-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
1/21
KAFALAH DAN APLIKASINYA DI LEMBAGA KEUANGAN ISLAM
KAFALAH DAN APLIKASINYA
DI LEMBAGA KEUANGAN ISLAM
PENDAHULUAN
Salah satu produk perbankan sar!ah an" saat !n! sedan" d!ke#ban"kan adalah produk
den"an akad ka$alah %&a#!nan'( Perbankan seba"a! le#ba"a pen&a#!n terhadap nasabah akan
#e#peroleh pendapatan berupa $ee %u&rah' dar! nasabah atas &asa an" d!ber!kan bank tersebut(
Bab !n! akan #e#aparkan konsep ka$alah an" d!#ula! dar! apa an" d!#aksud den"an
ka$alah !tu send!r!) ba"a!#ana rukun*rukunna) ba"a!#ana sarat*saratna) ba"a!#ana akad*
akadna) apa #an$aatna dan &u"a ba"a!#ana den"an apl!kas!na pada dun!a perbankan de+asa
!n!(
PENGE,-IAN
Menurut asal katana %et!#olo"!'.
Se/ara et!#olo"! berart! pen&a#!nan( Ka$alah #e#puna! padanan kata an" banak) a!tu
dha#anah) ha#alah) dan 0a1a#ah( Menurut Al*Ma+ard!) ula#a #ad0hab Sa$!1!) se#ua !st!lah
tersebut #e#!l!k! art! an" sa#a) a!tu pen&a#!nan( Na#un) #as!n"*#as!n" #e#!l!k! kekhasan
tersend!r! a!tu.
* Dha#!n adalah u#u#na d!"unakan untuk pen&a#!nan harta(
* Ha#!l adalah pen&a#!nan dala# #asalah d!at %denda pe#bunuhan'
* 2a1!# adalah pen&a#!nan dala# #asalah harta an" san"at besar
* 3ab!l adalah oran" an" #ener!#a%d!per"unakan untuk se#ua urusan tersebut'
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
2/21
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
3/21
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
4/21
De$!n!s! an" d!ka!tkan den"an kal!#at =dala# hal suatu tuntutan u#u#> #en/akup
ka$alah b! al*na$s! dan benda sela!n uan" %al*ka$alah b! al*4a!n'( De$!n! !n! leb!h luas dar! apa
an" d!sebutkan oleh #ad0hab*#ad0hab la!nna an" hana #e#batas!na pada #asalah uan"
utan" p!utan") dan untuk : #asalah la!nna #ereka sepakat #enebutna ka$alah b! al*
#utholabah) &a#!nan terpenuh!na tuntutan5hak #enuntut(
Pen&elasan #ad0hab Hana$! tentan" de$!n!s! !n! b!sa d!ter!#a) dala# hal !n!) bah+a de$!n!s!
an" #ereka tetapkan leb!h u#u# dar! apa an" d!sepakat! #ad0hab*#ad0hab la!n( Akan tetap!
pada praktekna) seba"a!#ana an" d!&elaskan oleh Ibnu Ab!d!n) ula#a*ula#a $!?!h sepakat
bah+a pen&a#!n %ka$!l' #an&ad! berutan") karena utan" boleh d!tan""un" oleh dua oran")
seba"a!#ana telah d!teran"kan(
Hal la!n an" #n"uatkan pendapat #ereka adalah bolehna seseoran" #en&a#!n oran" la!n
an" #en&a#!n terutan" den"an uan" an" d!#!l!k! oleh pen&a#!n perta#a %an" #en&a#!n
terutan"'(
E$ek an" d!t!#bulkan oleh perbedaan pendapat !n! adalah) &!ka seoran" ka$!l %pen&a#!n' bersu#pah bah+a !a t!dak #e#puna! utan") #aka #enurut #ad0hab Hana$! !a t!dak berbohon")
sedan"kan #enurut #ad0hab Mal!k!) sa$!1! dan Ha#bal! !a telah bersu#pah palsu(6@8
LANDASAN HUKUM SYA,IAH
Dasar huku# ka$alah dapat s!pela&ar! dar! Al*3ur1an) Al*Had!st dan Ia( Dala# Al*
3ur1an terdapat pada ba"!an an" #en"!sahkan Nab! Yusu$) a!tu Al*3ur1an Surat Yusu$ . :
an" art!na.
=Peneru*peneru !tu berseru)>Ka#! keh!lan"an p!ala ,a&a) baran"s!apa an" dapat
#en"e#bal!kanna akan #e#peroleh #akanan %seberat' beban unta dan aku #en&a#!n
terhadapna(> %3(S( Yusu$ . :'(
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
5/21
Kata 0a1!# an" art!na pen&a#!n dala# Surat Yusu$ tersebut adalah "har!#) oran" an"
bertan""un" &a+ab atas pe#baaran( Sedan"kan Ibnu Abbas #ena$s!rkan kata 0a1!!# berart!
sa#a den"an kata ka$!!l(
Dala# Al*3ur*an Surat Al*Ma!dah %' . : Allah ber$!r#an an" art!na.
