badan pengawasan keuangan dan pembangunan …bpkp.go.id/public/upload/unit/diy/files/lap-bul-real...

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Bulan Desember 2016

1

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

Jalan Parangtritis Km 5,5 Sewon, Bantul, 55187 Telp : (0274) 385323, 445271 | Faksimile: (0274) 415984 | surel :[email protected]

Nomor : LAP-9/PW12/1/2017 18 Januari 2017 Lampiran : Satu Set Hal : Laporan Keuangan Bulan Desember Tahun 2016 Yth. Sekretaris Utama c.q. Kepala Biro Keuangan di Jakarta Bersama ini kami sampaikan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Desember tahun 2016, dengan pokok-pokok sebagai berikut: 1. Realisasi Anggaran Belanja dan Pendapatan; 2. Neraca; 3. Laporan Operasional; 4. Laporan Perubahan Ekuitas; 5. Realisasi Capaian Output RKA; 6. Realisasi Dana Penugasan dari Pihak Ketiga; 7. Perkembangan Pengadaan Barang/Jasa Secara Kontraktual; 8. Lain-Lain.

1. REALISASI ANGGARAN BELANJA DAN PENDAPATAN

1) Alokasi Anggaran Belanja

Pagu yang tersedia dalam DIPA Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta (450536) tahun 2016 adalah sebesar Rp30.262.219.000,00. Anggaran tersebut selanjutnya direvisi sesuai dengan Surat Pengesahan Revisi dari Direktur Jendral Anggaran Nomor S-2252/AG/2016 tanggal 15 September 2016 menjadi sebesar Rp29.337.225.000.000,00 dengan rincian sebagai berikut:

Kode Satker/Program/Kegiatan/Output/Jenis Belanja Anggaran Awal (Rp)

Anggaran Revisi 3

(Rp)

089.01.01 Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP 26.834.043.000 26.127.414.000

3670

Pembinaan Administrasi dan Pengelolaan Perlengkapan serta Pembayaran

Gaji/Tunjangan-BPKP 25.679.340.000 25.079.340.000

3670.994.51 Layanan Perkantoran - Belanja Pegawai 22.549.037.000 21.949.037.000

3670.994.52 Layanan Perkantoran - Belanja Barang 3.130.303.000 3.130.303.000

3676 Fasilitas Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP 974.543.000 867.914.000

3676.001.52 Laporan Laporan Dukungan Manajemen BPKP - Belanja Barang 974.543.000 867.914.000

3678 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP 180.160.000 180.160.000

3678.998.53 Gedung dan Bangunan - Belanja Modal 180.160.000 180.160.000

089.01.06 Program Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan Penyelenggaran SPIP 3.428.176.000 3.209.811.000

3701 Pelaksanaan Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan Penyelenggaran SPIP 3.428.176.000 3.209.811.000

3701.003.52 Rekomendasi Pengawasan Perwakilan BPKP - Belanja Barang 1.691.861.000 1.682.547.000

3701.004.52Rekomendasi Pengawasan Perwakilan BPKP (Nawa Cita 3-7) - Belanja Barang

747.130.000 695.370.000

3701.005.52Rekomendasi Pengawasan Regional Bidang Otonomi Daerah (Nawa Cita 3-7) -

Belanja Barang 89.520.000 75.880.000

3701.006.52Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP (termasuk Piloting) - Belanja

Barang 766.415.000 631.756.000

3701.007.52Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda - Belanja

Barang 133.250.000 124.258.000

30.262.219.000 29.337.225.000 Jumlah


2

Anggaran tersebut dirinci per jenis belanja adalah sebagai berikut:

2) Realisasi Anggaran Belanja Bulan Desember 2016

Realisasi anggaran bulan Desember 2016 adalah sebesar Rp2.498.864.239,00 atau 85,28% dari rencana penyerapan anggaran bulan Desember 2016 sebesar Rp2.930.350.000,00, dengan penjelasan sebagai berikut:

Realisasi anggaran bulan Desember 2016 per jenis belanja adalah sebagai berikut:

Jenis Belanja

Rencana

Penyerapan (Rp)

Realisasi

Penyerapan (Rp)

% Capaian

Penyerapan1 2 3 4=(3/2)

51 - Belanja Pegawai 1.764.085.000 1.484.764.732 84,17%

52 - Belanja Barang 1.166.265.000 1.014.099.507 86,95%

53 - Belanja Modal - - 0,00%

Jumlah 2.930.350.000 2.498.864.239 85,28%

Kode Uraian

1 2 351 Belanja Pegawai 21.949.037.000

52 Belanja Barang 7.208.028.000

53 Belanja Modal 180.160.000

29.337.225.000Jumlah

Jenis BelanjaAnggaran Awal (Rp)

Kode Rencana

Penyerapan

Real isasi

Anggaran

% Capaian

Penyerapan 1 2 3 4=(3/2)

089.01.01 2.502.580.000 2.160.899.168 86,35%

3670 2.281.805.000 1.977.049.685 86,64%

3670.994.51 1.764.085.000 1.484.764.732 84,17%

3670.994.52 517.720.000 492.284.953 95,09%

3676 220.775.000 183.849.483 83,27%

3676.001.52 220.775.000 183.849.483 83,27%

3678 - - 0,00%

3678.998.53 - - 0,00%

089.01.06 427.770.000 337.965.071 79,01%

3701 427.770.000 337.965.071 79,01%

3701.003.52 186.380.000 47.705.477 25,60%

3701.004.52 41.800.000 135.576.684 324,35%

3701.005.52 89.220.000 32.617.650 36,56%

3701.006.52 85.000.000 113.417.260 133,43%

3701.007.52 25.370.000 8.648.000 34,09%

Jumlah 2.930.350.000 2.498.864.239 85,28%


3

3) Realisasi Anggaran Belanja sampai dengan Bulan Desember 2016

Realisasi anggaran sampai dengan bulan Desember 2016 adalah sebesar Rp27.013.555.247,00 atau 91,31% dari rencana penyerapan anggaran sampai dengan bulan Desember 2016 yang tidak direvisi sebesar Rp29.584.280.000,00, dengan penjelasan sebagai berikut:

Anggaran Rencana

Penyerapan

Realisasi

Anggaran

Terhadap

Anggaran

Terhadap

Rencana

Penyerapan

1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3)

089.01.01 26.127.414.000 26.180.314.000 24.398.232.559 93,38% 93,19%

3670 25.079.340.000 25.044.754.000 23.408.960.960 93,34% 93,47%

3670.994.51 21.949.037.000 21.929.847.000 20.506.824.575 93,43% 93,51%

3670.994.52 3.130.303.000 3.114.907.000 2.902.136.385 92,71% 93,17%

3676 867.914.000 955.610.000 810.910.599 93,43% 84,86%

3676.001.52 867.914.000 955.610.000 810.910.599 93,43% 84,86%

3678 180.160.000 179.950.000 178.361.000 99,00% 99,12%

3678.998.53 180.160.000 179.950.000 178.361.000 99,00% 99,12%

089.01.06 3.209.811.000 3.403.966.000 2.615.322.688 81,48% 76,83%

3701 3.209.811.000 3.403.966.000 2.615.322.688 81,48% 76,83%

3701.003.52 1.682.547.000 1.678.600.000 1.406.111.693 83,57% 83,77%

3701.004.52 695.370.000 742.431.000 438.107.104 63,00% 59,01%

3701.005.52 75.880.000 89.220.000 33.330.450 43,93% 37,36%

3701.006.52 631.756.000 760.565.000 619.480.405 98,06% 81,45%

3701.007.52 124.258.000 133.150.000 118.293.036 95,20% 88,84%

Jumlah 29.337.225.000 29.584.280.000 27.013.555.247 92,08% 91,31%

Kode

% Capaian Penyerapan Jumlah Kumulatif

Realisasi anggaran sampai dengan bulan Desember 2016 per jenis belanja adalah sebagai berikut:

Anggaran Rencana

Penyerapan

Realisasi

Anggaran

Terhadap

Anggaran

Terhadap

Rencana

Penyerapan

1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3)

51 - Belanja Pegawai 21.949.037.000 21.929.847.000 20.506.824.575 93,43% 93,51%

52 - Belanja Barang 7.208.028.000 7.474.483.000 6.328.369.672 87,80% 84,67%

53 - Belanja Modal 180.160.000 179.950.000 178.361.000 99,00% 99,12%

Jumlah 29.337.225.000 29.584.280.000 27.013.555.247 92,08% 91,31%

Jenis Belanja

% Capaian Penyerapan Jumlah Kumulatif

4) Hambatan Penyerapan Anggaran Belanja

Capaian penyerapan anggaran sampai dengan bulan Desember 2016 adalah sebesar 91,31% dari target yang direncanakan. Tidak optimalnya penyerapan anggaran sampai dengan bulan Desember 2016 disebabkan:

1. Terdapat self blocking pada program 01 sebesar Rp100.000.000,00 dan program 06

sebesar Rp155.793.000,00 yang tidak dapat diserap.

2. Efisiensi belanja pegawai sebesar Rp1.414.139.745,00 karena pegawai yang pensiun dan penghematan uang makan dan lembur PNS.


4

5) Penambahan Aset Tetap dari Realisasi Belanja Modal

Realisasi belanja modal sampai dengan bulan Desember 2016 sebesar Rp178.361.000,00, digunakan untuk menambah Aset Tetap dengan rincian sebagai berikut:

6) Realisasi Pengembalian Belanja sampai dengan Bulan Desember 2016.

Realisasi pengembalian belanja sampai dengan bulan Desember 2016 adalah sebesar Rp140.015.884,00, dengan penjelasan sebagai berikut:

Program Kegiatan Output Jenis

Belanja

s.d. Bulan

Lalu Bulan Ini s.d. Bulan Ini

1 2 3 4 5 6 7=(5+6)

01 3670 994 51 119.187.147 6.184.134 125.371.281

01 3670 994 52 1.750.000 0 1.750.000

01 3676 001 52 480.000 5.462.000 5.942.000

01 3678 998 53 0 0 0

06 3701 003 52 0 0 0

06 3701 004 52 0 1.537.603 1.537.603

06 3701 005 52 0 5.415.000 5.415.000

06 3701 006 52 0 0 0

06 3701 007 52 0 0 0

121.417.147 18.598.737 140.015.884

Kode

Jumlah

Jumlah

Realisasi pengembalian belanja sampai dengan bulan Desember 2016 per jenis belanja adalah sebagai berikut:

s.d. Bulan


1 2 3 4=(2+3)

51 - Belanja Pegawai 119.187.147 6.184.134 125.371.281

52 - Belanja Barang 2.230.000 12.414.603 14.644.603

53 - Belanja Modal 0 0 0

Jumlah 121.417.147 18.598.737 140.015.884

JumlahUraian

Jenis BMN Jumlah (Rp)

Tanah 0

Peralatan dan Mesin 0

Gedung dan Bangunan 178.361.000,00

Jalan 0

Irigasi 0

Jaringan 0

Aset Tetap Lainnya 0

Software 0

Aset Tak Berwujud Lainnya 0

Aset Ekstrakomtabel 0

Total 178.361.000,00


5

7) Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak

Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak sampai dengan bulan Desember 2016 adalah sebesar Rp31.773.189,00 atau ~% dari estimasi pendapatan, dengan rincian sebagai berikut:

s.d. Bulan


1 2 3 4 5=(3+4) 6=(5/2)

1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN 0 28.410.186 3.361.361 31.771.547 ~

2. Pendapatan Jasa 0 0 0 0 ~

3. Pendapatan Pendidikan 0 0 0 0 ~

4. Pendapatan Iuran dan Denda 0 0 0 0 ~

5. Pendapatan Lain-Lain 0 1.642 0 1.642 ~

Jumlah 0 28.411.828 3.361.361 31.773.189 ~

UraianEsti

masi

Realisasi % s.d. Bulan

Ini Terhadap

Estimasi

Pendapatan Lain-Lain sebesar Rp1.642,00 merupakan penerimaan kembali belanja

pegawai tahun anggaran yang lalu sebesar Rp649,00 dan penerimaan lain-lain

kekurangan gaji tahun anggaran yang lalu sebesar Rp993,00.

