badan pengawasan keuangan dan pembangunan … bulan...sumber daya pendukung berupa penugasan...

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

PERWAKILAN PROVINSI SULAWESI SELATAN

Jalan Tamalanrea Raya No. 3 Bumi Tamalanrea Permai (BTP) Makassar Telp.: (0411) – 590591 Fax : 0411 – 590595 PO BOX 176 email: [email protected].

Nomor : LKARKT -1309/PW21/1/2015 10 Juli 2015 Lampiran : Enam lampiran Hal : Laporan Analisis Kinerja Kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan Bulan Juni Tahun 2015 Yth.

Sekretaris Utama BPKP

u.p. Kepala Biro Perencanaan Pengawasan BPKP

di Jakarta

Dengan ini kami sampaikan Laporan Analisis Kinerja Kegiatan Perwakilan BPKP

Provinsi Sulawesi Selatan bulan Juni tahun 2015 dengan uraian sebagai berikut.

A. Simpulan

Hasil analisis capaian kinerja kegiatan (output) dan penggunaan sumber daya

diuraikan sebagai berikut.

1. Capaian Kinerja Kegiatan

Capaian kinerja kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan sampai

dengan bulan juni jika dibandingkan dengan target pada periode yang sama,

berada pada rentang 22,22% sampai 140%, yang ditunjukkan oleh lima indikator

kinerja kegiatan sebagai berikut.

a. Rekomendasi hasil pengawasan, terealisasi sebanyak 77 atau mencapai

140% dari target sebanyak 55;

b. Rekomendasi pembinaan penyelenggaraan SPIP, terealisasi sebanyak 4 atau

mencapai 22,22% dari target sebanyak 18;

c. Rekomendasi pembinaan kapabilitas APIP, terealisasi sebanyak 2 atau

mencapai 100% dari target sebanyak 2;

mailto:[email protected]

10 Juli 2015 [LAPORAN ANALISIS KINERJA BULAN JUNI TAHUN 2015]

BPKP | PERWAKILAN SULAWESI SELATAN 2

d. Layanan dukungan manajemen, terealisasi sebanyak 31 dokumen/laporan

atau mencapai 100 % dari target sebanyak 31 dokumen/laporan;

e. Layanan sarana dan prasarana, terealisasi sebanyak 35 unit/paket atau

mencapai 97,22 % dari target sebanyak 36 unit/paket;

Tidak tercapainya target terutama disebabkan oleh hal-hal sebagai berikut.

a. Rendahnya Pembinaan penyelenggaraan SPIP capaian disebabkan karena

banyaknya penugasan yang mendukung rekomendasi pembinaan

penyelenggaraan SPIP belum ditetapkan target RMP nya (99).

2. Penggunaan Sumber Daya

Capaian kinerja kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan didukung

oleh penggunaan sumber daya sebagai berikut.

a. Penugasan pengawasan, terealisasi sebanyak 374 atau mencapai 82% dari

target sebanyak 393;

b. Penugasan dukungan manajemen, terealisasi sebanyak 31 atau mencapai

100% dari target sebanyak 31;

c. Layanan sarana dan prasarana, terealisasi sebanyak 35 atau mencapai

97,22 % dari target sebanyak 36;

d. Hari penugasan, terealisasi sebanyak 11535 atau mencapai 77% dari target

sebanyak 15051;

e. Dana penugasan, terealisasi sebanyak Rp1.712.421.230 atau mencapai 65

% dari target sebanyak Rp2.616.462.000;

B. Rencana Tindak

Dalam rangka meningkatkan capaian kinerja kegiatan dan mengoptimalkan

penggunaan sumber daya, perbaikan yang akan dilakukan adalah melakukan analisis

penggunaan orang hari (OH) masing-masing penugasan sesuai dengan anggaran

yang tersedia pada masing-masing penugasan pengawasan dengan mengacu pada

anggaran pengawasan yang tersedia di dalam DIPA.



