analisis hubungan spread, fee based income,...
TRANSCRIPT
ANALISIS HUBUNGAN SPREAD, FEE BASED INCOME, DAN
FINANCING TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PROFITABILITAS
PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
(Studi Kasus pada Bank Umum Syariah Periode 2010-2013)
SKRIPSI
DIAJUKAN KEPADA FAKULTAS SYARI’AH DAN HUKUM
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA YOGYAKARTA
UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN SYARAT-SYARAT MEMPEROLEH
GELAR SARJANA STRATA SATU DALAM ILMU EKONOMI ISLAM
Oleh:
ILMATUS SA’DIYAH
09390160
PEMBIMBING
1. MUHAMMAD GHAFUR WIBOWO, S.E., M.Sc
2. H. M. YAZID AFANDI, S.Ag, M.Ag
PROGAM STUDI KEUANGAN ISLAM
FAKULTAS SYARI’AH DAN HUKUM
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA
YOGYAKARTA
2014
ii
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis dan memberikan bukti empiris
mengenai keterkaitan hubungan spread, fee based income, financing to deposit
ratio terhadap profitabilitas (ROA dan ROE). Penelitian ini menggunakan data
sekunder yang diperoleh dari website resmi BI (www.bi.go.id) dan website resmi
masing-masing Bank Umum Syariah. Data yang diperoleh dianalisis dengan
metode canonical correlation menggunakan perangkat lunak SPSS 17.0 for
Windows.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel Spread memiliki hubungan
tidak searah dan sangat kuat terhadap ROA sebesar (0.90602), variabel Fee Based
Income memiliki hubungan positif , bersifat searah dan sangat kuat terhadap ROA
sebesar (0.90602), variabel Financing to Deposit Ratio (FDR) memiliki hubungan
tidak searah dan sangat kuat terhadap ROA sebesar (0.90602), variabel Spread
memiliki hubungan yang tidak searah dan sangat lemah terhadap ROE sebesar
(0.17483), variabel Fee Based Income memiliki hubungan searah dan sangat
lemah terhadap ROE sebesar (0.17483), variabel Financing to Deposit Ratio
(FDR) memiliki hubungan tidak searah dan sangat lemah terhadap ROE sebesar
(0.17483).
Kata kunci: Spread, Fee Based Income, Financing to Deposit Ratio, Profitabilitas
(ROA dan ROE)
iii
HALAMAN PERSETUJUAN SKRIPSI
Hal : Skripsi
Saudara Ilmatus Sa‟diyah
Lamp : -
Kepada
Yth. Bapak Dekan Fakultas Syari’ah dan Hukum
UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta
Di Yogyakarta
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Setelah membaca, meneliti, memberikan petunjuk dan mengoreksi serta
mengadakan perbaikan seperlunya, maka kami berpendapat bahwa skripsi
Saudara:
Nama : Ilmatus Sa‟diyah
NIM : 09390160
Judul Skripsi :
Sudah dapat diajukan kepada Fakultas Syaria‟ah dan Hukum Program
Studi Keungan Islam UIN sunan Kalijaga Yogyakarta sebagai salah satu syarat
untuk memperoleh gelar sarjana dalam Ilmu Ekonomi Islam.
Dengan ini kami mengharapkan agar skripsi saudara tersebut diatas dapat
segera dimunaqosahkan. Untuk itu kami ucapkan terima kasih.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Yogyakarta, 30 Dzulqo‟dah 1435 H
26 Juni 2014 M
Pembimbing I
Muhammad Ghafur Wibowo, SE., M.Sc.,
NIP: 19800314 200312 1 003
Analisis Spread, Fee Based Income, dan
Financing to Deposit Ratio terhadap
Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia
(Studi Kasus pada Bank Umum Syariah
Periode 2010-2013
iv
HALAMAN PERSETUJUAN SKRIPSI
Hal : Skripsi
Saudara Ilmatus Sa‟diyah
Lamp : -
Kepada
Yth. Bapak Dekan Fakultas Syari’ah dan Hukum
UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta
Di Yogyakarta
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Setelah membaca, meneliti, memberikan petunjuk dan mengoreksi serta
mengadakan perbaikan seperlunya, maka kami berpendapat bahwa skripsi
Saudara:
Nama : Ilmatus Sa‟diyah
NIM : 09390160
Judul Skripsi :
Sudah dapat diajukan kepada Fakultas Syaria‟ah dan Hukum Program
Studi Keungan Islam UIN sunan Kalijaga Yogyakarta sebagai salah satu syarat
untuk memperoleh gelar sarjana dalam Ilmu Ekonomi Islam.
Dengan ini kami mengharapkan agar skripsi saudara tersebut diatas dapat
segera dimunaqosahkan. Untuk itu kami ucapkan terima kasih.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Yogyakarta, 30 Dzulqo‟dah 1435 H
26 Juni 2014 M
Pembimbing II
H.M. Yazid Affandi, M.Ag.,
NIP. 19720913 200312 1 001
Analisis Spread, Fee Based Income, dan
Financing to Deposit Ratio terhadap
Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia
(Studi Kasus pada Bank Umum Syariah
Periode 2010-2013
v
PENGESAHAN SKRIPSI
vi
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Yang bertandatangan di bawah ini, saya:
Nama : Ilmatus Sa‟diyah
NIM : 09390160
Fakultas-Prodi : Syari‟ah dan Hukum-Keuangan Islam
Menyatakan bahwa skripsi yang berjudul “Analisis Hubungan Spread, Fee
Based Income, dan Financing to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas
Perbankan Syariah di Indonesia (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah
Periode 2010-2013)” adalah benar-benar merupakan hasil karya penulis sendiri,
bukan duplikasi ataupun saduran dari karya orang lain kecuali pada bagian yang
telah dirujuk dan disebut dalam footnote atau daftar pustaka. Apabila di lain
waktu terbukti adanya penyimpangan dalam karya ini, maka tanggung jawab
sepenuhnya ada pada penulis.
Demikian surat pernyataan ini saya buat agar dapat dimaklumi, dan digunakan
sebagai perlunya.
Wassalamua’alaikum Wr. Wb.
Yogyakarta, 26 September 2014
Penyusun
Ilmatus Sa‟diyah
vii
MOTTO
……. ….
“……Allah akan meninggikan orang-orang yang beriman di antaramu dan orang-
orang yang diberi ilmu pengetahuan beberapa derajat……”
(QS. Al-Mujjadillah: 11)
………
"…..Janganlah kamu terlalu bangga; Sesungguhnya Allah tidak menyukai orang-
orang yang terlalu membanggakan diri…".
(QS Al-Qashash: 76)
...........
“……..Dan janganlah kamu mengikuti apa yang kamu tidak mempunyai
pengetahuan tentangnya…..”
(QS. Al-Israa’:36)
“……..Bila Semangatmu menurun, lakukanlah sesuatu. Bila belum berubah,
lakukanlah sesuatu yang berubah…..”
