IMPLEMENTASI SISTEM PENGENDALIAN INTERN DALAM PENGELOLAAN KEUANGAN PUSAT DAN DAERAH

BIDANG KESEHATAN

Rapat Kerja Kesehatan Nasional (Rakerkesnas)

Tangerang, 12 Februari 2019

drg. Murti Utami, MPHInspektur Jenderal Kementerian Kesehatan RI

MU-Rakerkesnas 2019

13

AKUNTABILITAS

PENGELOLAAN

KEUANGAN NEGARA

PERMASALAHAN PENGELOLAAN

KEUANGAN NEGARA

2

SISTEMATIKA

KEGIATAN PENGENDALIAN

INTERN

Akuntabilitas adalah kewajiban untuk menjawab atau menjelaskan dari aparaturpemerintahan sebagai pihak yang menerima amanah kepada pemberi amanah

(publik) atas pelaksanaan amanah yang diterimanya secara obyektif.”

UU No.15/2004Psl. 2 (2) & Psl. 9 (1)

UU No.17/ 2003Psl 6 (1) & Psl 7 (1)

UU No.1/2004Pasal 58 (1)

PP No.60/2008Pasal 2

AKUNTABILITAS PENGELOLAAN KEUANGAN NEGARA

AKUNTABILITAS PENGELOLAAN KEUANGAN

Identifikasi Risiko

Manajemen Aset Tertib

Komitmen

Peningkatan SDM Keuangan & PBJ

PUBLIC TRUST

MENINGKAT

UPAYAPERMASALAHAN AKUNTABILITAS

KEUANGAN

PERMASALAHAN AKUNTABILITAS

KINERJA

1

2

3

4

MU-Rakerkesnas 2019

MONEV DAK BIDANG KESEHATAN TA 2017-2018

2017 2018PROPINSI SKPD

1 KALBAR 1 Dinkes Prop Kalbar

2 Dinkes Kota

Pontianak

3 Dinkes Kab Malawi

4 Dinke Kab Sanggau

2 SUMUT 5 Dinkes Prop. Sumut

6 Dinkes Kab Nias

7 Dinkes Kab

Pematang siantar

8 Dinkes Kab Labuan

Batu

PROPINSI SKPD

1 KALTARA 1 Dinkes Prop Kaltara

2 Dinke Kab Nunukan

3 Dinkes Kab Malinau

2 BENGKULU 4 Dinkes Prop Bengkulu

5 Dinkes Kab Bengkulu

Utara

6 Dinkes Kab Kubu Raya

3 BENTEN 7 Dinkes Pro Banten

8 Dinkes Kota Serang

9 Dinkes kab Pandeglang

4 JATIM 10 Dinkes Prop Jatim

11 Dinkes Kota Madiun

12 Dinkes Kota Batu

5 LAMPUNG 13 Dinkes Prop. Lampung

14 Dinkes Kab Lampung

Barat

PROPINSI SKPD

6 RIAU 15 Dinkes Propi Riau

16 Dinkes kota Dumai

17 Dinkes Kab Bengkalis

7 MALUKU UTARA

18 Dinkes Prop Maluku Utara

8 NTT 19 Dinkes Prop NTT

9 PAPUA

BARAT

20 Dinkes Prop papua Barat

21 Dinkes Kab Raja Ampat

10 SUMBAR 22 Dinkes Prop Sumbar

23 Dinkes Kota Bukit tinggi

24 Dinkes Kab Solok

11 SULSEL 25 Dinkes Prop Sulsel

26 Dinkes Kab Bone

12 PAPUA 27 Dinkes Prop Papua

28 Dinkes Kab Merauke

29 Dinkes Kota Jayapura

30 Dinkes Kab Keerom

HASIL MONITORING DAK

Keterlambatan pencairandana

Realisasi keuangan rendah

Sisa dana: Rekening KasUmum Daerah (RKUD) yg

belum dimanfaatkan

Pemanfaatan dana tidak sesuai petunjuk teknis

DAK Non Fisik

01

02

03

04

NON FISIK

Hasil pengadaan belumdimanfaatkan

Pelaporan realisasi fisik pdAplikasi Sarana, Prasarana, & Alkes (ASPAK) belumtertib

