financing, Individual

characteristics, Business characteristics

vi

SARIPATI

Keputusan Sumber Pendanaan Berdasarkan Karakteristik Individu dan

Karakteristik Usaha UKM Konveksi di Tingkir Salatiga

Mendirikan usaha (UKM) tidak akan terlepas dari masalah pendanaan.

Sumber pendanaan tersebut terdiri dari sumber dana internal dan sumber dana

eksternal. Seorang pengusaha dalam membuat keputusan sumber dana yang akan

digunakan dapat didasari oleh karakteristik individu dan karakteristik usaha

tersebut. Karakteristik itu sendiri antara lain jenis kelamin, status perkawinan,

umur pengusaha, tingkat pendidikan, pengalaman berusaha, ukuran usaha, dan

lamanya usaha tersebut didirikan. Penulis menetapkan pengusaha UKM Konveksi

di Tingkir Salatiga sebagai satuan pengamatan, hasil analisis dapat disimpulkan

bahwa sebagian besar pengusaha menggunakan sumber dana gabungan antara

internal dan eksternal yaitu sebesar 74%, sedangkan sisanya yaitu 26%

menggunakan sumber dana eksternal. Sumber dana eksternal tersebut berasal dari

bank, BPR, dan Koperasi dengan presentase terbesar adalah bank yaitu 66%.

Hasil penelitian juga menunjukkan bahwa tidak terdapat keterkaitan antara

sumber dana dengan karakteristik individu maupun usaha dalam pengusaha

mengambil keputusan sumber pendanaan tersebut, yang berarti tidak ada bedanya

pengusaha dengan karakteristik tersebut dalam memilih jenis sumber dana, tempat

peminjaman, ataupun besar dana yang akan digunakan.

Kata Kunci : Usaha Kecil Menengah (UKM), Pendanaan, Karakteristik Individu,

Karakteristik Usaha

vii

KATA PENGANTAR

Pertama-tama penulis ingin memanjatkan puji syukur kehadirat Tuhan YME

atas segala limpahan karunia, rahmat, dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi ini.

Penelitian mengenai berbagai macam jenis sumber pendanaan yang

digunakan oleh pengusaha UKM serta bagaimana karakteristik individu dan

karakteristik usaha terhadap keputusan sumber pendanaan tersebut, sehingga

penulis tertarik untuk meneliti tentang permasalahan dengan judul penelitian

“Keputusan Sumber Pendanaan Berdasarkan Karakteristik Individu dan

Karakteristik Usaha di UKM Konveksi Tingkir Salatiga”.

Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi sebagian persyaratan

dalam mencapai gelar sarjana Ekonomi Program Studi Manajeman Fakultas

Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana. Penulis menyadari

sepenuhnya bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan

walaupun penulis telah berusaha semaksimal mungkin. Oleh karena itu, penulis

sangat menghargai apabila ada saran maupun kritik yang membangun untuk

menjadi lebih baik.

Besar harapan penulis agar skripsi ini dapat bermanfaat dan memperkaya

pengetahuan bagi pihak-pihak yang membutuhkan serta dapat dijadikan acuan

bagi penelitian mendatang.

Salatiga, 7 Mei 2013

Penulis

viii

UCAPAN TERIMA KASIH

Penulis juga menyadari bahwa tanpa bantuan, bimbingan dan kerja sama

yang baik dari berbagai pihak tidak aka bisa menyelesaikan skripsi ini. Maka pada

kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih kepada:

Terima kasih kepada Allah SWT yang telah memberikan kemudahan dan

kelancaran bagi penulis dalam menyusun skripsi ini.

Bapak Hari Sunarto, SE, MBA, Ph.D selaku Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Kristen Satya Wacana.

Ibu Linda Ariany Mahastanti, SE, MSc selaku dosen pembimbing yang

telah memberikan pengarahan bagi penulis selama proses menyelesaikan

skripsi ini.

Ibu Roos Kities Andadari, SE, MBA, Ph.D selaku dosen wali studi yang

telah membimbing penulis dalam studi di Fakultas Ekonomi UKSW.

Seluruh staff pengajar yang telah mendidik, memberikan ilmu serta

bimbingan, selama penulis menjalani studi di Fakultas Ekonomika dan

Bisnis Manajemen UKSW.

Pengusaha UKM Konveksi di Tingkir yang telah meluangkan waktu dan

kesediaannya untuk wawancara serta mengisi kuisioner sehingga data

terkumpul.

Bapak dan Ibu tercinta yang selama ini merawat, mengasuh, membimbing,

mendorong dan mendoakan penulis dari dalam kandungan sampai sekarang.

Adikku Malik dan seluruh keluarga besar tercinta yang selama ini

mendoakan, memberikan semangat, kasih sayang kepada penulis.

ix

Kesayanganku Hardian Asfar terima kasih sudah mau menjadi teman,

sahabat, kekasih yang baik yang selalu memberikan dukungan, perhatian,

semangat, motivasi, bantuan material maupun spiritual serta kasih sayang

yang tidak ternilai harganya kepada penulis dalam penyelesaian skripsi

ini.

Buat Keluarga Habe (Ngkong, Mamek, Gandhang, Rian, Gemblong, Bembi,

Jige, Arya, Mbahe), Keluarga Ubur-ubur (Rosita, Tukul, Mas Mayo, Treffi,

Abas, Gondo, Kak Sur, Yudha, Mike, Pepe, Otong, Parto), para sahabat

(Caca, Jatul, Penny, Lea, Natalia, Bang Ipul, Indrajit, Gaby, Ali, Nessa,

Vivi, Ina, Rangga, Adnan, Huda), Tante dan oom sayang (Lia, Jacquelin,

Koh Ferry, Oom Rendy Botak, Bulan, Bendot, Diah) yang selalu

memberikan dorongan motivasi dan semangat, bantuan serta hiburan ketika

penulis dalam kejenuhan dan kesulitan.

Untuk semua pihak yang telah membantu penulis dalam penyususan skripsi

yang tidak dapat disebutkan semuanya. Hanya Allah SWT yang maha

melihat dan membalas amal perbuatan umat-Nya dengan imbalan yang

maha adil, dan mudah-mudahan skripsi ini bermanfaat bagi pembaca dan

pihak-pihak lain yang berkepentingan.

“BRAVO FE VIVA UKSW”

x

DAFTAR ISI

Halaman Judul .............................................................................................. i

Surat Pernyataan Keaslian Skripsi ............................................................... ii

Halaman Persetujuan/Pengesahan ................................................................ iii

Halaman Motto/Persembahan ...................................................................... iv

Abstract ....................................................................................................... v

Saripati ......................................................................................................... vi

Kata Pengantar ............................................................................................. vii

Ucapan Terima Kasih ................................................................................... viii

Daftar Isi ...................................................................................................... x

Daftar Tabel ................................................................................................. xii

Daftar Lampiran ........................................................................................... xiii

Pendahuluan .................................................................................................. 1

Persoalan Penelitian ...................................................................................... 4

Kerangka Teoritis .......................................................................................... 5

Usaha Kecil dan Menengah ............................................................ 5

Keputusan Pendanaan .................................................................... 6

Sumber Pendanaan .......................................................................... 6

Karakteristik Individu dan Usaha.................................................... 7

Metode Penelitian ......................................................................................... 12

Populasi dan Sampel ..................................................................... 12

Pengukuran Konsep ....................................................................... 12

Metode Pengumpulan Data ............................................................. 15

Teknik Analisis ............................................................................... 15

xi

Analisis Data ................................................................................................. 15

Karakteristik Responden ................................................................ 17

Asal Sumber Dana Pengusaha UKM .............................................. 17

Karakteristik dengan Sumber Dana Internal Eksternal .................. 17

Proporsi Sumber Dana Eksternal Pengusaha UKM ........................ 21

Alasan Pengusaha UKM Memilih Sumber Dana Eksternal ........... 23

Karakteristik dengan Sumber Dana EksternaL ............................... 25

Karakteristik dengan Presentase Modal Pinjaman .......................... 27

Karakteristik dengan Presentase Modal Sendiri ............................. 32

Kesimpulan ................................................................................................... 33

Keterbatasan Penulisan dan Saran .................................................. 34

Daftar Pustaka .............................................................................................. 35

Lampiran ...................................................................................................... 38

xii

DAFTAR TABEL

Tabel 1 Pengukuran Konsep ........................................................................ 13

Tabel 2 Karakteristik Responden ................................................................. 17

Tabel 3 Proporsi Sumber Dana Pengusaha UKM ........................................ 18

Tabel 4 Karakteristik dengan Sumber Dana Internal Eksternal .................... 20

Tabel 5 Proporsi Rata-rata Sumber Dana Eksternal Pengusaha UKM ......... 23

Tabel 6 Alasan Pengusaha Memilih Sumber Dana Eksternal ...................... 26

Tabel 7 Karakteristik dengan Presentase Modal Pinjam .............................. 27

Tabel 8 Karakteristik dengan Presentase Modal Sendiri .............................. 32

xiii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Daftar Riwayat Hidup

Lampiran 2 Kuesioner Penelitian

Lampiran 3 Hasil Kuesioner

Lampiran 4 Alasan Pengusaha Memilih Lembaga Keuangan

Lampiran 5 Uji Validitas dan Reliabilitas

1

PENDAHULUAN

Data survei tenaga kerja nasional tahun 2009 yang dikeluarkan oleh Badan

Perencanaan Nasional (Bappenas) menunjukkan, dari 21,2 juta masyarakat

Indonesia yang masuk dalam angkatan kerja sebanyak 4,1 juta orang atau sekitar

22,2 persen adalah pengangguran, hal ini menimbulkan kekhawatiran akan

tingginya jumlah pengangguran di Indonesia (http://edukasi.kompas.com). Angka

pengangguran yang cukup tinggi tersebut disebabkan oleh banyaknya Pemutusan

Hubungan Kerja (PHK) dalam berbagai sektor usaha. Pengangguran tersebut

meningkat seiring terjadinya krisis ekonomi pada tahun 1998. Keadaan ini

dijadikan dorongan oleh masyarakat yang di- PHK untuk bangkit dari kesulitan

keuangan tersebut.

