Download - Review pengajuan spm
REVIEWKelengkapan Data Pengajuan SPM
Dasar Hukum
• Perdirjen Perbendaharaan nomor Per-66/PB/2005• Perdirjen Perbendaharaan nomor Per-57/PB/2010• Perdirjen Perbendaharaan nomor Per-41/PB/2011• Perdirjen Perbendaharaan nomor Per-11/PB/2011• Perdirjen Perbendaharaan nomor Per-88/PB/2011
Jam Kerja & Jam Layanan KPPN
• Jam Kerja Senin - Jumat: 07.30 – 17.00 • Jam Layanan Senin – Jumat : 08.00 – 15.00• Jam istirahat :
Senin – Kamis : 12.15 – 13.00Jumat : 11.30 – 13.15
SPM UP
• SPM UP dan ADK• Fotokopi BAR Tahun Anggaran Lalu• Khusus UP PNBP dilampiri Daftar Realisasi
Pendapatan dan Penggunaan Dana DIPA tahun anggaran yang lalu
• SK Pejabat Perbendaharaan• Spesimen PP SPM, PPK dan Bendahara Pengeluaran• Surat Penunjukan Petugas Pengantar
SPM/Pengambil SP2D
Besaran UP
Perhitungan Maksimal Pagu DIPA UP
1/12
1/18
1/24
1/30
50 JT
100 JT
200 JT
500 JT
s.d. 900 JT
900 JT s.d. 2,4 M
2,4 M s.d. 6 M
6 M
KHUSUS UP PNBP DAPAT DIBERIKAN 20% DARI PAGU DANA PNBP PADA DIPA MAKSIMAL 500 JT
SPM TUP
• SPM TUP dan ADK• Surat Persetujuan Kepala KPPN ( s.d. 500
juta)/Kepala Kanwil DJPBN ( di atas 500 juta)• Rincian Rencana Penggunaan Dana TUP• Rekening Koran• Surat Pernyataan TUP• Khusus TUP PNBP dilampiri Daftar Perhitungan
Maksimal Pencairan (MP)
SPM GUP• SPM GUP dan ADK• SPTB GUP• Fotokopi SSP PPN/PPh yang dilegalisasi KPA/PPK dan telah dikonfirmasi
Seksi Bank/Giro Pos KPPN• Khusus SPM GUP PNBP dilampiri :
– Daftar Perhitungan MP– Fotokopi SSBP yang dilegalisasi KPA/PPK dan telah dikonfirmasi Seksi
Bank/Giro Pos KPPN untuk satker pengguna PNBP tidak terpusat– Fotokopi SE Maksimal Pencairan Dana untuk satker Pengguna PNBP
terpusat (kecuali POLRI)PEMBAYARAN OLEH BENDAHARA PENGELUARAN KEPADA SATU REKANAN TIDAK BOLEH MELEBIHI 20 JT KECUALI UNTUK HONOR
DAN PERJALANAN DINAS
SPM LS NON BELANJA PEGAWAI (Honor Belanja barang, perjalanan dan Belanja Modal)
• SPM LS dan ADK• SK • SPTB LS• Daftar nominatif perjalanan dinas• Daftar perhitungan pembayaran honor• SSP bila dipotong PPh• Khusus SPM LS PNBP dilampiri :
– Daftar Perhitungan MP– Fotokopi SSBP yang dilegalisasi KPA/PPK dan telah dikonfirmasi Seksi
Bank/Giro Pos KPPN untuk satker pengguna PNBP tidak terpusat– Fotokopi SE Maksimal Pencairan Dana untuk satker Pengguna PNBP
terpusat (kecuali POLRI)
SPM LS KEPADA REKANAN• SPM LS dan ADK• ADK KONTRAK (PER-41/PB/2011)• RESUME KONTRAK• SPTB LS• Faktur Pajak dan SSP PPN/PPH • PERHATIAN :
Rekening harus menggunakan rekening perusahaan, bukan rekening pribadi
• Khusus SPM LS PNBP dilampiri :– Daftar Perhitungan MP– Fotokopi SSBP yang dilegalisasi KPA/PPK dan telah dikonfirmasi Seksi Bank/Giro Pos
KPPN untuk satker pengguna PNBP tidak terpusat– Fotokopi SE Maksimal Pencairan Dana untuk satker Pengguna PNBP terpusat (kecuali
POLRI)
ADK KONTRAK
• Data kontrak terjamin keamanan dan akurasinya• Memenuhi persyaratan kelengkapan database satker,
KPPN dan Pusat• Memudahkan dan mempercepat proses pembuatan
SPM• Meminimalisir kesalahan SPM• Lebih praktis : Resume kontrak, kartu pengawasan
kontrak dan realisasi bisa dilihat dan dicetak di aplikasi• Menghindari retur akibat kesalahan nama dan nomor
rekening
SPM GAJI ( 51)
• Gaji Induk ( Paling lambat tanggal 10 )• Gaji susulan• Gaji terusan• Uang duka wafat• Uang duka tewas• Porsekot gaji• Kekurangan Gaji• Lembur/honor/vakasi• Uang makan
Terima kasih atas Perhatiannya