ISA GRAFIKAJL. GAJAH III/2, SEMARANG KAS

1 1

PROSEDUR PENGISIAN SALDO KAS

12 Distribusi PPK :

1 Bagian Keuangan (Bank)2 Arsip urut tanggal

1 Menerima PPK lembar 1 dari Kasir23 Meminta tandatangan persetujuan dari Direktur 4 Melakukan pengambilan uang ke Bank56 Menyerahkan uang ke Kasir7

8 Distribusi BBK :1 Bagian Akuntansi

dilampiri copy SPB & PPK lembar 12 Arsip

1 Terima uang dari Bagian Keuangan (Bank)23

4

5 Distribusi BKM :1 Bagian Akuntansi2 Arsip urut nomor

6 Distribusi LHK :1 Bagian Akuntansi2 Arsip urut tanggal

Membuat Permintaan Pengisian Kas (PPK) rangkap 2

Mengisi Slip Penarikan Bank (SPB)

Membuat Bukti Bank Keluar (BBK) rangkap 2

Minta tanda tangan Kasir pada kolom "Diterima Oleh" pada BBK

Membuat Bukti Kas Masuk (BKM) rangkap 2Minta tanda tangan Bagian Keuangan (Bank) pada kolom "Diserahkan Oleh" pada BKMCatat penerimaan kas dari bank pada Laporan Harian Kas (LHK) rangkap 2

Mulai

KasirKasir

Bagian Keuangan (Bank)

Bagian Keuangan (Bank)

KasirKasir

KAS1-2

ISA GRAFIKAJL. GAJAH III/2, SEMARANG KAS

1 2

PROSEDUR PENGISIAN SALDO KAS

1

2

3 Mencocokkan BKM dengan BBK4 Memberi kode rekening pada BKM dan BBK

Menginput BKM dan BBK ke program komputerGeneral Ledger

5 Mengarsip BKM lembar ke-1 & BBK lembar ke-1 urut nomorMengarsip LHK lembar 1 urut tanggal

Menerima BBK lembar 1 dari Bag. Keuangan (Bank) dilampiri copy SPB &ppk lembar 1Menerima BKM lembar 1 & LHK lembar 1 dari bagian Kasir

Bagian AkuntansiBagian Akuntansi

Selesai

KAS1-1

ISA GRAFIKA KASJL. GAJAH III/2, SEMARANG 2 0

PROSEDUR PERMINTAAN DAN PERTANGGUNGJAWABANBON SEMENTARA

Unit / Bagian 12 Minta otorisasi BS dari Direktur3 Menyerahkan BS ke Kasir

Kasir 1 Menerima BS dari Unit / Bagian 2 Memeriksa kelengkapan otorisasi BS3 Menyerahkan uang dan menyimpan BS

Unit / Bagian 1 Menerima uang dan membelanjakan sesuai kebutuhan2

3

4 Meminta otorisasi pada Direktur pada BKK5 Menyerahkan BKK lembar 1 & 2 dilampiri nota ekstern kepada Kasir

Kasir 1 Menerima BKK lembar 1,2 & nota ekstern dari Unit / Bagian2 Memeriksa kelengkapan otorisasi pada BKK3

4 Memberi stempel Lunas pada nota ekstern5 Mengembalikan BS kepada Unit / Bagian 67

8 Mengarsip BKK lembar 2 urut nomor, LHK lembar 2 urut tanggal

Bagian Akuntansi 1

2 Mencocokkan LHK dengan BKK dan nota ekstern3 Memberi kode rekening pada BKK4 Menginput BKK ke program komputer General Ledger5 Mengarsip BKK lembar 1 urut nomor, LHK lembar 2 urut tanggal

Membuat Bon Sementara (BS)

Meminta nota ekstern atas semua belanja / pengeluaran yang dilakukanPada saat akan mempertanggujawabkan BS, membuat Bukti Kas Keluar (BKK) rangkap 2