Untuk mengatasi masalah keuangan keluarga dari keadaan tersebut,

masyarakat mempunyai jalan keluar yaitu dengan berwiraswata dengan membuka

usaha kecil-kecilan yang sering disebut dengan Usaha Kecil dan Menengah

(UKM). Menurut Badan Pusat Statistik (BPS), UKM adalah suatu usaha yang

omsetnya kurang dari 1 miliar per tahun dangan pekerja 5-19 orang. Usaha Kecil

dan Menengah ini dipilih oleh masyarakat karena memiliki potensi untuk

menopang kehidupan keluarga pada keadaan sekarang. Selain itu UKM adalah

salah satu jenis usaha yang mampu bertahan ditengah badai krisis. Peranan UKM

dalam perekonomian nasional tidak perlu diragukan lagi. Hal ini didasarkan

paling tidak pada tiga argumen pokok. Pertama, jumlah industrinya yang besar

dan terdapat dalam setiap sektor ekonomi. Berdasarkan data Biro Pusat Statistik

serta Kementrian Koperasi dan UKM, jumlah UKM tercatat 42,39 juta atau 99,9%

dari total unit usaha. Kedua, potensinya yang besar dalam penyerapan tenaga

kerja. Setiap unit investasi pada sektor UKM dapat menciptakan lebih banyak

kesempatan kerja bila dibandingkan dengan investasi yang sama pada usaha besar.

http://edukasi.kompas.com/

2

Sektor UKM menyerap 79,04 juta tenaga kerja atau 99,04% dari total angkatan

kerja yang bekerja. Ketiga, kontribusi UKM dalam pembentukan PDB cukup

signifikan yakni sebesar 56,72% dari total PDB (BPS, 2009). Carolina (2007)

dalam Kristina (2010) juga mengungkapkan hal yang serupa bahwa UKM

memiliki keunggulan tertentu sebagai kontributor dalam pertumbuhan ekonomi.

Dalam perdagangan antar negara Asean di masa datang kontribusi yang dihasilkan

UKM tidak bisa dipandang remeh karena UKM diharapkan dapat menggantikan

peran usaha besar (Setiawati, 2010 dalam Priminia, 2009). Oleh karena itu sangat

wajar jika pemerintah, dunia usaha dan masyarakat, baik secara sendiri-sendiri

maupun bersama-sama harus memberikan perhatian yang besar untuk

mewujudkan UKM yang tangguh dan mandiri serta dapat berkembang kearah

strata yang lebih tinggi.

Hal itu pula yang mendasari warga di daerah Tingkir untuk melakukan

kegiatan usaha tersebut. Walaupun UKM yang berada di daerah Tingkir telah

berdiri sejak sebelum adanya krisis moneter tahun 1998, tetapi mereka tetap

bertahan serta mengembangkan usaha sampai saat ini. Kegiatan usaha tersebut

dalam berbagai bidang seperti usaha makanan, kerajinan, dan konveksi. Akan

tetapi yang paling menonjol dan sedang berkembang saat ini adalah usaha dalam

bidang konveksi, maka penelitian ini hanya akan menyoroti bidang tersebut.

Usaha kecil konveksi di Tingkir meliputi produksi celana pendek (celana kolor),

bed cover, sarung bantal, isi bantal, sarung magic jar, dan sarung galon air.

Keadaan tersebut menarik minat pemerintah kota Salatiga untuk membangun

daerah Tingkir sebagai kawasan desa wisata, yang nantinya diharapkan untuk

lebih maju dan berkembang serta dapat memberikan dampak positif tidak hanya

bagi warga Tingkir maupun kota Salatiga akan tetapi juga bagi masyarakat di

daerah lain sebagai bahan percontohan.

3

Namun dalam mendirikan UKM banyak hambatan yang dihadapi. Salah

satu hambatan yang sering muncul pada usaha kecil dan menengah adalah

pendanaan yang merupakan kendala utama dalam pengusaha UKM (Jamrianti,

2007). Selain itu sebagian besar UKM belum dapat berkembang secara optimal

karena beberapa masalah yang menjadi kendala utama, salah satunya adalah

dalam aspek permodalan (Taufiq, 2006). Menurut hasil penelitian, sumber

pendanaan tersebut dapat dikelompokkan menjadi dua, yaitu sumber dana internal

dan sumber dana eksternal, sumber dana internal berasal dari pemilik usaha

sendiri dan sumber dana eksternal berasal dari luar pemilik usaha baik formal

maupun informal (Nugroho, 2010). Menurut Hartono (2009), selain hambatan

keuangan UKM memiliki kelemahan dalam hal pengambilan keputusan yang

akan mempengaruhi kelangsungan usahanya.

Menurut Robert dan Mark (1998), hutang lebih dipilih untuk pendanaan

eksternal walaupun hampir semua perusahaan kecil tidak dapat meningkatkan

seluruh pembiayaan yang mereka inginkan dari hutang Bank dan istitusi lainnya.

Dengan adanya sumber dana yang dapat diperoleh dari luar pemilik usaha, maka

pengusaha harus lebih teliti dan bijak dalam pemilihan sumber dana eksternal

formal ataupun informal. Pengambilan keputusan dalam pemilihan sumber

pendanaan tersebut dapat didasari oleh karakteristik dari pemilik usaha atau

individu dan karakteritik usaha yang dijalankan. Cassar (2004) dalam Ihsan

(2012) menyebutkan bahwa keputusan pembiayaan bagi suatu usaha terutama

yang berkaitan dengan sumber pembiayaan dari luar dipengaruhi oleh

karakteristik pemilik usaha yaitu tingkat pendidikan, pengalaman usaha dan jenis

kelamin. Selain itu, dikatakan pula dalam Pengkajian koperasi dan UKM (2006)

bahwa karakteristik individu dalam pengambilan keputusan dapat meliputi usia,

pendidikan, status perkawinan, dan sumber modal. Wulandari (2001) dalam

4

Kusumawardhana (2008) mengatakan bahwa karakteristik pribadi yang

mempengaruhi keputusan pengusaha untuk mengambil sumber dana antara lain

tingkat pendidikan, jumlah tanggungan, pengalaman berusaha, umur, jenis

kelamin, dan penghasilan. Chien dan Devaney (2001) dalam Nugroho (2010),

menyebutkan bahwa karakteristik demografi dan faktor ekonomi berpengaruh

terhadap keputusan penggunaan hutang, faktor demografis adalah usia, status

profesional, status perkawinan, jumlah tanggungan dan pendidikan, sedangkan

faktor ekonomi adalah kepemilikan rumah, pendapat tahunan, harta lancar.

Karakteristik usaha yang menjadi dasar dalam pengambilan keputusan

pendanaan adalah usia dan ukuran usaha (Robert dan Mark, 1998). Semakin besar

skala atau ukuran suatu usaha, maka dana yang dibutuhkan akan semakin besar

untuk kegiatan operasional maupun pengembangan usaha, sehingga menjadi dasar

pengambilan keputusan sumber dana.

Penelitian ini didasarkan pada penelitian sebelumnya (Nugroho, 2011)

yang melihat UKM di Kecamatan Tingkir dari aspek akuntansinya. Dalam

penelitiannya mengemukakan bahwa UKM mengalami kesulitan dalam

menganalisis usaha dan penyusunan proposal kredit di bank, metode praktis yang

dapat digunakan dalam pengelolaan keuangan UKM adalah dengan menerapkan

akuntansi yang baik. Meskipun pencatatan dan pelaporan akuntansi sangat

berguna bagi UKM, namun sebagian UKM belum menerapkan akuntansi pada

usahanya sehingga mereka tidak bisa menunjukkan secara pasti jumlah nominal

uang berputar pada kegiatan usahanya yang mungkin saja berasal dari modal

usaha atau utang usaha. Untuk itu penelitian ini akan melihat UKM di Kecamatan

Tingkir dengan fokus yang berbeda dari penelitian sebelumnya yaitu mengetahui

keputusan sumber pendanaan berdasarkan karakteristik pengusaha seperti

penelitian sebelumnya yang telah dilakukan pula oleh (Kusumawardhana, 2008)

5

di Pasar Raya I dan II Salatiga yang mengambil beberapa karakteristik individu

sebagai variabelnya, maka dalam penelitian ini ditambahkan karakteristik usaha

sebagai variabel yang juga menjadi aras ukur dalam pengambilan keputusan

sumber pendanaan. Pada dasarnya penelitian ini sama akan tetapi berbeda dalam

hal waktu dan obyek penelitian data. Melalui penelitian ini penulis ingin

mengetahui tentang masalah sumber pendanaan pada usaha kecil dan menengah

dalam bidang konveksi yang berada di daerah Tingkir Salatiga serta bagaimana

karakteristik individu dan karakteristik usaha itu sendiri dalam pengambilan

keputusan pendanaan.

Persoalan Penelitian

1. Apa sajakah sumber pendanaan yang digunakan pengusaha

konveksi usaha kecil dan menengah di Tingkir Salatiga?

2. Apakah alasan pengusaha kecil memilih sumber pendanaan

tersebut?

3. Bagaimana karakteristik individu pengusaha UKM dalam

pengambilan keputusan jenis sumber pendanaan?

4. Bagaimana karakteristik usaha pengusaha UKM dalam

pengambilan keputusan jenis sumber pendanaan?

KERANGKA TEORITIS

Berkaitan dengan kerangka teoritis, maka pada bagian ini akan

mengemukakan aspek-aspek teoritis yang berkaitan dengan konsep-konsep yang

digunakan atas rumusan persoalan penelitian yang ada.

Usaha Kecil dan Menengah (UKM)

UKM adalah kumpulan perusahaan yang heterogen dalam ukuran dan

sifat, dimana apabila dipergunakan secara bersama, akan mempunyai partisipasi

6

langsung dan tidak langsung yang signifikan dalam produksi nasional, penyerapan

tenaga kerja dan penciptaan lapangan kerja (Arifin, 2005 dalam Kuwayama,

2001). Menurut Badan Pusat Statistik (BPS), UKM adalah suatu usaha yang

omsetnya kurang dari 1 miliar per tahun. BPS beserta Kementrian Koperasi dan

UKM menggolongkan suatu usaha berdasarkan jumlah tenaga kerja. Usaha rumah

tangga adalah usaha yang memiliki pekerja 1-4 orang; usaha kecil memiliki

pekerja 5-19 orang; usaha menengah memiliki 20-99 orang; dan usaha besar

memiliki pekerja sekurang-kurangnya 100 orang. UKM merupakan jenis usaha

kecil yang memiliki kekayaan bersih paling banyak Rp 200.000.000,00 tidak

termasuk tanah dan bangunan tempat usaha. Menurut Keputusan Presiden RI no.

99 tahun 1998 pengertian Usaha Kecil adalah: “Kegiatan ekonomi rakyat yang

berskala kecil dengan bidang usaha yang secara mayoritas merupakan kegiatan

usaha kecil dan perlu dilindungi untuk mencegah dari persaingan usaha yang tidak

sehat.”

Keputusan Pendanaan

Keputusan pendanaan adalah menjaga keseimbangan struktur modal. Hal

yang perlu dilakukan dalam keputusan pendanaan, yaitu penentuan alokasi hutang

jangka pendek, hutang jangka panjang, dan modal sendiri. Keputusan pendanaan

berkaitan dengan keputusan mencari sumber pendanaan yang paling

menguntungkan, idealnya dana yang diperoleh mempunyai biaya terkecil dengan

tingkat resiko tertentu (Hanafi, 2004 dalam Hartono, 2009). Keputusan pendanaan

sangat penting bagi kemajuan serta perkembangan suatu usaha, sehingga

keputusan yang tidak tepat akan berdampak buruk bagi kelangsungan hidup

perusahaan tersebut.

