penilaian tingkat kesehatan bank dengan metode rgeceprints.mercubuana-yogya.ac.id/301/6/cover dan...
Post on 25-Nov-2020
12 Views
Preview:
TRANSCRIPT
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGEC
(Studi Kasus: PT Bank BPD DIY Tbk Periode 2013-2015)
Oleh:
Endah Yuni Anjarsari
13061131
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MERCU BUANA
YOGYAKARTA
2017
iii
iv
viii
KATA PENGANTAR
Puji Syukur kehadirat Tuhan YME yang telah melimpahkan rahmat dan
karunia-Nya, sehingga kami dapat menyelesaikan skripsi ini sebagai memenuhi
salah satu syarat untuk mencapai derajat Sarjana Strata Satu (S1). Skripsi ini berisi
tentang penilaian tingkat kesehatan bank pada PT Bank BPD DIY Tbk dengan
menggunakan metode RGEC periode 2013-2015.
Penulis menyadari dalam menyelesaikan skripsi ini tidak terlepas dari adanya
bantuan berbagai pihak. Dalam kesempatan ini, perkenankanlah penulis
mengucapkan terimakasih kepada:
1. Rektor Universitas Mercu Buana Yogyakarta Ibu Dr. Alimatus Sahrah, M.M,
M.Si.
2. Bapak Drs. Raswan Udjang, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi.
3. Ibu Tutut Dewi Astuti, S.E, M.Si, Ak, CA, CTA selaku ketua Program Studi
Akuntansi.
4. Ibu Tutut Dewi Astuti, S.E, M.Si, Ak, CA, CTA selaku dosen pembimbing
skripsi telah memberikan pengetahuan, bimbingan dan pengarahan pada
penulis menyusun skripsi ini sampai selesai.
5. Seluruh Dosen dan Staff Fakultas Ekonomi Universitas Mercu Buana
Yogyakarta telah meluangkan waktu untuk memberikan ilmu pengetahuan,
kemampuan, pengalaman, dan pelayanan selama penulis menjalankan kuliah.
6. Teman-teman Program Studi Akuntansi telah membantu penulis melaksanakan
kuliah.
7. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.
ix
Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih jauh dari
sempurna. Maka dari itu untuk kritik dan saran yang bersifat membantu sangat
penulis harapkan. Akhirnya penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat
bagi pembaca.
Yogyakarta, Juli 2017
Penulis
x
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL MUKA ……………………………………... i
HALAMAN SKRIPSI ……………………………………………… ii
HALAMAN PENGESAHAN ……………………………………... iii
PERNYATAAN ……………………………………………………. iv
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ………………………………….. v
KATA PENGANTAR ……………………………………………. viii
DAFTAR ISI ………………………………………………………... x
DAFTAR TABEL ………………………………………………… xiv
DAFTAR GAMBAR …………………………………………….. xvii
ABSTRAK ...…………………………………………………….. xviii
ABSTRACT ……………………………………………………... xvix
BAB I PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang Masalah …………………………………………... 1
1.2. Rumusan Masalah …………………………………………………. 6
1.3. Batasan Masalah …………………………………………………... 7
1.4. Tujuan Penelitian ………………………………………………….. 8
1.5. Manfaat Penelitian ………………………………………………… 8
1.6. Sistematika Penulisan Skripsi ……………………………………... 9
xi
BAB II LANDASAN TEORI
2.1. Perbankan ………………………………………………………… 11
2.1.1. Pengertian Bank ………………………………………….. 11
2.1.2. Jenis dan Usaha Bank …………………………………….. 13
2.1.3. Sumber Dana Bank ………………………………………. 19
2.2. Laporan Keuangan Bank …………………………………………. 21
2.2.1. Pengertian Laporan Keuangan Bank ……………………... 21
2.2.2. Jenis-Jenis Laporan Keuangan Bank …………………….. 23
2.2.3. Komponen-Komponen Laporan Keuangan Bank ………... 25
2.2.4. Tujuan dan Manfaat Laporan Keuangan Bank …………... 26
2.3. Tingkat Kesehatan Bank …………………………………………. 29