Meminta kembalian uang bila ada kelebihan atau memberikan uang kekurangan bila nota ekstern lebih besar dari BS

Mencatat BKK pada Laporan Harian Kas (LHK) Mendistribusikan LHK lembar 1 & BKK lembar 1 dilampiri nota ekstern ke bagian akuntansi

Menerima BKK lembar 1 yang dilampiri nota ekstern dan LHK lembar 1 dari kasir

Mulai

Selesai

Bagian AkuntansiBagian Akuntansi

KasirKasir

Unit / Bagian LainUnit / Bagian Lain

KasirKasir

Unit / Bagian LainUnit / Bagian Lain

ISA GRAFIKA KASJL. GAJAH III/2, SEMARANG 3 1

PROSEDUR PEMBAYARAN HUTANG DENGAN TUNAI

1

1

2

34

5 Mendistribusikan TT :1 Supplier2 Bagian Akuntansi

dilampiri Faktur Asli, Surat Jalan Asli dan OP lembar 16 Mendistribusikan SPP lembar 1 & 2 ke bagian Akuntansi

1

2 Menerima SPP lembar 1 & 23

4 Memberi tanda tangan pada SPP pada kolom "Diperiksa Oleh"5 Meminta otorisasi Direktur pada SPP pada kolom "Disetujui Oleh"

6

1

2 Memeriksa kelengkapan otorisasi pada SPP3

4 Meminta otorisasi Direktur pada BKK pada kolom "Diketahui Oleh"

5 Menyiapkan uang dan melakukan pembayaran6

Mengajukan tagihan dengan membawa Faktur Asli, Surat Jalan Asli & Order Pembelian (OP) lembar 1 ke bagian Administrasi Hutang

Menerima tagihan dari Supplier berupa Faktur Asli, Surat Jalan Asli & Order Pembelian (OP) lembar 1 Mecocokkan Faktur Asli, Surat Jalan Asli & OP lembar 1 dengan arsip Bukti Penerimaan Barang (BPB) lembar 3, OP lembar 3 dan copy Faktur. Memastikan kebenaran nilai rupiah dan tanggal jatuh temponya

Membuat Tanda Terima (TT) rangkap 2Membuat Surat Perintah Pembayaran (SPP) rangkap 2

Menerima TT lembar 2 yang dilampiri Faktur Asli, Surat Jalan Asli, OP lembar 1 dari bagian Administrasi Hutang

Memeriksa kecocokkan nilai antara bukti-bukti tsb dan jatuh temponya dengan arsip Laporan Pembelian (LP) lembar 1, BPB lembar 1 & OP lembar 2

Mendistribusikan TT lembar 2 dan SPP lembar 1 & 2 dilampiri Faktur Asli, Surat Jalan Asli & OP lembar 1 ke bagian Kasir

Menerima TT lembar 2 dan SPP lembar 1&2 yang dilampiri Faktur Asli, Surat Jalan Asli, OP lembar 1 dari bagian Akuntansi

Membuat Bukti Kas Keluar (BKK) rangkap 2 dan menandatangani kolom "Dibuat Oleh"

Mencatat pengeluaran kas pada Laporan Harian Kas (LHK) rangkap 2

Mulai

Administrasi HutangAdministrasi Hutang

AkuntansiAkuntansi

SupplierSupplier

KasirKasir

KAS3-2

ISA GRAFIKA KASJL. GAJAH III/2, SEMARANG 3 2

PROSEDUR PEMBAYARAN HUTANG DENGAN TUNAI

7 Distribusi BKK :1 Bagian Akuntansi

2 Arsip 8 Distribusi SPP :

1 Bagian Akuntansi2 Bagian Administrasi Hutang

9 Distribusi LHK :1 Akuntansi2 Arsip

1 Menerima SPP lembar 2 dari bagian Kasir23 Arsip SPP urut tanggal per Supplier

1

Mencocokkan BKK dengan LHK2 Memberi nomor rekening pada BKK3 Menginput BKK ke dalam program komputer General Ledger45