7

Sumber Pendanaan

Sumber-sumber dana atau sumber-sumber pembiayaan menunjukkan dari

mana modal yang berupa uang dapat digunakan untuk membiayai kegiatan suatu

jenis usaha (Riyanto, 1993 dalam Kusumawardhana, 2008). Darmadja (2007) juga

menyebutkan bahwa sumber pendanaan menurut asalnya dibedakan menjadi dua

yaitu pendanaan secara internal dan eksternal. Ketika memulai kegiatan awal

dalam berinvestasi, pendanaan internal sering disebut sebagai modal sendiri,

modal sendiri memiliki arti bahwa dana tersebut dipersiapkan oleh pebisnis yang

bersangkutan (Nugroho, 2010). Modal tersebut berasal dari tabungan, menjual

barang yang dimiliki dan tidak pernah digunakan lagi, serta menagih dana yang

dipinjamkan kepada orang lain (Manurung, 2008 dalam Nugroho 2010). Sumber

dana eksternal dibagi menjadi dua yaitu kredit formal dan informal. Kredit formal

meliputi bank umum, perum pegadaian, BPR, dan koperasi. Sedangkan kredit

informal seperti hutang dagang, arisan, mindring, rentenir, dan keluarga atau

teman (Kusumawardhana, 2008).

Karakteristik Individu dan Usaha

Karakteristik adalah ciri-ciri khusus (Kamus Besar Bahasa Indonesia,

1991). Karakteristik adalah suatu ciri khas yang dimiliki oleh seseorang/lembaga

organisasi yang sudah melekat padanya (Departemen Sosial RI,

http://www.depsos.go.id). Karakteristik pribadi merupakan salah satu faktor

seseorang dalam memutuskan sesuatu. Misalnya, hasil penelitian menunjukkan

bahwa keputusan membeli onderdil mobil imitasi dipengaruhi oleh karakteristik

pribadi seperti usia, keadaan ekonomi, gaya hidup dan kepribadian (Afrilius,

2007). Cassar (2004) dalam Ihsan (2012) menyebutkan bahwa keputusan

pembiayaan bagi suatu usaha terutama yang berkaitan dengan sumber pembiayaan

dari luar dipengaruhi oleh karakteristik pemilik usaha yaitu tingkat pendidikan,

http://www.depsos.go.id/

8

pengalaman usaha dan jenis kelamin. Sedangkan karakteristik usaha yang

mendasari pelaku usaha dalam mengambil keputusan adalah usia dan ukuran

usaha (Robert dan Mark, 1998) serta modal, tenaga kerja dan kepemilikan usaha

(Indraningsih, 2001). Karakteristik individu yang menjadi dasar pelaku usaha

dalam mengambil keputusan adalah tingkat pendidikan, usia, status pengusaha,

dan sumber modal (Pengkajian koperasi dan UKM, 2006). Penelitian yang

dilakukan oleh Kusumawardhana (2008) menunjukkan bahwa beberapa

karakteristik individu seperti pendidikan, pengalaman berusaha dan umur

mempengaruhi seorang pengusaha dalam mengambil keputusan pendanaan.

Dalam penelitian ini karakteristik individu yaitu jenis kelamin, tingkat

pendidikan, status perkawinan, umur, dan pengalaman berusaha serta karakteristik

usaha yang meliputi usia dan ukuran usaha digunakan sebagai faktor yang

menjadi dasar seorang pengusaha dalam pengambilan keputusan pendanaan.

1. Jenis Kelamin

Bhandari dan Deaves (2006), Mittal dan Vyas (2009), Barber dan Odean

(2001) dalam Matrutty (2011) menyebutkan bahwa gender atau jenis kelamin

akan mempengaruhi keputusuan yang diambil individu dalam menghadapi sebuah

pilihan keputusan. Selanjutnya penelitian yang dilakukan oleh Arano, Parker dan

Terry (2010) dalam Matrutty (2011) menunjukkan bahwa laki-laki merupakan

jenis kelamin yang paling overconfidence dalam pengambilan keputusan

keuangan, sehingga cenderung berani dan percaya diri ketika mengambil

keputusan dibandingkan dengan perempuan.

2. Tingkat Pendidikan

Pendidikan merupakan faktor yang penting dan berguna bagi seseorang

dalam menjalankan suatu usaha. Pendidikan adalah aktifitas yang bertujuan untuk

mengembangkan ketrampilan, pengetahuan, dan menjadi mengerti sehingga

9

mempunyai nilai lebih dalam segala aspek kehidupan (Kusumawardhana, 2008).

Orang yang berpendidikan tinggi akan lebih berpikir praktis dibandingkan

dengan orang yang berpendidikan rendah atau kurang. Dengan demikian tingkat

pendidikan akan mempengaruhi dalam memahami, berpikir, berperilaku, dan

bertindak terhadap suatu hal tergantung luas atau pengetahuan tentang hal tersebut

(Rusli, dalam Kusumawardhana 2008). Oleh karena itu pengusaha yang

berpendidikan tinggi, sedang, maupun rendah akan mempertimbangkan keputusan

yang akan diambil dalam mengambil sumber dana dan memanfaatkan sumber

dana tersebut.

3. Status Perkawinan

Keputusan yang diambil oleh pengusaha dipengaruhi pula oleh statusnya,

cenderung mengacu kepada kepada kebutuhan dari pengusaha, dengan status

kawin maka secara otomatis seorang pengusaha akan memiliki keluarga sendiri

dan jumlah tanggungan semakin meningkat, memotivasi memiliki pendapatan

lebih untuk kebutuhan keluarganya, pengusaha yang memiliki tanggungan yaitu

istri dan anak akan lebih berhati-hati dalam mengambil keputusan, semakin

banyak tanggung jawabnya semakin besar pula beban yang ditanggungnya karena

resiko yang mungkin terjadi tidak hanya berakibat bagi diri sendiri dan usahanya

namun juga keluarganya (Nugroho, 2010).

4. Umur Pengusaha

Umur pengusaha merupakan faktor dalam diri seseorang yang mendasar

dalam membuat keputusan. Umur merupakan tingkatan atau jenjang putaran

waktu yang didalamnya terdapat rangkaian kejadian berulang-ulang secara tetap

dan teratur atau jenjang hidup yang diukur dengan satuan waktu (Afrilius, dalam

Kusumawardhana, 2008).

Semakin tua umurnya maka seorang pengusaha akan semakin berhati-hati,

10

lebih bijaksana, tidak gegabah dan tergesa-gesa dalam mengambil keputusan. Hal

ini disebabkan oleh umur yang lebih tua memiliki pengalaman lebih serta tingkat

emosional yang lebih stabil sehingga dapat digunakan sebagai dasar pengusaha

dalam mengambil keputusan dengan melihat tingkat risiko yang mungkin terjadi,

sehingga tidak menjadi keputusan yang salah (Kusumawardhana, 2008).

5. Pengalaman Berusaha

Pengalaman berusaha merupakan lamanya dalam melaksanakan,

mengatasi suatu pekerjaan dari beragam pekerjaan bahkan berulang-ulang dalam

perjalanan hidup (Almalifah, 2005). Pengalaman berusaha dapat menjadikan

seorang pengusaha menjadi berkembang dan maju karena dapat belajar dari

sesuatu yang telah terjadi. Kebanyakan dari mereka telah mengalami keberhasilan

maupun kegagalan suatu usaha, sehingga menjadikan pengusaha lebih tajam dan

peka dalam melihat kondisi perusahaan maupun lingkungannya serta berhati-hati

dalam mengambil keputusan. Pengalaman seorang pengusaha sangat berpengaruh

dalam mengambil keputusan. Semakin lama pengusaha berdagang, maka mereka

dalam mengambil keputusan terhadap sumber dana yang diperoleh akan lebih

hati-hati. Dan pengusaha yang mempunyai pegalaman baru dalam usahanya

cenderung berani agresif dalam mengambil sumber dana dan menggunakannya

yang digunakan dalam memulai usahanya (Kusumawardhana, 2008).

6. Umur Usaha

Menurut penelitian yang dilakukan oleh Henderson pada tahun 1999

menunjukkan bahwa umur dari perusahaan memiliki hubungan dengan jenis

strategi finansial yang dipilih oleh perusahaan. Hal yang hampir sama

diungkapkan dalam penelitian Levinthal dan Fichman pada tahun 1998 yaitu

keputusan pengambilan hutang pada suatu perusahaan memiliki hubungan dengan

usia dari perusahaan tersebut. Hannan dan Freeman (1984) berpendapat bahwa

11

proses seleksi cenderung memilih perusahaan yang menunjukkan tingkat

keandalan, kemampuan dan akuntabilitas yang tinggi dalam kinerja, rutinitas, dan

struktur mereka. Karena keandalan dan akuntabilitas cenderung dimiliki oleh

organisasi dengan usia yang lebih tua, tingkat kegagalan cenderung menurun

karena perusahaan tumbuh dewasa. Organisasi-organisasi yang lebih tua memiliki

keuntungan di atas yang lebih muda karena lebih mudah untuk melanjutkan

rutinitas yang ada daripada membuat baru (Stinchcombe, 1965; Nelson dan

Winter, 1982).

Oleh karena itu, perusahaan yang lebih tua lebih dipercaya dalam

melakukan peminjaman hutang karena dianggap lebih berpengalaman, serta

memiliki tingkat keandalan dan akuntabilitas yang tinggi dibanding dengan

perusahan yang lebih muda.

7. Ukuran Usaha

Petersen dan Schulman (1987) dalam Robert dan Mark (1998)

menyimpulkan bahwa rasio hutang atas total asset akan meningkat dan menurun

berdasarkan ukuran perusahaan. Rasio hutang atas total asset yang kecil

menunjukkan bahwa tingkat perputaran asset dalam perusahaan baik sehingga

akan memberikan kemudahan dalam pengajuan kredit atau hutang. Hal serupa di

ungkapkan oleh Holmes dan Kent (1990) bahwa pemilik perusahaan kecil akan

melakukan perluasan usaha ketika memiliki tingkat hutang yang lebih tinggi

melalui hutang jangka pendek. Selain itu, Jose Lopez-Grazia dan Christina Aybar-

Arias (2000) mengungkapkan bahwa kebijakan pendanaan dipengaruhi oleh

ukuran perusahaan dan sektor usaha yang dijalankan. Khususnya pada perusahaan

kecil dan menengah pendanaan yang dipilih cenderung pendanaan jangka pendek

dan pendanaan sendiri.