=-olon" #enolon"lah ka#u dala# %#en"er&akan' keba&!kan dan ta?+a) dan &an"anlah tolon"*
#enolon" dala# %#en"er&akan' dosa dan pelan""aran(>%3S( Al*Ma!1dah . :'(
Me#ber!kan &a#!nan kepada oran" la!n #erupakan per+u&udan tolon" #enolon"(
Landasan sar!ah dala# &a#!nan ka$alah pada aat d! atas d!perte"as dala# had!ts
,asulullah seba"a! ber!kut.
=-elah d!hadapkan kepada ,asulullah sa+C %#aat seoran" lak!*lak! untuk d!shalatkan'(
,asulullah sa+ bertana)>Apakah !a #e#puna! +ar!san> Para sahabat #en&a+ab)>-!dak(>
,asulullah bertana la"!)>Apakah !a #e#puna! hutan"> Sahabat #en&a+ab)>Ya) se&u#lah t!"a
d!nar(> ,asulullah pun #enuruh para sahabat untuk #enshalatkanna %tetap! bel!au send!r!
t!dak'( Lalu Abu 3atadah berkata) =Saa #en&a#!n hutan"na) a ,asulullah(> Maka ,asulullah
pun #enshalatkan #aat tersebut( %H(,( Bukhar! no( :7:) k!tab Al*Ha+alah'(
2aa1!!# Gaar!#un) art!na. =oran" an" #en&a#!n berart! d!a adalah berutan" %sebab
&a#!nanna tersebut'> %H,( Abu Daud) -ur#ud0! dan #e#pos!s!kanna seba"a! had!ts hasan(
Dan Ibnu H!bban #en&ad!kanna had!ts shah!h'(68
Sedan"kan dala# Al*Ia) Para ula#a sepakat den"an bolehna ka$alah karena san"at
d!butuhkan dala# #u1a#alah #asarakat( Dan a"ar p!hak an" berp!utan" t!dak d!ru"!kan
den"an ket!dak#a#puan oran" an" berutan"(68 Hana sa&a) #ereka berbeda pendapat dala# beberapa hal( Perlu d!ketahu!) ka$alah an" d!lakukan den"an n!at an" !khlas #e#puna! n!la!
!badah an" berbuah pahala(
,UKUN KAFALAH
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
6/21
Menurut I#a# Abu Han!$ah dan Muha##ad) rukun Ka$alah adalah . !&ab dar! pen&a#!n
dan ?abul dar! p!hak berp!utan"(68 Manurut Abu Yusu$ dan ula#a $!?!h pada u#u#na. hana
!&ab dar! pen&a#!n( Den"an de#!k!an sahlah akad ka$alah) #esk! tanpa persetu&uan p!hak an"
berp!utan" karena dala# had!ts Abu 3atadah t!dak #e#!nta persetu&uan p!hak an" berp!utan"
terleb!h dahulu) dan t!dak &u"a d!teran"kan bah+a !a %an" berp!utan"' #enetu&u!na( Alasan
la!n adalah) ka$alah #enurut akar bahasa berart! #en""abun"kan( Menurut !st!lah adalah
#en&a#!n berlakuna hak #enuntut5tuntutan) dan se/ara lo"!ka kedua hal tersebut t!dak
#e#butuhkan persetu&uan an" berp!utan"(
,ukun Ka$alah #enurut seba"!an besar ula#a adalah.68
7( Pen&a#!n %dho#!n5ka$!!l') a!tu oran" an" t!dak /a/at #ua#alahna se/ara huku#) #aka
anak*anak dan oran" !d!ot t!dak sah(
:( Baran" an" d!&a#!n5utan" %#adhu#') a!tu sesuatu an" boleh d!"ant! den"an se&en!sna
se/ara huku#) a!tu utan" atau benda sela!n uan" an" #erupakan harta) &ad! t!dak boleh na+a
atau an""ota badan dala# ?!shash dan hudud(
@( P!hak an" d!&a#!n %#ak$ul 4anhu5#adhu# 4anhu') a!tu oran" an" d!tuntut5an"
berutan" ba!k h!dup atau sudah #at!(
( S!"hah akad) a!tu !&ab dar! pen&a#!n atau !&ab*?abul dar! akad transaks!(
Menurut #ad0hab Sa$!1! ada l!#a) an" kel!#a adalah pe#!l!k utan" %#ak$ul lahu5#adh#un
lahu') a!tu oran" an" berp!utan" atau oran" an" berhak #ener!#a pe#baaran utan"(
AKAD KAFALAH
Menurut #ad0hab Hana$! dan Sa$!1!. akad tersebut b!sa &ad! shar!h5teran"*teran"an) k!naah
%s!nd!ran'( Den"an kata la!n se#ua la$ad0 an" #enurut keb!saaan #en"andun" #akna
per&an&!an ka$alah(
; Akad Shar!h art!na teran"*teran"an) #en""unakan kata =&a#!n> atau s!non!#na( ontoh)
saa #en&a#!n utan"na) saa #enan""un" utan"na) utan"na saa &a#!n) utan"na saa
tan""un") kalau !a t!dak #a#pu saa an" #e#baarna(
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
7/21
; Akad K!naah art!na t!dak #en""unakan kata =&a#!n> atau se#!salna) tetap! b!sa d!paha#!
