BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

PENDAPATAN ASLI DAERAH

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

4 1 0 0 0 Pendapatan Asli Daerah

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

PENDAPATAN TRANSFER

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

4 2 0 0 0

4 2 4 0 0 Transfer Pemerintah Pusat Lainnya

4 2 5 0 0 Transfer Pemerintah Provinsi

Catatan Pemeriksaan:

Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

4 3 0 0 0 Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

PENDAPATAN ASLI DAERAH

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

PENDAPATAN TRANSFER

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

0.00

0.00

0.00

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

BELANJA OPERASI

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Belanja Operasi

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

BELANJA MODAL

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Belanja Modal

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

BELANJA TIDAK TERDUGA

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Belanja Tidak Terduga

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

BELANJA TRANSFER

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Belanja Transfer

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

BELANJA OPERASI

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

BELANJA MODAL

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

BELANJA TIDAK TERDUGA

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

BELANJA TRANSFER

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

PENERIMAAN PEMBIAYAAN

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

PENGELUARAN PEMBIAYAAN

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

PENERIMAAN PEMBIAYAAN

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

PENGELUARAN PEMBIAYAAN

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

KAS DAERAH

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

INVESTASI JANGKA PENDEK

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

PIUTANG

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

PIUTANG LAIN-LAIN

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

PERSEDIAAN

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

INVESTASI JANGKA PANJANG

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

ASET TETAP

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

DANA CADANGAN

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

ASET LAINNYA

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

KAS DAERAH

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

INVESTASI JANGKA PENDEK

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

PIUTANG

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

PIUTANG LAIN-LAIN

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

PERSEDIAAN

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

INVESTASI JANGKA PANJANG

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

ASET TETAP

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

DANA CADANGAN

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

ASET LAINNYA

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

EKUITAS DANA LANCAR

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

EKUITAS DANA INVESTASI

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

EKUITAS DANA CADANGAN

KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN

31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

EKUITAS DANA LANCAR

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

EKUITAS DANA INVESTASI

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

TOP SCHEDULE

EKUITAS DANA CADANGAN

INDEKS KKP

AJE PER AUDIT

DEBET KREDIT 31/12/2008

Catatan Pemeriksaan:

Made by Reviewed by

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

DAFTAR JURNAL KOREKSI

PERIODE TAHUN 2008

NO KODREK NAMA REKENING

PENDAPATAN

1 Pendaptn bgi hsil pjak

Pendapatan pajak

2 Pendapatan DAU

Kas di kas daerah

3 Piutang pajak

Piutang retribusi

Cadangan piutang

4 Kas Bendahara Penerimaan

Pendapatan ditangguhkan

BELANJA

1 Blnj. Perjalanan dinas dlm daerah

Belanja subsidi

2 Belanja Hibah

Kas daerah

3 Kas Bend Pngluaran

Utang PFK

4 Blnja obat-obatan

Belanja honor PPTK

PEMBIAYAAN DAN INVESTASI

1 . Investasi jk pnjg-permanen

diinvestasikan dalam investasi jangka panjang

2 Dana cadangan

diinvestasikan dana cadangan

3 . Lain-lain PAD yg sah

Kas di kas daerah

Dana cadangan

Diinvestasikan dalam dana cadangan

4 Belanja bunga

Pengel pmbiayaan- pembayaran pokok utang

5 Kas daerah

Pnrimaan pmbiayaan-Pncairan dana cadangan

6 diinvestasikan dalam dana cadangan

Dana cadangan

ASET

1 Piutang pajak

Piutang retribusi

2 Cadangan persediaan

Persediaan

Aset lain-lain

diinvestasikan dalam aset investasi

3 diinvestasikan dalam aset tetap

Peralatan dan Mesin

4 diinvestasikan dalam aset tetap

Bangunan dan Gedung

5 diinvestasikan dalam aset tetap

Peralatan dan Mesin

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

DAFTAR JURNAL KOREKSI

PERIODE TAHUN 2008

INDEKS KKP

REF KKP DEBET KREDIT

5,000,000.00

5,000,000.00

300,000,000.00

300,000,000.00

25,000,000.00

10,000,000.00

35,000,000.00

15,000,000.00

15,000,000.00

15,000,000.00

Belanja subsidi 15,000,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

545,000.00

545,000.00

25,000,000.00

25,000,000.00

3,000,000,000.00

3,000,000,000.00

15,000,000,000.00

15,000,000,000.00

15,000,000.00

15,000,000.00

15,000,000.00

15,000,000.00

77,082,364.00

77,082,364.00

500,000,000.00

500,000,000.00

500,000,000.00

500,000,000.00

45,000,000.00

45,000,000.00

95,000,000.00

95,000,000.00

95,000,000.00

95,000,000.00

32,250,000.00

32,250,000.00

17,000,000.00

17,000,000.00

40,000,000.00

40,000,000.00

Made by Reviewed by

Date

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

WORKING TRIAL BALANCE

PERIODE DESEMBER 2008

KODREK URAIAN

PendapatanPendapatan ASLI DAERAH

pendapatan pajak daerah

pendapatan retribusi daerah

pendapatan hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan

lain-lain pendapatan asli daerah yang sah

PENDAPATAN TRANSFER

dana bagi hasil pajak

dana bagi hasil bukan pajak

dana alokasi umum

dana alokasi khusus

transfer pemerintah pusat lainnyadana otonomi khusus

dana penyesuaian

transfer pemerintah provinsipendapatan bagi hasil pajak

pendapatan bagi hasil lainnya

lain-lain pendapatan yang sahpendapatan hibah

pendapatan dana darurat

pendapatan lainnya

JUMLAHBELANJABelanja operasibelanja pegawai

transfer pemerintah pusat-dana perimbangan

belanja barang

belanja bunga

belanja subsidi

belanja hibah

belanja bantuan sosial

belanja modalbelanja tanah

belanja peralatan dan mesin

belanja gedung dan bangunan

belanja jalan, irigasi dan jaringan

belanja aset tetap lainnya

belanja aset lainnya

belanja tidak terdugabelanja tidak terduga

transferbelanja transfer bagi hasil

pendapatan ke desa

jumlah surplus(defisit)

pembiayaanpenerimaan daerahpenggunaan sisa lebih perhitungan anggaran (silpa)

pencairan dana cadangan

hasil penjualan kekayaan daerah yang dipisahkan

penerimaan pinjaman daerah

penerimaan kembali pemberian pinjaman daerah

penerimaan piutang daerah

jumlah

pengeluaran pembiayaanpembentukan dana cadangan

penyertaan modal (investasi)

pemerintah daerah

pembayaran pokok utang

pemberian pinjaman daerah

jumlah

pembiayaan nettoSILPA

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

WORKING TRIAL BALANCE

PERIODE DESEMBER 2008

PER KLIEN 31/12/2008 AJE

1,474,759,558,532.27 1,474,759,558,532.27 19,836,877,364.00 19,836,877,364.00

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI

WORKING TRIAL BALANCE

PERIODE DESEMBER 2008

INDEKS KKP

PER AUDIT 31/12/2008

1,442,785,853,532.27 1,442,785,853,532.27