12

Hal ini menunjukkan bahwa semakin besar ukuran perusahaan, maka

semakin besar tingkat pendanaannya karena kegiatan usaha membutuhkan

pembiayaan yang lebih tinggi, berbeda pada perusahaan yang memiliki skala atau

ukuran yang lebih kecil, biaya yang dikeluarkan untuk menjalankannya akan lebih

kecil sehingga pengambilan keputusan sumber pendanaan akan didasarkan pada

seberapa besar ukuran usaha tersebut. Pada penelitian ini, ukuran usaha diukur

dari besarnya jumlah tenaga kerja yang dimiliki yaitu usaha rumah tangga adalah

usaha yang memiliki pekerja 1-4 orang; usaha kecil memiliki pekerja 5-19 orang;

usaha menengah memiliki 20-99 orang; dan usaha besar memiliki pekerja

sekurang-kurangnya 100 orang (BPS beserta Kementrian Koperasi dan UKM).

METODE PENELITIAN

Populasi dan Sampel

Populasi adalah totalitas dari semua objek atau individu yang memiliki

karakteristik tertentu, jelas dan lengkap yang akan diteliti (Malhotra, 1999 : 328).

Dalam penelitian ini populasinya adalah seluruh usaha kecil dan menengah di

wilayah Kecamatan Tingkir kota Salatiga. Menurut data yang diperoleh dari situs

resmi kota Salatiga, populasi UKM di Kecamatan Tingkir kota Salatiga adalah

±585 Km dan tersebar di 6 Kelurahan yaitu Kutowinangun, Gendongan, Sidorejo

Kidul, Kalibening, Tingkir Lor dan Tingkir Tengah (www. Pemkot-Salatiga.

go.id).

Sampel adalah bagian dari populasi yang diambil melalui cara-cara

tertentu yang juga memiliki karakteristik tertentu, jelas dan lengkap yang

dianggap dapat mewakili populasi. Dalam pelaksanaannya, penelitian ini

menggunakan cara non-probabilitas, yaitu dengan menggunakan teknik purposive

sampling, yaitu sampling di mana pengambilan elemen–elemen yang dimasukkan

13

dalam sampel dilakukan dengan sengaja sesuai dengan tujuan penelitian, dengan

catatan bahwa sampel tersebut representatif atau mewakili populasi (Supranto,

1997 : 68). Dalam penelitian ini, kriteria pemilihan sampel adalah usaha konveksi

kecil menengah yang berada di daerah Tingkir Salatiga.

Pengukuran konsep

Data yang digunakan untuk menjawab masalah penelitian merupakan hasil

pengukuran terhadap suatu variabel. Pengaruh karakteristik pengusaha seperti

jenis kelamin, status perkawinan, dan tingkat pendidikan diukur dengan

menggunakan skala nominal. Sedangkan variabel pengalaman berusaha atau lama

usaha terakhir yang dijalani, umur pengusaha, ukuran usaha, dan umur usaha

dalam mengambil keputusan sumber pada pengusaha UKM konveksi di Tingkir

Salatiga menggunakan skala pengukuran rasio. Skala nominal merupakan skala

pengukuran yang menyatakan kategori, atau kelompok dari subyek. Skala

pengukuran rasio adalah skala interval dan memiliki dasar (based value) yang

tidak dapat dirubah (Ghozali, 2005).

Tabel 1

Pengukuran Konsep Karakteristik Individu dan Karakteristik Usaha

Variabel Indikator

Sumber Pendanaan Internal

Eksternal

1 : Modal sendiri

2 : Bank umum

3 : Pegadaian

4 : BPR

5 : Koperasi

6 : Hutang dagang

7 : Arisan

8 : Mindring

14

9 : Rentenir

10 : Keluarga

11 : Teman

Karakteristik Individu Jenis Kelamin

Tingkat Pendidikan

Status Status Perkawinan

Umur Pengusaha

Pengalaman Berusaha

0 : laki-laki

1 : Perempuan

1 : Tidak Sekolah

2 : SD

3 : SMP

4 : SMA

5 : Sarjana

0 : Kawin

1 : Tidak Kawin

1 : 30 - 40 tahun

2 : 41 - 50 tahun

3 : 51 - 60 tahun

4 : 61 - 70 tahun

1 : 8 - 16 tahun

2 : 17 - 24 tahun

3 : 25 - 32 tahun

4 : 33 - 40 tahun

Karakteristik Usaha Ukuran Usaha

15

- mikro

- kecil

- menengah

- besar

Umur Usaha

1 : 1 - 4 orang

2 : 5 - 19 orang

3 : 20 - 99 orang

4 : >100 orang

1 : 6 - 12 tahun

2 : 13 - 18 tahun

3 : 19 - 24 tahun

4 : 25 - 30 tahun

Sumber: Kusumawardhana (2008)

Metode Pengumpulan data

Data yang akan digunakan adalah data primer yang merupakan data yang

diperoleh secara langsung dari responden melalui pengamatan langsung terhadap

sumber yang diteliti. Dalam penelitian ini data primer diperoleh dari penyebaran

kuesioner kepada pelaku usaha kecil menengah di daerah Tingkir Salatiga. Teknik

yang akan digunakan peneliti untuk pengumpulan data dalam penelitian ini adalah

dengan menggunakan angket (kuesioner) dan wawancara.

Teknik Analisis

Penelitian ini merupakan penelitian keuangan berbasis karakteristik maka

analisis datanya perlu diperlengkapi dengan teknik analisis deskriptif. Statistik

deskriptif adalah salah satu bagian dari statistik ynag membahas tentang cara-cara

pengumpulan data dan menyederhanakan angka-angka pengamatan yang

diperoleh, serta melakukan pengukuran pemusatan dan penyebaran. Teknik

analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah deskriptif statistik yaitu

16

Crosstabb, dimana teknik analisis ini bertujuan memberi gambaran tentang

variabel yang akan diteliti serta melihat hubungan antar variabel (Supramono dkk,

2010).

ANALISIS DATA

Analisis data penelitian merupakan bagian dari proses pengujian data

setelah tahap pemilihan dan pengumpulan data penelitian. Berikut ini adalah

bahasan analisis terhadap Keputusan Sumber Pendanaan Berdasarkan

Karakteristik Individu dan Karakteristik Usaha UKM Konveksi di Tingkir

Salatiga.

Karakteritik Responden

Jumlah sampel dalam penelitian ini adalah 35 pengusaha UKM konveksi

di Tingkir Salatiga. Karakteristik responden berdasarkan jenis kelamin, tingkat

pendidikan, umur pengusaha, pengalaman usaha, serta dilihat dari ukuran

perusahaan dan usia usahanya.

17

Tabel 2

Karakteristik Responden

Sumber : Data Hasil Survey, 2012

Dari tabel di atas dapat diketahui bahwa sebagian besar pengusaha UKM

di Tingkir adalah berjenis kelamin wanita yaitu sebanyak 23 responden atau

34,3% hal ini dikarenakan jenis usaha yang dijalankan adalah konveksi, sehingga

lebih banyak pengusaha wanita daripada pria. Keseluruhan pengusaha telah

berstatus menikah atau kawin, hal ini dimungkinkan karena rata-rata usia

KARAKTERISTIK JUMLAH PRESENTASE

Karakteristik Individu Jenis Kelamin Pria 12 34,3%

Wanita 23 65,7%

Total 35 100%

Status Kawin 35 100%

Tidak Kawin 0 0

Total 35 100%

Umur Pengusaha 30-40 tahun 12 34,3%

41-50 tahun 15 42,9%

51-60 tahun 6 17,1%

61-70 tahun 2 5,7%

Total 35 100%

Tingkat Pendidikan Tidak Sekolah 4 11,4%

SD 11 31,4%

SMP 10 28,6%

SMA 3 8,6%

Perguruan Tinggi 7 20%

Total 35 100%

Pengalaman Usaha 8-16 tahun 20 57,1%

17-24 tahun 6 17,1%

25-32 tahun 5 14,3%

33-40 tahun 4 11,4%

Total 35 100%

Karakteristik Usaha Tenaga Kerja 1-4 orang 6 17,1%

5-19 orang 22 62,9%

20-99 orang 7 20%

Total 35 100%

Umur Usaha 6-12 tahun 19 54,3%

13-18 tahun 6 17,1%

19-24 tahun 5 14,3%

25-30 tahun 5 14,3%

Total 35 100%

18

pengusaha merupakan usia yang matang untuk berumah tangga. Untuk usia

pengusaha sebagian besar pengusaha memiliki usia antara 41-50 tahun yaitu

sebanyak 15 responden atau 42,9%. Tingkat pendidikan yang dimiliki oleh

pengusaha sebagian besar adalah SD yaitu sebesar 11 responden atau 31,4% dan

terbesar kedua adalah dengan tingkat pendidikan SMP yaitu sebesar 10 responden

atau 28,6%. Pengusaha yang paling banyak memiliki pengalaman usaha adalah

antara 8-16 tahun yaitu sebanyak 20 responden atau 57,1%. Untuk tenaga kerja

yang dimiliki oleh pengusaha sebagian besar adalah berjumlah 5-19 orang atau

termasuk dalam kategori usaha kecil yaitu sebanyak 22 responden atau 62,9%.

Kemudian umur usaha yang dijalankan oleh pengusaha UKM sebagian besar

adalah antara 6-12 tahun yaitu sebanyak 19 responden atau 54,3%.

Asal Sumber Dana Pengusaha UKM Konveksi di Tingkir Salatiga

Berikut ini adalah tabel yang menyajikan rata-rata proporsi sumber

pendanaan yang digunakan oleh 35 responden pengusaha UKM Konveksi di

Tingkir Salatiga. Sumber dana dibedakan menjadi dua yaitu sumber dana internal

atau modal sendiri dan sumber dana eksternal, akan tetapi ada yang menggunakan

keduanya sebagai sumber dananya.

Tabel 3

Proporsi Rata-rata Sumber Dana Pengusaha UKM

Sumber : Olahan Excel, 2012

Tabel diatas menunjukkan bahwa sumber dana UKM yang ada di daerah

Tingkir sebagian besar berasal dari gabungan antara dana internal dan dana

Sumber Dana Jumlah Presentase

Internal 0 0%

Eksternal 9 26%

Internal dan Eksternal 26 74%

Total 35 100%

19

eksternal yaitu sebesar 74% atau sebanyak 26 pengusaha. Dapat dilihat bahwa

tidak terdapat pengusaha yang 100% sumber pendanaannya dari internal,

sedangkan pengusaha yang menggunakan dana eksternal secara penuh terdapat 9

pengusaha atau sebesar 26%. Dalam hal ini berarti bahwa pengusaha memiliki

keberanian untuk menggunakan sumber dana eksternal atau melakukan pinjaman

sebagai bagian dari pengembangan usahanya. Sumber dana eksternal tersebut

dapat berasal dari bank, perum pegadaian, Bank Perkreditan Rakyat (BPR),

koperasi, hutang dagang, renternir, mindring, arisan, keluarga, dan teman. Berikut

adalah sumber dana internal eksternal yang digunakan oleh para pengusaha.