(Pablo Picasso)
viii
HALAMAN PERSEMBAHAN
Kupersembahkan Karya Kecilku untuk:
Kedua orangtuaku (Mustaghfirin dan Leginah) yang
telah membesarkan, mendidikku dengan penuh kasih
sayang, selalu berdoa untuk keberhasilanku dan
telah memberikan pelajaran dalam hidup ini serta
segalanya yang terbaik untukku
Kepada Kakak-kakakku (Zainal Faizin dan Zainal
Muzaidin) dan Adik-adikku (Nila Fatimah dan
Jihan Intania) yang kusayangi, kalianlah bagian
dari semangat hidupku
ix
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN
Penulisan transliterasi kata-kata Arab-Latin yang dipakai dalam
penyusunan skripsi ini berpedoman pada Surat Keputusan Bersama Menteri
Agama dan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Republik Indonesia
Nomor: 158/1987 dan 0543b/U/1987. Secara garis besar uraiannya adalah
sebagai berikut :
1. Konsonan
Huruf Arab Nama Huruf Latin Nama
ˉ ˉ Alif ا
Bâ‟ B Be ة
Tâ‟ T Te ث
Śâ‟ Ś es (dengan titik atas) ث
Jim J Je ج
ḥ ح â‟ ḥ ha (dengan titik bawah)
Khâ‟ Kh ka dan ha خ
Dâl D De د
Źâl Ź Zet (dengan titik atas) ذ
Râ‟ R Er ر
Zai Z Zet ز
Sin S Es ش
Syin Sy es dan ye ش
Şâd Ş es (dengan titik bawah) ص
ḍ ض âd ḍ De (dengan titik di bawah)
ţâ‟ ṭ ط Te (dengan titik di bawah)
x
ẓ ظ â‟ ẓ Zet (dengan titik di bawah)
ain „ Koma terbalik diatas„ ع
Gain G Ge غ
Fâ‟ F Ef ف
Qâf Q Qi ق
Kâf K Ka ك
Lâm L ‟el ل
Mim M ‟em م
Nûn N ‟en ى
Wâwû W W و
hâ‟ H Ha هـ
Hamzah „ Apostrof ء
Yâ‟ Y Ye ي
2. Vokal
a. Vokal Tunggal
Tanda Vokal Nama Huruf Latin Nama
Fathah A A
Kasrah I I
Dammah U U
Contoh :
su‟ila سئل kataba كتت
xi
b. Vokal Rangkap
Tanda Nama Huruf Latin Nama
Fathah dan ya Ai a – i ي
Fathah dan wau Au a – u و
Contoh :
haula حول kaifa كيف
c. Vocal Panjang (maddah) :
Tanda Nama Huruf Latin Nama
أFathah dan alif Ā a dengan garis di atas
يFathah dan ya Ā a dengan garis di atas
يKasrah dan ya Ī i dengan garis di atas
وZammah dan ya Ū u dengan garis di atas
Contoh :
قيل qāla قبل qīla
يقول ramā رهى yaqūlu
3. Ta' Marbuţah
a. Transliterasi ta' marbuţah hidup
Ta’ marbuţah yang hidup atau yang mendapat harkat fathah, kasrah dan
dammah transliterasinya adalah "t".
b. Transliterasi ta' marbuţah mati
Ta‟ marbuţah yang mati atau mendapat harkat sukun, transliterasinya
adalah "h".
Contoh :
ţalhah طلحت
xii
c. Jika ta' marbuţah diikuti kata yang menggunakan kata sandang "al-", dan
bacaannya terpisah, maka ta' marbuţah tersebut ditransliterasikan dengan
"ha"/h.
Contoh :
raudhah al-aţfāl روضت األطفبل
al-Madīnah al-Munawwarah الودينت الونورة
4. Huruf Ganda (Syaddah atau Tasydid)
Transliterasi syaddah atau tasydid dilambangkan dengan huruf yang
sama, baik ketika berada di awal atau di akhir kata.
Contoh :
nazzala نسل
al-birru البر
5. Kata Sandang "ال"
Kata sandang dalam sistem tulisan Arab dilambangkan dengan huruf
yaitu “ال”. Namun dalam translitersi ini kata sandang tersebut dibedakan atas
kata sandang yang diikuti oleh huruf Syamsiyah dan kata sandang yang
diikuti oleh huruf Qamariyah.
a. Kata sandang yang diikuti oleh huruf Syamsiyah
Kata sandang yang diikuti oleh huruf Syamsiyah ditransliterasikan sesuai
dengan bunyinya yaitu “ال” diganti huruf yang sama dengan huruf yang
langsung mengikuti kata sandang tersebut.
Contoh :
ar-rajulu الرجل
as-sayyidatu السيدة
b. Kata sandang yang diikuti oleh huruf Qamariyah
Kata sandang yang diikuti oleh huruf Qamariyah ditrasliterasikan sesuai
dengan aturan yang digariskan di depan dan sesuai pula dengan
bunyinya, bila diikuti oleh huruf Syamsiyah maupun huruf Qamariyah,
xiii
kata sandang ditulis terpisah dari kata yang mengikutinya dan
dihubungkan dengan tanda sambung (-).
Contoh :
al-qalamu القلن
al-badī’u البديع
6. Hamzah
Sebagaimana dinyatakan di depan, hamzh dittransliterasikan dengan
apostrof, namun itu hanya berlaku bagi hamzah yang terletak di tengah dan di
akhir kata. Bila terletak di awal kata, hamzah tidak dilambangkan karena
dalam tulisan Arab berupa alif.
Contoh :
syai’un شيئ
umirtu اهرث
an-nau’u النوء
7. Huruf Kapital
Meskipun tulisan Arab tidak mengenai huruf kapital, tetapi dalam
transliterasi huruf kapital digunakan untuk awal kalimat, nama diri, dan
sebagainya seperti ketentuan-ketentuan dalam EYD. Awal kata sandang pada
nama diri tidak ditulis dengan huruf kapital, kecuali jika terletak pada
permulaan kalimat.
Contoh :
Wamā Muhammadun illā rasūl وهب هحود إال رسول
Bagi mereka yang menginginkan kefasihan dalam bacan, pedoman
transliterasi ini merupakan bagian yang tidak terpisahkan dengan ilmu tajwid.
xiv
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum wr. wb.
Segala puji bagi Allah, Rabb semesta alam yang telah memberikan
rahmat, barakah dan kemudahan dalam mengerjakan skripsi ini hingga akhir.
Shalawat dan salam semoga selalu tercurah untuk Nabi akhir zaman, Nabi yang
memiliki akhlak paling sempurna, Nabi yang kelak kita harapkan syafaat-nya di
yaumil akhir, Muhammad SAW.
Penyusunan skripsi dengan judul “Pengaruh Motivasi Terhadap Minat
Mahasiswa Jurusan Keuangan Islam UIN Sunan Kalijaga untuk Bekerja di
Perbankan Syariah” ini tidak dapat penyusun selesaikan sepenuhnya tanpa kerja
keras, doa, dukungan dan bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu dengan
segala kerendahan hati dan untaian rasa syukur, penyusun mengucapkan terima
kasih yang sedalam-dalamnya kepada:
1. Prof. Dr. Musa Asy‟arie, selaku rektor Universitas Islam Negeri Sunan
Kalijaga, Yogyakarta.
2. Prof. Noorhaidi Hasan, MA., M. Phil., Ph.D., selaku dekan Fakultas
Syari‟ah dan Hukum.
3. H.M. Yazid Affandi, M.Ag selaku Kaprodi Keuangan Islam Fakultas
Syari‟ah dan Hukum UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta.
4. Muhammad Ghafur Wibowo, SE., M.Sc., dan H.M. Yazid Affandi, M.Ag
selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu dan sangat sabar
dalam membimbing dan memotivasi penulis selama pembuatan skripsi ini.
xv
5. Seluruh Dosen Program Studi Keuangan Islam Fakultas Syari‟ah dan
Hukum, UIN Sunan Kalijaga yang telah memberikan pengetahuan dan
wawasan untuk penulis selama menempuh pendidikan.
6. Bapak Ibuku tercinta, H. Mustaghfirin dan Hj. Leginah yang telah
memberikan dukungan baik moril maupun materiil, kepercayaan,
kesabaran, pengorbanan, segenap cinta kasih yang tiada terkira
7. Kakakku tersayang Zainal Faizin dan Istri, Zainal muzaidin dan Istri,
Adikku tersayang Nila Fatimah dan Jihan Intania atas segala bantuannya,
semangat, doa, dukungan dan kasih sayang yang selalu mengalir tiada
hentinya.
8. Kakak Atik Ismawati, Mas Afif Hidayat, dan Mas Edip Purniawan yang
telah selalu memberi dukungan dan nasihatnya.
9. Sahabatku Ratih Purbowisanti, terima kasih atas semuanya, pelajaran
hidup, motivasi, selalu semangat untuk perjalanan hidup ini, salah seorang
yang sangat menginspirasi.
