kasus perusahaan dagang – pt. gesty smart by renni dwi …

Kasus Perusahaan Dagang – PT. GESTY SMART By Renni Dwi Angesti

MYOB Accounting v.18- SMK Muhammadiyah 5 Petarukan

SOAL STUDI KASUS

A. DATA PERUSAHAAN Nama Perusahaan : PT. GESTY SMART Alamat : Jl. Bougeville No. 1 Pemalang No. Telepon : (0284) 5323 646 No. Faksimili : (0284) 5323 646 E-mail address : [email protected]

PT. GESTY SMART adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Pemalang.

B. KEBIJAKAN AKUNTANSI PT. GESTY SMART mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut : 1. Umum

a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi e. Mata uang menggunakan Rupiah

2. Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN

Income c. Termin pembayaran N/30 d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak

standar e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income

3. Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti

Pengeluaran Kas b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil,

dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi) 4. Penjualan

a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN

Outcome c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak

standar e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome

5. Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan

sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12556 Bank Micky, KC-

Moch. Hatta Pemalang 6. Penilaian Persediaan Barang

a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual b. Metode yang dipergunakan adalah metode Rata-rata tertimbang (moving average)

7. Penyusutan Aktiva Tetap a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai residu Rp

3.300.000,00 umur ekonomis 4 tahun b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan

8. Laporan Arus kas menggunakan metode langsung.



C. Daftar Akun (Chart of Account)

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI Current Assets : 1-1100 Cash in Bank Kas di bank 1-1200 Petty Cash Kas kecil 1-1300 Accounts Receivable Piutang dagang 1-1400 Allowance for Doubtful Penyisihan atau cadangan kerugian 1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan 1-1600 Store Supplies Perlengkapan toko 1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka 1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka 1-1900 Prepaid Tax Uang muka PPh Ps 25 1-1910 PPN Income PPN Masukan Fixed Assets : 1-2100 Equipment at Cost Peralatan 1-2110 Equipment Accum Dep Akumulasi penyusutan peralatan Current Liabilities : 2-1100 Accounts Payable Hutang dagang 2-1200 Expense Payable Hutang biaya 2-1300 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh) 2-1400 PPN Payable Hutang PPN 2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran Long Term Liabilities : 2-2100 Bank Micky Loan Utang jangka panjang Equity : 3-1100 Capital Stock Modal Saham 3-1200 Dividend Dividen 3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi 3-1400 Retained earning Laba ditahan Revenues : 4-1100 Sales Penjualan barang dagangan 4-1200 Sales Retur Retur penjualan Cost Of Goods Sold : 5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan 5-1200 Freight Paid Beban transportasi pembelian Operating Expenses : 6-1000 Advertising Expenses Beban iklan 6-1100 Telephone & Electricity Beban telepon dan listrik 6-1200 Store Supplies Expenses Beban perlengkapan toko 6-1300 Bad Debts Expenses Beban kerugian penghapusan 6-1400 Depreciation expenses Beban depresiasi aktiva tetap 6-1500 Insurance expense Beban asuransi 6-1600 Rent Expense Beban sewa toko 6-1700 Wages & Salaries Beban upah dan gaji 6-1800 Other Operating Expenses Beban-beban operasi lainnya



Other Revenues and Gains : 8-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga Other Expenses and Losses : 9-1100 Interest Expense Beban bunga 9-1200 Bank Service Charge Beban administrasi bank 9-1300 Income Tax Expense Beban pajak penghasilan (PPh)

D. Neraca Saldo per 30 November 2011

Selama januari sampai dengan nopember telah terjadi transaksi keuangan yang nampak dalam penyajian neraca saldo sebagai berikut ini :

PT. GESTY SMART TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2011



E. Data customer, supplier dan inventory Data Customer

No. Nama Alamat Telepon

C001 Rama Elektronik Jl. Mawar No. 45, Pemalang 0284 623 0197

C002 Fauzi Elektronik Jl. Melati No. 78, Pemalang 0284 723 5454

C003 Anggun Elektronik Jl. Tulip No. 42 Pemalang 0284 621 0164

C004 Micky Elektronik Jl. Anggrek No. 37 Pemalang 0284 622 1234 Daftar saldo piutang dagang per 30 november 2011

Nama No. Faktur Tanggal Penjualan PPN Outcome JUMLAH

Rama Elektronik F-11/12 25/11/2011 145.000.000 14.500.000 159.500.000

Fauzi Elektronik F-11/25 29/11/2011 288.000.000 28.800.000 316.800.000

Anggun Elektronik F-11/10 23/11/2011 162.000.000 16.200.000 178.200.000

Micky Elektronik F-11/14 24/11/2011 128.000.000 12.800.000 140.800.000

723.000.000 72.300.000 795.300.000

Data Supplier

No. Nama Alamat Telepon

S001 PT BUMI PERTIWI Jl. Ahmad Yani No. 12, Pemalang 0284 630 3334

S002 CV MAKMUR JAYA Jl. Pattimura No. 34, Pemalang 0284 380 2900

S003 PT SENTOSA Jl. Diponegoro No. 29, Pemalang 0284 630 1234 Daftar saldo Utang Dagang per 30 November 2011

Nama No. Faktur Tanggal Pembelian PPN Income JUMLAH

PT BUMI PERTIWI C.15234 23/11/2011 229.000.000 22.900.000 251.900.000

CV MAKMUR JAYA F.1289 20/11/2011 195.000.000 19.500.000 214.500.000

PT SENTOSA Fk.2011 28/11/2011 63.000.000 6.300.000 69.300.000

487.000.000 48.700.000 535.700.000

Data Persediaan Per 30 November 2011

No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah

1 365TV TV P-365 24 15.000.000 360.000.000

2 AC86P AC P-86 15 20.000.000 300.000.000

39 660.000.000



PEMBAHASAN !!! 1. Membuat Data Perusahaan pada MYOB

Langkah – langkah yang harus dilakukan : 1. Klik tombol start 2. Pilih all program Myob Accounting v 18 +Myob Accounting v 18+ Akan terlihat seperti gambar di bawah ini :

3. Didalam kotak dialog yang terbuka terdapat 5 tombol akses

a. Open, untuk membuka data (File) Myob yang telah ada b. Create, untuk membuat data perusahaan baru c. Explore, untuk menampilkan data contoh yang telah disediakan d. What’s New, untuk menampilkan file.html yang terhubung dengan internet, yang berisi berita

terbaru dalam versi 18 ini e. Exit, untuk mengakhiri program Myob

4. Klik tombol Create new company file, klik next 5. setelah pilih next,akan tampil menu seperti gambar berikut :

Penjelasan : pada dialog serial number, masukkan 12 digit serial number yang terdapat dalam cd original software myob. Pada menu enter information about your company, masukkan identitas lengkap perusahaan. Hal ini nantinya akan ditampilkan dalam penyajian laporan keuangan se bagai kop perusahaan. Setelah itu klik next,

6. Lalu masukkan periode akuntansi, seperti gambar berikut :



Ket :

Current Financial Year : diisi tahun periode berjalan (tahun terjadinya transaksi) Last Month of Financial Year : diisi bulan terakhir periode transaksi

(biasanya diisi bulan desember) Conversion Month : diisi bulan periode berjalan (bulan terjadinya transaksi) Number of Accounting Periods : diisi jumlah bulan selama satu periode, lalu klik next;