dar! kata*katana) !a seba"a! pen&a#!n( Sepert!) b!arkan d!a) &an"an la"! us!k d!a den"an utan"
!tu) ta"!hlah saa) per/aalah pada saa) &!ka n!atna #en&a#!n) #aka harus !a tepat!) &!ka t!dak
#aka batal(
hak $ulan ada pada saa>) !n! b!s d!paha#! seba"a! t!t!pan %+ad!1ah') b!sa &u"a
seba"a! ke+a&!ban %utan"') ke/ual! !a #ena#bahkan kata*kata an" #en"uatkan salah satuna(
SYA,A-*SYA,A- KAFALAH
Dala# ka$alah ada beberapa sarat an" berkenaan den"an Ka$!!l %pen&a#!n') Ash!l5Mak$ul
4anhu %an" berutan"') Mak$ul Lahu %an" #e#ber!kan utan"5berp!utan"' dan Mak$ul B!h
%harta5batan" an" d!&a#!n'(
A Sarat*Sarat Pen&a#!n %Ka$!!l'(
FA-A DSN %De+an Sar!ah Nas!onal'
7( Ke#a#puan akal dan de+asa %bal!"h'
:( Berhak penuh untuk #elakukan t!ndakan huku# dala# urusan hartana dan rela %r!dha'
den"an tan""un"an ka$alah tersebut(
FI3H KLASIK
7( Ka$!l d!#!nta #ak$ul 4anhu dan !a #er!d&o! per#!ntaan tersebut
:( Ket!ka #en&a#!n utan" #ak$ul 4anhu) s! ka$!l #enatakan &a#!nan !tu atas na#a #ak$ul
4anhu
@( Ka$!l t!dak #e#puna! utan" kepada #ak$ul 4anhu
( Ka$!l #a#pu #elunas! %#e#baar' ke+a&!ban utan" tersebut
( -an""un" &a+ab ka$!l tetap eks!s) sela#a #ak$ul anhu #e#!l!k! utan" kepada #ak$ul lahu(
( Ka$!l boleh dar! satu
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
8/21
(
bertan""un" &a+ab
B Sarat*sarat Jran" an" -erutan" %Mak$ul 4Anhu5Ash!!l'68
Ada dua sarat ba"! Mak$ul 4Anhu %Ash!!l'.
7( San""up untuk #enerahkan tan""un"anna %utan"') adakalana den"an d!r!na atau
pen""ant!na( Dan sarat !n! khusus #enurut Abu Han!$ah) #aka t!dak sah ka$alah utan" dar!