10. Keluarga AKUID 2009 tercinta Farida, Feby, Tika, Ni‟mah, Latif, Haidar,
Zaka Arif, terimakasih telah menjadi keluargaku di kota istemewa ini.
Juga teman-teman KUI angkatan 2009 jaga terus kekerabatan kita.
11. Teman-teman FE-EKONOMI UII (Widha, Sari, Ratih, Dara, Ajhenk,
Siwi, dll) terima kasih untuk persahabatan kita.
12. Teman-teman Kos Ijho (Mbak Devi, Lela, Tami, dll), terima kasih untuk
persahabatan dan persaudaraan yang indah.
xvi
13. Seluruh teman-teman KKN UII (Dhika, Intan, Fadhil, Fera, Mughni, dan
Rista) Gunung Kidul Unit 273.
Serta seluruh pihak yang tidak dapat saya sebutkan satu persatu, yang telah
membantu penulis menyelesaikan laporan ini.
Wassalamu‟alaikum wr. wb.,
Yogyakarta, 26 September 2014 M
Ilmatus Sa’diyah
NIM. 09390160
xvii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .............................................................................................. i
ABSTRAK ............................................................................................................. ii
HALAMAN PERSETUJUAN SKRIPSI ........................................................... iii
HALAMAN PERSETUJUAN SKRIPSI ........................................................... iv
PENGESAHAN SKRIPSI ..................................................................................... v
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN ............................................................... vi
MOTTO ............................................................................................................... vii
HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................ viii
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN ............................................... ix
KATA PENGANTAR ........................................................................................ xiv
DAFTAR ISI ...................................................................................................... xvii
DAFTAR TABEL ............................................................................................. xxii
DAFTAR GAMBAR ........................................................................................ xxiii
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xxiv
BAB I ....................................................................................................................... 1
PENDAHULUAN .................................................................................................. 1
A. Latar Belakang ............................................................................................. 1
B. Rumusan Masalah ........................................................................................ 7
xviii
C. Tujuan dan Kegunaan Penelitian ................................................................. 8
1. Tujuan Penelitian ...................................................................................... 8
2. Manfaat Penelitian .................................................................................... 8
a. Bagi Penulis .......................................................................................... 8
b. Bagi Perkembangan Ilmu Ekonomi Islam ............................................ 8
c. Bagi Perbankan Syariah ........................................................................ 9
D. Sistematika Pembahasan .............................................................................. 9
BAB II ................................................................................................................... 11
LANDASAN TEORI ........................................................................................... 11
A. Telaah Pustaka ........................................................................................... 11
B. Kerangka Teoritik ...................................................................................... 17
1. Pengertian Bank Syariah ........................................................................ 17
2. Bagi Hasil (Profit Sharing) .................................................................... 19
3. Profitabilitas ........................................................................................... 21
4. Kegiatan Perbankan Syariah dan Produknya ......................................... 23
a. Penghimpunan Dana Masyarakat ....................................................... 23
b. Penyaluran Dana Masyarakat ............................................................. 26
c. Pelayanan Jasa Bank ........................................................................... 31
5. Financing to Deposit Ratio (FDR) ......................................................... 36
C. Kerangka Pemikiran dan Pengembangan Hipotesis .................................. 38
xix
1. Kerangka Pemikiran ............................................................................... 38
2. Pengembangan Hipotesis ....................................................................... 39
a. Hubungan Spread terhadap Return on Asset (ROA) .......................... 39
b. Hubungan Fee Based Income terhadap Return on Asset (ROA)........ 40
c. Hubungan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return on Asset
(ROA) ......................................................................................................... 40
d. Hubungan Spread terhadap Return on Equity (ROE) ......................... 41
e. Hubungan Fee Based Income terhadap Return on Equity (ROE) ...... 42
f. Hubungan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return on
Equity (ROE) ............................................................................................. 43
BAB III .................................................................................................................. 44
METODE PENELITIAN .................................................................................... 44
A. Jenis dan Sifat Penelitian ........................................................................... 44
B. Populasi dan Sampel .................................................................................. 44
1. Populasi .................................................................................................. 44
2. Sampel .................................................................................................... 45
C. Deskripsi Data ............................................................................................ 45
D. Definisi Variabel ........................................................................................ 46
E. Analisis Data .............................................................................................. 49
1. Pengujian Persyaratan Kanonikal ........................................................... 49
xx
a. Uji Multikolinieritas ........................................................................... 49
b. Uji Normalitas..................................................................................... 50
2. Pengolahan Data ..................................................................................... 50
a. Langkah Analisis Korelasi Kanonikal (Canonical Correlation) ......... 50
b. Model Korelasi Kanonikal (Canonical Correlation) ........................... 56
BAB IV .................................................................................................................. 57
HASIL DAN PEMBAHASAN ............................................................................ 57
A. Deskripsi Obyek Penelitian ........................................................................ 57
B. Analisis Data .............................................................................................. 58
1. Pengujian Persyaratan Kanonikal ........................................................... 58
a. Uji Normalitas dengan Kolmogorov Smirnov .................................... 58
b. Uji Multikolinearitas ........................................................................... 59
2. Pengolahan Data ..................................................................................... 59
a. Pengujian Secara Kelompok ............................................................... 60
b. Pengujian Secara Individual ............................................................... 60
c. Interpretasi Kanonikal Variates .......................................................... 62
1) Kanonikal Weight ............................................................................ 62
2) Kanonikal Loading .......................................................................... 64
C. Pembahasan ................................................................................................ 67
1. Hubungan Spread terhadap Return on Assets (ROA) ............................ 67
xxi
2. Hubungan Fee Based Income terhadap Return on Assets (ROA) .......... 69
3. Hubungan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return on Assets
(ROA) ............................................................................................................ 70
4. Hubungan Spread terhadap Return on Equity (ROE) ............................ 72
5. Hubungan Fee Based Income terhadap Return on Equity (ROE) .......... 74
6. Hubungan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return on Equity
(ROE) ............................................................................................................. 75
BAB V ................................................................................................................... 78
PENUTUP ............................................................................................................. 78
A. KESIMPULAN .......................................................................................... 78
B. SARAN ...................................................................................................... 79
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 81
LAMPIRAN………………………………………………………………………I
xxii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1. Pebedaan Sistem Bunga dan Sistem Bagi Hasil .............................. 21
Tabel 4.1. Prosedur Penarikan Sampel .............................................................. 57
Tabel 4.2. Uji Normalitas .................................................................................... 58
Tabel 4.3. Uji Multikolinearitas .......................................................................... 59
Tabel 4.4. Multivariate Test of Significance ....................................................... 60
Tabel 4.5. Eigenvalues and Canonical Correlation ............................................ 60
Tabel 4.6. Dimension Reduction Analysis ........................................................... 61
Tabel 4.7. Standart Canonical Coefficient for DEPENDENT Variables .......... 62
Tabel 4.8. Raw Canonical Coefficient for COVARIATES ................................. 63
Tabel 4.9. Correlation Between DEPENDENT and Canonical Variables ........ 64
Tabel 4.10. Correlation Between COVARIATES and Canonical Variables ..... 64
xxiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Fungsi Bank Syariah dalam Memperoleh Keuntungan ............. 38
Gambar 2.2 Kerangka Pemikiran ...................................................................... 38
xxiv
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman
Lampiran 1 Data Input ......................................................................................... I
Lampiran 2 Output SPSS ................................................................................... III
Lampiran 3 Terjemahan Al-Qur’an dan Hadits ............................................ VI
Lampiran 4 Riwayat Hidup Penulis ................................................................ VII
1
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Krisis moneter dan ekonomi yang terjadi pada pertengahan tahun 1997,
yang kemudian disusul krisis politik nasional telah membawa dampak besar
dalam perekonomian nasional. Krisis tersebut telah mengakibatkan perbankan
Indonesia yang didominasi oleh bank-bank konvensional mengalami kesulitan
yang sangat parah.1 Ketika itu pemerintah Indonesia terpaksa mengambil tindakan
untuk merestrukturisasi dan merekapitulasi sebagian bank-bank Indonesia.