7. Setelah itu akan muncul account list seperti di bawah ini :

Pada Build your account list terdapat 3 pilihan, jika memilih yang : 1. maksudnya adalah kita akan menggunakan akun yang sudah disiapkan oleh software myob,

jadi kita tidak bisa membuka akun baru sesuai dengan keinginan kita, 2. maksudnya adalah kita akan menggunakan akun yang sudah dibuat oleh akuntan atau user

sebelum kita, 3. maka kita akan membuat sendiri akun baru sesuai dengan yang kita butuhkan dan kita

inginkan. Dalam kasus soal kita di atas kita akan memiilih pilihan kedua, pilih I would import a list of accounts ... , lalu Next

8. Memilih tempat menyimpan file next 9. Selanjutnya akan tampil informasi proses telah selesai, setelah itu klik command centre dan kita

akan masuk pada menu utama myob v.18 seperti di bawah ini :



2. Membuat daftar akun (Chart of Account) Supaya lebih efektif, buat daftar akun sekaligus mengisi saldo awalnya. Dalam hal membuat daftar akun ada 3 hal yang perlu diperhatikan, yaitu : a. Membuat akun baru

Klik menu ACCOUNTS lalu klik menu Account List

Untuk membuat akun aktiva, pilih Asset kemudian klik New

Account type sesuaikan dengan jenis akun yang kita masukkan, misal untuk Cash in Bank maka tipenya Bank. Account number diisi nomer akun yang ada pada buku besar, misal untuk Cash in Bank 1-1100. Account Name diisi nama akunnya, dan Opening Balance diisi saldo awal yang ada pada neraca saldo awal. Tahapan ini dilakukan berkali-kali sesuai dengan banyaknya akun yang kita masukkan. Yang perlu diperhatikan adalah untuk jenis akun yang kita masukkan harus disesuaikan dengan Header pada menu Account List. Misal untuk aktiva maka kita pilih Assets, untuk hutang kita pilih Liability, untuk akun modal kita pilih Equity, untuk akun penjualan & pembentuk penjualan bersih kita pilih Income, untuk pembelian dan pembentuk harga pokok penjualan masuk ke header Cost of Sales. Untuk beban-beban operasional kita pilih header Expense, untuk pendapatan lain-lain masuk ke Others Income, dan untuk beban lain-lain masuk ke Others Expense.

b. Mengedit akun (mengganti nama dan atau nomor akun) Seandainya ada nama akun dengan nomor yang berbeda dengan yang kita inginkan atau sebaliknya, maka kita bisa mengeditnya menjadi akun yang sesuai kebutuhan kita, seperti berikut. Misal kita akan mengganti nomor akun Petty Cash dari 1201 menjqdi 1200, caranya : 1) Sorot akun yang bersangkutan 2) Klik Edit atau klik ganda (duble click) dengan mouse 3) Ketik nomor atau nama sesuai kebutuhan,,lalu klik OK



c. Menghapus akun (yang tidak terpakai)

Akun yang dapat dihapus adalah akun yang bukan linked account/linked tax code, bersaldo nol, dan atau belum pernah digunakan untuk mencatat transaksi. Proses penghapusan akun dilakukan dengan langkah : 1) Aktifkan akun yang akan dihapus (sorot akun dan klik tombol Edit/klik ganda). 2) Klik Edit yang terdapat di baris menu. 3) Pilih & klik Delete Account. Proses penghapusan selesai.

Misal kita akan menghapus akun GST Paid, maka sorot akun GST Paid lalu klik ganda, sehingga mucul seperti gambar berikut, lalu pilih & klik Delete Account.

Setelah semua akun dimasukkan maka untuk mengetahui neraca awal yang kita entry sudah betul atau belum maka kita cek pada header Equity, jika akun Historical Balancing Account bersaldo nol (0) maka neraca awal yang kita entry sudah betul, tetapi jika masih menyisakan angka maka perlu dicek ulang entry data yang kita lakukan.



3. Membuat setting pajak (PPN / VAT) – Tax Code

Tahapan selanjutnya setelah membuat daftar account adalah membuat setting pajak untuk PPN/VAT dengan cara : Klik menu List terus pilih Tax Code

Pada Tax Code List pilih NEW, pada isian tax code ketik PPN, description dan lainnya diisi seperti berikut :

4. Membuat Linked Account

Tahapan berikutnya adalah membuat linked account (hubungan antar akun), sehingga ketika kita melakukan proses jurnal yang memerlukan beberapa pencatatan, otomatis myob akan melakukannya dalam satu tahap saja. Caranya : Pada menu klik Setup pilih Linked Accounts a. Linked Account untuk akun modal, laba ditahan, dan banking

Caranya pada Linked Accounts pilih Account & Banking Account seperti terlihat di bawah ini :



Biasanya untuk linked account & banking account sudah sesuai sehingga kita tidak perlu merubahnya. Meskipun demikian kita tetap harus melihatnya untuk memastikan kalau link tersebut sudah sesuai.

b. Linked Account untuk akun penjualan.

Caranya sama seperti yang pertama tadi, yaitu klik Setup Linked account Sales Account. Pada pertanyaan : Asset Account for Tracking Receivables diisi dengan akun Piutang Dagang (Account

Receivable) Bank Account for Customer Receipt diisi dengan akun Kas di Bank (Cash in Bank) I charge freight on sale diisi dengan akun Pendapatan Jasa Angkut (Freight Collected) I track deposit collected from customer diisi akun Uang Muka Penjualan (Customer Deposit),

biasanya akun ini tidak diisi. Meskipun demikian jika dalam penyelesaian soal terdapat konsumen yang memberikan uang muka untuk indent barang, maka link ini harus diisi. Akun ini biasanya masuk kelompok liability (kewajiban)

I give discounts for early payment diisi potongan penjualan (Sales Discount) I assess charge for late payment diisi Pendapatan denda dari keterlambatan pembayaran

(Late Fees Collected). Akun ini biasanya masuk pendapatan lain-lain (Other Income) Untuk kasus PT GESTY SMART, akun yang terkait hanya akun Piutang dan Kas di Bank, seperti berikut :



c. Linked Account untuk akun pembelian. Klik Setup Linked account Purchase Account. Sama dengan sales account, pada purchases account setelah di klik akan muncul pertanyaan: Liability Account for Tracking Payable yang diisi dengan Hutang Dagang (Account Payable) Bank Account for Paying Bills diisi Kas di Bank (Cash in Bank) I can receive items without supplier bill biasanya dikosongi, meskipun demikian jika ada soal

yang mengharuskan ada transaksi tersebut maka akan diisi Persediaan yang masih harus dibayar (Accrued Inventory)

I pay freight on purchases diisi dengan Biaya angkut pembelian / Biaya angkut masuk (Freight Paid/Freight in/Transportation in)

I track deposit paid to supplier diisi Uang muka pembelian (Supplier deposit). Akun ini masuk kelompok Piutang (Account Receivable). Biasanya pada pertanyaan ini dikosongi.

I take discount for early payment diisi Potongan Pembelian (Purchase discount) I pay charge for late payment diisi denda keterlambatan pembayaran (late fees paid). Akun

ini biasanya masuk kelompok Other Expense. Pada kasus PT GESTY SMART, akun yang terkait hanya ada 3 akun seperti berikut :

5. Membuat buku pembantu (piutang, hutang, & persediaan)

a) Membuat buku pembantu piutang (customer) Pilih CARD FILE PILIH CARD LIST pilih CUSTOMER pilih NEW

Setelah itu masukkan semua data customer yang terdapat dalam soal :



Truz klik Selling Details dan diisi sesuai dengan kebijakan yang ada, :

Jika telah selesai semua klik OK. Langkah berikutnya adalah memasukkan saldo awal untuk masing-masing customer, caranya: Klik Setup pilih Balance pilih Customer Balance

Setelah itu pilih nama customer yang akan dimasukkan saldo awalnya, misalnya Rama Elektronik, kemudian klik Add Sales ENTER. Kemudian diisi sesuai dengan saldo piutang customer yang ada di daftar piutang, seperti contoh berikut :



Ket : tax code diisi N-T (Non Taxable) karena saldo piutang tidak terkena pajak. Kemudian klik RECORD Lakukan hal yang sama untuk customer yang lain sehingga jika telah selesai semua, maka myob akan memunculkan komentar seperti nampak dalam gambar di bawah ini.