C. Analisis Data Kinerja

1. Rencana Kerja

Sesuai dokumen Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan

tahun 2015, unit kerja bertanggung jawab atas tercapainya 3 sasaran kegiatan

dengan 7 indikator kinerja kegiatan (output). Untuk mencapai kinerja tersebut,

pada tahun 2015 Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan merencanakan

sumber daya pendukung berupa penugasan pengawasan sebanyak 557 PP, hari

penugasan sebanyak 23247 HP, dana sebesar Rp 6.957.182.000,00, dan laporan

sebanyak 489 laporan.

Seluruh sumber daya tersebut untuk mencapai target indikator kinerja

kegiatan sebanyak 149 rekomendasi, 61 laporan/dokumen, dan 38 unit.

Rincian sebagaimana disajikan pada Tabel 1.

Tabel 1 Target Output dan Sumber Daya Tahun 2015

No. Uraian

Target 2015 Output Sumber Daya

Rek Lap/Dok/

Unit PP OH

Dana (Rp000)

Lap.

A Tersedianya informasi hasil pengawasan dalam mencapai perbaikan tatakelola, perbaikan sistem pengendalian intern pengelolaan keuangan negara/daerah, dan peningkatan kapabilitas APIP

1 Rekomendasi Hasil Pengawasan

110 438

20713

4.756.680 438

2 Rekomendasi Pembinaan Penyelenggaraan SPIP/SPI

36 46 1949 524,810 46

3 Rekomendasi Pembinaan APIP

3 5 190 51.050 5

B Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

61 61 305 1.239.642

C Termanfaatkannya Aset secara optimal dalam mencapai kepuasan layanan kesesmaan 7 skala likert

1 Tersedianya alat pengolah data BPKP

26 2 30 100.000

2 Tersedianya alat rumah tangga BPKP

7 2 30 60.000

3 Terlaksananya Rehabilitasi Berat Rumah Negara Perwakilan BPKP

3 3 30 225.000

Jumlah 149 97 557 2324

7 6.957.182 489



2. Akuntabilitas Kinerja

Akuntabilitas kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan menyajikan

capaian kinerja kegiatan dan penggunaan sumber daya. Capaian kinerja

kegiatan dan dukungan penugasan secara ringkas disajikan pada Tabel 2.

Tabel 2

Ikhtisar Kinerja Kegiatan s.d. Bulan Juni Tahun 2015

No. Uraian

Rencana s.d. bulan ini

Realisasi s.d. bulan ini

PP Lap Rek PP % Lap % Rek %

1 2 3 4 5 6 7=6/3 8 9=8/4 10 11=10/5


1 Rekomendasi Hasil Pengawasan

375 375 55 309 82,4 309 82,4 77 140


9 9 9 6 66,67 6 66,67 2 22,22


9 9 2 6 66,67 6 66,67 1 50



31 31

31 100 31 100



24

24 100


7

7 100

3

Terlaksananya Rehabilitasi Berat Rumah Negara Perwakilan BPKP

5

4 80%

Uraian secara lengkap capaian kinerja kegiatan dan penggunaan sumber daya

sebagai berikut.

a. Capaian Kinerja Kegiatan

Indikator kinerja kegiatan pengawasan berupa rekomendasi hasil pengawasan,

rekomendasi hasil pembinaan penyelenggaraan SPIP/SPI, rekomendasi hasil

pembinaan kapabilitas APIP, sedangkan indikator kinerja kegiatan dukungan

pengawasan berupa laporan, dokumen, dan unit.



1) Indikator Kinerja Kegiatan Pengawasan

Sampai dengan bulan Juni, kegiatan pengawasan menghasilkan sebanyak

77 rekomendasi atau mencapai 140% dari rencana pada periode yang

sama sebanyak 55 rekomendasi. Rincian target, realisasi, dan capaian

rekomendasi disajikan pada Tabel 3.