#aat an" ban"krut dan t!dak #en!n""alkan sesuatu untuk #elunas! utan"na) karena d!a
adalah utan" an" "u"ur) #aka t!dak sah #en&a#!nna) sepert! &atuhna tan""un"an den"an
kebebasan dan karena tan""un"an #a!t h!lan" karena #at!(
Menurut dua sahabat Abu Han!$ah) a!tu Abu Yusu$ dan Muha##ad as Sa!ban!) dan &u#hur
$u?aha.698 sah #en&a#!n tan" dar! #aat an" ban"krut den"an dal!l had!ts Ab! 3atadah an"
telah d!sebutkan sebeblu#na( Dan Nab! SA san"at #endoron" sahabat*sahabatna untuk
#en&a#!n utan" s! #a!t) d! had!ts Ab! 3atadah den"an sabdana)>t!dak adakah salah seoran"
d!antara ka#u an" b!sa #en&a#!nna>) dan karena utan" s! #a!t adalah utan" an" tetap ada)
#aka sah #en&a#!nna sepert! kalau d!a #undur #elunas! utan"na karena t!dak san""up( Dan
dal!l atas adana utan"*utan" !n! sesun""uhna kalau tabarru1 seseoran" dala# #elunas!na
#aka boleh ba"! pe#!l!k utan" #ener!#ana( Be"!tu &u"a kalau d!&a#!nna ket!ka #as!h h!dup)
ke#ud!an #at!) t!daklah lepas tan""un"an pen&a#!n) dar! apa an" #enun&ukkan bah+a d!a
t!dak lepas dar! tan""un"an oran" an" d!&a#!nna(
:( Yan" terutan" adalah oran" an" d!kenal oleh pen&a#!n( Maka apab!la pen&a#!n
berkata)>saa #en&a#!n salah seoran" dar! #anus!a>) t!dak sah ka$alahna) karena #anus!a t!dak
#en"enalna) dan pensaratan sarat !n! adalah untuk #en"enal an" berutan" %#ak$ul 4anhu'(
Apakah !a dala# kelapan"an atau ter#asuk oran"*oran" an" berse"era #en"?adha utan"na)
atau berhak #e#buat pen"akuan atau t!dak( Dan t!dak d!saratkan had!rna oran" an"
berutan") #aka boleh ka$alah terhadap oran" an" t!dak had!r atau oran" an" #as!h dala#
tahanan) karena dala# keadaan sepert! !n! san"at d!butuhkan adana ka$alah(678
Menurut #ad0hab Sa$!1!. t!dak d!saratkan untuk #en"etahu! oran" an" akan d!&a#!n
d!?!askan den"an r!dhana) an" #ana r!dhana &u"a t!dak #erupakan sarat dala# ka$alah(
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
9/21
Karena #en"er&akan peker&aan an" terpu&! #erupakan suatu keba&!kan) ba!k peker&aan !tu untuk
oran" an" berhak %pantas #ener!#ana' atau t!dak(6778
Sarat*sarat Jran" an" Berp!utan" %Mak$ul Lahu'67:8
7( D!ketahu! !dent!tas d!r!na) t!dak boleh #e#ber!kan &a#!nan terhadap oran" an" t!dak
d!ketahu! !dent!tasna) karena hal tersebut t!dak #en/er#!nkan tu&uan uta#a dar! ka$alah
%&a#!nan') a!tu #e#ber!kan rasa sal!n" #e#per/aa! d!antara p!hak*p!hak an" terka!t( Hal !n!
sesua! den"an pendapat an" terkuat dala# #ad0hab Sa$!1!) karena oran"*oran" an"
berp!utan" b!saana #e#!l!k! /ara*/ara tersend!r! dala# #ena"!h hutan"na) ada an" kasar dan
ada pula an" le#ah le#but(67@8
Sedan"kan #ad0hab Mal!k! dan Ha#bal! #e#bolehkan &a#!nan terhadap oran" an" t!dak
d!ketahu! !dent!tasna) #!salna =saa &a#!n utan" s! 2a!d terhadap s!apa sa&a>( Pendapat !n!
berdasarkan $!r#an Allah dala# surat Yusu$.:)>sahutna) 4ka#! keh!lan"an sukatan ra&a) ba"!
oran" an" #endapatkanna %akan #ener!#a "andu#' seberat beban seekor unta) dan saa
#en&a#!nna>( Karena oran" an" #en"u#u#kanna !tu bukan ra&a) #al!nkan pe#bantu Nab!
Yusu$ as( Jran" tersebut #e#bebankan pe#baaran "andu# terhadap Nab! Yusu$ as ba"! an"
b!sa #ene#ukan sukatan dan sekal!"us !a an" #en&a#!n bah+a Nab! Yusu$ past! akan
#e#baarna(678
:( Jran" an" berp!utan" had!r d! te#pat akad( Menurut pendapat Abu Han!$ah dan
Muha##ad) !n! #erupakan sarat untuk d!ter!#ana akad ka$alah( Kalau ada seseoran"
@( Berakal sehat
( Mak$ul lahu #e#puna! hak %#!salna. p!utan" atau tan""un" &a+ab' kepada #ak$ul
4anhu
D Sarat*sarat Baran" an" Akan D!&ad!kan Baran"
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
10/21
@( Harus #erupakan p!utan" #en"!kat %la0!#') an" t!dak #un"k!n hapus ke/ual! setelah
d!baar atau d!bebaskan
( Harus &elas n!la!) &u#lah dan spes!$!kas!na
( -!dak bertentan"an den"an sar!1ah %an" t!dak d!hara#kan'
se&u#lah denda sesua! den"an dal!l 4A0*2a!# Ghar!#un %pen&a#!n !tu berhutan"1( Ke/ual!
dala# akad !tu d!sebutkan bah+a ka$!l t!dak akan #e#baar &!ka #ak$ul 4anhu t!dak dat!n"(
B( Ka$alah b!l Mal
Merupakan &a#!nan pe#baaran baran" atau pelunasan hutan"( Seba"a! /ontohna adalah.