2.4. Profil Risiko (Risk Profile) ………………………………………. 30
2.5. Good Corporate Governance ……………………………………. 34
2.6. Rentabilitas (Earning) ……………………………………………. 37
2.7. Permodalan (Capital) …………………………………………….. 42
2.8. Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, dan
Capital ………………………………………………………………... 46
2.9. Penelitian Relevan ……………………………………………….. 48
2.10. Kerangka Pemikiran Teoritis …………………………………….. 51
BAB III METODE PENELITIAN
3.1. Jenis Penelitian …………………………………………………… 52
3.2. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional Variabel Penelitian . 52
3.2.1. Profil Risiko (Risk Profile) ………………………………. 52
3.2.2. Good Corporate Governance …………………………….. 53
3.2.3. Rentabilitas (Earning) ……………………………………. 54
xii
3.2.4. Permodalan (Capital) …………………………………….. 55
3.3. Subyek dan Obyek Penelitian ……………………………………. 56
3.4. Jenis dan Sumber Data Penelitian ………………………………... 57
3.5. Teknik Pengumpulan Data ……………………………………….. 57
3.6. Teknik Analisis Data ……………………………………………... 58
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1. Gambaran Umum Subyek Penelitian …………………………….. 60
4.1.1. Sejarah Singkat Berdirinya PT Bank BPD DIY Tbk …….. 60
4.1.2. Visi dan Misi PT Bank BPD DIY Tbk …………………... 61
4.1.3. Produk Simpanan PT Bank BPD DIY Tbk ………………. 61
4.1.4. Fasilitas Kredit atau Pinjaman PT Bank BPD DIY Tbk …. 64
4.1.5. Produk-Produk Lain PT Bank BPD DIY Tbk …………… 68
4.1.6. Struktur Organisasi PT Bank BPD DIY Tbk …………….. 73
4.2. Hasil Penelitian …………………………………………………... 74
4.2.1. Profil Risiko (Risk Profile) ………………………………. 74
4.2.2. Good Corporate Governance …………………………….. 77
4.2.3. Rentabilitas (Earning) ……………………………………. 78
4.2.4. Permodalan (Capital) …………………………………….. 83
4.2.5. Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning,
dan Capital …………………………………………………... 84
4.3. Pembahasan ………………………………………………………. 87
4.3.1. Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank BPD DIY Tbk
dengan Menggunakan Metode RGEC Periode 2013 …….. 87
4.3.2. Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank BPD DIY Tbk
dengan Menggunakan Metode RGEC Periode 2014 …….. 90
4.3.3. Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank BPD DIY Tbk
dengan Menggunakan Metode RGEC Periode 2015 …….. 94
xiii
BAB V KESIMPULAN
5.1. Kesimpulan ………………………………………………………. 98
5.2. Keterbatasan Penelitian …………………………………………... 98
5.3. Saran ……………………………………………………………... 99
DAFTAR PUSTAKA
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel 2. 1. Predikat Non Performing Loan Bank ………………………………. 32
Tabel 2. 2. Predikat Loan to Deposit Ratio Bank ……………………………… 32
Tabel 2. 3. Matriks Peringkat Profil Risiko ……………………………………. 33
Tabel 2. 4. Aspek Penilaian Good Corporate Governance ……………………. 35
Tabel 2. 5. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Good Corporate Governance 36
Tabel 2. 6. Matriks Peringkat Faktor GCG …………………………………….. 36
Tabel 2. 7. Predikat Return On Asset Bank …………………………………….. 38
Tabel 2. 8. Predikat Return On Equity Bank …………………………………… 39
Tabel 2. 9. Predikat Net Interest Margin Bank ………………………………… 39
Tabel 2. 10. Predikat Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional Bank
………………………………………………………………………. 40
Tabel 2. 11. Matriks Peringkat Faktor Rentabilitas ……………………………. 40
Tabel 2. 12. Predikat Capital Adequacy Ratio Bank …………………………... 43
Tabel 2. 13. Matriks Peringkat Faktor Permodalan ……………………………. 43
Tabel 2. 14. Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan
Metode RGEC …………………………………………………...... 47
Tabel 2. 15. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komposit …………………. 47
Tabel 4. 1. Non Performing Loan (NPL) ………………………………………. 75
Tabel 4. 2. Matriks Penetapan Peringkat Komponen Profil Risiko (NPL) …….. 75
Tabel 4. 3. Loan to Deposit Ratio (LDR) ….…………………………………… 76
Tabel 4. 4. Matriks Penetapan Peringkat Komponen Profil Risiko (LDR) ……. 76
Tabel 4. 5. Good Corporate Governance (GCG) ...……………………………. 77
xv
Tabel 4. 6. Matriks Penetapan Peringkat Komponen Good Corporate Governance
…………………………………………………………………………………... 77
Tabel 4. 7. Return On Asset (ROA) ……………………………………………. 78
Tabel 4. 8. Matriks Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas (ROA) …….. 79
Tabel 4. 9. Return On Equity (ROE) ….………………………………………... 79
Tabel 4. 10. Matriks Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas (ROE) ……. 80
Tabel 4. 11. Net Interest Margin (NIM) ……………………………………….. 81
Tabel 4. 12. Matriks Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas (NIM) ……. 81
Tabel 4. 13. Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ….. 82
Tabel 4. 14. Matriks Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas (BOPO) ….. 82
Tabel 4. 15. Capital Adequacy Ratio (CAR) …………………………………... 83
Tabel 4. 16. Matriks Penetapan Peringkat Komponen Permodalan (CAR) ……. 84
Tabel 4. 17. Peringkat Komposit Bank dari Setiap Aspek RGEC Tahun 2013 ... 84
Tabel 4. 18. Peringkat Komposit Bank dari Setiap Aspek RGEC Tahun 2014 ... 85
Tabel 4. 19. Peringkat Komposit Bank dari Setiap Aspek RGEC Tahun 2015 ... 85
Tabel 4. 20. Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank dengan Pendekatan
RBRR (Risk Based Bank Ranting) pada PT Bank BPD DIY Tbk
Periode 2013-2015 ………………………………………………... 86
Tabel 4. 21. Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank BPD DIY Tbk dengan
Menggunakan Metode RGEC Periode 2013 ……............................ 87
Tabel 4. 22. Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank BPD DIY Tbk dengan
Menggunakan Metode RGEC Periode 2014 ……............................ 90
Tabel 4. 23. Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank BPD DIY Tbk dengan
xvi
Menggunakan Metode RGEC Periode 2015 ……............................. 94
xvii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2. 1. Model Penelitian ………………………………………………… 51
Daftar Pustaka
Alawiyah, Tuti. 2016. Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan
Menggunakan Metode RGEC pada Bank Umum BUMN yang Terdaftar di
Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2014. Skripsi pada Program Studi
Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Yogyakarta.
Arikunto, Suharsimi. 2010. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek.
Jakarta: PT Rineka Cipta.
Artyka, Nur. 2015. Penilaian Kesehatan Bank dengan Metode RGEC Pada PT
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2011-2013. Skripsi pada
Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Negeri
Yogyakarta.
Eng, Tan Sau. 2013. Pengaruh NIM, BOPO, NPL & CAR Terhadap ROA Bank
Internasional dan Bank Nasional Go Public Periode 2007-2011. Jurnal
Dinamika Manajemen. Vol. 1, No. 3.
Fahmi, Irham. 2011. Analisis Laporan Keuangan. Bandung: Alfabeta.
Fahmi, Irham. 2014. Pengantar Perbankan: Teori & Aplikasi. Bandung:
Alfabeta.
Iskandar, Syamsu. 2013. Akuntansi Perbankan dalam Rupiah dan Valuta Asing.
