1

ANALISIS KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN

METODE RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance,

Earning, Capital) PADA BANK RAKYAT INDONESIA Tbk

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajad Sarjana Ekonomi

Oleh :

Anggit Wahono

201210170311307

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2018

i

ii

iii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, atas segala limpahan

rahmat nikmat serta hidayah-nya, peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang

berjudul “Analisis Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode RGEC (Risk

Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital) Pada Bank Rakyat

Indonesia Tbk.

Di dalam tulisan ini disajikan pokok bahasan mengenai Bagaimana analisis

dari kinerja keuangan pada PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk dan dengan

menggunakan metode RGEC dengan rasio (NPL) Non Performing Loan, LDR

(Loan Deposit Ratio), Self Assesment, ROA (Return On Assets), CAR (Capital

Adequacy Ratio).

Peneliti menyadari bahwa dalam skripsi ini masih jauh dari kata sempurna,

dan tidak akan dapat terselesaikan tanpa bantuan dari berbagai pihak. Oleh sebab

itu peneliti menyampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :

1. Allah SWT yang selalu memberikan jalan, ridho, dan rahmatnya kepada

penulis untuk menyelesaikan skripsi dengan tepat waktu.

2. Kedua orang tua saya, Bapak Jemangin dan Ibu Aminah, yang tiada pernah

berhenti untuk berkorban, mendo’akan, memberi semangat, dan mengajari

untuk senantiasa bersyukur, dan bersabar.

iv

3. Dr. Masiyah Kholmi, M.M. Ak. Ca, selaku Dosen Pembimbing Skripsi dan

Ketua Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Muhammadiyah Malang.

4. Dra. Siti Zubaidah, Ak. M.M. CA. Selaku Dosen Pembimbing Skripsi.

5. Dr. Idah Zuhro, M.M. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Muhammadiyah Malang.

6. Seluruh Dosen Akuntansi Universitas Muhammadiyah Malang yang telah

mendidik kami dengan baik dan penuh kesabaran.

7. Adindha Ayu Ramadhani selaku adik saya yang selalu memberikan

semangatnya untuk terus berusaha dan pantang menyerah.

8. M. Arif Subekti, Lalu Bacdadi Alfarizy, M. Farid Ahsan, Dirga, Rony Naufal

Arifin, Nur Tria P, Hilmi Fuad, Fahmil Hidayat dan seluruh teman-teman

jurusan Akuntansi angkatan 2012 terima kasih atas kebersamaannya selama

kuliah dan semangat yang senantiasa terlimpahkan untuk saya.

9. Yeni Setiani, Dhina Khristiani, Ivon Nurmas R, Meilina, Moch Muclis,

Krisna Bayu Fadhila, Hesti Tiara Putri teman-teman tercinta terima kasih atas

segala waktu, perhatian, saran dan kritik kalian selama ini.

10. Agus Efendi, Imam Zaynulloh, M. Imam Maskur, Hasby Sidiq, Eko Budi

Waskito, Ahmad Sidiq, Frengky Wahyu Saputra dan Crew Darma Bintang

tour and travel yang sudah memberikan keceriaan selama ini di kos an.

v

11. Seluruh pihak yang ikut membantu secara langsung maupun tidak langsung

dalam penyelesaian penelitian ini yang tidak dapat peneliti sebutkan satu

persatu.

Peneliti menyadari bahwa penelitian ini masih banyak kekurangan dan

keterbatasan yang dimiliki peneliti, oleh karena itu peneliti mengharapkan saran

yang membangun agar tulisan ini dapat bermanfaat bagi yang membutuhkan.

Wassalamualaikum Wr. Wb.

Malang, 10 Agustus 2018

Anggit Wahono

vi

DAFTAR ISI

KATA PENGANTA .................................................................................... iii

DAFTAR ISI ............................................................................................... vi

DAFTAR TABEL ...................................................................................... viii

DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................... ix

ABSTRAK ................................................................................................... x

ABSTRACT ................................................................................................ xi

