jurnal koperasi

KOPKAR SEJAHTERADAFTAR dan SALDO AWAL AKUN

Per 01 Januari 2009

NO AKUN NAMA AKUN SALDO

1-1110 Kas Kecil 2,500,000 1-1120 Kas di Tangan 35,000,000 1-1210 Bank BKE 450,000,000 1-1220 Bank Mandiri 250,000,000 1-1310 Pinjaman Anggota 1,457,500,000 1-1320 Pinjaman Lain - 1-2100 Tanah 250,000,000 1-2210 HP Bangunan 550,000,000 1-2220 Akm. Peny. Bangunan (150,000,000)1-2310 HP Peralatan Kantor 75,000,000 1-2320 Akm. Peny. Peralatan Kantor (25,000,000)1-2410 HP Kendaraan 120,000,000 1-2420 Akum. Peny. Kendaraan (40,000,000)2-1110 Utang Gaji Karyawan - 2-1120 Dana-dana Pembagian SHU - 2-1130 Simpanan Sukarela 450,000,000 2-1140 Utang Bank BKE 250,000,000 2-2210 Utang Bank Mandiri 150,000,000 2-2220 Utang Jangka Panjang Lain - 3-1000 Simpanan Pokok 110,000,000 3-1050 Simpanan Wajib 250,000,000 3-1100 Pnytraan Partisipasi Anggota 15,000,000 3-1150 Modal Penyertaan 750,000,000 3-1200 Modal Sumbangan 1,000,000,000 3-1250 Cadangan - 3-1300 SHU Belum Dibagi - 3-1350 SHU Periode Berjalan - 4-1000 Bunga Pinjaman - 4-1100 Administrasi Pinjaman - 4-1200 Provisi - 4-1300 Pendapatan Denda - 5-1000 Bunga Simpanan Sukarela - 5-1100 Bunga Pinjaman dari Pihak Luar - 5-1200 Denda Bunga - 6-1010 Gaji & Tunjangan Karyawan - 6-1020 Beban Listrik - 6-1030 Beban Telepon - 6-1040 Beban PAM (Air) - 6-1050 Beban Rumah Tangga Kantor - 6-1060 Beban Transportasi - 6-1070 Beban ATK - 6-1080 Beban Perawatan Aset - 6-1090 Beban Penyusutan Aset - 6-1100 Beban Perkoperasian - 6-2000 Beban Lain-lain -

1-1110 Kas Kecil1-1120 Kas di Tangan1-1210 Bank BKE1-1220 Bank Mandiri1-1310 Pinjaman Anggota1-1320 Pinjaman Lain1-2100 Tanah1-2210 HP Bangunan1-2220 Akm. Peny. Bangunan1-2310 HP Peralatan Kantor1-2320 Akm. Peny. Peralatan Kantor1-2410 HP Kendaraan1-2420 Akum. Peny. Kendaraan2-1110 Utang Gaji Karyawan2-1120 Dana-dana Pembagian SHU2-1130 Simpanan Sukarela2-1140 Utang Bank BKE2-2210 Utang Bank Mandiri2-2220 Utang Jangka Panjang Lain3-1000 Simpanan Pokok3-1050 Simpanan Wajib3-1100 Pnytraan Partisipasi Anggota3-1150 Modal Penyertaan3-1200 Modal Sumbangan3-1250 Cadangan3-1300 SHU Belum Dibagi3-1350 SHU Periode Berjalan4-1000 Bunga Pinjaman4-1100 Administrasi Pinjaman4-1200 Provisi4-1300 Pendapatan Denda5-1000 Bunga Simpanan Sukarela5-1100 Bunga Pinjaman dari Pihak Luar5-1200 Denda Bunga6-1010 Gaji & Tunjangan Karyawan6-1020 Beban Listrik6-1030 Beban Telepon6-1040 Beban PAM (Air)6-1050 Beban Rumah Tangga Kantor6-1060 Beban Transportasi6-1070 Beban ATK6-1080 Beban Perawatan Aset6-1090 Beban Penyusutan Aset6-1100 Beban Perkoperasian6-2000 Beban Lain-lain