Lahirnya Undang-undang No. 10 tahun 1998, mengenai perubahan atas Undang-
undang No. 7 tahun 1992 tentang perbankan. Undang-undang tersebut
memungkinkan bank beroperasi sepenuhnya secara syariah atau dengan membuka
cabang khusus syariah. Kemudian disusul oleh keluarnya Undang-Undang Nomor
23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia yang memberikan kewenangan kepada
Bank Indonesia untuk dapat pula menjalankan tugasnya berdasarkan prinsip
syariah, menyebabkan industri perbankan syariah berkembang lebih cepat.2
Bank Syariah sebagai bank bagi hasil di Indonesia diharapkan dapat
memenuhi kebutuhan masyarakat yang mulai sadar akan pentingnya bank bebas
bunga dan mayoritas penduduk Indonesia yang beragama Islam membuat bank
syariah menjadi salah satu bank yang mengalami kemajuan pesat. Karakteristik
1Anwar Irhamsyah, “Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya
Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Financing to Deposit Ratio (FDR)
terhadap Return on Equity (ROE)”, Skripsi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial
Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah, (2010), hlm. 17.
2Abdul Ghofur Anshori, Perbankan Syariah di Indonesia (Yogyakarta, Gadjah Mada
University Press, 2007), hlm. 31.
2
sistem perbankan syariah yang beroperasi berdasarkan prinsip bagi hasil
memberikan alternatif sistem perbankan yang saling menguntungkan bagi
masyarakat dan bank, serta menonjolkan aspek keadilan dalam bertransaksi,
investasi yang beretika, mengedepankan nilai-nilai kebersamaan dan persaudaraan
dalam berproduksi, dan menghindari kegiatan spekulatif dalam bertransaksi
keuangan. Dengan menyediakan beragam produk serta layanan jasa perbankan
yang beragam dengan skema keuangan yang lebih bervariatif, perbankan syariah
menjadi alternatif sistem perbankan yang kredibel dan dapat dinikmati oleh
seluruh golongan masyarakat Indonesia tanpa terkecuali.3
Bagi hasil adalah pembagian atas hasil usaha yang telah dilakukan oleh
pihak-pihak yang melakukan perjanjian yaitu pihak nasabah dan pihak bank
syariah. Dalam bagi hasil terdapat dua pihak yang melakukan perjanjian usaha,
maka hasil atas usaha yang dilakukan oleh kedua pihak atau salah satu pihak, akan
dibagi sesuai dengan porsi masing-masing pihak yang melakukan akad perjanjian.
Pembagian hasil usaha dalam perbankan syariah ditetapkan dengan menggunakan
nisbah. Nisbah yaitu persentase yang disetujui oleh kedua pihak dalam
menentukan bagi hasil atas usaha yang dikerjasamakan.4
Imbalan yang diberikan oleh bank bisa dalam bentuk bonus jika dananya
dititipkan dengan menggunakan akad al-wadiah.5 Dalam akad Al-Wadiah, bank
3 “Perbankan Syariah”, http://www.bi.go.id/id/perbankan/syariah/Contents/Default.aspx,
akses 1 April 2014.
4 Ismail, Perbankan Syariah, (Jakarta: Kencana, 2011), hlm. 95-96.
5 Ibid., hlm. 40.
3
3
syariah dapat menawarkan dua produk perbankan yang dikenal yaitu giro dan
tabungan. Titipan yang menggunakan akad al-wadiah dapat diambil sewaktu-
waktu pada saat dibutuhkan oleh pihak yang menitipkannya.6
Pada pembiayaan kebutuhan yang bersifat konsumtif, bank berperan
sebagai pihak penjual barang. Pembiayaan dengan prinsip jual beli, pihak bank
sebagai penjual suatu barang harus memberitahu kepada nasabah sebagai pembeli,
mengenai produk yang telah dibeli dan menentukan suatu tingkat keuntungan
(margin) sebagai tambahan.7 Implementasi akad jual beli merupakan salah satu
cara yang ditempuh bank dalam rangka menyalurkan dana kepada masyarakat.
Produk dari bank yang didasarkan pada akad jual beli terdiri dari murabahah,
salam, dan istishna.8
Ijarah merupakan akad penyediaan dana dalam rangka memindahkan hak
guna atau manfaat dari suatu barang atau jasa berdasarkan transaksi sewa, tanpa
diikuti dengan pemindahan kepemilikan barang itu sendiri.Ijarah muntahiya
bittamlik adalah akad penyediaan dana dalam rangka memindahkan hak guna atau
manfaat dari suatu barang atau jasa berdasarkan transaksi sewa dengan opsi
pemindahan kepemilikan barang.9
6 Ibid., hlm. 59.
7 Veithzal Rivai dan Arviyan Arifin, Islamic Banking: Sebuah Teori, Konsep, dan
Aplikasi, Cetakan Pertama, (Jakarta: Bumi Aksara, 2010), hlm. 221-222.
8 Abdul Ghofur Anshori, Perbankan Syariah di Indonesia (Yogyakarta: Gadjah Mada
University Press, 2007), hlm. 105-106.
9 Andri Soemitra, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah,Edisi Pertama, Cetakan ke-1,
(Jakarta: Kencana, 2009), hlm.85-86.
4
Dari statistik perbankan syariah yang dikeluarkan oleh BI dari tahun ke
tahun pendapatan perbankan syariah selalu mengalami peningkatan. Pada periode
penelitian pendapatan bank syariah Rp11.119 milyar untuk tahun 2010 dan
sampai pada tahun 2013 akhir pendapatan bank syariah sebesar Rp27.207
milyar.10
Fungsi bank syariah yang pertama yaitu menghimpun dana dari
masyarakat yang kelebihan dana. Bank syariah menghimpun dana dari masyarakat
dalam bentuk titipan dengan menggunakan akad al-Wadiah dan dalam bentuk
investasi dengan menggunakan akad al-Mudharabah.
Fungsi bank syariah yang kedua yaitu menyalurkan dana kepada
masyarakat yang membutuhkan (user of fund). Masyarakat dapat memperoleh
pembiayaan dari bank syariah asalkan dapat memenuhi semua ketentuan dan
persyaratan yang berlaku. Menyalurkan dana merupakan aktivitas yang sangat
penting bagi bank syariah. Bank syariah akan memperoleh return atas dana yang
disalurkan. Return atau pendapatan yang diperoleh bank atas penyaluran dana ini
tergantung pada akadnya.11
Fungsi bank syariah yang lain adalah memberikan pelayanan jasa kepada
pihak yang memerlukannya. Kegiatan bank ini juga mendukung kegiatan funding
dan lending dari bank tersebut. Pelayanan jasa yang diberikan oleh bank syariah
dengan berbagai produk jasa bank, dibagi sesuai jenis akadnya antara lain:
10
“Statistik Perbankan Syariah Desember 2013, ” http://www.ojk.go.id/statistik-
perbankan-syariah-desember-2013, hlm. 8, akses 29 Maret 2014.
11
Ismail, Perbankan Syariah,Ed.1. Cet. 1, (Jakarta: Kencana, 2011), hlm. 39-41.