20

Tabel 4

Crosstabulation Karakteristik dengan Sumber Dana Internal Eksternal

Sumber: Data Primer yang diolah, 2012

Tabel 4 diatas menunjukkan bahwa sebagian besar pengusaha

menggunakan dana gabungan internal dan eksternal yaitu sebanyak 26 pengusaha.

Pengusaha UKM tidak ada yang secara 100% menggunakan pendanaannya dari

modal sendiri. Hal ini dikarenakan dalam pengembangan usahanya, pengusaha

membutuhkan dana eksternal selain dari modalnya sendiri. Pengusaha sudah tidak

KARAKTERISTIK JUMLAH

Jenis Kelamin Pria 10

Wanita 16

Total 26

Status Kawin 26

Tidak Kawin 0

Total 26

Umur Pengusaha 30-40 tahun 10

41-50 tahun 11

51-60 tahun 4

61-70 tahun 1

Total 26

Tingkat Pendidikan Tidak Sekolah 3

SD 8

SMP 6

SMA 3

Perguruan Tinggi 6

Total 26

Pengalaman Usaha 8-16 tahun 17

17-24 tahun 6

25-32 tahun 2

33-40 tahun 1

Total 26

Tenaga Kerja 1-4 orang 1

5-19 orang 18

20-99 orang 7

Total 26

Umur Usaha 6-12 tahun 13

13-18 tahun 5

19-24 tahun 4

25-30 tahun 4

Total 26

21

tabu, atau memiliki keberanian berisiko untuk menggunakan dana eksternal.

Sekarang ini pilihan sumber dana eksternal sangat banyak serta menawarkan

berbagai macam kemudahan bagi para pengusaha.

Berikut adalah sumber dana eksternal yang paling banyak digunakan oleh

pengusaha konveksi di Tingkir.

Tabel 5

Proporsi Rata-rata Sumber Dana Eksternal Pengusaha UKM

Data Primer yang diolah, 2012

Tabel diatas menunjukkan sebagian besar pengusaha UKM Konveksi di

Tingkir Salatiga menggunakan sumber dana eksternal yang berasal dari bank

dengan proporsi rata-rata 66%. Kemudian sebesar 17% pengusaha menggunakan

sumber dana eksternal yang berasal dari BPR dan sebesar 17% pengusaha yang

menggunakan sumber dana eksternal yang berasal dari Koperasi. Tabel diatas juga

menunjukkan bahwa terdapat dua jenis bank sebagai tempat dimana pengusaha

melakukan pinjaman modal dari banyak jenis bank lainnya, yaitu dengan

prosentasi sebesar 57% untuk bank Mandiri dan 9% bank BRI. Sebagian besar

pengusaha memilih melakukan pinjaman di bank Mandiri karena pihak bank

Mandiri melakukan pendekatan kepada para pengusaha lebih aktif serta

memperkenalkan program PKBL (Program Kemitraan dan Bina Lingkungan)

BankBPR Koperasi Total

Mandiri BRI

57% 9% 17% 17% 100%

22

lebih dahulu dibandingkan dengan bank lainnya. Program Kemitraan dan Bina

Lingkungan Bank Mandiri adalah sebagai bagian dari kegiatan CSR Mandiri yang

menitikberatkan pada bidang pendidikan dan kewirausahaan, disamping misi

sosial dan lingkungan hidup, dengan memberikan dana tambahan untuk

pengembangan usaha dengan angsuran ringan dan system yang mudah (Syamsu

Rizal dan Eva Zulfa, 2012).

Selain alasan tersebut, program PKBL yang diperkenalkan juga memiliki

banyak keuntungan bagi para pengusaha diantaranya adalah pinjaman dengan

bunga rendah, prosedur yang mudah, dan juga jaminan yang tidak sulit

(http://www.bankmandiri.co.id/article/265805761519.asp). Bunga yang diberikan

oleh bank Mandiri adalah sebesar 6% per tahun, yang nantinya bunga tersebut

akan kembali kepada para pengusaha lewat kegiatan yang diadakan oleh bank

Mandiri yaitu seperti pelatihan kepada para pengusaha dan pameran produk dari

usaha tersebut. Pembinaan dalam bentuk pelatihan, pendampingan dan promosi

yang bertujuan untuk menumbuhkan dan meningkatkan kemampuan Mitra Binaan

menjadi usaha yang tangguh dan mandiri (http://csr.bankmandiri.co.id/menu-visi-

misi-csr-6.html). Sehingga dengan semua kemudahan fasilitas tersebut maka para

pengusaha UKM Konveksi di Tingkir memilih menggunakan sumber dana

eksternal yang berasal dari bank, khususnya bank Mandiri. Hal ini mematahkan

pendapat dari Taufiq (2006) yang mengatakan bahwa terhadap aspek permodalan

UKM masih sulit untuk mengakses kredit ke lembaga perbankan dengan adanya

kendala kewajiban pemenuhan berbagai persyaratan perijinan, retribusi, dan

kewajiban lainnya yang diatur melalui berbagai peraturan pemerintah yang pada

http://csr.bankmandiri.co.id/menu-visi-misi-csr-6.html


23

akhirnya akan membebani UKM. Pendapat serupa juga diungkapkan oleh

Priminia (2009) dalam Setiawati (2010) bahwa UKM sulit mendapatkan kredit

dari bank.

Tabel 6

Alasan Pengusaha Memilih Sumber Dana Eksternal


Keterangan tabel: Prosedur yang mudah (1), tingkat suku bunga yang

rendah (2), kecepatan uang “cair” (3), dan mempunyai kenalan atau relasi (4).

Tabel diatas menunjukkan bahwa sebagian besar pengusaha UKM

konveksi di Tingkir memilih sumber dana eksternal yang berasal dari bank, BPR,

koperasi dengan alasan prosedur yang mudah (1) dan tingkat suku bunga yang

Karakteristik

Alasan

TotalBank BPR Koperasi

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Jenis Kelamin Pria 2 7 0 2 2 0 0 0 2 0 0 0 15

Wanita 12 5 0 1 4 0 1 0 3 0 2 0 28

Total 14 12 0 3 6 0 1 0 5 0 2 0 43

Status Kawin 14 12 0 3 6 0 1 0 5 0 2 0 43

Tidak Kawin 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total 14 12 0 3 6 0 1 0 5 0 2 0 43

Umur Pengusaha 30-40 tahun 6 2 0 1 4 0 0 0 1 0 0 0 14

41-50 tahun 6 5 0 1 2 0 0 0 3 0 2 0 19

51-60 tahun 2 3 0 1 0 0 1 0 1 0 0 0 8

61-70 tahun 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

Total 14 12 0 3 6 0 1 0 5 0 2 0 43

Tingkat Pendidikan Tidak Sekolah 3 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 5

SD 2 6 0 0 2 0 1 0 1 0 2 0 14

SMP 3 4 0 3 1 0 0 0 1 0 0 0 12

SMA 2 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 4

Perguruan Tinggi 4 1 0 0 2 0 0 0 1 0 0 0 8

Total 14 12 0 3 6 0 1 0 5 0 2 0 43

Pengalaman Usaha 8-16 tahun 10 3 0 1 6 0 0 0 5 0 2 0 27

17-24 tahun 2 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6

25-32 tahun 2 2 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 5

33-40 tahun 0 3 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 5

Total 14 12 0 3 6 0 1 0 5 0 2 0 43

Tenaga Kerja 1-4 orang 3 1 0 0 0 0 0 0 3 0 1 0 8

5-19 orang 9 7 0 3 5 0 1 0 1 0 0 0 26

20-99 orang 2 4 0 0 1 0 0 0 1 0 1 0 9

Total 14 12 0 3 6 0 1 0 5 0 2 0 43

Umur Usaha 6-12 tahun 8 5 0 2 4 0 1 0 4 0 1 0 25

13-18 tahun 2 3 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 7

19-24 tahun 2 2 0 1 1 0 0 0 1 0 0 0 7

25-30 tahun 2 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4

Total 14 12 0 3 6 0 1 0 5 0 2 0 43

24

rendah (2) untuk pengusaha yang memilih sumber dana eksternal bank. Dapat

dilihat bahwa dari semua karakteristik, keseluruhannya memiliki kecenderungan

memilih sumber dana ekstenal dengan alasan tersebut. Misalnya untuk

karakteristik jenis kelamin, sebagian besar pria dan wanita memilih sumber dana

eksternal bank karena prosedur yang mudah sebanyak 14 responden dan yang

memilih dengan tingkat suku bunga yang rendah sebanyak 12 responden.

Kemudian pengusaha dengan karakteristik jenis kelamin tersebut memilih BPR

dan koperasi sebagian besar juga karena prosedur yang mudah. Begitu pula yang

terjadi dengan karakteristik-karakteristik yang lain.

Hal ini dikarenakan program yang dilakukan oleh bank, khususnya Bank

Mandiri, menawarkan tingkat bunga yang rendah yaitu sebesar 6% per tahun

dengan prosedur peminjaman yang mudah kepada para pengusaha. Seperti halnya

yang dikatakan oleh Syamsu Rizal dan Eva Zulfa (2012) bahwa Bank Mandiri

lewat program kemitraannya memberikan dana tambahan untuk pengembangan

usaha dengan angsuran ringan dan system atau prosedur yang mudah. Kemudian

pengusaha yang memilih sumber dana eksternal BPR dan koperasi dengan alasan

prosedur yang mudah karena lembaga keuangan tersebut memberikan fasilitas

yang mudah dan cepat sehingga pengusaha tidak membutuhkan waktu yang lama

untuk pencairan dana.

25

Tabel 7

Crosstabulation Karakteristik dengan Sumber Dana Eksternal


Tabel 7 diatas menunjukkan hasil olahan crostabb antara karakteristik

individu dan usaha dengan sumber dana eksternal yang dipilih oleh pengusaha.