Jakarta: In Media.
Janah, Ana Roisatul. 2016. Analisis Tingkat Kesehatan Berdasarkan RGEC pada
Bank yang Terdaftar di BEI Tahun 2015. Skripsi pada Program Studi
Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Nusantara Persatuan Guru
Repoublik Indonesia.
Kartikasari, Meidita. 2014. Penilaian Kinerja Keuangan Menggunakan Analisis
Rasio pada Bank Mandiri di BEI. Jurnal Ilmu & Riset Manajemen. Vol. 3,
No. 11.
Kasmir. 2015. Manajemen Perbankan: Edisi Revisi. Jakarta: PT RajaGrafindo
Persada.
Lasta, Heidy Arrvida., Zainul Arifin, dan Nila Firdausi Nuzula. 2014. Analisis
Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Pendekatan RGEC (Risk
Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital) (Studi pada PT
Bank Rakyat Indonesia Tbk Periode 2011-2013). Jurnal Administrasi
Bisnis (JAB). Vol. 13, No. 2.
Lisa. 2017. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode
RGEC pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Jurnal FinAcc.
Vol. 1, No. 10.
Mandasari, Jayanti. 2015. Analisis Kinerja Keuangan dengan Pendekatan Metode
RGEC pada Bank BUMN Periode 2012-2015. E-Jurnal Ilmu Administrasi
Bisnis. Vo. 3, No. 2.
Minarrohmah, Khisti., Fransisca Yaningwati, dan Nila Firdausi Nuzula. 2014.
Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Pendekatan
RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, capital)
(Studi pada PT Bank Central Asia Tbk Periode 2010-2012). Jurnal
Administrasi Bisnis (JAB). Vol. 17, No.1.
Paramartha, Dewa Gede Derian Angga., dan I Ketut Mustanda. 2017. E-Jurnal
Manajemen Unud. Vol. 6, No. 1.
Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat
Kesehatan Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia.
Pramana, Komang Mahendra., dan Luh Gede Sri Artini. 2016. Analisis Tingkat
Kesehatan Bank (Pendekatan RGEC) Pada PT Bank Danamon Indonesia
Tbk. E-Jurnal Manajemen Unud. Vol. 5, No. 6. ISSN: 2302-8912.
Rahman, Tessa Aulia., Nengah Sudjana, dan Zahroh ZA. 2016. Analisis Kinerja
Perbankan dengan Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate
Governance, Earning, and Capital) untuk Mengetahui Tingkat Kesehatan
Bank (Studi pada Bank BUMN dan Bank Pembangunan Daerah Periode
2012-2014). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB). Vol. 35, No.1.
Riadi, Kadek Septa., Anantawikrama Tungga Atmadja, dan Made Arie Wahyuni.
2016. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode
RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital)
Pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Periode 2013-2015. E-Jurnal SI Ak
Universitas Pendidikan Ganesha Jurusan Akuntansi Program S1 (Vol 6,
No. 3 Tahun 2016).
Siregar, Syofian. 2012. Metode Penelitian Kuantitatif Dilengkapi Perbandingan
Perhitungan Manual & SPSS Edisi Pertama. Jakarta: PT Fajar
Interpratama Mandiri.
Sujarweni, V. Wiratna. 2015. Metodologi Penelitian Bisnis & Ekonomi.
Yogyakarta: PT Pustaka Baru.
Sunyoto, Danang. 2013. Metodologi Penelitian Akuntansi. Bandung: PT Refika
Aditama Anggota Ikapi.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/24/DPNP Perihal: Penilaian Tingkat
Kesehatan Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/15/DPNP Perihal: Pelaksanaan Good
Corporate Governance bagi Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia.
Susanti, Sandhy Dharmapermata. 2015. Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan
Menggunakan Metode Risk-Based Bank Rating (RBBR). Skripsi pada
Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Negeri
Yogyakarta.