KOPKAR SEJAHTERAJURNAL TRANSAKSI

PERIODE : 01 JANUARY 09Y - 31 JANUARY 09Y

DAFTAR AKUN 1-2220 Akm. Peny. Bangunan KOMENTAR :

TANGGAL REF KETERANGAN NO AKUN NAMA AKUN DEBET

02 Jan 09 JU-001 Gaji bulan ini 6-1010 Gaji & Tunjangan Karyawan 2,500,000

03 Jan 09 JU-002 Penerimaan Pinjaman Anggota 1-1120 Kas di Tangan 65,750,000

03 Jan 09 JU-002 Pendapatan bunga bulan Januari

03 Jan 09 JU-002 Simpanan wajib anggota bl Januari

05 Jan 09 JU-003 Tagihan listrik bulan Januari 6-1020 Beban Listrik 175,000

05 Jan 09 JU-003 Tagihan telepon bulan Januari 6-1030 Beban Telepon 125,000

05 Jan 09 JU-003 Tagihan air bulan Januari 6-1040 Beban PAM (Air) 75,000

09 Jan 09 JU-004 Setoran dari Kas di Tangan ke Bank 1-1220 Bank Mandiri 75,000,000

11 Jan 09 JU-005 Gula, kopi, teh dan makanan ringan 6-1050 Beban Rumah Tangga Kantor 250,000

15 Jan 09 JU-006 Angsuran pokok pinjaman bln Januar 2-1140 Utang Bank BKE 12,000,000

15 Jan 09 JU-006 Bunga pinjaman bl Januari ke BKE 5-1100 Bunga Pinjaman dari Pihak Luar 1,000,000

18 Jan 09 JU-007 Pinjaman anggota bl Januari 1-1310 Pinjaman Anggota 300,000,000

18 Jan 09 JU-007 Pinjaman anggota bl Januari

18 Jan 09 JU-007 Pinjaman anggota bl Januari

19 Jan 09 JU-008 Pendapatan denda bl Januari 1-1120 Kas di Tangan 1,250,000

21 Jan 09 JU-009 BBM dan parkir 6-1060 Beban Transportasi 250,000

21 Jan 09 JU-009 Macam-macam ATK 6-1070 Beban ATK 350,000

24 Jan 09 JU-010 Perbaikan ringan kendaraan 6-1080 Beban Perawatan Aset 75,000

25 Jan 09 JU-011 Setoran 10 anggota baru 1-1120 Kas di Tangan 4,000,000

25 Jan 09 JU-011 Setoran 10 anggota baru

27 Jan 09 JU-012 Angsuran pokok pinjaman bln Januar 2-2210 Utang Bank Mandiri 7,500,000

27 Jan 09 JU-012 Bunga pinjaman bl Januari ke Bank 5-1100 Bunga Pinjaman dari Pihak Luar 750,000

28 Jan 09 JU-013 Seminar komputerisasi data akuntan 6-1100 Beban Perkoperasian 300,000

30 Jan 09 JU-014 Bunga simpanan suka rela bln Janua 5-1000 Bunga Simpanan Sukarela 2,200,000

31 Jan 09 JU-015 Pengisian dana Kas Kecil dari Kas 1-1110 Kas Kecil 1,600,000

31 Jan 09 JU-016 Beban penyusutan bl Januari 6-1090 Beban Penyusutan Aset 3,200,000

31 Jan 09 JU-016 Beban penyusutan bl Januari

31 Jan 09 JU-016 Beban penyusutan bl Januari

31 Jan 09 JUMLAH DEBET 478,350,000

KOPKAR SEJAHTERAJURNAL TRANSAKSI


PENCATATAN TRANSAKSI DITERIMA

NO AKUN NAMA AKUN KREDIT

1-1120 Kas di Tangan 2,500,000

1-1310 Pinjaman Anggota 55,000,000

4-1000 Bunga Pinjaman 5,000,000

3-1050 Simpanan Wajib 5,750,000