7( Kasus had!ts Nab! Sa+ r!+aat Bukhar! d! #ana 3atadah #en&a#!n hutan" seoran"
sahabat(
:( Surat &a#!nan %bank "arans!' an" d!ber!kan bank kepada nasabahna untuk keperluan.
a( Pe#baaran atas pe#bel!an baran"
b( Pe#baaran hutan" kepada p!hak ket!"a5#!tra ker&a nasabah untuk #en"er&akan suatu
proek
/( Pe#baaran suatu &ual bel! den"an batas +aktu an" telah d!per&an&!kan(
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
11/21
@( Seoran" nasabah %&a#aah #as&!d' #endapat pe#b!aaan sar!ah den"an &a#!nan seoran"
tokoh #asarakat %a"a#a'( alaupun bank se/ara $!s!k t!dak #e#e"an" r!han %baran" &a#!nan'
apapun) tetap! bank berharap tokoh tersebut dapat #en"usahakan pe#baaran ket!ka nasabah
an" d!b!aa! #en"ala#! kesul!tan atau +anprestas!(
Yan" ter#asuk ba"!an dar! ka$alah b!l Mal adalah.
7( Ka$alah b!t -asl!#) a!tu #erupakan &a#!nan an" d!ber!kan dala# ran"ka #en&a#!n
penerahan atas baran" an" d!se+a pada saat berakh!rna #asa se+a( Seba"a! /ontoh bank
#en"eluarkan surat &a#!nan untuk nasabahna tentan" pen"e#bal!an %penerahan' baran" se+a
an" d!se+a nasabah kepada perusahaan leas!n"(
:( Ka$alah Mun&a0ah) a!tu #erupakan &a#!nan an" d!ber!kan se/ara #utlak tanpa adana
pe#batasan +aktu tertentu( Seba"a! /ontoh) =Aku #en&a#!n hutan" anda sekaran"> atau =Aku
#en&a#!n #enan""ulan"! pendanaan proek anda>( Atau &u"a Bank #en&a#!n nasabahna
kepada p!hak ket!"a bah+a nasabahna past! #elaksanakan ke+a&!banna dala# #en"er&akan
suatu proek(
@( Ka$alah #u?aadah5#ualla?ah) a!tu #erupakan &a#!nan atau ka$alah an" d!batas!
+aktuna) sebulan) setahun dan seba"a!na( Seba"a! /ontoh) bank #en&a#!n nasabahna kepada
p!hak ket!"a sela#a @ bulan( Ka$alah !n! d!sebut &u"a ka$alah den"an ta+?!t(
MANFAA- KAFALAH
Ka$alah an" d!ber!kan oleh bank san"at #endukun" transaks! b!sn!s an" d!lakukan oleh p!hak*
p!hak terka!t) karena dapat #e#ber!kan rasa a#an dan kondus!$ ba"! kelan"sun"an b!sn!s
#aupun proek*proek an" sedan" #ereka ker&akan seh!n""a proek*proek tersebut dapat
d!selesa!kan sesua! den"an &ad+al an" telah d!sepakat!( Se/ara u#u# dapat d!s!#pulkan bah+a
ka$alah #e#ber!kan #an$aat ba"!.678
7( P!hak an" d!&a#!n %nasabah') bah+a den"an ka$alah an" d!ber!kan oleh bank) nasabah
b!sa #endapatkan5#en"er&akan proek dar! p!hak ket!"a) karena b!saana pe#!l!k proek
#enentukan sarat*sarat tertentu dala# #en"er&akan proek an" #ereka #!l!k!(
:( P!hak an" ter&a#!n %pe#!l!k proek') bah+a den"an ka$alah an" d!ber!kan oleh bank)
pe#!l!k proek #endapat &a#!nan bah+a proek an" akan d!ker&akan oleh nasabah tad! akan
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
12/21
d!selesa!kan den"an &ad+al an" telah d!tentukan) karena ka$alah #erupakan pen"a#b!lal!han
r!s!ko oleh bank apab!la nasabah /!dera &an&! #elaksanakan ke+a&!banna(
@( P!hak an" #en&a#!n %bank') bah+a den"an ka$alah an" d!terb!tkan oleh bank) #aka
p!hak bank akan #e#peroleh $ee an" d!perh!tun"kan dar! n!la! dan r!s!ko an" d!tan""un" oleh bank atas ka$alah an" d!ber!kan(
APLIKASI KAFALAH DALAM -,ANSAKSI PE,BANKAN
Dala# #ekan!s#e sste# perbankan pr!ns!p*pr!ns!p ka$alah dapat d!apl!kas!kan dala#
bentuk pe#ber!an &a#!nan bank den"an terleb!h dahulu d!a+al! den"an pe#bukaan $as!l!tas
an" d!tentukan oleh bank atas dasar has!l anal!sa dan ealuas! dar! nasabah an" akan d!ber!kan
