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CUENTA DE RESULTADOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4
+ INGRESOS115,000
+SUBVENCIONES EXPLOT.
INGRESO DE EXPLOTACION
VARIAS EXISTENCIAS
GASTO PERSONAL
GASTO EXPLOTACION
AMORTIZACIONES
DOTACION INSOLVENCIAS
RESULTADO DE EXPLOTACION
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
RESULTADO ANTE IMPUESTOS
IMPUESTOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
CASH - FLOW
125.000 100.000 102.000
105.000 12.500 78.500 89.600
253.000 23.500 25.800 25.800
COMPRAS Y OTROS COSTES DE VENTAS
100.000 125.400 23.500 75.400
80.000 45.500 56.200 98.500
78.200 21.100 36.200 75.600
20.000 36.500 78.500 15.200
50.000 98.300 28.400 68.150
40.000 20.300 68.150 65.100
48.000 45.100 78.950 31.200
450.000 125.400 26.950 58.500
79.000 75.200 45.150 87.500
68.000 12.500 102.000 49.500
99.000 19.200 45.200 60.000
100.000 200.000 13.600 30.000
123.500 123.000 78.000 91.200
40.000 50.000 60.000 70.000
MES 5 MES 1 MES MES 3
Existencias
Cuentas a pagar
Capital circulante
Fondos generados
Devolucion a L.P
Devolucion a C.P
PRESUPUESTO DE TESORERIA
300.000
Pagos de las inversiones en activos fijos
100.000 47.150 90.000
230.000 Valoracion financiera
102.000 52.000 80.000
45.000 Clientes y deudoes
25.300 102.000 70.000
25.000 45.600 100.000 50.000
30.600 78.200 90.000 40.000
36.200 30.000 80.000 60.000
105.000Capital circulante INICIAL 40.100 70.000 10.000
200.300
Disminucion/ Aumento capital circulante 40.000 60.000 20.000
105.200TOTAL FONDOS ABSORBIDOS 80.000 40.000 30.000
114.000 85.200 50.000 15.000
210.000Movimiento de fondos 105.000 30.000 19.000
120.000Desembolso capital 98.200 20.000 21.000
23.550Financia recibica a L.P 10.500 10.000 128.900
256.000Financia recibica a C.P 11.200 78.000 300.000
109.000 13.500 45.600 41.050
90.300 85.250 15.200 77.000
80.000VARIACION TESORERIA 210.000 112.000 45.000
Saldo inicial tesoreria 84.000 10.200 152.000
SALDO FINAL DISPONIBLE
70.000 60.000 100.000
MES 4 MES 5 MES 1 MES 2 MES 3
7.10%
Solvencia
CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3
Inversión total 25,000 15,000 00.00
Maniobra inicial 5,500 10,200 25,600
Recursos propios 15,000 00.00 5,300Previsión de ventas 84,000 90,000 52,500
24,500 11,000 23,000
125,000 105,000 220,000
2,155,500 200,000 350,000
102.000 100.000
Rentabilidad economica
7,8% 1,10% 6,4%
80.500 45.300
Margen sobre las ventas
20,1% 1,20% 0,2%
4.120 85.000 Rotacion del activo
1,15% 7,1% 0,10%
15.000 50.000Rentabilidad financiera
8,6% 8,0 4,2%
25.000 40.000 Endeudamineto
5,45 9,12%
35.000 100.000
Coste medio de la deuda 21,1% 8,9 4,5
450.000 185.200Apalancamiento 4,44% 2,5% 5,5%
55.000 45.060 8,2% 23,1 % 3,8%
85.000 75.600
75.000 91.350
68.000 78.900
65.000 450.000
120.000 100.000
115.200 99.990
300.000 78.300Resultados estimados después de impuestos
250.000 253.500 Tesorería acumulada
20.000 45.000 Tesorería acumulada
90.000 130.000
45.900 129.900
MES 4 MES 5
CONCEPTO MES 1 MES 2
80,000 75,000
75,000 00.000
105,000 76,000
32,000 48,000
2.02 19,900 52,000
Otro mobiliario 45,000 50,000
MES 4 MES 5 00.00 60,000
16,500 11,100 Maquinaria 52,000 51,500
00.00 12,300 Utillajes 00.00 36,000
27,000 28,000 152,000 28,000
18,200 61,350 59,000 30,000