Tabel 3 Capaian Rekomendasi Hasil Pengawasan

s.d. Bulan Juni Tahun 2015

IKK Rincian IKK

Target s.d.

bulan ini

Realisasi Capaian

(%) S.d

bulan lalu

Bulan ini

s.d bulan

ini

1 2 3 4 5 6 7=6/3

Rekomendasi Hasil

Pengawasan

1 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan

10 11 0 11 110%

2

Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan Tata Kelola Kebendaharaan Umum Negara

25 31 0 31 124%

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Korporasi

2 4 0 4 200%

4 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Keuangan Daerah

0 0 0 0 100%

5

Rekomendasi Perbaikan Kinerja Program Pembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi

0 0 0 0 100%

6 Rekomendasi Perbaikan Kelancaran Pembangunan

1 1 1 2 200%

7 Rekomendasi Keinvestigasian

12 20 1 21 175%

8 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi K/L

1 2 1 3 300%

9 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi Pemda

0 0 0 0 100%

10 Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi

3 2 1 3 100%

11 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi Korporasi

1 2 0 2 200%

Jumlah Rekomendasi Hasil Pengawasan

55 73 4 77 140%

Tingginya Capaian kinerja rekomendasi disebabkan adanya penugasan

pengawasan yang dilaksanakan mendahului Rencana Masuk

Pemeriksaan (RMP) berdasarkan PKPT yaitu penugasan pengawasan

yang mendukung rekomendasi perbaikan kebijakan korporasi,

Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi K/L, Rekomendasi



Perbaikan Kelancaran Pembangunan dan banyaknya pelaksanaan

penugasan keinvestigasian yang mendukung rekomendasi

keinvestigasian yang target RMP nya belum ditetapkan (kode 99).

2) Indikator Kinerja Kegiatan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

Sampai dengan bulan juni, kegiatan pembinaan penyelenggaraan SPIP

menghasilkan sebanyak 4 rekomendasi atau mencapai 22,22% dari

rencana pada periode yang sama sebanyak 18 rekomendasi. Rincian

target, realisasi, dan capaian rekomendasi disajikan pada Tabel 4.

Tabel 4 Capaian Rekomendasi Pembinaan Penyelenggaraan SPIP


IKK Rincian IKK

Target s.d.

bulan ini

Realisasi Capaian

(%) S.d

bulan lalu

Bulan ini

s.d bulan

ini

1 2 3 4 5 6 7=6/3

Rekomendasi Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP

1

Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP Program Prioritas Nasional

6 1 0 1 16,67%

2

Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP K/L

6 0 0 0 0%

3

Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP Pemda

6 3 0 3 50%

Jumlah Rekomendasi Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

18 4 0 4 22,22%

Rendahnya capaian disebabkan karena banyaknya penugasan yang

mendukung rekomendasi pembinaan penyelenggaraan SPIP belum

ditetapkan target RMP nya (99).

3) Indikator Kinerja Kegiatan Pembinaan Kapasitas APIP

Sampai dengan bulan Juni, kegiatan pembinaan kapasitas APIP

menghasilkan sebanyak 2 rekomendasi atau mencapai 100% dari



rencana pada periode yang sama sebanyak 2 rekomendasi. Rincian

target, realisasi, dan capaian rekomendasi disajikan pada Tabel 5.

Tabel 5

Capaian Rekomendasi Pembinaan Kapasitas APIP s.d. Bulan Juni Tahun 2015

IKK Rincian IKK

Target s.d.

bulan ini

Realisasi Capaian

(%) S.d

bulan lalu

Bulan ini

s.d bulan

ini

1 2 3 4 5 6 7=6/3

Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas

APIP

1 Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas Pengawasan Intern K/L

1 1 0 1 100%

2

Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

1 1 0 1 100%

Jumlah Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas APIP

2 2 0 2 100%

Dalam rangka mendukung realisasi dan capaian ketiga indikator kinerja

kegiatan pengawasan, sampai dengan bulan Juni, Perwakilan BPKP

Provinsi Sulawesi Selatan telah melaksanakan penugasan pendukung

kegiatan sebanyak 393 penugasan, sebagaimana disajikan dalam Tabel 6.