$as!l!tas tersebut( Fas!l!tas ka$alah an" d!ber!kan akan terl!hat pada perk!raan ad#!n!strat!$ ba!k
berupa ko#!t#en #aupun kont!n&en(
Fas!l!tas an" dapat d!ber!kan sehubun"an den"an penerapan pr!ns!p ka$alah tersebut
adalah $as!l!tas bank "arans! dan $as!l!tas letter o$ /red!t( Fun"s! ka$alah adalah pe#ber!an
&a#!nan oleh bank ba"! p!hak*p!hakan" terka!t untuk #en&alankan b!sn!s #ereka se/ara leb!h
a#andan ter&a#!n) seh!n""a adana kepast!an dala# berusaha5bertransaks!) karena den"an
&a#!nan !n! bank berart! akan #en"a#b!l al!h r!s!ko5ke+a&!ban nasabah) apab!la nasabah
+anprestas!5lala! dala# #e#enuh! ke+a&!banna(
P!hak bank seba"a! le#ba"a an" #e#ber!kan &a#!nan !n!) &u"a akan #e#peroleh #an$aat
berupa pen!n"katan pendapatan atas upah an" #ereka ter!#a seba"a! !#balan atas &asa an"
d!ber!kan) seh!n""a akan #e#ber!kan kontr!bus! terhadap perolehan pendapatan #ereka(
Mekan!s#e dan S!ste# Jperas! Ka$alah oleh Bank Sar!ah
%D!kut!p dar! . Sl!de presentas! kul!ah MBKI'
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
13/21
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
14/21
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
15/21
( ,etent!on Bond5Ma!ntenan/e Bond( Adalah &a#!nan an" d!terb!tkan oleh bank atas
per#!ntaan nasabahna untuk kepent!n"an p!hak ket!"a %pe#!l!k proek' an" #en&ad! #!tra
ker&a nasabah) sehubun"an den"an tan""un" &a+ab nasabah atas pe#el!haraan has!l
peker&aan5proek sa#pa! batas +aktu an" telah d!per&an&!kan dala# kontrak ker&a(
( usto# Bond( Adalah &a#!nan an" d!terb!tkan oleh bank atas per#!ntaan nasabahna)
sehubun"an den"an penan""uhan pe#baaranna %apab!la #e#enuh! sarat*sarat an"
d!tetapkan'(
( Sh!pp!n" Bond( Adalah &a#!nan an" d!terb!tkan oleh bank atas per#!ntaan nasabahna)
sehubun"an den"an pen"eluaran baran"*baran" !#por dar! pelabuhan5#askapa! pelaaran)
sebelu# datan"na doku#en !#por an" asl! dar! bank an" #elakukan ne"os!as!(
Garans! an" d!ber!kan oleh bank d!bukukan ke dala# perk!raan ad#!n!strat!e %kont!&ens!')
an" berart! bah+a den"an "arans! an" d!ber!kan t!dak akan #e#pen"aruh! nera/a pada saat
!tu( Hal !n! baru akan #e#puna! pen"aruh terhadap nera/a bank apab!la nasabah /!dera &an&!
atau t!dak #elaksanakan kontrak sesua! den"an an" telah d!sepakat!) #aka berdasarkan kla!#
an" d!ter!#a bank dan sarat*sarat kla!# terpenuh!) bank +a&!b #e#baar kla!# tersebut
tanpa harus #enun""u nasabah #ened!akan dana terleb!h dahulu(
Masa Berlaku Bank Garans!
Pada u#u#na #asa berlaku bank "arans! sa#pa! den"an tan""al &atuh te#po) apab!la
pada tan""al &atuh te#po dan t!dak d!perpan&an") #aka se/ara oto#at!s bank "arans! tersebut
sudah t!dak berlaku la"! %ep!red'(
sesua! den"an !s! kontrak ker&a) dan p!hak pe#!l!k proek telah #e#ber!kan pernataan bah+a
#ereka telah setu&u dan #ener!#a has!l peker&aan) #aka se/ara oto#at!s bank "arans! sudah
t!dak berlaku la"!( Untuk !tu b!saana p!hak bank #e#!nta nasabah untuk #en"e#bal!kan bank
"arans! tersebut(
Se/ara u#u# bank "arans! akan berakh!r apab!la.
7( Ke+a&!ban telah terpenuh! atau peker&aan telah d!selesa!kan
:( Bank "arans! telah &atuh te#po
@( P!hak ket!"a telah #en"e#bal!kan bank "arans!
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
16/21
( P!hak ket!"a #elepaskan hak kla!#na(
Perpan&an"an Bank Garans!