Artinya saldo awal untuk tiap-tiap customer yang kita masukkan sudah cocok dengan saldo awal piutang pada neraca saldo awal yang telah kita entry.

b) Membuat buku pembantu hutang (supplier) Pilih Card File setelah itu pilih Card List pilih Supplier NEW

Setelah itu masukkan semua data supplier yang terdapat dalam soal :



Truz klik Buying Details dan diisi sesuai dengan kebijakan yang ada :

Jika telah selesai semua klik OK. Langkah berikutnya adalah memasukkan saldo awal untuk masing-masing supplier caranya : Klik Setup pilih Balance pilih Supplier Balance

Setelah itu pilih nama supplier yang akan dimasukkan saldo awalnya, misalnya PT BUMI PERTIWI, kemudian klik Add Purchases ENTER. Kemudian diisi sesuai dengan saldo hutang di supplier yang ada di daftar hutang, seperti contoh berikut :

Ket : tax code diisi N-T (Non Taxable) karena saldo hutang tidak terkena pajak. Kemudian klik RECORD Lakukan hal yang sama untuk supplier yang lain sehingga jika telah selesai semua, maka myob akan memunculkan komentar seperti nampak dalam gambar di bawah ini.



Artinya saldo awal untuk tiap-tiap supplier yang kita masukkan sudah cocok dengan saldo awal hutang pada neraca saldo awal yang telah kita entry.

c) Membuat kartu persediaan (inventory card) Pada menu utama myob pilih INVENTORY kemudian pilih Item List New

Pada menu Item Information masukkan kode barang dan nama barang. Kemudian pada pertanyaan di bawahnya akan dijawab seperti berikut : I Buy This Item diisi akun harga pokok penjualan (Cost of Good sold) jika menggunakan metode perpetual, & diisi Pembelian (Purchase) jika menggunakan metode fisik. I Sell This Item diisi akun penjualan (Sales) I Inventory This Item diisi jika metode yang digunakan adalah metode pencatatan perpetual, dan dikosongi jika metode yang digunakan metode fisik. Akun yang dimasukkan jika diisi adalah akun Persediaan Barang Dagangan (Merchandise Inventory).

Setelah itu klik Buying Details, dan informasi yang dimasukkan pada menu ini adalah : Standard Cost diisi harga beli / harga pokok per unit dari barang tersebut Tax Code When Bought diisi kode jenis pajak yang dipakai saat membeli yaitu PPN Buying Unit of Measure diisi satuan barang yang dibeli yaitu unit Number of Item per Buying Unit diisi jumlah barang yang dibeli setiap kali membeli



Setelah itu klik Selling Details, dan isikan tiap pertanyaan dengan jawaban sebagai berikut : Base Selling Price diisi dengan harga jual perunit dari barang tersebut. Tax Code When Sold diisi kode pajak saat menjual (PPN / VAT). Selling Unit of Measure diisi satuan barang yang dijual (diisi unit). Inclusive/Exclusive, jika diberi tanda checlist maka harga jual barang sudah termasuk PPN. Tetapi jika dikosongkan maka harga jual barang belum termasuk PPN.

Kemudian klik OK. Lakukan hal yang sama untuk jenis barang berikutnya. Tahapan ini dilakukan sesuai banyaknya barang yang dimiliki oleh perusahaan. Tahapan selanjutnya adalah memasukkan saldo awal untuk tiap-tiap jenis barang dagangan. Caranya klik Inventory pilih Adjust Inventory

Pada isian Adjust Inventory, Date diisi tanggal 1 Desember 2011, Memo diisi Saldo Awal. Item Number diisi kode jenis barang, dalam hal ini 365TV dan AC86P, Quantity jumlah barang yang dimiliki pada awal bulan dalam hal ini 24 dan 15 unit, Unit Cost diisi dengan harga beli untuk tiap-tiap jenis barang, Account diisi dengan nomor akun persediaan barang (Merchandise Inventory), kemudian klik Record.



Untuk menentukan metode penilaian persediaan yang dipakai, maka langkah-langkahnya pada menu utama myob klik Inventory, pilih Set Item Price, jika menggunakan metode average maka pilih Avg Cost, dan jika menggunakan metode LIFO maka klik Last Cost. Myob selalu merekomendasikan user untuk menggunakan metode rata-rata bergerak (moving average).

LIFO rata-rata bergerak (moving average) Setelah tahapan ini selesai, maka kini saatnya mulai mengerjakan transaksi ke dalam jurnal.



Adapun transaksi yang terjadi selaam bulan Desember 2011 adalah sebagai berikut :

Dokumen Transaksi No 1

4

PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2011 Cek Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2011

Dibayar kepada Karyawan PT. GESTY SMART Pemalang Jumlah Rp 4.500.000,00 Dengan Huruf Empat juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2011 Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

Andrian Lina (Andrian) (Lina) (………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Banking Spend Money 2. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran kas yang terkait, yaitu: 3. Pada Cheque No, masukkan No. Cek 4. Pada bagian Date, masukkan tanggal 5. Pada bagian Amount, masukkan nominal uang Rp 4.500.000 6. Tekan tombol TAB pada keyboard hingga pointer menuju ke List Jurnal 7. Pada Acc# Klik dan pilih akun yang terkait dengan transaksi yaitu Akun Expense

Payable (Accrued Expense), lalu tekan TAB lagi 8. Pada amount masukkan jumlah transaksi, yaitu : Rp 4.500.000 (tanpa titik dan

atau koma). 9. Klik Record 10. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel




4

PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1 Tanggal : 2 Desember 2011

Dibayar kepada Percetakan “Buletin”, Jl. Sinar Pelangi 21, Pemalang Jumlah Rp725.000,00 Dengan Huruf Tujuh ratus dua puluh lima ribu rupiah Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh


Penyelesaian : 1. Klik modul Account Record Journal Entry 2. Isikan tanggal terjadinya transaksi 3. Memo ditulis , “membayar brosur untuk iklan” 4. Pada kolom Account, masukkan nomor akun untuk “Advertising Expense” (beban

iklan) dan masukkan nominal Rp 725.000 pada kolom debit. 5. Pada kolom Account berikutnya masukkan nomor akun untuk “Petty Cash” (Kas

Kecil) dan nominal Rp 725.000 pada kolom kredit. 6. Tekan Enter. 7. Klik Record. 8. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel




4

PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 3 Desember 2011 Uang Tunai - Cek Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2011

Diterima dari Rama Electronik, Pemalang Jumlah Rp 159.500.000,00 Dengan Huruf Seratus lima puluh sembilan juta lima ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 November 2011



Penyelesaian : 1. Klik modul Sales Receive Payment 2. Masukkan nama customer yaitu Rama Elektronik 3. Isikan tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount Received, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom

Total Due, yaitu 159.500.000 5. Payment methode isikan Cheque 6. Pada isian memo ketik “Penerimaan Piutang” 7. Pada kolom Amount Applied, masukkan angka sesuai dengan Amount Received,

kemudian Enter, 8. Klik Record 9. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel




4



Dibayar kepada Kantor PLN & PT Telkom Jumlah Rp2.865.000,00 Dengan Huruf Dua juta delapan ratus enam puluh lima ribu rupiah Keterangan Pembayaran rekening listrik bulan November 2011 Rp 1.185.000

Pembayaran rekening telepon bulan November 2011 Rp 1.680.000


Penyelesaian : 1. Klik modul Banking Spend Money 2. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran kas yang terkait, yaitu: 3. Pada Cheque No, masukkan No. Cek 4. Pada bagian Date, masukkan tanggal 5. Pada bagian Amount, masukkan nominal uang Rp 2.865.000 6. Pada Memo ketik “membayar listrik & telepon bulan Nov 2011” 7. Tekan tombol TAB pada keyboard hingga pointer menuju ke List Jurnal 8. Pada Acc# Klik dan pilih akun yang terkait dengan transaksi untuk Akun Expense

Payable (Accrued Expense), lalu tekan TAB lagi 9. Pada amount masukkan jumlah transaksi, yaitu : Rp 2.865.000. 10. Klik Record 11. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel





FAKTUR

Penyelesaian : 1. Klik modul Sales Enter Sales 2. Pastikan Sales Layout adalah Item (cek dgn klik “Layout”) 3. Masukkan nama customer dengan meng-klik panah ke bawah pada isian customer. Pilih

nama yang diinginkan yaitu Fauzi Elektronik. 4. Hilangkan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusiv, hal ini berarti bahwa harga jual barang

belum termasuk PPN, sehingga total kas yang diterima akan sama dengan harga faktur ditambah PPN 10%. Jika kotak tax inclusiv di centang, maka harga barang yang kita jual sudah termasuk PPN.

5. Untuk transaksi penjualan kredit masukkan termin penjualan n/30, dengan cara mengklik panah putih pada TERMS dan isikan sesuai termin yang diinginkan. Jika transaksi penjualan yang terjadi tunai maka termin diisi C.O.D (Cash on Delivery).

6. Pada bagian Date, masukkan tanggal 6 desember 2011 7. Pada kolom Ship masukkan jumlah barang yang dijual. 8. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dijual. 9. Pada kolom price masukkan harga jual barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti

transaksi, tekan Enter, Klik Record 10. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel

PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang No. F12-1 FAKTUR Tanggal: 6 Desember 2011 Kepada Yth.

Fauzi Elektronik Jl. Melati No.78 Pemalang

Tgl. Kirim 6 Desember 2011 Purchase Order # 121 Termin N/30

Jumlah Rp 360.250.000,- Dengan Huruf Tiga ratus enam puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH 9 365TV TV P-365 18.500.000 166.500.000 16.650.000 183.150.000 7 AC86P AC P-86 23.000.000 161.000.000 16.100.000 177.100.000

Total jumlah 327.500.000 32.750.000 360.250.000

Disetujui oleh : Andrian

(Andrian)

Salesman, Andri

(Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)

COPY






Dibayar kepada PT. SENTOSA, - Pemalang Jumlah Rp69.300.000,00 Dengan Huruf Enam puluh sembilan juta tiga ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 November 2011

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :


Penyelesaian : 1. Klik modul Purchase Pay Bills 2. Masukkan nama Supplier yaitu PT SENTOSA 3. Isikan tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom Total

Owed, yaitu 69.300.000 5. Pada isian memo ketik “Pelunasan Hutang” 6. Pada kolom Amount Applied, masukkan angka sesuai dengan Amount, kemudian

Enter, 7. Klik Record 8. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel

PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang No. F12-1 FAKTUR Tanggal: 6 Desember 2011 Kepada Yth.

Fauzi Elektronik Jl. Melati No.78 Pemalang


Jumlah Rp 360.250.000,- Dengan Huruf Tiga ratus enam puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah



Total jumlah 327.500.000 32.750.000 360.250.000




COPY

PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 NOTA KREDIT Pemalang

No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2011 Kepada Yth.

Fauzi Elektronik Jl. Melati No. 78 Pemalang

Atas Faktur No. F12-1 Tertanggal 6 Desember 2011

Jumlah Rp. 66.000.000,- Dengan Huruf Enam puluh enam juta rupiah


Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga

PPN Jumlah

2 365TV TV P-365 18.500.000 37.000.000 3.700.000 40.700.000 1 AC86P AC P-86 23.000.000 23.000.000 2.300.000 25.300.000 60.000.000 6.000.000 66.000.000

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Salesman,

Andri (Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)

COPY

Penyelesaian : Untuk mencatat retur penjualan, jika kita lupa/belum membuat linked untuk akun Sales Return pada Item List, maka lakukan langkah-langkah seperti berikut ! Pada menu utama MYOB klik Sales kemudian pilih Enter Sales. Pastikan form untuk sales layout pada posisi Item. 1. Masukan nama Customer yang meretur barang, yaitu Fauzi Elektronik 2. Pastikan tax inclusive telah dihilangkan tanda cheklist dan term N/30 3. Tanggal diisi tanggal terjadinya retur yaitu 7 Desember 2011 4. Pada kolom Ship, isikan jumlah barang yang diretur dengan menambahkan kode minus (-)

untuk barang TV, lalu nominalnya dikosongi. Kemudian pada kolom Ship lagi, isikan jumlah barang yang diretur tadi dengan menambahkan kode minus (-), kemudian Item Number ketik saja” \Return “ kemudian tab, akan muncul gambar sebagai berikut :

Lalu pilih New, akan muncul tampilan seperti gambar sebagai berikut :



Lanjutan :

Tekan Enter, lalu ketik pada kolom Name : “Sales Return” Lalu klik pada I Sell This Item dan isikan nomor akun untuk Retur Penjualan yaitu “Sales Return”. Seperti berikut :

Setelah itu pilih Selling Detail dan isikan Tax Code When Sold dengan pilih PPN. Seperti berikut, lalu klik OK.

Setelah klik OK & kembali ke halaman faktur (invoice), tekan tab sampai ke kolom Price lalu isikan nominal yang di retur, yaitu Rp 18.500.000,- (untuk TV) Kemudian untuk retur barang AC, langkahnya sama seperti mencatat retur TV, lalu ubah pajak beban angkut (Freight) menjadi N-T, sehingga akan tampil hasilnya seperti berikut :



Lanjutan :

Kemudian klik Record, lalu klik register. Pada isian Date From masukan tanggal awal periode (1 desember) dan masukkan tanggal akhir periode (31 desember) dengan tahun periode yang bersangkutan, kemudian klik Return & Credits. Pada menu Return & Credit plilih/klik Apply to Sale. Isikan tanggal terjadinya retur, pada Ammount Applied klik sesuai pada tanggal retur yang terjadi yaitu tanggal 6 desember 2011. Tekan Enter & klik Record.