16,000 21,200 TOTAL 250,000 300,000
112,000 5,550 198,000 195,000
215,000 10,800
4,9 28,6%
1,02% 30,1
23,2 4,8
13,5% 78,1%INMVOVILIZACIONES INMATERIALES
10,2 2,5% CONSTRUCCIONES
5,8 10,2 Acondicionamiento de locales
4,0 20,2 MOBILIARIO Y ENSERES
8,6 Mesas, sillas y otros muebles
MAUINARIA Y EQUIPOS
EQUIPOS NFORMATICOS
OTROS INMOVILIZADOS
TOTAL IVA SOPORTADO
MES 3 MES 4 MES 5
125,000 20,500 00.00
00.00 26,800 23,550
25,000 192,000 123,000
150,000 73,000 00.00
29,000 60,200 25,600
78,000 58,550 85,000
90,500 56,000 70,000
91,000 33,000 98,000
20,000 45,000 100,000
00.00 25,300 20,000
13,500 12,500 00.00
205,550 307,500 340,000
CONCEPTO IMPORTEMES1 MES 2
Servicio básico 25000 9800Servicios especiales 12000 8500Servicios ocasionales 1524000 4500Venta de productos 13000 1500TOTAL 45000 6000TOTAL IVA REPERCUTIDO 89000 56000
SERVICO PORCENTAJE DE COSTE VARIABLE
Servicios básico 35%Servicios especiales 15%Servicios ocasionales 20%
IMPORTEMES 3 MES 4 MES 5
20900 52500 3630059700 35600 1970087500 45600 5200012500 12500 2560085000 85000 49500
120500 120500 89100
CONCEPTO MES 1 MES 2SERVICIOS ESPECIALESAlquileresReparaciones y mantenimiento
Periodo medio pago
24.650 89600 15800 25800 132500 75400
Servicios de profesionales independientes 250000 98500 Publicidad, promociones y relaciones publicas 25600 75600 Seguro 3250 15200 Agua 15200 68150 Luz 32650 65100 Teléfono 78500 31200 Suscripciones y cuotas profesionales 52550 58500 Tipo de IVA soportado 26900 78950
458000 26950 TRIBUTOS 7890000 25900 Impuesto sobre beneficios 325600 87500Tasa municipal 12000 364500 GASTOS DE PERSONAL 13000 25850 GASTOS FINANCIEROS 100200 49500 Intereses de deudas 58500 45200 Otros gastos financieros 12500 12000 AMORTIZACIONES 12900 125000 COSTES DE ESTRUCTURA TOTALES 12580000 21536000
MES 3 MES 4 MES 5
20500125000
78500 15000 12500 23500 23500 25800 56200 12300 25800 36200 56500 36500 78500 25800 125400 28400 15900 45500 125550 15800 20300 23100 12500 21100 26300 65200 15200 23500 45200 36500 45300 12500 25800 300000 78500 15800 20000 12500 98500 48500 45200 90100 15200 98500 122000 13200 12500 36500 23100 45200 45200 13600 12500 78500 98500 12500 98500 75200 6524100 525485600 15200
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4
Rentabilidad económica
Margen sobre las ventas
Rotación del activo
Rentabilidad financiera
Endeudamiento
Coste medio de la deuda
Apalancamiento
Solvencia
7,8 1,10 6,4 4,9
20,1 1,20 0,2 1,02
1,15 7,1 0,10 23,2
8,6 8,0 4,2 13,5
5,45 7,10 9,12 10,2
21,1 8,9 4,5 5,8
4,44 2,5 5,5 4,0
8,2 23,1 3,820,4
RPOSTERIA THIAMITELEFONO:
FACTURAR.U.CSeñoro-a: Dia Mes Año Direccíon Cedula:
CANTIDAD DESCRIPCION P.UNT TOTAL
SON:
SELLOSUB-TOTALIVATOTAL
CANCELADOAPARTADO_ DE DEL 201_
FIRMA
DOCUMENTO NOMBRES
D E V E N G A D O
1,028,031,522 ANDREA LOPE 320,000 30 $ 320,000
98,030,762,606 LORENA GIRA 320,000 15 $ 160,000
98,080,855,117 LUZ MESA 320,000 20 $ 213,333
1,028,032,753 ANGEL RUBIO 320,000 25 $ 266,667
30,390,879 LETICIA MUÑ 320,000 26 $ 277,333
98,032,661,432 CAROLINA DI 320,000 30 $ 320,000
1,028,029,022 PAOLA POLO 320,000 24 $ 256,000
99,112,504,830 ANDRES LARA 320,000 30 $ 320,000
1,040,374,495 ANA MARIA 320,000 20 $ 213,333
1,028,027,436 ESTELA CORR 320,000 15 $ 160,000
SUELDO BÁSICO MENSUAL DIAS