Bank "arans! dapat d!perpan&an" &!ka #enurut pert!#ban"an pe#!l!k proek a"ar #en&a#!n
kea#ananna) #ereka #erasa perlu untuk #e#perpan&an" bank "arans!) #aka nasabah akan
#en"a&ukan per#ohonan perpan&an"an ka$alah tersebut kepada bank den"an #ela#p!rkan
kontrak baru antara nasabah dan pe#!l!k proek(
Masa Kla!# Bank Garans!
P!hak an" d!&a#!n %p!hak ket!"a' akan #en"a&ukan kla!# kepada bank an" #enerb!tkan
"arans! %bank "arans!' sek!rana nasabah bank #elakukan +anprestas! atau t!dak #elaksanakan
peker&aan seba"a!#ana d!sepakat! dala# kontrak ker&a( Pen"a&uan kla!# dapat d!lakukan pal!n"
la#bat @ har! setelah tan""al &atuh te#po apab!la d! dala# bank "arans! tersebut t!dak
ter/antu# klausula #en"ena! batas +aktu #aks!#al pen"a&uan kla!#) tetap! apab!la d! dala#
bank "arans! tersebut d!/antu#kan batas +aktu an" sesua! den"an an" ter/antu# d! dala#
bank "arans!(
Pen"a&uan kla!# !n! harus d!len"kap! den"an doku#en*doku#en pendukun" an" #e#bukt!kan
telah ter&ad!na /!dera &an&! serta doku#en la!n an" d!saratkan dala# bank "arans! tersebut(
Letter o$ red!t678
Pada u#u#na !nstru#en letter o$ /red!t an" d!terb!tkan oleh bank akan #e#bantu
#e#perlan/ar transaks! perda"an"an %ekspor !#por' antar ne"ara karena letter o$ /red!t berperan
seba"a! &e#batan pen"hubun") pen"a#b!l*al!han r!s!ko ba"! #as!n"*#as!n" p!hak terka!t
seh!n""a #ereka #erasa leb!h a#an untuk #elakukan transaks!(
Apab!la p!hak eksport!r #elakukan pen"!r!#an baran"*barn" #ereka kepada !#port!r terleb!h
dahulu sebelu# !#port!r #elakukan pe#baaran atas har"a baran" an" d!k!r!# tersebut) akan
t!#bul kekha+at!ran dar! p!hak eksport!r kalau !#port!r t!dak #elaksanakan pe#baaran
sedan"kan baran"*baran" sudah terlan&ur d!k!r!# ke ne"ara !#port!r) seh!n""a eksport!r akan
#enan""un" r!s!ko ke#un"k!nan t!dak d!ter!#ana pe#baaran( Sebal!kna apab!la !#port!r
#elakukan pe#baaran5#en"!r!# uan" terleb!h dahulu kepada eksport!r sebelu# baran" d!k!r!#
oleh eksport!r kepada !#port!r) &ustru saat !n! !#port!r an" kha+at!r dan #e#puna! r!s!ko
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
17/21
kalau p!hak eksport!r t!dak #en"!r!#kan baran"*baran" sesua! den"an pesanan) sedan"kan
pe#baaranna telah d!lakukan terleb!h dahulu(
Kond!s! ra"u*ra"u dan sal!n" /ur!"a antara eksport!r dan !#port!r akan berlan"sun" terus karena
#as!n"*#as!n" p!hak t!dak akan #au #elakukan transaks! an" ber!s!ko t!n""! tanpa adanasuatu &a#!nan dan kepast!an akan pe#baaran #aupun pener!a#aan baran" sesua! den"an
kesepakatan #ereka) seh!n""a akh!rna akan berda#pak terhadap kelan/aran dan pertu#buhan
transaks! perda"an"an se/ara keseluruhan(
Untuk #en&e#batan! per#asalahan !n! d!perlukan suatu !nstru#en an" d!keluarkan oleh
!nst!tus! an" !ndependen dan dapat d!ter!#a oleh #as!n"*#as!n" p!hak terka!t a"ar #ereka
dapat #en&alankan transaks! se/ara a#an tanpa kera"uan( Instru#en tersebut adalah letter o$
/red!t) #erupakan doku#en bank an" !nt!na berupa &an&! atau ko#!t#en bank kepada p!hak pen&ual5eksport!r #elalu! bank #ereka untuk #elakukan pe#baaran) pe#bel!an atau akseptas!