2. NERACA

Perbandingan Neraca per tanggal 31 Desember 2016 dan tanggal 31 Desember 2015 (audited)

adalah sebagai berikut:

31 Desember 2016

(Rp)

31 Desember 2015

(Rp) (Rp) %

2 3 4 5

Aset

Aset Lancar 103.381.540 114.053.029 (10.671.489) (9,36)

Aset Tetap 42.302.239.616 43.428.003.994 (1.125.764.378) (2,59)

42.405.621.156 43.542.057.023 (1.136.435.867) (2,61)

Kewajiban

Kewajiban Jangka Pendek 57.149.569 69.631.836 (12.482.267) (17,93)

57.149.569 69.631.836 (12.482.267) (17,93)

Ekuitas Dana

Ekuitas Dana Lancar - - - ~

Ekuitas Dana Investasi 42.348.471.587 43.472.425.187 (1.123.953.600) (2,59)

42.348.471.587 43.472.425.187 (1.123.953.600) (2,59)

42.405.621.156 43.542.057.023 (1.136.435.867) (2,61)

Uraian

Tanggal Neraca

Jumlah Aset

Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Dana

Kenaikan/(Penurunan)

Jumlah Ekuitas Dana

1

Jumlah Kewajiban

Penjelasan kenaikan/penurunan saldo Neraca adalah sebagai berikut:

1. Aset Lancar berkurang sebesar Rp10.671.489,00 merupakan Persediaan yang menurun

karena pemakaian sehingga menjadi sebesar Rp93.631.540,00 dan tambahan Belanja

dibayar dimuka sebesar Rp9.750.000,00.

2. Aset Tetap berkurang sebesar Rp1.125.764.378,00,00 merupakan selisih antara tambahan

beban penyusutan sebesar Rp839.451.578,00, kerugian pelepasan asset non lancer sebesar

Rp491.838.140,00, koreksi nilai asset non revaluasi sebesar Rp27.164.340,00 dan tambahan

dari belanja modal yang terdiri dari pekerjaan perencanaan sebesar Rp8.280.000,00,


6

pekerjaan fisik sebesar Rp157.441.100,00, pekerjaan pengawasan sebesar Rp4.983.000,00

dan retensi sebesar Rp7.656.900,00.

3. Kewajiban Jangka Pendek berkurang sebesar Rp12.482.267,00 karena selisih antara utang

yang telah dibayar dan tambahan dari Pendapatan Diterima Dimuka sebesar

Rp13.914.833,00 dan Utang kepada Pihak Ketiga sebesar Rp43.234.736,00.

4. Ekuitas berkurang sebesar Rp1.123.953.600,00 merupakan selisih netto antara mutasi aset

dengan kewajiban sebagaimana diuraikan di atas.

3. LAPORAN OPERASIONAL

Realisasi Pendapatan dan Beban Operasional bulan Desember tahun 2016 adalah sebagai berikut:

Uraian Jumlah (Rp) 1 2

I. KEGIATAN OPERASIONAL

A. PENDAPATAN OPERASIONAL 40.031.547

1. Pendapatan Negara Bukan Pajak 40.031.547

2. Pendapatan Hibah 0

B. BEBAN OPERASIONAL 27.547.707.960

1. Beban Pegawai 20.380.376.776

2. Beban Persediaan 303.118.966

3. Beban Jasa 1.861.776.805

4. Beban Pemeliharaan 1.017.018.280

5. Beban Perjalanan Dinas 3.145.965.555

6. Beban Penyusutan dan Amortisasi 839.451.578

7. Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 0

8. Beban Transfer 0

9. Beban Lain-Lain 0

C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (27.507.676.413)