Utami, Santi Budi. 2015. Perbandingan Analisis CAMELS dan RGEC dalam
Menilai Tingkat Kesehatan Bank Pada Unit Usaha Syariah Milik
Pemerintah (Studi Kasus: PT Bank Negara Indonesia Tbk Tahun 2012-
2013). Skripsi pada Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi
Universitas Negeri Yogyakarta.
Yessi, Ni Putu Noviantini Permata., Sri Mangesti Rahayu, dan Maria Goretti Wi
Endang NP. (2015). Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan
Menggunakan Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate
Governance, Earnings, Capital) Studi pada PT Bank Sinar Harapan Bali
Periode 2010-2012. Jurnal Administrasi Bisnis (JAB). Vol. 1, No. 1.
Lampiran
Struktur Organisasi
PT Bank BPD DIY Tbk
Struktur Organisasi
Organization Structure
DEWAN PENGAWAS SYARIAH BOARD OF SHARIA SUPERVISORS
Ketua | Chairman : H.M Thoha Abdurrahman Anggota | Member : Syafaruddin Alwy
KOMITE - KOMITE
COMMITTEES
DIREKTUR PEMASARAN & UNIT
USAHA SYARIAH SHARIA AND MARKETING DIRECTOR
Bambang Ghiri Dwi Kuncoro
Divisi Perencanaan
Unit Usaha Syariah Divisi Trisuri Divisi Perkreditan dan Pengembangan
Planning and Sharia Business Unit Treasury Division Credit Division
Development Division
Arief Yulianto Muhammad Afnan Erna Wukiratun Widodo
Kantor Cabang Syariah
Sharia Branch Office
72 PT. Bank BPD DIY • Laporan Tahunan 2015 • 2015 Annual Report
Profil PT Bank BPD DIY Analisa dan Pembahasan Manajemen Laporan Sumber Daya Manusia Tata Kelola Perusahaan Tata Kelola Unit Usaha Syariah Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Divisi Teknologi Informasi Profile of PT Bank BPD DIY Management Discussion and Analysis Human Resources Report Good Corporate Governanc Corporate Governance of Sharia Business Unit (UUS) Corporate Social Responsibility Information Technology Report
R U P S
DEWAN KOMISARIS
BOARD OF COMMISSIONER KOMITE - KOMITE
Komisaris Utama | President Commissioner : Ainun Na’im COMMITTEES Komisaris Independent | Independent Commissioner : Djoko Susanto
Komisaris | Commissioner : Bambang Wisnu Handoyo
DIREKTUR UTAMA
PRESIDENT DIRECTOR
Bambang Setiawan
DIREKTUR UMUM DIREKTUR KEPATUHAN
GENERAL AFFAIRS DIRECTOR COMPLIANCE DIRECTOR
Cahya Widi Santoso Rohmad
Desk Divisi Teknologi Divisi SDM dan Umum
Divisi Manajemen Satuan
Administrasi & Informasi Risiko & Kepatuhan Pengawasan Human Resources &
Keungan Information Risk management & Interen
General Affairs Division Administration & Technology Compliance Division Internal Audit
Finance Desk Division Division
Bambang Parmana Hadi Hangkoso Gamal Kristiyanto Kustianti Widjayanto
Kantor Cabang Branch Office
PT. Bank BPD DIY • Laporan Tahunan 2015 • 2015 Annual Report 73
Ikhtisar Keuangan
PT Bank BPD DIY Tbk
Periode 2013-2015
Ikhtisar Keuangan
Financial Highlight
No Uraian 2015 2014 2013 Description
ASET ASSET
1 Kas 338,933 296,581 289,363 Cash
2 Giro Pada Bank Indonesia 652,054 542,795 572,093 Current Account With Bank Indonesia
3 Giro pada bank lain 5,012 7,611 5,840 Current Account With Other Banks
4 Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain 1,480,931 1,301,063 1,084,209 Placements with Bank Indonesia and other banks