LABORADOS BÁSICO
DEVENGADO
D E V E N G A D O
COMISIONES TOTAL DEVENGADO
$ 1,200,000 $ 32,000 $ 100,000 $ 1,652,000 $ -
$ 1,800,000 $ - $ 120,000 $ 2,080,000 $ -
$ 1,440,000 $ 32,000 $ 1,685,333 $ -
$ 1,200,000 $ - $ 80,000 $ 1,546,667 $ -
$ 600,000 $ - $ 50,000 $ 927,333 $ 77,700
$ 960,000 $ - $ 120,000 $ 1,400,000 $ -
$ 1,080,000 $ - $ 50,000 $ 1,386,000 $ -
$ 1,560,000 $ - $ 100,000 $ 1,980,000 $ -
$ 3,600,000 $ 32,000 $ 3,845,333 $ -
$ 800,000 $ - $ 150,000 $ 1,110,000 $ 77,700
EXTRAS Y RECARGOS
BONIFICACIONES
AUXILIO DE TRANSPORT
E
D E V E N G A D O DEDUCIDO
SALUD PENSIÓN
4% 4%
$ 1,652,000 $ 66,080 $ 66,080 $ 16,520
$ 2,080,000 $ 83,200 $ 83,200 $ 20,800
$ 1,685,333 $ 67,413 $ 67,413 $ 16,853
$ 1,546,667 $ 61,867 $ 61,867 $ 15,467
$ 1,005,033 $ 37,093 $ 37,093 $ -
$ 1,400,000 $ 56,000 $ 56,000 $ 14,000
$ 1,386,000 $ 55,440 $ 55,440 $ 13,860
$ 1,980,000 $ 79,200 $ 79,200 $ 19,800
$ 3,845,333 $ 153,813 $ 153,813 $ 38,453
$ 1,187,700 $ 44,400 $ 44,400 $ -
DEVENGADO CON AUXILIO DE
TRANSPORTE
FONDO DE SOLIDARIDAD
DEDUCIDO
TOTAL DEDUCIDO NETO A PAGAR
2%
$ - $ 33,040 $ 181,720 $ 3,122,280
$ 62,400 $ 41,600 $ 291,200 $ 3,868,800
$ - $ 33,707 $ 185,387 $ 3,185,280
$ - $ 30,933 $ 170,133 $ 2,923,200
$ - $ 18,547 $ 92,733 $ 1,839,633
$ - $ 28,000 $ 154,000 $ 2,646,000
$ - $ 27,720 $ 152,460 $ 2,619,540
$ - $ 39,600 $ 217,800 $ 3,742,200
$ 115,360 $ 76,907 $ 538,347 $ 7,152,320
$ - $ 22,200 $ 111,000 $ 2,186,700
RETENCIÓN EN LA FUENTE SALARIOS
APORTE A SINDICATO
1.25 1.75 0.35
H EXTRA DIURNA H EXTRA NOCTURNA RECARGO NOCTURNO
CANT. VALOR CANT. VALOR. CANT.
10 $ 133,333 10 $ 133,333 10
15 $ 200,000 15 $ 200,000 15
12 $ 160,000 12 $ 160,000 12
10 $ 133,333 10 $ 133,333 10
5 $ 66,667 5 $ 66,667 5
8 $ 106,667 8 $ 106,667 8
9 $ 120,000 9 $ 120,000 9
13 $ 173,333 13 $ 173,333 13
30 $ 400,000 30 $ 400,000 30
10 $ 133,333 10 $ 133,333 10
FIRMA DE RECIBIDO
1.75 devengado 2.1
RECARGO NOCTURNO HORA FESTIVA DIURNA
VALOR. CANT. VALOR CANT. VALOR
$ 400,000 10 $ 133,333 10 $ 133,333
$ 600,000 15 $ 200,000 15 $ 200,000
$ 480,000 12 $ 160,000 12 $ 160,000
$ 400,000 10 $ 133,333 10 $ 133,333
$ 200,000 5 $ 66,667 5 $ 66,667
$ 320,000 8 $ 106,667 8 $ 106,667
$ 360,000 9 $ 120,000 9 $ 120,000
$ 520,000 13 $ 173,333 13 $ 173,333
$ 1,200,000 30 $ 400,000 30 $ 400,000
$ - 10 $ 133,333 10 $ 133,333
HORA FESTIVA NOCTURNA
2.0 2.5
CANT. VALOR. H.E.F.D. H.E.F.N.
10 133,333 10 133,333 $ 1,200,000
15 200,000 15 200,000 $ 1,800,000
12 160,000 12 160,000 $ 1,440,000
10 133,333 10 133,333 $ 1,200,000
5 66,667 5 66,667 $ 600,000
8 106,667 8 106,667 $ 960,000
9 120,000 9 120,000 $ 1,080,000
13 173,333 13 173,333 $ 1,560,000
30 400,000 30 400,000 $ 3,600,000
10 133,333 10 133,333 $ 800,000
VALOR TOTAL DE HORAS EXTRAS Y
RECARGOS HORA EXTRA FESTIVA
DIURNA HORA EXTRA FESTIVA
NOCTURNA
DESPRENDIBLE PAGO DE NOMINA
DOCUMENTO: 30,390,879
NOMBRES: LETICIA MUÑOZ
CARGO: 5/17/2016
DEVENGADO VALOR DEDUCIONES S. BASICO MENSUAL $ 320,000 SALUD
DIAS LABORADOS $ 26 FONDO DE PENCIONES
BASICO DEVENGADO $ 277,333 F. SALARIAL
EXTRAS Y RECARGOS $ 600,000 RETEFUENTE
COMISIONES $ - SINDICATO
BONIFICACIONES $ 50,000 TOTAL DEDUCIDO
TOTAL DEVENGADO $ 927,333 AUXILIO DE TRANSPORTE $ 77,700 DEVENGADO CON AUX. TRANS $ 1,005,033
TOTAL A PAGAR