1-1110 Kas Kecil 375,000

-

-

1-1120 Kas di Tangan 75,000,000

1-1110 Kas Kecil 250,000

1-1210 Bank BKE 13,000,000

-

4-1100 Administrasi Pinjaman 4,000,000

4-1200 Provisi 3,000,000

1-1210 Bank BKE 293,000,000

4-1300 Pendapatan Denda 1,250,000

1-1110 Kas Kecil 600,000

-

1-1110 Kas Kecil 75,000

3-1000 Simpanan Pokok 2,500,000

3-1100 Pnytraan Partisipasi Anggota 1,500,000

1-1220 Bank Mandiri 8,250,000

-

1-1110 Kas Kecil 300,000

2-1130 Simpanan Sukarela 2,200,000

1-1120 Kas di Tangan 1,600,000

1-2220 Akm. Peny. Bangunan 1,200,000

1-2320 Akm. Peny. Peralatan Kantor 1,000,000

1-2420 Akum. Peny. Kendaraan 1,000,000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

JUMLAH KREDIT 478,350,000

KOPKAR SEJAHTERABUKU BESAR


No. Akun 1-1310

Nama Akun Pinjaman Anggota

TANGGAL NO REF URAIAN TRANSAKSI DEBET

01 Jan 09 SALDO AWAL ... 1,457,500,000

- 03 Jan 09 JU-002 Penerimaan Pinjaman Anggota -

-

-

-

-

-

-

-

-

- 18 Jan 09 JU-007 Pinjaman anggota bl Januari 300,000,000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

TOTAL 1,757,500,000

KOPKAR SEJAHTERABUKU BESAR


Saldo Awal 1,457,500,000

Saldo Akhir 1,702,500,000

KREDIT SALDO

- 1,457,500,000

- 1,457,500,000

55,000,000 1,402,500,000

- 1,402,500,000

- 1,402,500,000

- 1,402,500,000

- 1,402,500,000

- 1,402,500,000

- 1,402,500,000

- 1,402,500,000

- 1,402,500,000

- 1,402,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

- 1,702,500,000

55,000,000 1,702,500,000

KOPKAR SEJAHTERANERACA


KETERANGAN AWAL PERIODE AKHIR PERIODE

ASETAset Lancar

Kas 37,500,000 (8,100,000) 29,400,000 Kas Kecil 2,500,000 - 2,500,000 Kas di Tangan 35,000,000 (8,100,000) 26,900,000

Bank 700,000,000 (239,250,000) 460,750,000 Bank BKE 450,000,000 (306,000,000) 144,000,000 Bank Mandiri 250,000,000 66,750,000 316,750,000

Piutang 1,457,500,000 245,000,000 1,702,500,000 Pinjaman Anggota 1,457,500,000 245,000,000 1,702,500,000 Pinjaman Lain - - -

Jumlah ASET LANCAR 2,195,000,000 (2,350,000) 2,192,650,000

Aset TetapTanah 250,000,000 - 250,000,000 Bangunan 400,000,000 (1,200,000) 398,800,000

HP Bangunan 550,000,000 - 550,000,000 Akm. Peny. Bangunan (150,000,000) (1,200,000) (151,200,000)

Peralatan Kantor 50,000,000 (1,000,000) 49,000,000 HP Peralatan Kantor 75,000,000 - 75,000,000 Akm. Peny. Peralatan Kantor (25,000,000) (1,000,000) (26,000,000)

Kendaraan 80,000,000 (1,000,000) 79,000,000 HP Kendaraan 120,000,000 - 120,000,000 Akum. Peny. Kendaraan (40,000,000) (1,000,000) (41,000,000)