II. KEGIATAN NON OPERASIONAL

A. SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR (491.838.140)

1. Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 0

2. Beban Pelepasan Aset Non Lancar 491.838.140

B. SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA 417.939

1. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 4.147.439

2. Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 3.729.500

C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL (491.420.201)

SURPLUS/(DEFISIT) - LO (27.999.096.614)


7

4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Laporan Perubahan Ekuitas sampai dengan bulan Desember tahun 2016 adalah sebagai berikut:

1 2

Ekuitas Awal 43.478.637.687

Surplus/ (Defisit) - LO (27.999.096.614)

Koreksi Yang Menambah/(Mengurangi) Nilai Ekuitas:

-Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi 27.164.340

Jumlah Koreksi Yang Menambah/(mengurangi) Nilai Ekuitas 27.164.340

Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi/Kesalahan Mendasar 0

Transaksi Antar Entitas

-Ditagihkan ke Entitas Lain 26.873.539.363

-Diterima dari Entitas Lain (31.773.189)

Jumlah Transaksi Antar Entitas 26.841.766.174

Kenaikan/(Penurunan) Ekuitas (1.130.166.100)

Ekuitas Akhir 42.348.471.587

Uraian Jumlah

Saldo Transaksi Antar Entitas sebesar Rp26.841.766.174,00 termasuk Ditagihkan ke Entitas Lain sebesar Rp26.873.539.363,00 dan Diterima dari Entitas Lain sebesar (Rp31.773.189,00).

5. REALISASI CAPAIAN OUTPUT RKA

Realisasi capaian output RKA per kode program, kegiatan, dan output sampai dengan bulan Desember 2016 adalah sebagai berikut:

Satuan s.d. Bln

Lalu

Bulan

Ini

s.d. Bln

Ini

s.d. Bulan

Lalu Bulan Ini

s.d. Bulan

Ini

1 2 3 4 5 6=(4+5) 7 8 9 10=(8+9)

089.01.01 26.127.414 22.237.333 2.160.899 24.398.232

3670 25.079.340 21.431.911 1.977.050 23.408.961

3670.994

Bulan

Layanan 12 11 1 12 25.079.340 21.431.911 1.977.050 23.408.961

3676 867.914 627.061 183.849 810.910

3676.001 Laporan 80 75 4 79 867.914 627.061 183.849 810.910

3678 180.160 178.361 - 178.361

3678.998 m2 123 123 - 123 180.160 178.361 - 178.361

089.01.06 3.209.811 2.277.358 337.965 2.615.323

3701 3.209.811 2.277.358 337.965 2.615.323

3701.003 Rekomendasi 110 86 24 110 1.682.547 1.358.406 47.705 1.406.111

3701.004 Rekomendasi 25 25 - 25 695.370 302.531 135.577 438.108

3701.005 Rekomendasi 4 4 - 4 75.880 712 32.618 33.330

3701.006 Rekomendasi 34 34 - 34 631.756 506.063 113.417 619.480

3701.007 Rekomendasi 2 2 - 2 124.258 109.646 8.648 118.294

29.337.225 24.514.691 2.498.864 27.013.555

Realisasi

Dana (dalam ribuan rupiah)

Jumlah

Kode

Output

Target

Realisasi

Anggaran


8

6. CAPAIAN KINERJA PELAKSANAAN ANGGARAN

Capaian kinerja pelaksanaan anggaran sampai dengan bulan Desember tahun 2016 adalah

sebagai berikut:

No IndikatorKondisi Ideal

yang DiharapkanRealisasi Deviasi

1 Realisasi Anggaran 100% 92,08% -

2 Kesalahan SPM 0% 1,01% 2

3 Ketepatan Penyampaian Data SPK/Kontrak 100% 0,00% -

4 Ketepatan Pengajuan Uang Persediaan 100% 93,33% -

5 Ketepatan Penyelesaian Tagihan Non Belanja Pegawai (SPK/Kontrak) 100% 100,00% -

6 Frekuensi Revisi DIPA yang Bersifat Pergeseran 0% 0,00% -

7 Ketepatan Penyampaian LPJ Bendahara 100% 100,00% -

8 Retur SP2D 0% 0,00% -

9 Pagu Minus Belanja Pegawai 0% 0,00% -

10 Dispensasi SPM 0% 0,00% -

11 Selisih Realisasi Anggaran dengan Halaman III DIPA 0% 8,34% 2.570.724.753

12 Selisih Penarikan dengan Perencanaan Kas (> 1 Milyar) 0% 0,00% -

Dari 12 indikator tersebut, terdapat 3 indikator yang tidak sesuai dengan kondisi yang

diharapkan, dengan penjelasan sebagai berikut:

a) Point 2, kesalahan SPM sebanyak 2 buah dikarenakan nomor rekening bendahara yang

tidak ditemukan pada pengajuan Tukin bulan April 2016 padahal tidak ada perubahan

nomor rekening bendahara dan tidak ditemukan nomor rekening an Hartoyo, St.

Ruslinawati dan Basuki karena sudah dinonaktifkan pada saat pembuatan SKPP pension,

sementara hak pegawai yang bersangkutan yaitu Uang Makan bulan Agustus belum

dibayar .

b) Point 3, penyampaian data kontrak sebanyak satu SPK/kontrak terlambat 9 hari karena

kesalahan administrasi dalam pembuatan SPK/kontrak sehingga terlambat disampaikan

ke KPPN.

c) Point 11, terdapat selisih realisasi anggaran dengan halaman III DIPA sebesar

Rp2.570.724.753,00 dikarenakan realisasi anggaran yang kurang optimal.


9

7. REALISASI DANA PENUGASAN DARI PIHAK KETIGA

Realisasi dana penugasan dari pihak ketiga sampai dengan bulan Desember 2016 adalah

sebesar Rp411.061.963,00 dengan rincian sebagai berikut:

ST LHP Rp ST LHP Rp ST LHP Rp

1. Perekonomian &

Kemaritiman 2 2 14.620.000 1 1 27.620.000 3 3 42.240.000

2. Polhukam PMK 9 9 61.706.963 6 6 48.410.000 15 15 110.116.963

3. Keuangan Daerah 23 23 41.992.500 14 14 189.912.500 37 37 231.905.000

4. Akuntan Negara - - - - - - - - -

5. Investigasi - - - - - - - - -

6. P3A - - - 1 1 26.800.000 1 1 26.800.000

34 34 118.319.463 22 22 292.742.500 56 56 411.061.963

s.d. Bulan Lalu Bulan Ini s.d. Bulan IniKedeputian/

Bidang

8. PERKEMBANGAN PENGADAAN BARANG/JASA SECARA KONTRAKTUAL

Perkembangan paket pengadaan barang/jasa secara kontraktual sampai dengan bulan

Desember tahun 2016, adalah sebagai berikut :

Uraian Jumlah Paket Nilai Paket Nilai Pembayaran

a. Rencana Pengadaan1 168.032.000

b. Sudah Tanda Tangan Kontrak, terdiri dari:

- Masih Dalam Pekerjaan Fisik

- Provisional Hand Over (PHO) 1 154.707.200 153.761.100

c. Belum Tanda Tangan Kontrak

d. Selisih Pagu dengan Nilai Kontrak (a-b-c) 13.324.800

Selisih pagu dengan nilai kontrak Rp13.3214.800,00 terdiri dari Rp8.280.000,00 untuk

pekerjaan perencanaan dan Rp5.044.800,00 untuk pekerjaan pengawasan yang telah dibayar

100%(penunjukkan pelaksana pekerjaan tidak diproses melalui e-proc di KPKNL akan tetapi

cukup penunjukkan langsung dengan SPK).

badan pengawasan keuangan dan pembangunan …bpkp.go.id/public/upload/unit/diy/files/lap-bul-real...

Documents