6 Arsip LHK dan LP urut tanggal

dilampiri TT lembar 2, Faktur Asli, Surat Jalan Asli, OP lembar 1

Catat SPP sebagai pengurang hutang pada Buku Hutang

Menerima SPP lembar 1, LHK lembar 1 dan BKK lembar ke-1 yang dilampiri TT lembar 2,Faktur Asli, SJ asli serta BSB lembar ke-2 dari Kasir

Mengurangkan BKK pada Kartu HutangMengarsip BKK lembar ke-1 yang dilampiri TT lembar ke-2, Faktur Asli, SJ asli serta BPB lembar 1 dan OP lembar 1 & 2 serta SPP lembar 1 urut nomor

AkuntansiAkuntansi

Selesai

Administrasi HutangAdministrasi Hutang

KAS3-1

KAS3-2

ISA GRAFIKA KASJL. GAJAH III/2, SEMARANG 4 1

PROSEDUR PEMBAYARAN HUTANG LEWAT BANK

1

1

2

34

5 Mendistribusikan TT :1 Supplier2 Bagian Akuntansi

dilampiri Faktur Asli, Surat Jalan Asli dan OP lembar 16 Mendistribusikan SPP lembar 1 & 2 ke bagian Akuntansi

1

2 Menerima SPP lembar 1 & 23

4 Memberi tanda tangan pada SPP pada kolom "Diperiksa Oleh"5 Meminta otorisasi Direktur pada SPP pada kolom "Disetujui Oleh"

6

1

2 Memeriksa kelengkapan otorisasi pada SPP3

Mengajukan tagihan dengan membawa Faktur Asli, Surat Jalan Asli & Order Pembelian (OP) lembar 1 ke bagian Administrasi Hutang

Menerima tagihan dari Supplier berupa Faktur Asli, Surat Jalan Asli & Order Pembelian (OP) lembar 1 Mecocokkan Faktur Asli, Surat Jalan Asli & OP lembar 1 dengan arsip Bukti Penerimaan Barang (BPB) lembar 3, OP lembar 3 dan copy Faktur. Memastikan kebenaran nilai rupiah dan tanggal jatuh temponya

Membuat Tanda Terima (TT) rangkap 2Membuat Surat Perintah Pembayaran (SPP) rangkap 2

Menerima TT lembar 2 yang dilampiri Faktur Asli, Surat Jalan Asli, OP lembar 1 dari bagian Administrasi Hutang

Memeriksa kecocokkan nilai antara bukti-bukti tsb dan jatuh temponya dengan arsip Laporan Pembelian (LP) lembar 1, BPB lembar 1 & OP lembar 2

Mendistribusikan TT lembar 2 dan SPP lembar 1 & 2 dilampiri Faktur Asli, Surat Jalan Asli & OP lembar 1 ke Bagian Keuangan (Bank)

Menerima TT lembar 2 dan SPP lembar 1&2 yang dilampiri Faktur Asli, Surat Jalan Asli, OP lembar 1 dari bagian Akuntansi

Membuat Bukti Bank Keluar (BBK) rangkap 2 dan menandatangani kolom "Dibuat Oleh"

Mulai

Administrasi HutangAdministrasi Hutang

AkuntansiAkuntansi

SupplierSupplier

Bag. Keuangan (Bank)Bag. Keuangan (Bank)

KAS4-2

ISA GRAFIKA KASJL. GAJAH III/2, SEMARANG 4 2

PROSEDUR PEMBAYARAN HUTANG LEWAT BANK

4

5 Menyiapkan Cek/BG dan melakukan pembayaran6

7 Distribusi BBK :1 Bagian Akuntansi

2 Arsip 8 Distribusi SPP :

1 Bagian Akuntansi2 Bagian Administrasi Hutang

1 Menerima SPP lembar 2 dari bagian Kasir23 Arsip SPP urut tanggal per Supplier

1

2 Memberi nomor rekening pada BBK3 Menginput BBK ke dalam program komputer General Ledger45

6 Arsip LHK dan LP urut tanggal

Meminta otorisasi Direktur Keuangan pada BBK pada kolom "Diketahui Oleh"