5
5
wakalah, kafalah, hawalah, rahn, qard dan sharf. Dalam pelayanan jasa, bank
syariah menerima pendapatan dalam bentuk fee.12
Fee based income ini
merupakan salah satu sektor pendapatan yang saat ini dikembangkan oleh bank-
bank syariah. Berbagai produk baru dikeluarkan oleh bank dengan terlebih dahulu
pihak bank meminta fatwa dari DSN. Kemudian juga diperlukan izin dari Bank
Indonesia sebagai pemegang otoritas perbankan di Indonesia.13
Financing to Deposit Ratio (FDR) adalah rasio antara jumlah pembiayaan
yang diberikan bank dengan dana yang diterima oleh bank. FDR ditentukan oleh
perbandingan antara jumlah pinjaman yang diberikan dengan dana masyarakat
yang dihimpun yaitu mencakup giro, simpanan berjangka (deposito), dan
tabungan. FDR tersebut menyatakan seberapa jauh kemampuan bank dalam
membayar kembali penarikan dana yang dilakukan deposan. Semakin besar
pembiayaan maka pendapatan yang diperoleh naik, karena pendapatan naik secara
otomatis laba juga akan mengalami kenaikan.14
Profitabilitas untuk mengukur seberapa besar kemampuan perusahaan
memperoleh laba, baik dengan penjualan dan aset.15
Profitabilitas dapat dikatakan
sebagai salah satu indikator yang paling tepat untuk mengukur kinerja suatu
12
Ibid., hlm. 193.
13
Abdul Ghofur Anshori, Perbankan Syariah di Indonesia (Yogyakarta, Gadjah Mada
University Press, 2007), hlm. 145.
14
Anwar Irhamsyah, “Analisis Pengauh Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya
Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Financing to Deposit Ratio (FDR)
terhadap Return on Equity (ROE)”, Skripsi Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial Universitas Islam
Negeri Syarif Hidayatullah, (2010), hlm. 23.
15 Sri Dewi A., “Analisis Fee Based Income Dampaknya terhadap Profitabilitas”, Jurnal
Bisnis, Manajemen, dan Ekonomi, Vol. 9, No. 9 (Juni 2010), hlm. 2252.
6
perusahaan. Kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba dapat menjadi
tolok ukur kinerja perusahaan tersebut. Semakin tinggi profitabilitasnya, semakin
baik pula kinerja keuangan perusahaan.16
ROA digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam
memperoleh keuntungan (laba) secara keseluruhan. ROA adalah perbandingan
antara laba sebelum pajak disbanding dengan total aktiva yang asetnya sebagian
besar dari dana simpanan masyarakat. 17
Sedangkan ROE adalah perbandingan
pendapatan bersih dengan modal sendiri atau investasi para pemilik bank. Dari
pandangan para pemilik dan calon investor, ROE adalah ukuran yang lebih
penting karena merefleksikan kepentingan mereka misalnya seberapa besar
dividen yang akan diperoleh.18
Perkembangan rasio profitabilitas selama periode
penelitian ROA sebesar 1,67% pada tahun 2010, meningkat menjadi 1,79% pada
tahun 2011, 2,14% dan 2,00% pada tahun 2012 dan 2013. Hal tersebut juga terjadi
pada pada ROE, pada tahun 2010 sebesar 17,58%, 15,73% untuk tahun 2011,
24,06% dan 17,24% pada tahun 2012 dan 2013.19
Dari uraian latar belakang di atas maka peneliti tertarik untuk melihat
sejauh mana Spread, Fee Based Income, dan Financing to Deposit Ratio bagi
16
Dhian Dayinta P., “Pengaruh CAR, BOPO, NPF dan FDR terhadap Return on Asset
(ROA) Bank Umum Syariah (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2005-
2010)”, Skripsi, Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro Semarang (2012), hlm. 4.
17
Lukman Dendawijaya, Manajemen Perbankan, (Jakarta:Ghalia Indonesia, 2005), hlm.
118.
18
Muhammad, Manajemen Bank Syariah, Edisi ke-2, (Yogyakarta: UPP STIM YKPN,
2011), hlm. 281.
19
“Statistik Perbankan Syariah Desember 2013, ” http://www.ojk.go.id/statistik-
perbankan-syariah-desember-2013, hlm. 1, akses 29 Maret 2014.
7
7
perkembangan industri perbankan syariah, karena ketiga variabel tersebut
dianggap memberikan kontribusi terbesar dalam memperoleh keuntungan
perbankan. Sehingga judul penelitian yang dapat diangkat pada penelitian ini
dengan melihat latar belakang permasalahan di atas adalah “Analisis Hubungan
Spread, Fee Based Income, dan Financing to Deposit Ratio terhadap
Profitabilitas pada Perbankan Syariah di Indonesia”. Penelitian dilakukan
pada Bank Umum Syariah yang beroperasi pada periode tahun 2010-2013.
B. Rumusan Masalah
Fokus utama pada penelitian ini adalah bagaimana keeratan hubungan
Spread, Fee Based Income, dan Financing to Deposit Ratio terhadap
Profitabilitas (ROA dan ROE) Perbankan Syariah di Indonesia (Studi Kasus pada
Bank Umum Syariah Periode 2010 sampai 2013. Dari uraian latar belakang diatas,
dirumuskan permasalahan sebagai berikut:
1. Bagaimanakah hubungan variabel Spread terhadap ROA?
2. Bagaimanakah hubungan Fee Based Income terhadap ROA?
3. Bagaimanakah hubungan Financing to Deposit Ratio terhadap ROA?
4. Bagaimanakah hubungan Spread terhadap ROE?
5. Bagaimanakah hubungan Fee Based Income terhadap ROE?
6. Bagaimanakah hubungan Financing to Deposit Ratio terhadap ROE?
8
C. Tujuan dan Kegunaan Penelitian
1. Tujuan Penelitian
Sesuai permasalahan diatas, penelitian ini dilakukan untuk melakukan
pemahaman mengenai:
a. Mengetahui hubungan variabel Spread terhadap ROA.
b. Mengetahui hubungan variabel Fee Based Income terhadap ROA.
c. Mengetahui hubungan variabel Financing to Deposit Ratio terhadap ROA.
d. Mengetahui hubungan variabel Spread terhadap ROE.
e. Mengetahui hubungan variabel Fee Based Income terhadap ROE.
f. Mengetahui hubungan variabel Financing to Deposit Ratio terhadap ROE.
2. Manfaat Penelitian
Manfaat dari penelitian ini adalah sebagai berikut:
a. Bagi Penulis
Penelitian ini merupakan kesempatan bagi peneliti untuk
mengimplementasikan ilmu pengetahuan yang peneliti peroleh selama belajar di
program S1 Jurusan Keuangan Islam. Penelitian ini juga memberikan
pengetahuan dan pemahaman bagi peneliti tentang analisis spread, fee based
income dan financing to deposit ratio terhadap profitabilitas perbankan syariah di
Indonesia.
b. Bagi Perkembangan Ilmu Ekonomi Islam
Penelitian ini akan menambah kepustakaan dibidang ilmu ekonomi islam
dan dapat dijadikan sebagai bahan bacaan untuk menambah pengetahuan
9
9
mengenai perbankan syariah. Penelitian ini diharapkan menjadi salah satu bahan
refrensi bagi peneliti sendiri maupun bagi peneliti selanjutnya yang tertarik untuk
meneliti mengenai perbankan syariah.
c. Bagi Perbankan Syariah
Analisis Spread, fee based income dan financing to deposit ratio terhadap
profitabilitas menjadi topik yang dapat dibahas lebih lanjut. Kajian penelitian ini
dapat bermanfaat untuk evaluasi perkembangan perbankan syariah mengenai
profitabilitas yaitu Return on Assets dan Return on Equity.
D. Sistematika Pembahasan
Untuk memperoleh gambaran yang utuh mengenai penulisan skripsi ini,
maka dalam penulisannya akan dibagi menjadi lima bab, dengan rincian sebagai
berikut:
BAB I Pendahuluan, pada bab ini terdiri dari latar belakang masalah
mengapa penelitian ini dilakukan dan penting untuk dikaji. Sehingga mampu
memberikan alur bagaimana proses awal ide pembentukan penelitian tersebut.
Disamping itu akan diuraikan beberapa tujuan, manfaat serta beberapa rumusan
masalah yang akan dibahas.