Dari hasil diatas menunjukkan bahwa sebagian besar pengusaha UKM Konveksi

di Tingkir menggunakan sumber dana eksternal yang berasal dari bank, seperti

yang telah digambarkan oleh diagram sebelumnya. Keseluruhan karakteristik

BANK BPR KOPERASI Total

Jenis Kelamin Pria 11 1 0 12

Wanita 18 2 3 23

Total 29 3 3 35

Status Kawin 29 3 3 35

Tidak Kawin 0 0 0 0

Total 29 3 3 35

Umur Pengusaha 30-40 tahun 9 2 1 12

41-50 tahun 12 1 2 15

51-60 tahun 6 0 0 6

61-70 tahun 2 0 0 2

Total 29 3 3 35

Tingkat Pendidikan Tidak Sekolah 4 0 0 4

SD 8 1 2 11

SMP 10 0 0 10

SMA 2 1 0 3

Perguruan Tinggi 5 1 1 7

Total 29 3 3 35

Pengalaman Usaha 8-16 tahun 14 3 3 20

17-24 tahun 6 0 0 6

25-32 tahun 5 0 0 5

33-40 tahun 4 0 0 4

Total 29 3 3 35

Tenaga Kerja 1-4 orang 4 0 2 6

5-19 orang 9 2 1 22

20-99 orang 16 1 0 7

Total 29 3 3 35

Umur Usaha 6-12 tahun 15 2 2 19

13-18 tahun 5 1 0 6

19-24 tahun 5 0 0 5

25-30 tahun 4 0 1 5

Total 29 3 3 35

26

yang ada memiliki kecenderungan untuk memilih bank sebagai sumber dana

eksternalnya karena pada proses pengembangan UKM tersebut, pihak bank yang

lebih dahulu menawarkan pinjaman lunak kepada para pengusaha. Dalam konteks

ini, khususnya Bank Mandiri sebagai tempat pinjam terbanyak yang dipilih, telah

melakukan pendekatan kepada para pengusaha melalui program kemitraannya

yang memberikan banyak manfaat bagi para pengusaha diantaranya adalah

pinjaman dengan bunga rendah, prosedur yang mudah, dan juga jaminan yang

tidak sulit (http://www.bankmandiri.co.id/article/265805761519.asp). Dari

berbagai macam kemudahan tersebut para pengusaha tertarik dan merasa nyaman

untuk menggunakan sumber dana eksternal tersebut. Program ini merupakan

pinjaman berkelompok dengan masing-masing 5 pengusaha, sehingga menjadi

wajar apabila akhirnya jumlah pengusaha yang melakukan pinjaman di bank lebih

banyak daripada di lembaga keuangan lainnya.

http://www.bankmandiri.co.id/article/265805761519.asp

27

Tabel 8

Crosstabulation Karakteristik dengan Presentasse Modal Pinjaman


Tabel 8 diatas menunjukkan hasil olahan crostabb antara karakteristik

individu dan usaha dengan presentase modal yang dipinjam oleh pengusaha.

Dapat diketahui secara jelas bahwa keseluruhan karakteristik memiliki

kecenderungan untuk menggunakan dana eksternal dengan presentase pinjaman

yang tinggi yaitu lebih dari 50%. Secara garis besar hal ini dimungkinkan karena

KARAKTERISTIKPRESENTASE MODAL PINJAMAN

< 50% > 50% JUMLAH

Karakteristik Individu Jenis Kelamin Pria 4 11.43% 8 22.86% 12 34%

Wanita 9 25.71% 14 40.00% 23 66%

Total 13 37.14% 22 62.86% 35 100%

Status Kawin 13 37.14% 22 62.86% 35 100%

Tidak Kawin 0 0.00% 0 0.00% 0 0%

Total 13 37.14% 22 62.86% 35 100%

Umur Pengusaha 30-40 tahun 5 14.29% 7 20.00% 12 34%

41-50 tahun 6 17.14% 9 25.71% 15 43%

51-60 tahun 1 2.86% 5 14.29% 6 17%

61-70 tahun 1 2.86% 1 2.86% 2 6%

Total 13 37.14% 22 62.86% 35 100%

Tingkat Pendidikan Tidak Sekolah 1 2.86% 3 8.57% 4 11%

SD 4 11.43% 7 20.00% 11 31%

SMP 2 5.71% 8 22.86% 10 29%

SMA 3 8.57% 0 0.00% 3 9%

Perguruan Tinggi 3 8.57% 4 11.43% 7 20%

Total 13 37.14% 22 62.86% 35 100%

Pengalaman Usaha 8-16 tahun 10 28.57% 10 28.57% 20 57%

17-24 tahun 1 2.86% 5 14.29% 6 17%

25-32 tahun 1 2.86% 4 11.43% 5 14%

33-40 tahun 1 2.86% 3 8.57% 4 11%

Total 13 37.14% 22 62.86% 35 100%

Karakteristik Usaha Tenaga Kerja 1-4 orang 4 11.43% 2 5.71% 6 17%

5-19 orang 6 17.14% 16 45.71% 22 63%

20-99 orang 3 8.57% 4 11.43% 7 20%

Total 13 37.14% 22 62.86% 35 100%

Umur Usaha 6-12 tahun 7 20.00% 12 34.29% 19 54%

13-18 tahun 4 11.43% 2 5.71% 6 17%

19-24 tahun 0 0.00% 5 14.29% 5 14%

25-30 tahun 2 5.71% 3 8.57% 5 14%

Total 13 37.14% 22 62.86% 35 100%

28

dalam pengembangan usahannya selain dari pengusaha membutuhkan dana yang

besar, juga dalam kesempatan tersebut sumber dana eksternal yang dipilih

menawarkan banyak kemudahan serta keuntungan dalam melakukan pinjaman,

sehingga pengusaha lebih memiliki keberanian menggunakan dana eksternal

dengan harapan risiko yang kecil.

Dari hasil tersebut menunjukkan bahwa sebagian besar pengusaha UKM

Konveksi di Tingkir dengan jenis kelamin wanita sebanyak 40% menggunakan

presentase modal pinjaman yang tinggi yaitu > 50%, hal ini menunjukkan bahwa

wanita memiliki keberanian dalam mengambil keputusan sumber dana pinjaman

yang digunakan. Seperti yang dikemukakan oleh Kusumawardhana (2008) dalam

penelitiannya bahwa pria atau wanita tidak ada bedanya atau mempunyai

kesempatan yang sama dalam mengambil keputusan sumber dana yang akan

digunakan, karena sifat agresif atau berani dalam mengambil keputusan bisa

dimiliki oleh pengusaha berjenis kelamin pria atau wanita.

Pengusaha seluruhnya telah berstatus kawin/ menikah, karena jika dilihat

dari umur pengusaha merupakan usia yang matang untuk menikah. Karena

sedikitnya sampel dan keseluruhan responden telah berstatus menikah maka hasil

ini kurang dapat memberikan jawaban atau gambaran yang jelas tentang

pengusaha dalam mengambil keputusan sumber dana antara pengusaha yang telah

menikah dan yang belum menikah.

Dapat diketahui bahwa sebagian besar pengusaha yaitu sebanyak 45,71%

yang menggunakan modal pinjaman berada pada kisaran umur antara 30-50 tahun

dengan presentase modal pinjam > 50%, hal ini menunjukkan dalam rentang umur

tersebut merupakan waktu yang produktif bagi pengusaha dalam melakukan

kegiatan usaha. Sehingga mereka lebih memiliki keberanian dalam mengambil

keputusan sumber dana eksternal dengan presentase yang tinggi karena hasrat

29

berbinisnya juga masih tinggi. Hasil ini didukung oleh penelitian dari

Kusumawardhana (2008) yang menyatakan bahwa umur pengusaha tidak

mempengaruhi seorang pengusaha dalam mengambil keputusan sumber dana,

yang berarti bahwa pengusaha yang lebih muda kemungkinan memiliki wawasan

tentang lembaga keuangan yang sama dengan pengusaha yang lebih tua ataupun

pengusaha muda bisa berarti menjalani usahanya lebih lama daripada pengusaha

tua, sehingga pengusaha muda dapat memiliki kecenderungan lebih berani

mengambil keputusan menggunakan sumber dana. Pendapat yang sama oleh Ihsan

(2012) bahwa pengusaha memiliki kebebasan untuk memilih alternatif sumber

modal yang akan digunakan, sehingga tidak ada batasan umur untuk menentukan

pilihan pengambilan keputusan pembiayaan. Umur muda dapat menggunakan

modal internal atau kombinasi modal internal dan modal eksternal, begitupula

sebaliknya.

Pengusaha dengan tingkat pendidikan SD, SMP, dan tidak sekolah

merupakan yang paling banyak menggunakan sumber dana eksternal yaitu

sebanyak 42,86%. Dapat diketahui bahwa pengusaha dengan tingkat pendidikan

tersebut memiliki keberanian dalam mengambil keputusan sumber dana eksternal

dengan presentase > 50%, hal ini dapat terjadi karena tidak ada bedanya antara

pengusaha yang lebih berpendidikan atau tidak berpendidikan karena mereka

memiliki kesempatan yang sama dalam menentukan keputusan sumber dana.

Pendapat berbeda dikemukakan oleh Kusumawardhana (2008) yang menyatakan

bahwa semakin tinggi pendidikan maka pengusaha UKM lebih berani

menggunakan modal eksternal daripada internal karena tingkat pendidikan yang

tinggi cenderung lebih berwawasan dalam hal lembaga keuangan dan paham

tentang manfaat dari menggunakan hutang atau modal eksternal.

30

Pengusaha yang memiliki pengalaman berusaha 8-24 tahun adalah yang

paling banyak menggunakan sumber dana eksternal > 50% yaitu sebanyak

42,86%. Pengusaha dengan pengalaman tersebut cenderung berani dalam

mengambil keputusan sumber dana eksternal dengan presentase yang tinggi, hal

ini mungkin karena dalam kisaran usia pengalaman tersebut sifat agresif lebih

kuat, sehingga dalam mengambil keputusan sumber dana pun mereka lebih berani.

Hasil ini berbeda dengan penelitian Kusumawardhana (2008) yang menyatakan

bahwa semakin lama usaha yang dijalani, pengusaha akan mendapatkan

pengalaman yang banyak pula dan paham keadaan ekonomi pasar memungkinkan

atau tidaknya menggunakan sumber dana dari hutang. Semakin banyak

pengalaman yang dimilki oleh pengusaha maka akan bijak dalam mengambil

keputusan, pengusaha yang memiliki pengalaman yang cukup lama umumnya

memiliki pengetahuan yang lebih banyak dibandingkan pengusaha yang baru saja

menekuni usahanya (Ihsan, 2012). Menurut Fellers (1996) dalam Arifin (2005)

penggunaan pengalaman sebagai referensi adalah kurang tepat karena pengalaman

usaha tidak dapat dijadikan tolak ukur dalam mempertahankan eksisteni

perusahaan.