doku#en*doku#en an" #ereka k!r!#) den"an sarat apab!la se#ua klausula*klausula an"
d!saratkan dala# doku#en tad! telah d!penuh! oleh pen&ual5eksport!r(
Dala# hal !n! bank seba"a! penerb!t letter o$ /red!t akan #enerb!tkan letter o$ /red!t atas dasar
per#ohonan dar! pe#bel! %!#port!r' #elalu! sales /ontra/t an" telah #ereka sepakat! %antara
!#port!r dan eksport!r' seh!n""a p!hak bank dala# hal !n! bukan dala# pos!s! #e+ak!l! !#port!r)
tetap! #e#ber!kan &a#!nan terhadap kelan"sun"an b!sn!s !#port!r) karena den"an adana lettero$ /red!t !n! p!hak eksport!r akan #erasa a#an untuk #en"!r!#kan baran"*baran"na terleb!h
dahulu sedan"kan pe#baaran dar! !#port!r akan d!ter!#a nant! setelah doku#en*doku#en an"
d!ter!#a #ereka) d!per!ksa dan sesua! den"an an" d!sepakat!( Pe#baarn baru akan d!lakukan
apab!la se#ua doku#en*doku#en an" d!persaratkan dala# letter o$ /red!t tersebut telah
d!penuh! oleh eksport!r(
Man$aat Letter o$ red!t
7( Me#ber!kan rasa a#an kepada p!hak*p!hak terka!t dala# transaks! ekspor*!#por(
:( Me#perlan/ar transaks! pena"!han doku#en #aupun pe#baaran karena se#ua proses
pe#er!ksaan doku#en d!lakukan oleh bank(
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
18/21
@( P!hak*p!hak terka!t %eksport!r dan !#port!r' dapat leb!h $o/us den"an b!sn!s #ereka dan
proses pen"adaan baran" an" akan d!ekspor #aupun d!dtr!bus! atau pen&ualan baran"*baran"
has!l !#por #ereka(
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
19/21
( Ba/k to ba/k letter o$ /red!t( Adalah letter o$ /red!t an" #e#ber!kan +e+enan" kepada
no#!nated bank untuk #enerb!tkan L5 baru %bab L5' berdasarkan L5 la#a %#aster L5' atas
per#!ntaan bene$!/!ar(
( Berdasarkan s!$at
7( Irreo/able letter o$ /red!t( Adalah letter o$ /red!t an" pada pr!ns!pna t!dak dapat d!ubah
tanpa adana persetu&uan dar! p!hak*p!hak terka!t dala# L5 tersebut(
:( ,eo/able letter o$ /red!t( Adalah letter o$ /red!t an" dapat berubah se+aktu*+aktu tanpa
perlu persetu&uan dar! p!hak terka!t) den"an sarat apab!la baran"5doku#en belu# d!k!r!#kan(
Kartu Kred!t
Bank #en&a#!n nasabah %pe#e"an" kartu' untuk belan&a tanpa uan" /ash kepada p!hak
ket!"a %#er/hant) super#arket) hper#arket'( Dan karena pen&a#!nan !tu) #aka bank selaku
ka$!l dapat #en"enakan u&rah %$ee' kepada nasabah(
PENU-UP
Pada hak!katna pe#ber!an ka$alah !n! akan #e#ber!kan kepast!an dan kea#anan ba"!
p!hak ket!"a untuk #elaksanakan !s! per&an&!an5kontrak an" telah d!sepakat! tanpa kha+at!r
apab!la ter&ad! sesuatu den"an nasabah seh!n""a nasabah /!dera &an&! untuk #e#enuh!
prestas!na(
Pr!ns!p dasar dan san"at pent!n" untuk d!paha#! adalah bah+a Letter o$ red!t %L5'
ber$un"s! seba"a! &a#!nan %ka$alah' bukan +akalah) karena peranna dala# #e#ber!kan
kepast!an pe#baaran) #en"h!lan"kan kera"uan eksport!r dan sekal!"us #en&e#batan! kedua
belah p!hak dala# #ereal!s!r transaks! #ereka( Seanda!na transaks! L5 d!kate"or!kan +akalah)
berart! den"an L5 tersebut) t!dak ada ke+a&!ban bank untuk #elakukan pe#baaran) &!ka
!#port!r belu# #elunas! ke+a&!banna) sekal!pun doku#en an" d!ter!#a telah sesua! den"an
an" d!saratkan dala# L5(
Mas!h d!perlukan ka&!an an" leb!h #endala# tentan" ka$alah !n! untuk leb!h
#en!n"katkan perke#ban"an ekono#! Isla# atau ekono#! sar!ah pada u#u#na dan
perbankan sar!ah pada khususna seh!n""a nant!na akan leb!h #enar!k dan #a#pu bersa!n"
den"an perke#ban"an perbankan konens!onal(
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
20/21
DAF-A, PUS-AKA
7( Haroen) Nasrun) F!?h Mua#alah)
-
8/15/2019 Kafalah Dan Aplikasinya Di Lembaga Keuangan Islam
21/21
678 Inst!tut Bank!r Indones!a( -!# Pen"e#ban"an) Bank Sar!1ah. Konsep) Produk dan
I#ple#entas! Jperas!onal)