BAB II Landasan Teori, pada bab ini terdapat tiga bagian yaitu pertama
landasan teori yang berisi uraian telaah literatur, referensi, jurnal, artikel, dan lain-
lain, yang berkaitan dengan topik penelitian ini. Referensi ini juga digunakan
sebagai dasar untuk melakukan analisis terhadap masalah. Kedua, penelitian dan
pengkajian yang telah dilakukan oleh peneliti terdahulu yang berkaitan dengan
10
masalah yang dibahas dalam penelitian ini. Ketiga, kerangka pemikiran berisi
kesimpulan dari telaah literature yang digunakan untuk menyusun asumsi atau
hipotesis yang selanjutnya disambung hipotesis yang dirumuskan.
BAB III Metode Penelitian, pada bab ini dijelaskan mengenai langkah dan
metode yang digunakan untuk penelitian. Dimulai dari jenis dan sifat penelitian,
penentuan populasi dan sampel yang digunakan dalam penelitian, variabel
penelitian, disertai penjelasan tentang prosedur pengumpulan data, serta teknik
analisis data.
BAB IV Hasil dan Pembahasan, pada bab ini dibahas secara lebih
mendalam mengenai uraian penelitian yang berisi deskripsi objek penelitian dan
analisis data serta pembahasan hasil dan interprestasi yang diperoleh dari
penelitian. Sehingga dapat ditransformasikan dalam bentuk uraian informasi yang
mudah dipahami.
BAB V Penutup, Pada bab ini, merupakan penutup dari penulisan
penelitian yang berisi kesimpulan dari pembahasan bab-bab yang telah diuraikan
sebelumnya dan saran-saran yang dapat diberikan.
78
BAB V
PENUTUP
A. KESIMPULAN
Dari hasil pembahasan yang telah dilakukan maka dapat ditarik
kesimpulan sebagai berikut:
1. Variabel Spread memiliki korelasi tidak searah dan sangat kuat terhadap
ROA, artinya apabila variabel Spread mengalami kenaikan maka akan
berpotensi meningkatkan kinerja Return on Assets (ROA) Bank Umum
Syariah.
2. Variabel Fee Based Income memiliki korelasi positif, bersifat searah dan
sangat kuat terhadap ROA, artinya apabila variabel Fee Based Income
mengalami kenaikan maka akan berpotensi meningkatkan kinerja Return on
Assets (ROA) Bank Umum Syariah.
3. Variabel Financing to Deposit Ratio (FDR) memiliki korelasi tidak searah dan
sangat kuat terhadap ROA, artinya apabila variabel Financing to Deposit
Ratio mengalami kenaikan maka akan berpotensi meningkatkan kinerja
Return on Assets (ROA) Bank Umum Syariah.
4. Variabel Spread memiliki korelasi yang tidak searah dan sangat lemah
terhadap ROE, artinya apabila variabel Spread mengalami kenaikan maka
akan berpotensi sedikit menurunkan kinerja Return on Equity (ROE) Bank
Umum Syariah.
79
79
5. Variabel Fee Based Income memiliki korelasi positif, bersifat searah dan
sangat lemah terhadap ROE, artinya apabila variabel Fee Based Income
mengalami kenaikan maka akan berpotensi sedikit menurunkan kinerja Return
on Equity (ROE) Bank Umum Syariah.
6. Variabel Financing to Deposit Ratio (FDR) memiliki korelasi tidak searah dan
sangat lemah terhadap ROE, artinya apabila variabel Financing to Deposit
Ratio mengalami kenaikan maka akan berpotensi menurunkan kinerja Return
on Equity (ROE) Bank Umum Syariah.
B. SARAN
Berdasarkan hasil penelitian, maka terdapat beberapa saran yang dapat
diberikan sebagai berikut:
1. Bagi Perbankan
a. Para manajemen Bank Umum Syariah disarankan untuk bijaksana dalam
menggunakan dana funding dari masyarakat dan modal bank sendiri, sehingga
dana yang diperoleh dari pihak ketiga dapat dialokasikan untuk keperluan
penambahan asset perusahan yang dapat mencerminkan kinerja keuangan
bank yang baik.
b. Karena variabel Spread, Fee Based Income, Financing to Deposit Ratio,
terbukti berpengaruh terhadap ROA dan ROE, maka manajemen bank harus
memperhatikan efektivitas dan efisiensi dalam pembiayaan, agar
meminimalkan pembiayaan bermasalah, dan tujuan pembiayaan untuk
meningkatkan profitabilitas bank syariah.
80
c. Para manajemen Bank Umum Syariah perlu mempertimbangkan resiko yang
mungkin muncul untuk setiap pembiayaan yang diberikan yang disebabkan
human fraud dengan cara lebih mengoptimalkan pengawasan, rotasi kerja,
memberi hukuman dan penghargaan.
d. Pendapatan yang berasal dari jasa layanan dapat meningkatkan pendapatan
dan mempengaruhi kemampuan bank dalam menghasilkan keuntungan. Oleh
karena itu manajemen bank perlu memperhatikan dan melakukan inovasi, dan
mengikuti perkembangan teknologi dalam meningkatkan pelayanan kepada
nasabah.
2. Bagi Peneliti
a. Bagi peneliti selanjutnya, diharapkan dapat melakukan kajian lanjutan
mengenai faktor-faktor lain yang mempengaruhi kinerja keuangan seperti
(CAR, NPM, NPF, dan lain-lain) dengan menggunakan metode, variabel, dan
periode penelitian yang lebih panjang.
b. Penelitian kali ini hanya meneliti dengan objek hanya pada Bank Umum
Syariah, untuk peneliti selanjutnya disarankan menambah jumlah sampel
dengan meneliti semua perbankan syariah di Indonesia, sehingga
memungkinkan tingkat profitabilitas perbankan syariah tinggi.
81
81
DAFTAR PUSTAKA
A. Al-Qur’an/Tafsir Al-Qur’an
Al-Qur‟anul Karim, Al Qur’an dan Terjemahannya, Kudus: Menara Kudus, 2006.
B. Ekonomi Islam
Al-Hajaj, Imam Muslim ben, Sahih Muslim (The authentic Hadiths of muslim),
Edisi 2nd
, Lebanon: Dar Al-Kotob Al-ilmiyah, 2008.
Arifin, Zainul, Memahami Bank Syariah: Lingkup, Peluang, Tantangan dan
Prospek, Jakarta: Alvabet, 1999.
Baqi, Muhammad Fuad Abdul, Shahih Muslim Jilid 3, Cetakan 1, Jakarta:Pustaka
Assunnah, 2010.
Dendawijaya, Lukman, Manajemen Perbankan, Jakarta:Ghalia Indonesia, 2005.
Ghofur Anshori, Abdul., Perbankan Syariah di Indonesia Yogyakarta, Gadjah
Mada University Press, 2007.
Hanafi, Mamduh M., dan Abdul Halim, Analisa Laporan Keuangan edisi ke-4,
Yogyakarta:STIM YKPN, 2009.
Ismail, Perbankan Syariah,Ed.1. Cet. 1, Jakarta: Kencana, 2011.
Karim, Adiwarman A., Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan, edisi ke-4, Cet.
7, Jakarta: PT RajaGrafindo, 2010.
---------------------------, Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan, edisi ke-5, Cet.
9, Jakarta: PT RajaGrafindo, 2013.
Muhammad, Manajemen Bank Syariah, Edisi ke-2, Yogyakarta: UPP STIM
YKPN, 2011.
Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, Cet. Ke-1, Yogyakarta: UPP
AMP YKPN, 2005.
Muhammad, Teknik Perhitungan Bagi Hasil dan Pricing di Bank Syariah,
Yogyakarta: UII Press, 2004.
Muslim, Imam Muslim ben al-Hajaj, Sahih Muslim (The authentic Hadiths of
muslim), Edisi 2nd
, Lebanon: Dar Al-Kotob Al-ilmiyah, 2008.
Rivai, Veithzal dan Arvyan Arifin, Islamic Banking Sistem Bank Islam Bukan
Hanya Solusi Menghadapi Krisis Namun Solusi dalam Menghadapi
82
Berbagai Persoalan Perbankan & Ekonomi Global Sebuah Teori, Konsep,
dan Aplikasi, Cet. 1, Jakarta: Bumi Aksara, 2010.