Pengusaha dengan tenaga kerja yang dimiliki antara 5-19 orang

merupakan yang paling banyak menggunakan sumber dana eksternal yaitu

sebanyak 45,71%. Dapat diketahui bahwa pengusaha dengan tenaga kerja yang

dimiliki 5-19 orang merupakan usaha dengan kategori usaha kecil. Dengan jumlah

tanggungan tersebut, pengusaha memiliki keberanian dalam menggunakan sumber

dana eksternal dengan presentase yang tinggi. Hal ini mungkin dikarenakan selain

harus mencukupi kebutuhan keluarganya juga terdapat tanggungan tenaga kerja

yang cukup banyak untuk kategori usaha tersebut. Hasil ini didukung oleh

penelitian Robert dan Mark (1998) yang menyatakan pilihan pembiayaan yang

31

utama adalah pembatasan hak kekayaan yang menetapkan hutang eksternal atas

kekayaan yang mana tidak terikat dengan usia perusahaan yang masih kecil. Jadi

ukuran usaha dengan kategori mikro, kecil ataupun menengah tidak ada bedanya

oleh pengusaha dalam mengambil keputusan sumber dana.

Pengusaha dengan umur usaha yang dimiliki antara 6-18 tahun merupakan

yang paling banyak menggunakan sumber dana eksternal > 50% yaitu sebanyak

34,29%. Hal ini dikarenakan dalam umur usaha yang masih muda pengusaha

lebih banyak memerlukan modal untuk operasional serta pengembangan

usahanya, sehingga pengusaha yang memiliki umur usaha dalam kisaran tersebut

lebih memiliki keberanian dalam mengambil keputusan sumber dana eksternal

dengan presentase yang tinggi. Jadi bukan berarti bahwa perusahaan yang

berumur lebih lama memiliki keberanian lebih dalam mengambil sumber dana

karena pengalaman yang dimiliki lebih luas. Hasil ini didukung oleh penelitian

Robert dan Mark (1998) bahwa pilihan atas pendanaan tidak terikat oleh usia

perusahaan dimana memberikan sedikit pengaruh bagi struktur keuangan pada

neraca keuangannya.

32

Tabel 9

Crosstabulation Karakteristik dengan Presentase Modal Sendiri


Tabel diatas menunjukkan bahwa sebagian besar pengusaha menggunakan

sumber dana internal atau modal sendiri dengan presentase kecil, karena seperti

yang telah diuraikan dalam tabel sebelumnya bahwa sebagian besar pengusaha

menggunakan sumber dana eksternal dengan presentase modal pinjaman yang

tinggi. Keseluruhan karakteristik memiliki kecenderungan untuk menggunakan

KARAKTERISTIKPRESENTASE MODAL SENDIRI

< 50% > 50% JUMLAH

Karakteristik Individu Jenis Kelamin Pria 11 31.43% 1 2.86% 12 34%

Wanita 20 57.14% 3 8.57% 23 66%

Total 31 88.57% 4 11.43% 35 100%

Status Kawin 31 88.57% 4 11.43% 35 100%

Tidak Kawin 0 0.00% 0 0.00% 0 0%

Total 31 88.57% 4 11.43% 35 100%

Umur Pengusaha 30-40 tahun 11 31.43% 1 2.86% 12 34%

41-50 tahun 13 37.14% 2 5.71% 15 43%

51-60 tahun 6 17.14% 0 0.00% 6 17%

61-70 tahun 1 2.86% 1 2.86% 2 6%

Total 31 88.57% 4 11.43% 35 100%

Tingkat Pendidikan Tidak Sekolah 4 11.43% 0 0.00% 4 11%

SD 9 25.71% 2 5.71% 11 31%

SMP 9 25.71% 1 2.86% 10 29%

SMA 3 8.57% 0 0.00% 3 9%

Perguruan Tinggi 6 17.14% 1 2.86% 7 20%

Total 31 88.57% 4 11.43% 35 100%

Pengalaman Usaha 8-16 tahun 18 51.43% 2 5.71% 20 57%

17-24 tahun 5 14.29% 1 2.86% 6 17%

25-32 tahun 5 14.29% 0 0.00% 5 14%

33-40 tahun 3 8.57% 1 2.86% 4 11%

Total 31 88.57% 4 11.43% 35 100%

Karakteristik Usaha Tenaga Kerja 1-4 orang 5 14.29% 1 2.86% 6 17%

5-19 orang 20 57.14% 2 5.71% 22 63%

20-99 orang 6 17.14% 1 2.86% 7 20%

Total 31 88.57% 4 11.43% 35 100%

Umur Usaha 6-12 tahun 17 48.57% 2 5.71% 19 54%

13-18 tahun 5 14.29% 1 2.86% 6 17%

19-24 tahun 5 14.29% 0 0.00% 5 14%

25-30 tahun 4 11.43% 1 2.86% 5 14%

Total 31 88.57% 4 11.43% 35 100%

33

modal sendiri dengan presentase yang kecil, yaitu kurang dari atau sama dengan

50%. Hal ini dapat dimungkinkan karena selain kebutuhan akan dana yang lebih

besar dalam pengembangan usahanya, tawaran menggunakan sumber dana

eksternal sangat menarik karena selain pilihannya yang banyak, masing-masing

sumber dana eksternal memberikan banyak kemudahan serta keuntungan bagi

para pengusaha sehingga pengusaha tidak merasa takut untuk melakukan

pinjaman karena risiko yang besar. Taufiq (2006) mengatakan bahwa terhadap

aspek permodalan UKM masih sulit untuk mengakses kredit ke lembaga

perbankan dengan adanya kendala kewajiban pemenuhan berbagai persyaratan

perijinan, retribusi, dan kewajiban lainnya yang diatur melalui berbagai peraturan

pemerintah yang pada akhirnya akan membebani UKM, hal ini tidak berlaku di

UKM konveksi Tingkir, karena sebagian besar pengusaha menggunakan sumber

dana eksternal (bank) bahkan dengan presentase pinjaman yang tinggi.

KESIMPULAN

Dari penelitian yang telah dilakukan, dapat diketahui bahwa tidak terdapat

pengusaha yang 100% menggunakan modal sendiri. Pengusaha tersebut sebagian

besar menggunakan gabungan antara sumber dana internal dan eksternal yaitu

dengan presentasi 74%, sisanya menggunkan sumber dana eksternal secara penuh.

Sumber dana eksternal tersebut berasal dari Bank sebesar 66% , BPR sebesar

17%, dan Koperasi sebesar 17%. Alasan pengusaha memilih sumber dana

eksternal tersebut adalah tingkat bunga yang rendah, prosedur yang mudah,

kenalan/ relasi, serta kecepatan uang cair. Karenanya sebagian besar pengusaha

34

memilih menggunakan sumber dana eksternal yang berasal dari bank, khususnya

bank Mandiri, karena memberikan bunga yang ringan serta prosedur yang mudah

melalui program kemitraan dan bina lingkungannya. Karakteristik individu

maupun karakteristik usaha tidak ada bedanya dalam pengusaha melakukan

pemilihan jenis sumber pendanaan, selain dikarenakan karena pendekatan dari

bank, hal ini dapat dimungkinkan lokasi pengambilan sampel yang mengumpul,

jenis usaha yang dilakukan sama, serta terdapat fenomena dimana ketika salah

satu atau beberapa pengusaha di lokasi tersebut melakukan suatu tindakan dalam

hal ini adalah mengambil keputusan sumber dana, maka pengusaha yang lain

dengan lokasi yang berdekatan tersebut akan mengikuti. Keputusan yang

dilakukan oleh sebagian besar pengusaha yaitu sebanyak 62,86% adalah dengan

menggunakan presentase modal pinjaman > 50%. Hal ini dikarenakan para

pengusaha memiliki keberanian dan kesempatan yang sama dalam mengambil

keputusan pendanaannya.

Keterbatasan Penelitian dan Saran

Penelitan ini memiliki keterbatasan dalam kelengkapan dan keakuratan

data, selain fokus penelitian hanya untuk mengetahui sumber dana yang

digunakan oleh pengusaha, obyek penelitian juga hanya menjangkau UKM di

Tingkir dengan jenis usaha konveksi. Untuk penelitian selanjutnya dengan topik

yang sama, diharapkan melihat UKM tersebut tidak hanya dari sisi satu jenis

usaha melainkan dengan beberapa jenis usaha lain yang ada di Kecamatan Tingkir

agar mendapatkan gambaran yang jelas dari persoalan serta tujuan penelitian

sehingga mendapatkan hasil yang lebih baik.

35

DAFTAR PUSTAKA

Abduddin, A, 2006. Dukungan Finansial dan Nonfinansial dalam Pengembangan

Sentra Bisnis UKM.

Adi, M K, 2007. Analisis Usaha Kecil dan Menengah, Penerbit Andi, Yogyakarta.

Anonim, 2006. Kajian Faktor-faktor yang mempengaruhi Perkembangan Usaha

UKM di Propinsi Sumatera Utara.

Arifin, 2005. Analisis Faktor-faktor yang mempengaruhi intensitas Penggunaan

Dana Modal Ventura oleh UKM.

Basri, F H, 2003. Dinamika UKM di antara Gemuruh Retorika Politik dan Mitos.

Darmadja, Alfita Aprilia, 2008. Prioritas Sumber Pendanaan Pada Usaha Kecil

Menengah Handicraft dan Furniture di Semarang. FE UKSW (skripsi yang

tidak dipublikasikan), Salatiga.

Ghozali, Imam, 2005. Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS,

Undip, Semarang.

Hartono, Betsy, 2009. Efek Framing dalam Pengambilan Keputusan Investasi

“Studi Kasus Pengrajin Ukiran Jepara”. FE UKSW, Salatiga.

http://edukasi.kompas.com, diakses tanggal 11 Oktober 2010.


Mandiri-UMKM-Program Kemitraan, diakses tanggal 18 januari 2013.


Mandiri-Terdepan, Terpercaya, Tumbuh bersama Anda, diakses tanggal 18

januari 2013.

http://www. Pemkot-Salatiga. go.id, diakses tanggal 1 September 2013.

Ihsan, Nur, 2012. Pengaruh Karakteristik Peternak Terhadap Keputusan

Pembiayaan Usaha Peternak Ayam Ras Petelur di desa Ternate,

Kecamatan Maritengngae, Kabupaten Sidenreng Rappang.

http://edukasi.kompas.com/



36

Indraningsih, K S, 2009. Analisis Hubungan Antara Karakteristik Usaha Dengan

Keefektifan Jaringan Komunikasi Agribisnis Ikan Hias (Kasus di

Kabupaten Bogor, Jawa Barat).

Kholisoh, L, 1992. Statistika dan Probabilitas, Penerbit Gunadarma, Jakarta.

Kristina, Linda, 2010. Akuntasni Untuk Usaha Kecil Menengah (UKM) Studi

Kasus di Kecamatan Sidorejo Kota Salatiga. FE UKSW, Salatiga.

Kusumawardhana, Edi S, 2008. Pengaruh Karakteristik Pengusaha UKM

Terhadap Pengambilan Keputusan Sumber Pendanaan. FE UKSW

(skripsi yang tidak dipublikasikan), Salatiga.

Malhotra, N K, 1999. Marketing Research : An Applied Orientation, 3 th ed.,

Prentice Hall International Inc, New Jersey.