Tabel 6

Realisasi Kegiatan Pengawasan s.d. Bulan Juni Tahun 2015

No. Kegiatan Jumlah

PP

Jumlah Rekomendasi Target s.d. bulan ini


A Penugasan direncanakan 1 Pengawasan Intern 375 55 77 2 Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP 9 9 2

3 Pembinaan Kapabilitas APIP

9 2 1

Subjumlah 393 66 80 B Penugasan tidak

direncanakan

1 Pengawasan Intern 129 0 2 Penyelenggaraan SPIP 2 2 3 Pembinaan Kapabilitas

APIP 1 1

Subjumlah 132 3 Jumlah 525 83



Dari Tabel 6 dapat dilihat adanya penugasan pengawasan dan rekomendasi

yang sebelumnya tidak direncanakan dalam RKT dan perjanjian kinerja

tahun 2015 masing-masing sebanyak 132 PP dan 3 rekomendasi.

Hal ini disebabkan penugasan pengawasan yang tidak direncanakan belum

diinput ke dalam Aplikasi New IPMS dan belum ditetapkan Kerangka Acuan

Pengawasan (KAP) serta rekomendasi strategis yang akan di laksanakan

dari penugasan pengawasan tersebut.

Rincian penugasan pengawasan untuk setiap indikator kinerja kegiatan

dapat dilihat pada Lampiran I, II, III, dan IV.

4) Indikator Kinerja Kegiatan Dukungan Pengawasan

Kegiatan dukungan pengawasan terdiri dari penugasan dukungan

manajemen dan layanan sarpras. Sampai dengan bulan juni, penugasan

dukungan manajemen menghasilkan sebanyak 25 laporan dan 6

dokumen atau mencapai 100% dari rencana pada periode yang sama

sebanyak 31 laporan/dokumen. Adapun penugasan layanan sarpras

menghasilkan sebanyak 35 unit atau mencapai 97,22% dari rencana

pada periode yang sama sebanyak 36 unit, sebagaimana disajikan dalam

Tabel 7.

Tabel 7

Capaian Kegiatan Dukungan Pengawasan


No. Kegiatan PP/Keg Output

Satuan Target s.d. bulan ini


Capaian (%)

1 Penugasan dukungan manajemen

61 Lap/Dok 31 31 100%

2 Layanan Sarpras 38 Unit/Paket 36 35 97,22%

M2

Dari Tabel 7 menunjukkan bahwa realisasi indikator output penugasan

dukungan manajemen sampai dengan bulan juni sebanyak 31

laporan/dokumen atau mencapai 100% dari target pada periode yang

sama sebanyak 31 laporan/dokumen.



Realisasi indikator output layanan sarpras sampai dengan bulan juni

sebanyak 35 unit/paket atau mencapai 97,22% dari pada periode yang

sama sebanyak 36 unit/paket.

Rincian PP dan kegiatan yang mendukung output penugasan dukungan

manajemen dan layanan sarpras dapat dilihat pada Lampiran V.

b. Penggunaan Sumber Daya

Sumber daya kegiatan terdiri dari penugasan pengawasan/dukungan

manajemen, sarana dan prasarana, hari penugasan, dan dana (di luar gaji,

tunjangan kinerja, dan belanja bahan), serta laporan penugasan.

1) Penugasan Pengawasan

Realisasi Penugasan Pengawasan sampai dengan bulan juni, sebanyak 387

PP atau mencapai 84,13% dari target pada periode yang sama sebanyak

460 PP, dengan rincian sebagaimana terlihat pada Tabel 8.

Tabel 8 Target dan Realisasi PP


No. Sasaran Kegiatan/Indikator

Kinerja Kegiatan

Target PP Realisasi PP Capaian (%)

Bln ini

s.d. Bln ini

Bln lalu

Bln ini

s.d. Bln ini

Bln ini s.d. Bln

ini

1 2 3 4 5 6 7 8=6/3 9=7/4

A

Tersedianya informasi hasil pengawasan dalam mencapai perbaikan tatakelola, perbaikan sistem pengendalian intern pengelolaan keuangan negara/daerah, dan peningkatan kapabilitas APIP