4



Dibayar kepada Toko Indomart, Jl.Rinjani No . 05, Pemalang Jumlah Rp600.000,00 Dengan Huruf Enam ratus ribu rupiah Keterangan Pembelian perlengkapan toko



Penyelesaian : 1. Klik modul Account Record Journal Entry 2. Isikan tanggal terjadinya transaksi 3. Memo ditulis , “membeli perlengkapan toko” 1. Pada kolom Account, masukkan nomor akun untuk “Store Supplies”

(perlengkapan toko) dan masukkan nominal Rp 600.000 pada kolom debit. 2. Pada kolom Account berikutnya masukkan nomor akun untuk “Petty Cash” (Kas







Dibayar kepada PT. BUMI PERTIWI, - Pemalang Jumlah Rp251.900.000,00 Dengan Huruf Dua ratus lima puluh satu juta sembilan ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 November 2011



Penyelesaian : Caranya sama dengan dokumen 6 tanggal 6 desember 2011

1. Klik modul Purchase Pay Bills 2. Masukkan nama Supplier yaitu PT BUMI PERTIWI. 3. Isikan tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom Total

Owed, yaitu Rp 251.900.000 5. Pada isian memo ketik “Pelunasan Hutang” 6. Pada kolom Amount Applied, masukkan angka sesuai dengan Amount, kemudian





Penyelesaian : 1. Klik modul Purchase Enter Perchase 2. Pastikan Sales Layout adalah Item (cek dgn klik “Layout”) 3. Masukkan nama supplier dengan meng-klik panah ke bawah pada isian supplier. Pilih nama

yang diinginkan yaitu PT SENTOSA. 4. Hilangkan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusive. 5. Pastikan termin pembelian sesuai kebijakan yaitu n/30. 6. Pada bagian Date, masukkan tanggal 10 desember 2011 7. Pada kolom Bill masukkan jumlah barang yang dibeli. 8. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dibeli. 9. Pada kolom price masukkan harga beli barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti


PT SENTOSA Jl. Diponegoro No. 29 Tanggal : 10 Des 2011 Pemalang

FAKTUR No. F05 Kepada Yth.

PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang

Tgl. Kirim 10 Desember 2011 Purchase Order # 14A Termin N/30

Jumlah Rp. 402.600.000 Dengan Huruf Empat ratus dua juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah 11 365TV TV P-365 16.000.000 176.000.000 17.600.000 193.600.000 10 AC86P AC P-86 19.000.000 190.000.000 19.000.000 209.000.000

366.000.000 36.600.000 402.600.000 Diterima oleh : Bagian Penjualan : Andrian Puput ( Andrian) ( Puput)




Penyelesaian : 1. Klik modul Purchase Enter Perchase 2. Masukkan nama supplier dengan meng-klik panah ke bawah pada isian supplier. Pilih nama

yang diinginkan yaitu PT SENTOSA. 3. Pastikan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusiv tidak ada. 4. Pastikan termin pembelian sesuai kebijakan yaitu n/30. 5. Pada bagian Date, masukkan tanggal 11 desember 2011 6. Pada kolom Bill masukkan jumlah barang yang dibeli dengan diawali tanda minus (-) 7. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dibeli. 8. Pada kolom price masukkan harga beli barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti

transaksi, tekan Enter, Klik Record.

9. Setelah direcord, lalu klik register

PT SENTOSA Jl. Diponegoro No. 29 NOTA KREDIT Pemalang

No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2011 Kepada Yth.


Atas Faktur No. F05 Tertanggal 10 Desember 2011

Jumlah Rp. 59.400.000 Dengan Huruf Lima puluh sembilan juta empat ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah

1 365TV TV P-365 16.000.000 16.000.000 1.600.000 17.600.000 2 AC86P AC P-86 19.000.000 38.000.000 3.800.000 41.800.000




Penyelesaian : 10. Pada isian Date From masukkan tanggal awal periode (1 desember) dan masukkan tanggal

akhir periode (31 desember). Kemudian klik Return & Debits. Karena kebetulan dalam kasus ini Cuma baru ada 1 tansaksi pembelian jadi Date From tidak muncul/tidak perlu diisi.

11. Pada menu Return & Debits ini pilih/klik Apply to Purchase. 12. Isikan tanggal terjadinya Return (11 Desember 2011) 13. Pada Amount Applied klik sesuai pada tanggal retur yang terjadi yaitu tanggal 10 desember

2011. 14. Tekan Enter & Klik Record.



Dokumen Transaksi No. 12

4


Tanggal : 12 Desember 2011 Uang Tunai - Cek Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2011

Diterima dari Fauzi Electronik, Pemalang Jumlah Rp 294.250.000,00 Dengan Huruf Dua ratus sembilan puluh empat juta dua ratus lima puluh ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2011 dikurangi dengan

sales retur. Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh


Penyelesaian : 1. Klik modul Sales Receive Payment 2. Masukkan nama customer yaitu Fauzi Elektronik 3. Isikan tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount Received, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom

Total Due, yaitu Rp 294.250.000 5. Payment methode isikan Cheque 6. Pada isian memo ketik “Penerimaan Piutang” 7. Pada kolom Amount Applied, diklik atau masukkan angka sesuai dengan Amount

Received, kemudian Enter, 8. Klik Record 9. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel




COPY

PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 NOTA KONTAN Pemalang

No. KN-01 Tanggal : 13 Desember 2011 Kepada Yth.

Penjualan Tunai Tanggal Kirim 13 Desember 2011 Purchase Order # 122

Jumlah Rp. 336.300.000,- Dengan Huruf Tiga ratus tiga puluh enam juta tiga ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah

7 365TV TV P-365 18.000.000 126.000.000 12.600.000 138.600.000 8 AC86P AC P-86 22.500.000 180.000.000 18.000.000 198.000.000 306.000.000 30.600.000 336.600.000

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Salesman,

Andri (Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)

COPY

Penyelesaian : 1. Klik modul Sales Enter Sales 2. Masukkan nama customer dengan meng-klik panah ke bawah pada isian customer. Pilih

nama yang diinginkan yaitu Penjualan Tunai. 3. Hilangkan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusiv, 4. Pastikan termin penjualan C.O.D (Cash on Delivery), karena ini adalah penjualan tunai. 5. Pada bagian Date, masukkan tanggal 13 desember 2011 6. Pada kolom Ship masukkan jumlah barang yang dijual. 7. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dijual. 8. Pada kolom price masukkan harga jual barang sesuai dengan faktur. 9. Pada kolom Paid Today isi dengan nominal penjualan. 10. Tekan Enter, Klik Record 11. Untuk kembali ke menu awal klik cancel.




4


Tanggal : 14 Desember 2011 Uang Tunai - Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 12/12/2011

Diterima dari Fauzi Electronik, Pemalang Jumlah Rp 316.800.000,00 Dengan Huruf Tiga ratus enam belas juta delapan ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29November 2011



Penyelesaian : 1. Klik modul Sales Receive Payment 2. Masukkan nama customer yaitu Fauzi Elektronik 3. Isikan tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount Received, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom

Total Due, yaitu Rp 316.800.000 5. Payment methode isikan Cheque 6. Pada isian memo ketik “Penerimaan Piutang” 7. Pada kolom Amount Applied, diklik atau masukkan angka sesuai dengan Amount

Received, kemudian Enter, 8. Klik Record 9. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel




4



Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Pemalang Jumlah Rp3.500.000,00 Dengan Huruf Tiga juta lima ratus ribu rupiah Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan November 2011



Penyelesaian : 1. Klik modul Banking Spend Money 2. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran kas yang terkait, yaitu: 3. Pada Cheque No, masukkan No. Cek 4. Pada bagian Date, masukkan tanggal 5. Pada bagian Amount, masukkan nominal uang Rp 3.500.000 6. Pada Acc# Klik dan pilih akun yang terkait dengan transaksi untuk Akun PPN

Payable (Hutang PPN), 7. Pada amount masukkan jumlah transaksi, yaitu : Rp 3.500.000. 8. Klik Record 9. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel




4



Dibayar kepada Tn. Jundi, pemilik perusahaan Jumlah Rp2.500.000,00 Dengan Huruf Dua juta lima ratus ribu rupiah Keterangan Untuk pembayaran deviden terutang



Penyelesaian : 1. Klik modul Banking Spend Money 2. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran kas yang terkait, yaitu: 3. Pada Cheque No, masukkan No. Cek 4. Pada bagian Date, masukkan tanggal 5. Pada bagian Amount, masukkan nominal uang Rp 2.500.000 6. Pada Acc# Klik dan pilih akun yang terkait dengan transaksi yaitu Akun Deviden

Payable (hutang deviden), 7. Pada amount masukkan jumlah transaksi, yaitu : Rp 2.500.000. 8. Klik Record 9. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel




COPY

PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 FAKTUR Pemalang

No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2011 Kepada Yth.