Matrutty, Gracia M, 2011. Overconfidence dalam Pengambilan Keputusan

Keuangan Berdasarkan Faktor Demografi (Studi Pada Nasabah Bank

Syariah), FE UKSW, Salatiga.

Nugroho, Aryadi A, 2010. Analisis Pengaruh Karakteristik Demografi dan Faktor

Ekonomi Terhadap Pemilihan Sumber Pendanaan Usaha Angkutan Kota

Salatiga. FE UKSW, Salatiga.

Nugroho, Putro, 2005. Perilaku Pedagang Kaki Lima Terhadap Sumber Dana

Dan Penggunaan Laba (Studi Kasus Pedagang Kaki Lima Makanan Siap

Saji di Pasar Mayong Jepara). FE UKSW (skripsi yang tidak

dipublikasikan), Salatiga.

Nugroho, Wahyu B, 2011. Penerapan Aspek-aspek Akuntansi Pada Usaha Kecil

dan Menengah Kecamatan Tingkir Kota Salatiga. FE UKSW, Salatiga.

Riyanto, Bambang, 1993. Dasar-dasar Pembelanjaan Perusahaan, Yayasan

Penerbit Gajah Mada, Yogyakarta.

Robert dan Mark, 1998. The Financing preference of small firm owners.

37

Setiawati, Diyan, 2010. Penerapan Akuntansi Untuk Usaha Kecil Menengah

(UKM) Studi Kasus di Usaha Dagang Kota Salatiga. FE UKSW, Salatiga.

Singarimbun, Masri dan Sofian Effendi, 1995. Metode Penelitian Survei, LP3ES,

Jakarta.

Sinungan, Muchdarsyah, 1998. Manajemen Dana Bank, Bumi Aksara, Jakarta.

Supramono dan Utami Intiyas, 2004. Desain Proposal Penelitian Akuntansi dan

Keuangan, Andi Offset, Yogyakarta.

Taufiq, 2006. Penggunaan Dana Kredit UKM Terhadap Peningkatan Usaha

(Studi pada UKM Sandal dan Sepatu Desa Wedoro Waru Sidoarjo). FE UPN,

Jawa timur.

Uyanto, Stanislaus S, 2009. Pedoman Analisis Data Dengan SPSS, Graha Ilmu,

Yogyakarta.

38

LAMPIRAN

39

Lampiran 1

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

Nama lengkap : Eka Putriani

NIM : 212006074

Tempat, tanggal lahir : Salatiga, 3 Agustus 1988

Jenis kelamin : Perempuan

Kewarganegaraan : Indonesia

Status : Belum menikah

Alamat Asal : Pulutan RT O1/ RW III Kecamatan Sidorejo, Salatiga

Judul Skripsi : Keputusan Sumber Pendanaan Berdasarkan

Karakteristik Individu dan Karakteristik Usaha UKM Konveksi di Tingkir

Salatiga

Riwayat Pendidikan :

SDN Sidorejo Lor 03 Salatiga 1994-2000

SMP Negeri 1 Salatiga 2000-2003

SMA Negeri 1 Salatiga 2003-2006

Universitas Kristen Satya Wacana Salatiga 2006-2013

Seminar dan Training

1. 10 Februari 2007 : Seminar KSM “Advertising that Sells” di UKSW,

Fakultas Ekonomi dan Bisnis.

2. 24 September 2007 : Seminar Asuransi “Peran Asuransi dalam

Perekonomian Indonesia” di UKSW, Fakultas

Ekonomi dan Bisnis.

3. 2 Juni 2009 : Trading Simulation “ Forex Margin Trading” di

UKSW, Fakultas Ekonomi dan Bisnis.

4. 20 November 2009 : Seminar SEA “Entreprenuership” di UKSW, FEB.

40

Lampiran 2

Kuisioner Sumber Pendanaan Pengusaha UKM di Tingkir

Salatiga

KARAKTERISTIK RESPONDEN

Petunjuk : Lingkarilah jawaban yang dianggap benar dan isilah titik-titik jawaban

1. Nama : ……………………….

2. Jenis kelamin : a. Pria b. Wanita

3. Umur : …… tahun

4. Tingkat Pendidikan Terakhir :

a. Tidak Sekolah c. SLTP e. Sarjana

b. SD d. SLTA

5. Berapa lamakah anda menjalani usaha dengan jenis yang sama?

a. 1 tahun d. 4 tahun

b. 2 tahun e. 5 tahun

c. 3 tahun f. ...... tahun

PERTANYAAN INTI

Pada bagian ini saudara-saudara diminta untuk memberikan pendapat tentang

pertanyaan-pertanyaan yang berkaitan dengan pengaruh karakteristik pengusaha

UKM dalam mengambil keputusan sumber pendanaan dengan cara memberi

tanda lingkaran pada jawaban yang dianggap benar.

I. Pertanyaan Untuk Sumber Pendanaan

1. Dari manakah sumber dana anda berasal?

a. Sumber dana Internal (modal sendiri)

% ..................................

b. Sumber dana Eksternal (pinjaman)

% ..................................

41

2. Jika sumber dana anda berasal dari pinjaman :

Sumber Pinjaman % Sumber Pinjaman %

a. Bank f. Renternir

b. Perum Pegadaian g. Mindring

c. Bank Perkreditan Rakyat (BPR) h. Arisan

d. Koperasi i. Keluarga

e. Hutang-Dagang j. Teman

II. Pertanyaan Untuk Keputusan Pendanaan

Hal apakah yang mendasari anda untuk mengambil sumber pendanaan dari

luar (pinjaman)? (Diisi yang sesuai dengan pinjaman berasal)

1. Jika sumber pendanaan dari Bank

a. Tingkat bunga yang rendah ..... % e. Jatuh tempo pinjaman

b. Jaminan f. Kecepatan uang “cair”

c. Prosedur yang mudah g. .......................................

d. Mempunyai kenalan atau relasi

2. Jika sumber pendanaan dari Perum Pegadaian





3. Jika sumber pendanaan dari BPR





4. Jika sumber pendanaan dari Koperasi





42

5. Jika sumber pendanaan dari Hutang-dagang





6. Jika sumber pendanaan dari Renternir





7. Jika sumber pendanaan dari Mindring





8. Jika sumber pendanaan dari Arisan





9. Jika sumber pendanaan dari Keluarga





10. Jika sumber pendanaan dari Teman





TERIMA KASIH

43

Lampiran 3

No Jenis Kelamin Status Perkawinan Umur Pengusaha Pendidikan Pengalaman Usaha Tenaga Kerja Umur UsahaSumber Pendanaan Asal Pinjaman

Modal Sendiri (%) Pinjaman (%) Bank BPR Koperasi

1 Pria Kawin 30-40 tahun Sarjana 8-16 tahun 5-19 orang 6-12 tahun 30 70 70

2 Pria Kawin 41-50 tahun SMA 8-16 tahun 20-99 orang 6-12 tahun 50 50 40 10

3 Pria Kawin 51-60 tahun Tidak Sekolah 25-32 tahun 5-19 orang 25- 30 tahun 50 50 50

4 Wanita Kawin 30-40 tahun SMP 8-16 tahun 20-99 orang 6-12 tahun 50 50 50

5 Wanita Kawin 51-60 tahun Tidak Sekolah 33-40 tahun 5-19 orang 13-18 tahun 0 100 70 30

6 Wanita Kawin 51-60 tahun SD 25-32 tahun 5-19 orang 25- 30 tahun 30 70 60 10

7 Pria Kawin 51-60 tahun SMP 25-32 tahun 20-99 orang 25- 30 tahun 10 90 90

8 Pria Kawin 30-40 tahun SMA 8-16 tahun 5-19 orang 6-12 tahun 50 50 30 20

9 Pria Kawin 61-70 tahun SD 33-40 tahun 5-19 orang 25- 30 tahun 90 10 10

10 Wanita Kawin 41-50 tahun SMA 8-16 tahun 5-19 orang 6-12 tahun 50 50 40 10

11 Wanita Kawin 41-50 tahun SD 8-16 tahun 1-4 orang 6-12 tahun 50 50 50

12 Wanita Kawin 61-70 tahun SMP 33-40 tahun 5-19 orang 25- 30 tahun 0 100 100


14 Pria Kawin 51-60 tahun SMP 17-24 tahun 5-19 orang 13-18 tahun 0 100 100

15 Wanita Kawin 41-50 tahun Sarjana 17-24 tahun 20-99 orang 13-18 tahun 70 30 30

16 Pria Kawin 41-50 tahun Tidak Sekolah 8-16 tahun 5-19 orang 6-12 tahun 25 75 50 25







23 Pria Kawin 41-50 tahun Tidak Sekolah 17-24 tahun 5-19 orang 19-24 tahun 30 70 70



26 Pria Kawin 41-50 tahun Sarjana 17-24 tahun 20-99 orang 19-24 tahun 20 80 80

27 Pria Kawin 51-60 tahun SD 33-40 tahun 5-19 orang 19-24 tahun 25 75 75



30 Wanita Kawin 41-50 tahun SD 8-16 tahun 1-4 orang 6-12 tahun 50 50 40 10


32 Wanita Kawin 30-40 tahun Sarjana 8-16 tahun 1-4 orang 13-18 tahun 50 50 40 10


34 Pria Kawin 41-50 tahun SMP 8-16 tahun 5-19 orang 6-12 tahun 0 100 100


44

Lampiran 4

Alasan

Bank BPR Koperasi

Prosedur mudah

Tingkat bunga rendah Prosedur mudah

Prosedur mudah

Prosedur mudah

Mempunyai kenalan/ relasi Kecepatan uang cair

Prosedur mudah Prosedur mudah

Tingkat bunga rendah

Mempunyai kenalan/ relasi Prosedur mudah



Kecepatan uang cair


Prosedur mudah



Tingkat bunga rendah Prosedur mudah

Prosedur mudah

Prosedur mudah

Prosedur mudah


Prosedur mudah

Prosedur mudah

Prosedur mudah

Prosedur mudah

Prosedur mudah




Prosedur mudah

Prosedur mudah Kecepatan uang cair



Prosedur mudah

Mempunyai kenalan/ relasi

Prosedur mudah

45

Lampiran 5

Reliability Statistics

N of Items

.654 .655 2

Cronbach's Alpha

Cronbach's Alpha Based

on Standardized

Items

Correlations

umur usaha total

1

Sig. (2-tailed) .003 .000

N 35 35 35

umur usaha 1

Sig. (2-tailed) .003 .000

N 35 35 35

total 1

Sig. (2-tailed) .000 .000

N 35 35 35

pengalaman usaha

pengalaman usaha

Pearson Correlation

.486** .855**

Pearson Correlation

.486** .869**

Pearson Correlation

.855** .869**

keputusan sumber pendanaan berdasarkan karakteristik...

Documents