Jumlah ASET TETAP 780,000,000 (3,200,000) 776,800,000

JUMLAH ASET 2,975,000,000 (5,550,000) 2,969,450,000

PERIODE BERJALAN

KOPKAR SEJAHTERANERACA


KETERANGAN AWAL PERIODE AKHIR PERIODE

KEWAJIBANKewajiban Jk Pendek - - -

Utang Gaji Karyawan - - - Dana-dana Pembagian SHU - - - Simpanan Sukarela 450,000,000 2,200,000 452,200,000 Jumlah KEWAJIBAN JK PENDEK 450,000,000 2,200,000 452,200,000

Kewajiban Jangka PanjangUtang Bank BKE 250,000,000 (12,000,000) 238,000,000 Utang Bank Mandiri 150,000,000 (7,500,000) 142,500,000 Utang Jangka Panjang Lain - -

Jumlah KEWAJIBAN JK PANJANG 400,000,000 (19,500,000) 380,500,000

EKUITASSimpanan Pokok 110,000,000 2,500,000 112,500,000 Simpanan Wajib 250,000,000 5,750,000 255,750,000 Pnytraan Partisipasi Anggota 15,000,000 1,500,000 16,500,000 Modal Penyertaan 750,000,000 - 750,000,000 Modal Sumbangan 1,000,000,000 - 1,000,000,000 Cadangan - - - SHU Belum Dibagi - - - SHU Periode Berjalan - 2,000,000 2,000,000

Jumlah EKUITAS 2,125,000,000 11,750,000 2,136,750,000

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2,975,000,000 (5,550,000) 2,969,450,000

PERIODE BERJALAN

KOPKAR SEJAHTERAPERHITUNGAN HASIL USAHA


KETERANGAN KOREKSI

PENDAPATAN

Bunga Pinjaman - 5,000,000 5,000,000 Administrasi Pinjaman - 4,000,000 4,000,000 Provisi - 3,000,000 3,000,000 Pendapatan Denda - 1,250,000 1,250,000

JUMLAH PENDAPATAN USAHA - 13,250,000 13,250,000 -

BIAYA

Bunga Simpanan Sukarela - 2,200,000 2,200,000

Bunga Pinjaman dari Pihak Luar - 1,750,000 1,750,000

Denda Bunga - - -

JUMLAH BIAYA - 3,950,000 3,950,000 -

HASIL USAHA KOTOR - 9,300,000 9,300,000 -

BEBAN USAHA

Gaji & Tunjangan Karyawan - 2,500,000 2,500,000 Beban Listrik - 175,000 175,000 Beban Telepon - 125,000 125,000 Beban PAM (Air) - 75,000 75,000 Beban Rumah Tangga Kantor - 250,000 250,000 Beban Transportasi - 250,000 250,000 Beban ATK - 350,000 350,000 Beban Perawatan Aset - 75,000 75,000 Beban Penyusutan Aset - 3,200,000 3,200,000 Beban Perkoperasian - 300,000 300,000 Beban Lain-lain - - -

JUMLAH BEBAN USAHA - 7,300,000 7,300,000 -

- 2,000,000 2,000,000 -

2,000,000 2,000,000 -

TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN - 560,000 560,000 -

- 1,440,000 1,440,000 -

AWAL PERIODE

PERIODE BERJALAN

AKHIR PERIODE

SISA HASIL USAHA SEBELUM PAJAK - EBT

SISA HASIL USAHA SETELAH PAJAK - EAT

KOPKAR SEJAHTERAPERHITUNGAN HASIL USAHA


FISKAL

5,000,000

4,000,000

3,000,000

1,250,000

13,250,000

2,200,000

1,750,000

-

3,950,000

9,300,000

2,500,000

175,000

125,000

75,000

250,000

250,000

350,000

75,000

3,200,000

300,000

-

7,300,000

2,000,000

2,000,000

560,000

1,440,000

jurnal koperasi

Documents