1 Rekomendasi Hasil Pengawasan 56 375 296 13 309 23,2% 82,4% 2 Rekomendasi Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP/SPI 1 9 5 1 6 100% 66,67%

3 Rekomendasi Pembinaan APIP 0 9 6 0 6 100% 66,67%

B

Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan


6 31 25 6 31 100% 100%



0 24 24 0 24 100% 100%




1 7 6 1 7 100% 100%


0 5 5 0 4 100% 80%

Jumlah 58 460 100 21 387

36,2%

84,13%

2) Hari Penugasan

Sampai dengan bulan juni realisasi hari penugasan sebanyak 11.720 OH

atau mencapai 76,92% dari rencana pada periode yang sama sebanyak

15.236 OH, dengan rincian sebagaimana terlihat pada Tabel 9.

Tabel 9 Target dan Realisasi OH


No. Sasaran Kegiatan/Indikator

Kinerja Kegiatan

Target OH Realisasi OH Capaian (%)

Bln ini

s.d. Bln ini

Bln lalu

Bln ini

s.d. Bln ini

Bln ini s.d.

Bln ini

1 2 3 4 5 6 7 8=6/3 9=7/4


1 Rekomendasi Hasil Pengawasan 2360 14463 10874 348 11222 14,75 77,59


38 286 126 26 152 68,42 53,15

3 Rekomendasi Pembinaan APIP 0 302 161 0 161 - 53,31



45 140 95 45 140 100 100



5 15 10 5 15 100 100


5 15 10 5 15 100 100


5 15 10 5 15 100 100

Jumlah 2458 15236 11286 434 11720

76,92

3) Realisasi Dana

Sampai dengan bulan juni, realisasi dana penugasan sejumlah Rp

2.712.694.203,00 atau mencapai 68,92% dari rencana periode yang sama

sejumlah Rp 3.936.133.000,00, dengan rincian sebagaimana terlihat pada

Tabel 10.



Tabel 10 Rencana dan Realisasi Dana s.d. Bulan Juni Tahun 2015

No. Sasaran

Kegiatan/Indikator Kinerja Kegiatan

Target Dana Realisasi Dana Capaian (%)

Bln ini s.d. Bln

ini Bln lalu Bln ini s.d. Bln ini

Bln ini

s.d. Bln ini

1 2 3 4 5 6 7 8=6/

3 9=7/

4

A

Tersedianya informasi hasil pengawasan dalam mencapai perbaikan tatakelola, perbaikan sistem pengendalian intern pengelolaan keuangan negara/daerah, dan peningkatan kapabilitas APIP

1 Rekomendasi Hasil

Pengawasan Rp 343.344.000

Rp 2.524.820.000

Rp 1.650.740.590

Rp 12.300.640

Rp 1.663.041.230

35,82

65,87


Rp 6.126.000

Rp 44.676.000

Rp 4.400.000

Rp -

Rp 4.400.000

0 9,85


Rp -

Rp 46.966.000

Rp 44.980.000

Rp -

Rp 44.980.000

- 100

B

Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

1 Jumlah Layanan

Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

Rp 136.568.000

Rp. 534.225.000

Rp 556.261.253

Rp 138.613.180

Rp 694.874.433

101,5

130,1


1 Tersedianya alat

pengolah data BPKP - Rp

94.276.000

Rp 69.130.000 0

Rp 69.130.000 -

73,33


- Rp 137.592.000 0

Rp 16.500.000

Rp 16.500.000 -

11,99

3

Terlaksananya Rehabilitasi Berat Rumah Negara Perwakilan BPKP

- Rp 553.578.000

Rp 69.445.800

Rp 150.322.740

Rp 219.768.540 -

39,70

Jumlah Rp 486.038.000

Rp 3.936.133.000

Rp 2.394.957.643

Rp 317.736.560

Rp 2.712.694.203

65,37

68,92

badan pengawasan keuangan dan pembangunan … bulan...sumber daya pendukung berupa penugasan...

Documents