BAB 1 PENDAHULUAN

1.1. LATAR BELAKANG MASALAH ........................................................ 1

1.2. PERUMUSAN MASALAH ................................................................... 7

1.3. BATASAN MASALAH............................................................................ 7

1.4. TUJUAN PENELITIAN ........................................................................ 7

1.5. MANFAAT PENELITIAN .................................................................... 8

BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA

2.1. PENELITIAN TERDAHULU ................................................................ 9

2.2. LANDASAN TEORI ............................................................................. 10

2.2.1. Pengertian Bank ............................................................................. 10

2.2.2. Jenis Bank ...................................................................................... 11

2.2.3. Fungsi Bank ................................................................................... 11

2.2.4. Peranan Bank ................................................................................. 15

2.2.5. Sumber Dana Bank ......................................................................... 18

2.3. LAPORAN KEUANGAN ...................................................................... 21

2.3.1. Pengertian Laporan Keuangan ........................................................ 21

2.3.2. Jenis Laporan Keuangan ................................................................. 22

2.4. KESEHATAN BANK ............................................................................ 23

2.4.1. Pengertian Kesehatan Bank............................................................. 23

2.4.2. Aturan Kesehatan Bank .................................................................. 24

2.5. FAKTOR PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK (RGEC) ....... 25

BAB 3 PENELITIAN

3.1. Jenis Penelitian ...................................................................................... 34

vii

3.2. Jenis Dan Sumber Data........................................................................... 34

3.3. Teknik Pengumpulan Data ...................................................................... 34

3.4. Teknik Analisis Data .............................................................................. 35

BAB 4 HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

4.1. Gambaran Umum Objek Penelitian......................................................... 38

4.1.1. Sejarah PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk .......................... 38

4.1.2. Visi dan Misi PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ................. 42

4.2. Penyajian Data ...................................................................................... 42

4.3. Analisis Data dan Pembahasan ............................................................... 45

BAB 5 KESIMPULAN DAN SARAN

5.1. Kesimpulan ............................................................................................ 59

5.2. Saran ...................................................................................................... 60

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

viii

DAFTAR TABEL

Tabel 4.1. Informasi Keuangan PT. BRI Tbk Tahun 2014-2017..................... 43

Tabel 4.2. Rasio LDR dan NPL PT. BRI Tbk Tahun 2014-2017 .................... 47

Tabel 4.3. Rasio ROA PT. BRI Tbk Tahun 2014-2017 .................................. 55

Tabel 4.4. Rasio CAR PT. BRI Tbk Tahun 2014-2017 ................................. 57

ix

DAFTAR LAMPIRAN

Gambar Laporan Tahun 2014-2017

x

DAFTAR PUSTAKA

Budisantoso, Totok dan Nuritmo. 2006. Bank dan Lembaga Keuangan Lain Edisi

3. Jakarta: Salemba Empat.

Brigham dan Houston. 2012. Dasar-dasar Manajemen Keuangan. Jakarta:

Salemba Empat.

Kasmir. 2008. Pemasaran Bank. Jakarta: Kencana, 2010.

Kasmir. 2004. Dasar dan Prinsip Pengawasan Bank. Jakarta: PT Gramedia

Pustaka Utama.

Korompis, Vanessa Elisabeth. 2015. “Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan

Bank berdasarkan Metode RGEC (Studi pada PT Bank Rakyat Indonesia

Tbk dan PT. Bank Mandiri Tbk Tahun 2012-2014)”. Jurnal EMBA, Vol 3,

No. 6. Hal: 433-442.

Kuncoro, Mudrajad dan Suhardjono. 2011. Manajemen Perbankan Teori dan

Aplikasi. Yogyakarta: BPFE Yogyakarta.

Lasta, Heidy Arrvida. 2014. “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan

Menggunakan Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate

Governance, Earning, Capital) (Studi Pada PT BANK RAKYAT

INDONESIA, Tbk Periode 2011-2013)”. Jurnal Administrasi Bisnis,

Vol.13, No. 2.

Putri, Ratna Luviani. 2017. “Analisis Tingkat Kesehatan Bank (Pendekatan

RGEC) Pada Bank Rakyat Indonesia 2013-2015”. Jurnal dan Ilmu Riset

Akuntansi, Vol 6, No. 8.

Silvanita, Ktut. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta:Erlangga.

Triandaru, Sigit dan Budisantoso, Totok. 2006. Bank dan Lembaga Keuangan.

Edisi 2. Jakarta: Salemba Empat.

Wulandari R. 2017. “Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Pada PT. Bank Rakyat

Indonesia Tbk dengan menggunakan metode “Risk Profile, Good Corporate

Governance, Earning, Capital”, Fakultas Ekonomi Negeri Yogyakarta:

Yogyakarta.

xi

https://www.usaharumahan19.com/2017/12sejarah-bank-bri,html?m=1, diakses

pada 23 April 2018 pukul 20.30.

www.ir-bri.com

https://bursanom.com/rgec-kesehatan-bank/. Diakses pada 24 Maret 2018.

Undang-Undang Republik Indonesia nomor 10 tahun 1998 tentang perubahan atas

Undang-Undang nomor 7 tahun 1992 tentang perbankan

Undang-Undang RI No. 21 Tahun 2008

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 55 /POJK.03/2016

Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/ 25 /PBI/2009

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 8/14/PBI/2006

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 6/23/DPNP/2004

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/12/DPNP/2007

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 15/15/DPNP/2013