Rama Elektronik Jl. Ahmad Yani No.12 Pemalang


Jumlah Rp. 231.000.000,- Dengan Huruf Dua ratus tiga puluh satu juta rupiah Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah

6 365TV TV P-365 19.000.000 114.000.000 14.000.000 125.400.000 4 AC86P AC P-86 24.000.000 96.000.000 9.600.000 105.600.000 210.000.000 21.000.000 231.000.000

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Salesman,

Andri (Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)

COPY


nama yang diinginkan yaitu Rama Elektronik. 3. Hilangkan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusive, 4. Pastikan termin penjualan sesuai kebijakan yaitu n/30. 5. Pada bagian Date, masukkan tanggal 18 desember 2011 6. Pada kolom Ship masukkan jumlah barang yang dijual. 7. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dijual. 8. Pada kolom price masukkan harga jual barang sesuai dengan faktur. 9. Tekan Enter, Klik Record 10. Untuk kembali ke menu awal klik cancel.






Dibayar kepada PT. SENTOSA, - Pemalang Jumlah Rp343.200.000,00 Dengan Huruf Tiga ratus empat puluh tiga juta dua ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2011 dikurangi retur.




1. Klik modul Purchase Pay Bills 2. Masukkan nama Supplier yaitu PT SENTOSA. 3. Isikan tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom Total







Tanggal : 20 Desember 2011 Cek Nomor Cek : JCP11 Tanggal Cek : 20/12/2011

Diterima dari Micky Elektronik, - Pemalang Jumlah Rp 9.000.000,00 Dengan Huruf Sembilan juta rupiah Keterangan Piutang sebesar Rp 15.000.000,- yang telah dihapuskan dalam

bulan Juli atas nama pelanggan Micky Elektronik, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.



Penyelesaian : 1. Klik modul Banking Receive Money 2. Pastikan Tax Inclusive tidak dicentang 3. Isikan tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount Received, masukkan nominal Rp 9.000.000 5. Pada isian memo ketik “Penerimaan piutang yang telah dihapus”. 6. Pada kolom Acct# (Account), pilih akun untuk cadangan kerugian piutang

(Allowance for Doubtful Debt), kemudian Enter. 7. Klik Record 8. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel




Penyelesaian : 1. Klik modul Purchase Enter Perchase 2. Masukkan nama supplier dengan meng-klik panah ke bawah pada isian supplier. Pilih nama

yang diinginkan yaitu PT BUMI PERTIWI. 3. Hilangkan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusiv, 4. Pastikan termin pembelian sesuai kebijakan yaitu n/30. 5. Pada bagian Date, masukkan tanggal 22 desember 2011 6. Pada kolom Bill masukkan jumlah barang yang dibeli. 7. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dibeli. 8. Pada kolom price masukkan harga beli barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti


PT BUMI PERTIWI Jl. Ahmad Yani No. 12 Tanggal : 22 Desember 2011 Pemalang

FAKTUR No. A17 Kepada Yth.


Tgl. Kirim 22 Desember 2011 Purchase Order # 29B Termin N/30

Jumlah Rp. 512.600.000 Dengan Huruf Lima ratus dua belas juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :


466.000.000 46.600.000 512.600.000 Mengetaui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan : Dadangn Imas ( Dadang) (Imas) (....................)






Dibayar kepada CV. MAKMUR JAYA, - Pemalang Jumlah Rp214.500.000,00 Dengan Huruf Dua ratus empat belas juta lima ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 November 2011




1. Klik modul Purchase Pay Bills 2. Masukkan nama Supplier yaitu CV. MAKMUR JAYA 3. Isikan no cek & tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom Total







Tanggal : 25 Desember 2011 Uang Tunai - Cek Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2011

Dibayar kepada Anggun Elektronik, - Pemalang Jumlah Rp178.200.000,00 Dengan Huruf Seratus tujuh puluh delapan dua ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur F11-10 tertanggal 23 November 2011




1. Klik modul Sales Receive Payment 2. Masukkan nama Customer yaitu Anggun Elektronik 3. Isikan tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount Received, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom

Total Due, yaitu Rp 178.200.000 5. Pada isian memo ketik “Penerimaan Piutang” 6. Pada kolom Amount Applied, masukkan angka sesuai dengan Amount, kemudian





4



Dibayar kepada Bp. Arief, Jl.Kartinii, Pemalang Jumlah Rp300.000,00 Dengan Huruf Tiga ratus ribu rupiah Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukan sebagai beban

operasional lain-lain/Other Operational Exp).



Penyelesaian : 1. Klik modul Account Record Journal Entry 2. Isikan tanggal terjadinya transaksi 3. Memo ditulis , “perbaikan atap toko yang rusak” 6. Pada kolom Account, masukkan nomor akun untuk “Other Operatiuonal Exp.”

(beban lain-lain) dan masukkan nominal Rp 600.000 pada kolom debit. 7. Pada kolom Account berikutnya masukkan nomor akun untuk “Petty Cash” (Kas


COPY




FAKTUR


nama yang diinginkan yaitu Angguni Elektronik. 3. Hilangkan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusive 4. Pastikan termin penjualan n/30. 5. Pada bagian Date, masukkan tanggal 27 desember 2011 6. Pada kolom Ship masukkan jumlah barang yang dijual. 7. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dijual. 8. Pada kolom price masukkan harga jual barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti

transaksi, 9. Tekan Enter, Klik Record 10. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel

PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 FAKTUR Pemalang No. F12-3 Tanggal: 27 Desember 2011 Kepada Yth.

Anggun Elektronik Jl. Tulip No.42 Pemalang


Jumlah Rp 572.550.000,- Dengan Huruf Lima ratus tujuh puluh dua juta lima ratus lima puluh ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :


Total jumlah 520.500.000 52.050.000 572.550.000

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Salesman, Andri

(Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)




Penyelesaian : 1. Klik modul Purchase Enter Purchase 2. Masukkan nama supplier dengan meng-klik panah ke bawah pada isian supplier. Pilih nama

yang diinginkan yaitu CV. MAKMUR JAYA. 3. Hilangkan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusiv 4. Pastikan termin pembelian sesuai kebijakan yaitu n/30. 5. Pada bagian Date, masukkan tanggal 29 desember 2011 6. Pada kolom Bill masukkan jumlah barang yang dibeli. 7. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dibeli. 8. Pada kolom price masukkan harga beli barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti


CV. MAKMUR JAYA Jl. Pattimura No. 34 Tanggal : 29 Desember 2011 Pemalang

FAKTUR No. G11 Kepada Yth.