Soemitra, Andri, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, Edisi Pertama, Cetakan
ke-1, Jakarta: Kencana, 2009.
Sumar‟in, Konsep Kelembagaan Bank Syariah, Edisi Pertama, Cetakan Pertama,
Yogyakarta: Graha Ilmu, 2012.
Yaya, Rizal dkk, Akuntansi Perbankan Syariah Teori dan Praktik Kontemporer,
Jakarta: Salemba Empat, 2009.
C. Metode Penelitian
Hadi, Syamsul, Metodologi Penelitian Kuantitatif untuk Akuntansi dan Keuangan,
Edisi 1, Yogyakarta: EKONISIA, 2006.
Hasan, Iqbal, Analisis Data Penelitian Dengan Statistika, Cet. ke-2, Jakarta: Bumi
Aksara, 2006.
Nur Indriantoro dan Bambang Supomo, Metodologi Penelitian Bisnis: Untuk
Akuntansi dan Manajemen, Edisi ke-1, Yogyakarta: BPFE Yogyakarta,
2011.
Suharyadi dan Purwanto, Statistika untuk Ekonomi dan Keuangan Modern, Edisi
ke-2, Jakarta: Salemba Empat, 2010.
D. Ekonomi
Ghozali, Imam, Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 19,
edisi ke-5, Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2011.
Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Ed. Revisi-10, Jakarta :Rajawali
Pers, 2010.
Kasmir, Pemasaran Bank Edisi Revisi, Jakarta: Kencana, 2008.
Sartono, Agus, Manajemen Keuangan Teori dan Aplikasi,
Yogyakarta:BPFE,2001.
E. Skripsi, Tesis, dan Jurnal
A., Sri Dewi, “Analisis Fee Based Income Dampaknya terhadap Profitabilitas”,
Jurnal Bisnis, Manajemen, dan Ekonomi, Vol. 9, No. 9 (Juni 2010).
Aprillya, Shella Fitri, “Pengaruh Fee Based Income terhadap Tingkat Return on
Assets (ROA)” Skripsi, Fakultas Ekonomi, Universitas Pasundan Bandung
(2013).
83
83
Andriyanti, Ani, “Faktor-faktor yang Mempengaruhi Jumlah Penghimpunan Dana
Pihak Ketiga (Deposito Mudharabah 1 Bulan) Bank Muamalat Indonesia
(BMI)”, Jurnal Simposium Nasional Akuntansi XIII: (Purwokerto, 2010).
Attar, Dini, dkk., “Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko terhadap Kinerja
Keuangan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia”, Jurnal
Akuntansi Pascasarjana Universitas Syiah Kuala Volume 3, No. 1,
Februari (2014).
Gatrianingsih, Ni Luh Suci, dan Putu Desy Apriliani, “Analisis Kinerja Kredit
Lembaga Perkreditan Desa di Kecamatan Gianyar Tahun 2011”, E-Jurnal
Ekonomi Pembangunan Universitas Udayana, Vol. 2, No. 11, (November
2013).
Irhamsyah, Anwar, “Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya
Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Financing to
Deposit Ratio (FDR) terhadap Return on Equity (ROE)” Skripsi, Fakultas
Ekonomi dan Ilmu Sosial, Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah
Jakarta (2010).
P., Dhian Dayinta, “Pengaruh CAR, BOPO, NPF dan FDR terhadap Return on
Asset (ROA) Bank Umum Syariah (Studi Kasus pada Bank Umum
Syariah di Indonesia Tahun 2005-2010)”, Skripsi, Fakultas Ekonomika
dan Bisnis Universitas Diponegoro Semarang (2012).
Siregar, Suzanna Lamria, “Korelasi Kanonikal: Komputasi dengan menggunakan
SPSS dan Interpretasi Hasil Analisis”, Artikel, Fakultas Ekonomi
Universitas Gunadarma.
Santosa, Budi, “Hubungan Variabel Makro Ekonomi terhadap Kinerja Keuangan
pada PT. Bank Syariah Mandiri (Periode Mei 2005 – Oktober 2007)”,
Skripsi, Fakultas Syariah dan Hukum, Universitas Islam Negeri Sunan
Kalijaga Yogyakarta (2009).
Sudiyatno, Bambang, “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, BOPO, CAR dan
LDR terhadap Kinerja Keuangan pada Sektor Perbankan yang Go Public
di Bursa Efek Indonesia (BEI) (Periode 2005-2008), Jurnal Dinamika
Keuangan dan Perbankan, Vol. 2, No. 2 (Mei 2010).
Setiadi, Pompong B., “Analisis Hubungan Spread of Interest Rate, Fee Based
Income, dan Loan to Deposit Ratio dengan ROA pada Perbankan di Jawa
Timur”, Jurnal Mitra Ekonomi dan Manajeman Bisnis, Vol.1, No. 1 (April
2010).
Wijaya, Toni, “Hubungan Atribut Iklan Bersambung Ponds Flawless White di
Telivisi dengan Respon Pemirsa”, Jurnal Akuntans dan Manajemen, Vol.
20, No. 3, (Desember 2009).
84
Yahya, Muchlis, dan Edy Yusuf Agunggunanto, “Teori Bagi Hasil (Profit and
Loss Sharing) dan Perbankan Sariah dalam Ekonomi Syariah”, Jurnal
Dinamika Ekonmi Pembangunan, Volume. 1, Nomor 1, (Juli 2011).
Yahya, Wijaya, “Teori Bagi Hasil (Profit and Loss Sharing) dan Perbankan Islam
dalam Ekonomi Syariah”, Jurnal Dinamika Ekonomi Pembangunan,
Volume 1, Nomor 1, (Juli 2011).
F. Internet
“Perbankan Syariah Lebih Tahan Krisis Global”,
http://www.bi.go.id/id/perbankan/edukasi/Pages/Perbankan_Syariah_L
ebih_Tahan_Krisis_Global.aspx, akses 9 April 2014.
“Perbankan Syariah”,
http://www.bi.go.id/id/perbankan/syariah/Contents/Default.aspx, akses
1 April 2014.
“Statistik Perbankan Syariah Desember 2013, ” http://www.ojk.go.id/statistik-
perbankan-syariah-desember-2013, akses 29 Maret 2014.