Terdapat keterlambatanpengiriman barang

Realisasi pekerjaan tdksesuai dg target yg telahdirencanakan

01

02

03

04

FISIK

Keterlambatan pencairandana05

YANKES DASAR/RUJUKAN/FARMALKESBOK, AKREDITASI PUSK/RS

PENGAWASAN PENYELENGGARAAN PEMDAPeraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 2017 : Pembinaan & Pengawasan Penyelenggaraan Pemda

MENDAGRI

-Pengawasan Umum & teknis ttt- Penjatuhan sanksi administrasi

MENTERI K/LPengawasan Teknis

MASYARAKAT-Partisipasi dlm pemerintahan

-Pengawasan Yanlik

KDh-Pengendalian Pemda- Pengawasan Perangkat Daerah

GUBERNUR

Pengawasan Umum & teknis Kab/ Kota serta sanksi

DPRD-Pelaksanaan Perda/Perkada- Peraturan per- UU-Tindak LHP LKPD BPK

WASPEMDA

ARAHAN PRESIDEN TERHADAP PELAKSANAAN ANGGARAN TAHUN 2019

Melakukan pemantauanefektifitas kegiatan & anggaran secara berkalauntuk meyakini semuaprogram berjalan maksimalserta terus melakukanperbaikan

Menghilangkanpenyalahgunaan anggaran→mengoptimalkanaparat pengawas intern

Melakukan pembatasan

& penghematan belanja

pendukung seperti biaya

rapat, perjadin &

honorarium.

Memperbaiki koordinasi & sinergi baik antar K/L,

maupun antara Pusat danDaerah dalam pencapaian

output kegiatanpembangunan

01.Reviu atas kinerja Satker

02.Pembinaan Sumber Daya Manusia

03. Pengendalian ataspengelolaan sistem informasi

04. Pengendalian fisik atasaset

06. Pemisahan fungsi07. Otorisasi atas transaksi & kejadian yang penting

08. Pencatatan yg akurat & tepat waktuatas transaksi & kejadian

09. Pembatasan akses atas sumber daya & pencatatannya

11. Dokumentasi yg baik atas SistemPengendalian Intern serta transaksi &

kejadian penting 0102

03

04

050607

08

09

10

11

05. Penetapan & reviu atas indikator & ukuran kinerja

10. Akuntabilitas terhadapsumber daya & pencatatannya

KEGIATAN PENGENDALIAN INTERN

MU-Rakerkesnas 2019

WTPGOOD

GOVERNANCE& CLEAN

GOVERNMENT

PENGELOLAANKEUANGAN NEGARA

Perumusan Kebijakan

Perencanaan

Penganggaran

Pelaksanaan Anggaran

Panatausahaan

Pelaporan

Monev

SPIP yang Efektif pada Seluruh Tahapan Proses Manajemen/Pengelolaan Keuangan Pusat/Daerah

Peran APIP yang Optimal (Consulting & Assurance)10

WBK

WTA

AKUNTABILITASKINERJA

AKUNTABILITAS KEUANGAN

MU-Rakerkesnas 2019

KAPABILITAS APIP & Maturitas SPIP 2018

Internal Audit Capability Model (IACM) KAPABILITAS APIP LEVEL 3

MATURITAS SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH (SPIP) LEVEL 3

MU-Rakerkesnas 2019

Perencanaan pengawasan berbasis risiko.

Audit atas manajemen risiko secara keseluruhan

Mengembangkan target kinerja yg komprehensif dg menetapkan tingkat risiko

Menggunakan informasi kinerja mengurangidampak dari risiko

MENUJU IACM LEVEL 4

SATKER PERAIH PREDIKAT WBK KEMENPAN & RB

RS. Kanker Dharmais Jakarta

TAHUN 2018

MU-Rakerkesnas 2019

WDP

WTPWTP

WTPWTP

WTPWTP-DPP

20152016

20142013

20122011

2017

CAPAIAN KINERJA PENGAWASAN OPINI LAPORAN KEUANGAN KEMENTERIAN KESEHATAN

MU-Rakerkesnas 2019

Terima kasihMelayani dengan hati……Sepenuh hati………Hati hati……danTidak sesuka hati.

MU-Rakerkesnas 2019