PT. NUGHI SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang

Tgl. Kirim 10 Desember 2011 Purchase Order # 14A Termin N/30

Jumlah Rp. 452.650.000 Dengan Huruf Empat ratus lima puluh dua juta enam ratus lima puluh ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :






PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-9 Tanggal : 30 Desember 2011 Cek Nomor Cek: CP12-009 Tanggal Cek: 30/12/2011

Dibayar kpd Bank Mega, KC-Moh. Hatta, Pemalang Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah

Rp. 10.000.000,- Rp 100.000,- Rp. 10.100.000,-

Dengan Huruf Sepuluh juta seratus ribu rupiah

Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Mega ditambah bunga.

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Dibayar oleh :

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Banking Enter Spend Money 2. Hilangkan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusive 3. Tulis no cheque & pada bagian Date, masukkan tanggal 30 desember 2011 4. Pada kolom Account pilih akun Bank Mega Loan dengan amount Rp 10.000.000,-. 5. Pada kolom Account di bawahnya pilih akun Interes Expense (beban bungan) sebesar Rp

100.000,- 6. Tekan Enter, Klik Record 7. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel



Setelah selesai, tahap selanjutnya adalah membuat jurnal penyesuaian (Adjustment Journal), dengan cara seperti transaksi sebelumnya, seperti berikut :

MEMO UNTUK PENYESUAIAN


BUKTI Nomor : BM12-1 MEMORIAL Tanggal : 31 Desember 2011

Kepada Teknisi Akuntansi Dari Sevrie Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mega KC Moh. Toha per

tanggal 31 Desember 2011, menunjukkan informasi sebagai berikut : Interest Revenue Rp 6.500.000,00 Bank Service Charge Rp 230.000,00

Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh: Andrian (Andrian) (………………………)

PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1

Pemalang

Penyelesaian : 1. Klik modul Banking Enter Reconcile Account

2. Pada Bank Statement Date, ketik tgl akhir periode “31 Desember 2011” Enter.



Penyelesaian : 3. Klik/pilih Bank Entry 4. Pada isian Service Charge :

- Amount masukkan besarnya biaya bank yaitu Rp 230.000,-. - Date diisi tanggal akhir periode bulan ybs. - Expense Account diisi akun Bank Service Charge. - Memo diisi “Membayar beban administrasi Bank”

5. Pada isian Interest Earned : - Amount masukkan besarnya biaya bank yaitu Rp 6.500.000,-. - Date diisi tanggal akhir periode bulan ybs. - Expense Account diisi akun Interest Expense. - Memo diisi “Pendapatan jasa giro Bank”

1. Klik Record 2. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel





Kepada Teknisi Akuntansi Dari Sevrie Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:

1. Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 3.750.000,00 2. Beban sewa toko bulan Desember 2011 Rp 2.500.000,00 3. Beban Asuransi bulan Desember 2011 Rp 1.250.000,00 4. Cadangan kerugian piutang dagang 5% dari saldo piutang per 31 Des

2011

Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Andrian (Andrian) (………………………)


Pemalang

Penyelesaian : 1. Klik modul Account Enter Record Journal Entry 2. Ketik isian yang diminta dan masukkan akun penyesuaian untuk perlengkapan toko seperti

berikut, lalu klik record.

Ket : Persediaan awal Store Supplies Rp 10.400.000,- (lihat pada Account List / Neraca Saldo)

dikurangi persediaan akhir Rp 3.750.000,- Rp 6.650.000,- 3. Selanjutnya masukan akun penyesuaian beban sewa toko, & klik record :





Kepada Teknisi Akuntansi Dari Sevrie Isi Memo 1. Penyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 1.250.000,00

2. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal 2 Januari 2012

3. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar akan dibayar pada tanggal 10 Januari 2012 sebesar Rp 2.500.000,00




Pemalang

Penyelesaian : 4. Berikutnya masukkan penyesuaian untuk akun beban Asuransi klik record.

5. Kemudian masukkan akun penyesuaian untuk cadangan kerugian piutang record.

Ket : Cad. Kerugian piutang = 5% x Rp 944.350.000,- (saldo piutang) = Rp 47.217.000,-



Penyelesaian : 1. Klik modul Account Record Journal Entry 2. Akun penyesuaian berikutnya adalah untuk beban penyusutan peralatan, lalu klik record.

3. Selanjutnya masukkan akun penyesuaian untuk beban gaji, lalu klik record.

4. Terus masukkan lagi akun penyesuaian untuk beban listrik & telapon, lalu klik record.




BUKTI Nomor : BM12-4 MEMORIAL Tangga l: 31 Desember 2011

Kepada Teknisi Akuntansi Dari Sevrie Isi Memo 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai

dengan faktur pajak, maka kedua akun tersebut dapat ditutup. 2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan ketentuan: Dasar pengenaan pajak adalah tarif tunggal yaitu sebesar 25%.

Perhatikan pula ketentuan dalam Pasal 31E UU No.36 Tahun 2008 Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable. Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax.




Pemalang

Penyelesaian : 1. Klik modul Account Enter Record Journal Entry 2. Selanjutnya masukkan akun penyesuaian untuk PPN, klik record

Ket : Akun PPN ditutup ke akun PPN Payable Lihat saldo akun PPN Income / Outcome di Account List atau di Neraca Saldo



Pembuatan Rekonsiliasi Bank Pada soal studi kasus di atas tidak diberikan soal untuk penyusunan rekonsiliasi bank, maka dari itu berikut akan ditunjukkan ilustrasi singkat mengenai penyusunan rekonsiliasi bank. Tahapannya adalah : a. Pada menu utama myob pilih modul Banking kemudian klik Reconcile Account. b. Pastikan account yang akan direkonsiliasi pada posisi Cash in Bank c. Pada isian New Statement Balance, masukkan saldo Cash in Bank menurut rekening koran. d. Pada isian New Statement Date, masukkan tanggal pembuatan rekonsiliasi, biasanya akhir periode,

misal 31/12/2011 Enter. e. Setelah muncul mutasi Cash in Bank dalam jurnal penerimaan & pengeluaran kas yang dibuat oleh

myob, klik tanda checklist (٧) yang ada pada sudut kiri atas. f. Bandingkan antara kolom debit pada rekening koran dengan kolom withdrawls pada myob, jika ada

nominal yang tidak ada di rekening koran, maka pada myob hilangkan tanda checklistnya, sehingga akan dibaca oleh myob sebagai Outstanding Cheque (OSC). Begitu pula untuk kolom kredit pada rekening koran bandingkan dengan kolom deposite pada myob, jika ada nominal angka yang tidak ada di rekening koran, tetapi dimyob ada, maka hilangkan tanda checklistnya, sehingga akan dibaca oleh myob sebagai Deposit in Transit (DIT).

Penyelesaian : 3. Yang terakhir masukkan akun penyesuaian untuk PPh.

Bunyi Pasal 31E UU No.36 (1) Tahun 2008 adalah : Wajib Pajak badan dalam negeri dengan peredaran bruto sampai dengan Rp50.000.000.000,00 (lima puluh miliar rupiah) mendapat fasilitas berupa pengurangan tarif sebesar 50% (lima puluh persen) dari tarif sebagaimana dimaksud dalam Pasal 17 ayat (1) huruf b dan ayat (2a) yang dikenakan atas Penghasilan Kena Pajak dari bagian peredaran bruto sampai dengan Rp4.800.000.000,00 (empat miliar delapan ratus juta rupiah). Jadi perhitungannya adalah sebagai berikut : = 50% x 25% x PKP (current earning) = 50% x 25% x Rp 397.871.665 = Rp 43.733.958,- Sementara kita punya prepaid tax Rp 15.000.000,- jadi Income tax payablenya adalah Rp 43.733.958 - Rp 15.000.000 = Rp 34.733.958,-



Menyajikan Laporan (Report) Dalam aplikasi MYOB Accounting, kita dapat melihat/mencetak laporan setiap saat kapan saja diinginkan. Disamping Laporan keuangan, Myob juga menyediakan banyak jenis laporan yang dapat digunakan untuk keperluan perusahaan seperti laporan usia piutang (Receivable Ageing Summary), dsb.