LAMPIRAN - LAMPIRAN
I
LAMPIRAN
Lampiran 1
Data Input Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), Spread, Fee Based
Income (FBI), dan Financing to Deposit Ratio (FDR)
No Laporan ROA % ROE % SPREAD FBI % FDR %
1 2010_BCAS 1.10 1.90 27,764,134,504 5.90 77.90
2 2010_BRIS 0.35 1.28 373,447,000,000 8.80 95.82
3 2010_BSM 2.21 25.05 278,967,842,412 20.48 82.54
4 2010_BPS -2.53 -4.71 11,892,828,000 5.89 69.76
5 2010_BSB 0.74 9.65 70,274,556,390 12.48 99.15
6 2010_BNIS 0.61 3.65 273,081,000,000 5.84 68.93
7 2010_BJBS 0.72 1.62 86,134,000,000 8.63 121.31
8 2010_BMS 1.90 26.81 607,378,623,000 8.73 78.17
9 2010_BMI 1.36 17.78 832,317,434,000 17.39 91.52
10 2010_BVS 1.09 2.41 16,759,000,000 29.67 16.93
11 2011_BCAS 0.90 2.30 56,094,427,625 5.44 78.80
12 2011_BRIS 0.20 1.19 551,016,000,000 9.14 90.55
13 2011_BSM 1.95 24.24 1,916,622,403,275 28.69 86.03
14 2011_BPS 2.06 3.31 39,835,723,000 5.70 167.70
15 2011_BSB 0.52 6.19 68,459,015,778 15.86 83.54
16 2011_BNIS 1.29 6.63 520,869,000,000 7.88 78.60
17 2011_BJBS 1.23 3.66 161,525,000,000 3.22 79.61
18 2011_BMS 1.58 16.89 639,322,987,000 10.41 83.08
19 2011_BMI 1.52 20.79 1,141,153,277,000 15.29 85.18
20 2011_BVS 6.93 18.69 54,151,000,000 137.45 46.08
21 2012_BCAS 0.84 2.82 64,194,253,470 12.36 79.91
22 2012_BRIS 1.19 10.41 780,821,000,000 12.63 100.96
23 2012_BSM 2.25 25.05 2,603,375,937,241 24.31 94.40
24 2012_BPS 3.48 8.20 87,031,222,000 3.93 105.66
25 2012_BSB 0.55 7.32 110,680,789,199 9.60 91.98
26 2012_BNIS 1.48 10.18 624,626,000,000 8.98 84.99
27 2012_BJBS -0.59 -3.26 220,798,000,000 3.59 87.99
28 2012_BMS 3.81 57.98 830,900,407,000 13.02 88.88
29 2012_BMI 1.54 29.16 1,487,566,175,000 13.51 94.15
30 2012_BVS 1.43 8.93 43,803,000,000 12.70 46.08
31 2013_BCAS 1.01 4.29 123,546,000,000 8.19 83.48
II
32 2013_BRIS 1.15 10.20 933,853,000,000 7.94 102.70
33 2013_BSM 1.53 15.34 3,189,252,729,335 21.93 89.37
34 2013_BPS 1.03 4.44 109,461,802,000 3.63 90.40
35 2013_BSB 0.69 7.63 137,312,476,887 9.62 100.29
36 2013_BNIS 1.37 11.73 883,645,000,000 11.02 97.86
37 2013_BJBS 0.91 4.65 288,808,000,000 3.26 97.40
38 2013_BMS 2.33 26.23 834,768,131,000 23.46 93.37
39 2013_BMI 1.37 32.87 2,111,116,472,000 10.15 99.99
40 2013_BVS 0.50 3.70 54,562,000,000 9.43 84.65
III
Lampiran 2
Hasil Uji SPSS
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized
Residual
Unstandardized
Residual
N 40 40
Normal Parametersa,,b
Mean .0000000 .0000000
Std. Deviation .90238310 9.90057172
Most Extreme Differences Absolute .138 .192
Positive .138 .192
Negative -.120 -.155
Kolmogorov-Smirnov Z .870 1.212
Asymp. Sig. (2-tailed) .435 .106
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
Correlations
SPREAD FBI FDR
SPREAD Pearson Correlation 1 .058 .139
Sig. (2-tailed) .723 .391
N 40 40 40
FBI Pearson Correlation .058 1 -.381*
Sig. (2-tailed) .723 .015
N 40 40 40
FDR Pearson Correlation .139 -.381* 1
Sig. (2-tailed) .391 .015
N 40 40 40
*. Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed).
IV
Multivariate Tests of Significance (S = 2, M = 0, N = 16 1/2)
Test Name Value Approx. F Hypoth. DF Error DF
Sig. of
F
Pillais 0.93448 10.52430 6.00 72.00 0.000
Hottelings 2.02851 11.49488 6.00 68.00 0.000
Wilks 0.26449 11.01834 6.00 70.00 0.000
Roys 0.60630
Eigenvalues and Canonical Correlation
Root No. Eigenvalue Pct. Cum. Pct. Canon Cor Sq. Cor
1 1.54000 75.91808 75.91808 0.77865 0.60630
2 0.48850 24.08192 100.00000 0.57287 0.32818
Dimension Reduction Analysis
Root Wilks L. F Hypoth. DF Error DF Sig. of F
1 TO 2 0.26449 11.01834 6.00 70.00 0.000
2 TO 2 0.67182 8.79306 2.00 36.00 0.001
Standart Canonical Coefficients for DEPENDENT
Variables
Variable Function No. 1 Function No. 2
ROA 1.20355 -0.21371
ROE -0.51734 1.10750
Raw Canonical Coefficients for COVARIATES
COVARIATE Function No. 1 Function No. 2
SPREAD 0.00000 0.00000
FBI 0.05120 0.00559
FDR 0.01450 -0.00052
V
Correlations Between DEPENDENT and Canonical
Variables
Variables Function No. 1 Function No. 2
ROA 0.90602 0.42322
ROE 0.17483 0.98460
Correlation Between COVARIATES and Canonical
Variables CAN. VAR
COVARIATE Function No. 1 Function No. 2
SPREAD -0.11360 0.99250
FBI 0.94207 0.17903
FDR -0.12247 -0.08146
VI
Lampiran 3
Terjemahan Al-Qur’an
No. Surah/Hadis Ayat Hlm. Terjemahan
1 Luqman 34 20
“Sesungguhnya Allah, hanya pada sisi-Nya
sajalah pengetahuan tentang hari Kiamat;
dan Dia-lah yang menurunkan hujan, dan
mengetahui apa yang ada dalam rahim.
dan tiada seorangpun yang dapat
mengetahui (dengan pasti) apa yang akan
diusahakannya besok. dan tiada
seorangpun yang dapat mengetahui di
bumi mana Dia akan mati. Sesungguhnya
Allah Maha mengetahui lagi Maha
Mengenal.”
2 Al-Kahfi 19 32
“…. Maka suruhlah salah seorang di
antara kamu untuk pergi ke kota dengan
membawa uang perakmu ini,…..”
3 Yusuf 72 33
penyeru-penyeru itu berkata: "Kami
kehilangan piala Raja, dan siapa yang
dapat mengembalikannya akan
memperoleh bahan makanan (seberat)
beban unta, dan aku menjamin
terhadapnya".
4 Al-Baqarah 283 34
“jika kamu dalam perjalanan (dan
bermu'amalah tidak secara tunai) sedang
kamu tidak memperoleh seorang penulis,
Maka hendaklah ada barang tanggungan
yang dipegang (oleh yang berpiutang).
akan tetapi jika sebagian kamu
mempercayai sebagian yang lain, Maka
hendaklah yang dipercayai itu menunaikan
amanatnya (hutangnya)....”
4 Imam Muslim 36
“Jual beli emas dengan emas, perak
dengan perak, gandum dengan gandum,
kurma dengan kurma, anggur dengan
anggur, (apabila) satu jens (harus) sama
(kualitas dan kuantitasnya dan dilakukan)
secara tunai. Apabila jenis berbeda, maka
juallah sesuai dengan kehendakmu dengan
syarat secara tunai”.
VII
Lampiran 4
CURICULUM VITAE
Nama : Ilmatus Sa’diyah
NIM : 09390160
Tempat/Tanggal Lahir: Jepara, 12 Juni 1991
Jenis Kelamin : Perempuan
Alamat Asal : Jln. Ratu Kalinyamat, Ds. Krapyak RT. 02/ RW. 05, Kec.
Tahunan, Kab. Jepara, Prov. Jawa Tengah
Nama Ayah : H. Mustaghfirin
Nama Ibu : Hj. Leginah
No. Hp. : 085741833372
Email : [email protected]
Pendidikan Formal:
- SD Negeri Krapyak 01 Tahunan Jepara : Lulus Tahun 2003
- SMP Negeri 05 Jepara : Lulus Tahun 2006
- SMA Negeri 01 Jepara : Lulus Tahun 2009
- Universitas Islam Indonesia Yogyakarta : Lulus Tahun 2014
- UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta : Masuk Tahun 2009
Pendidikan Nonformal:
- Taman Pendidikan Al-Qur’an Zadush Syibyan 4, Jepara : 1996-2000
- Taman Pendidikan Al-Qur’an Zadush Syibyan 1, Jepara : 2000-2002
- Madrasah Salafiyah Ula Bustanul Ahsaniyah, Jepara : 2002-2006
- Bahasa Inggris di Masholihul Huda English Center, Jepara : 2003-2005
- Madrasah Salafiyah Wustho Bustanul Ahsaniyah, Jepara : 2006-2009