Mencatat pengeluaran bank pada Buku Bank

dilampiri TT lembar 2, Faktur Asli, Surat Jalan Asli, OP lembar 1

Catat SPP sebagai pengurang hutang pada Buku Hutang

Menerima SPP lembar 1 dan BBK lembar ke-1 yang dilampiri TT lembar 2,Faktur Asli, SJ asli serta OP lembar 1 dari Bag. Keuangan (Bank)

Mengurangkan BBK pada Kartu HutangMengarsip BBK lembar ke-1 yang dilampiri TT lembar ke-2, Faktur Asli, SJ asli serta BPB lembar 1 dan OP lembar 1 & 2 serta SPP lembar 1 urut nomor

AkuntansiAkuntansi

Selesai

Administrasi HutangAdministrasi Hutang

KAS4-1

ISA GRAFIKA KASJL. GAJAH III/2, SEMARANG 5 0

PROSEDUR PENERIMAAN UANG MUKA VIA TRANSFER BANK

1

2

3

45 Distribusi BBM

1 Bagian Akuntansidilampiri BTB

2 Arsip urut nomor

1 Menerima BBM lembar1 dilampiri BTB2 Mencocokkan BBM dengan BTB3 Memberi nomor rekening pada BBM 4 Menginput BBM ke program komputer General Ledger5

6 Mengarsip BBM lembar 1 yang dilampiri BTB urut nomor

Menerima Bukti Transfer Bank (BTB) atau menerima informasi melalui fax / telepon dari PelangganMembuat Bukti Bank Masuk (BBM) rangkap 2 berdasarkan BTB dan konfirmasi bankMeminta otorisasi Direktur pada kolom "Diketahui Oleh" pada BBMCatat BBM pada Buku Bank

Catat penambahan Uang Muka Penjualan di Kartu Uang Muka Penjualan

Mulai

Bagian Keuangan (Bank)

Bagian Keuangan (Bank)

AkuntansiAkuntansi

Selesai

ISA GRAFIKA KASJL. GAJAH III/2, SEMARANG 6 0

PROSEDUR PENERIMAAN PIUTANG VIA TRANSFER BANK

1

2

3

45 Distribusi BBM

1 Bagian Administrasi Piutangdilampiri BTB

2 Arsip urut nomor

1

234 Catat pengurangan piutang pada Kartu Piutang5 Menyerahkan BBM yang dilampiri BTB ke bagian Akuntansi

1

2 Mencocokkan BBM dengan BTB3 Memberi nomor rekening pada BBM 4 Menginput BBM ke program komputer General Ledger5

Mengarsip BBM lembar 1 yang dilampiri BTB urut nomor6 Mengarsip NR lembar 2 yang dilampiri SJ lembar 3 urut nomor

Menerima Bukti Transfer Bank (BTB) atau menerima informasi melalui fax / telepon dari PelangganMembuat Bukti Bank Masuk (BBM) rangkap 2 berdasarkan BTB dan konfirmasi bankMeminta otorisasi Direktur pada kolom "Diketahui Oleh" pada BBMCatat BBM pada Buku Bank

Menerima BBM lembar 1 dilampiri BTB dari Bag.Keuangan BankCatat BBM di Buku Piutang Cocokkan BTB dengan Kartu Piutang

Menerima BBM lembar 1 dilampiri BTB dari bagian Administrasi Piutang

Catat pengurangan hutang pada Kartu Hutang

Mulai

Bagian Keuangan (Bank)

Bagian Keuangan (Bank)

AkuntansiAkuntansi

Selesai

Administrasi PiutangAdministrasi Piutang