Laporan Keuangan yang dihasilkan, Meliputi: Neraca (Balance Sheet)

1. Klik Report > Index Report 2. Pilih Tab Account, kemudian pilih Balance Sheet dan Klik Display 3. Tampilan neraca akan ditampilkan 4. Pada bagian atas (as of) dapat diatur laporan neraca per tanggal yang dapat ditentukan oleh

pengguna. Laporan Laba/Rugi (Profit and Loss Statement)

1. Klik Report > Index Report 2. Pilih Tab Account, kemudian pilih Profit & Loss (Accrual) dan Klik Display 3. Tampilan laporan laba/rugi akan ditampilkan. 4. Pada bagian atas (Date From xxx to xxx) dapat diatur laporan laba rugi dalam suatu rentang

waktu tertentu (Misal 01/12/2011 s.d 31/12/2011). Laporan Arus Kas (Cash Flows)

1. Klik Report > Index Report 2. Pilih Tab Banking, kemudian pilih Statement of Cash Flow dan Klik Display 3. Tampilan laporan Arus Kas akan ditampilkan. 4. Pada bagian atas (Date From xxx to xxx) dapat diatur laporan Arus Kas dalam suatu rentang

waktu tertentu (Misal 01/12/2011 s.d 31/12/2011). Laporan penting lainnya

SELAMAT BELAJAR - TERIMA KASIH –



Catatan : A. Apabila ada transaksi pemesanan sebuah barang dari Customer

Caranya : 1. Pada menu utama MYOB pilih Sales 2. Klik Enter Sales 3. Pastikan Layout pada posisi Item 4. Pada pojok kiri atas jendela Sales-New Item pilih ORDER

5. Kemudian isi barang yang dipesan 6. Klik Record

B. Pengiriman barang yang dipesan kepada Customer Caranya : 1. Mencatat Pengiriman

a. Pada menu utama MYOB pilih Sales b. Klik Sales Register c. Pilih dan Klik Orders d. Isikan tanggal pada kolom Date From….to….

2. Merubah transaksi dari Order menjadi Invoice

Caranya : a. Pada kotak dialog Sales Register (pada no.1) ) pilih Change to Invoice untuk merubah pesanan

menjadi tagihan Piutang. b. Isikan data yang terjadi.



c. Setelah semua data diisi, klik Record.

C. Apabila ada transaksi memesan barang dari Supplier Caranya : 1. Pada menu utama MYOB pilih Purchases 2. Pilih dan Klik Enter Purchases 3. Pastikan Layout pada posisi Item 4. Pada pojok kiri atas jendela Purchase-New Item pilih ORDER

5. Kemudian isi barang yang dipesan 6. Klik Record

D. Penerimaan barang yang dipesan dari Supplier 1) Mencatat penerimaan barang yang dipesan

Caranya : a. Pada menu utama MYOB pilih Purchases b. Pilih dan Klik Purchases Register c. Klik Orders d. Isikan tanggal pada kolom Date From….to….



2) Merubah transaksi dari Orders menjadi Bills Caranya : a. Pada kotak dialog Purchases Register (pada no.1) ) pilih Change to Bill untuk merubah pesanan

menjadi Hutang kepada Supplier. b. Isikan data yang terjadi.

c. Setelah semua data diisi, klik Record.

E. Apabila ada pemesanan barang menggunakan Uang Muka Apabila ada pemesanan barang menggunakan Uang Muka, baik itu dari Pelanggan maupun kepada pemasok, maka pada kolom Paid Today isikan jumlah Uang Muka yang diterima/dibayarkan. (dengan catatan, linknya harus diisi dan akunnya juga harus ada, kalau belum ada maka buat dulu akunnya). 1. Link pada Sales Account

2. Link pada Purchase Account



3. Isikan jumlah uang yang diterima atau dibayarkan a. Misal Kaka Computer menerima pesanan barang dari Mega Perkasa 10 unit TM 100 dengan

uang muka Rp 50.000.000, maka tampilannya seperti berikut :

b. Misal Kaka Computer memesan barang dari Excellent Com 10 unit TM 100 dengan uang muka

Rp 50.000.000, maka tampilannya seperti berikut :

F. Apabila ada retur penjualan tunai

Caranya seperti meretur barang yang penjualan kredit hanya saja untuk mereur barang penjualan tunai, maka gunakan Pay Refund. Caranya : 1. Setelah mencatat seperti meretur barang seperti penjualan kredit lalu Record.



Lalu akan muncul tampilan seperti berikut :

2. Pilih Register 3. Masukan tanggal yang benar 4. Pilih dan klik transaksi yang akan diretur

5. Pilih Return & Credit

6. Pilih Pay Refund



7. Lalu masukan tanggal transaksi. 8. Klik Record.

G. Apabila ada transaksi retur pembelian tunai Untuk meretur barang dari pembelian tunai, caranya persis seperti meretur barang pembelian kredit, hanya saja pada Return & Credit pilih Receive Refund. Seperti berikut :



TUTUP BUKU DAN MEMULAI PENCATATAN PERIODE BARU

1. PERUSAHAAN YANG MELAKUKAN TUTUP BUKU PADA TAHUN YANG SAMA (TRIWULAN, CATURWULAN ATAU SEMESTERAN) Untuk melakukan proses tutup buku, caranya : 1) Membuat jurnal Penutup (Closing Journal)

a. Menutup Pendapatan Untuk menutup seluruh akun Pendapatan, maka catatlah seluruh akun Pendapatan disisi Debit dan akun Laba Ditahan (Retained Earnings) disisi Kredit. Pencatatannya melalui Jurnal umum dan seperti berikut :

Klik Record

b. Menutup Beban dan HPP Untuk menutup seluruh akun Beban dan HPP, maka catatlah seluruh akun Beban dan HPP disisi Kredit dan akun Laba Ditahan (Retained Earnings) disisi Debit. Pencatatannya melalui Jurnal umum dan seperti berikut :

Klik Record



Hasil laporan keuangan yaitu Neraca dan Laba Rugi setelah tutup buku adalah sebagai berikut : 1. Laporan Neraca

2. Laporan Laba Rugi

2. PERUSAHAAN YANG MELAKUKAN TUTUP BUKU PADA AKHIR TAHUN Perusahaan yang melakukan tutup buku pada tahun berikutnya dapat melakukan tutup bukunya melalui Start a New Year. Untuk melakukan proses tutup buku, caranya : a. Buka menu utama MYOB, b. Pilih File, kemudian Back Up, seperti gambar dibawah ini



c. Klik Continue d. Ganti nama data sesuai yang anda inginkan dan pilih lokasi tempat penyimpanan atau tidak usah

diganti. e. Klik Save

f. Pada menu utama MYOB klik File, dan klik Start a New Year

Pada kotak dialog Start a New Financial Year hanya klik Continue saja. Seperti tampilan berikut :



Untuk memnuhi proses tutup buku, maka klik Start a New Financial Year. Selanjutnya MYOB akan melakkan proses tutup buku dan membuka tahun buku baru.

kasus perusahaan dagang – pt. gesty smart by renni dwi …

Documents