5 Kredit yang diberikan 5,208,780 4,850,844 3,851,811 Loans
6 Total Kredit dan Pembiayaan Syariah 5.593.023 5.194.759 4.097.839 Loans & Sharia Financing
7 Pembiayaan Syariah 333,547 291,238 219,023 Sharia Financing
8 Efek-efek untuk Tujuan Investasi 426,476 350,981 328,049 Investment Securities
9 Penyertaan Saham 0 0 130 Invesment In Shares
10 Aset Tetap 157,679 102,642 108,608 Fixed Assets
11 Aset Tak berwujud 912 1,186 1,618 intangible assets
12 Aset Pajak Tangguhan 18,950 15,824 10,357 Deferred Tax Assets
13 Aset Lain-lain 66,611 60,828 52,144 Other Assets
14 Total Aset 8,689,887 7,821,592 6,523,243 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
15 Liabilitas Segera 88,595 84,366 103,861 Immediately Liabilities Payable
16 Simpanan Nasabah 6,841,380 6,368,035 5,477,784 Customer deposits
17 Simpanan dari bank lain 329,763 241,356 65,932 Deposits from other banks
18 Utang Pajak 26,579 19,541 11,804 Tax debt
19 Pinjaman yang diterima 81,382 52,123 53,957 Borrowings
20 Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi 0 0 84 Estimated Losses on Commitments and Contingencies
21 Liabilitas lain-lain 97,152 85,957 72,136 Other liabilities
22 Liabilitas Imbalan pasca kerja 0 Post-employment benefits Liabilities
23 Total Liabilitas 7,464,851 6,851,377 5,785,558 total Liabilities
EKUITAS EQUITY
24 Modal Saham 559,485 559,485 262,477 Capital Stock
25 Dana Setoran Modal 176,146 1 139,308 Capital Deposit Fund
26 Keuntungan (Kerugian) Pengukuran Kembali Program Imbalan Pasti 982 -219 646 Profit( Losses ) Measurement Back defined benefit Program
27 Saldo Laba Retained Earnings
- Telah ditentukan penggunaannya 301,873 255,942 218,197 - Appropriated Retained Earnings
- Belum ditentukan penggunaannya 186,550 155,006 119,715 - Unappropriated Retained Earnings
28 Total Ekuitas 1,225,035 970,215 740,343 Total Ekuitas
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL INCOME AND OPERATING EXPENSES
29 Pendapatan bunga bersih 584.399 531.190 431.465 Net Interest Income
30 Laba Operasional 256,988 225,108 177,119 Operating Income
31 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 251,687 221,023 174,298 Earning before Tax
32 laba Bersih 186,148 163,625 128,334 Net Income
33 Laba Komprehensif tahun Berjalan 187,350 162,760 128,334 Comprehensive Earnings Current Year
RASIO KEUANGAN FINANCIAL RATIOS
34 LDR (%) 80,99 80,34 73,67 LDR(%)
35 CAR (%) 20,22 16,61 15,69 CAR(%)
36 ROA (%) 2,94 2,88 2,71 ROA(%)
37 ROE (%) 21,99 22,59 25,36 ROE(%)
38 NIM (%) 7,50 7,83 8,38 NIM(%)
39 BOPO (%) 71,89 72.64 72.75 BOPO(%)
40 NPL (GROSS) (%) 1.05 1.23 0.90 NPL ( GROSS )(%)
41 NPL (Netto) (%) 0.51 0.36 0.37 NPL ( Net )(%)
16 PT. Bank BPD DIY • Laporan Tahunan 2015 • 2015 Annual Report
Laporan
Good Corporate Governance
PT Bank BPD DIY Tbk
Periode 2013-2015
Hasil Penilaian Good Corporate Governance Bank BPD DIY Periode: Desember 2013
Evaluation of Good Corporate Governance of PT. Bank BPD DIY December 2013
No. Faktor Penilaian Assessment Factors Skor 1-5 Bobot Skor Terbobot
Weight Weighted Score Pelaksanaan Tugas dan Tanggung
Jawab Dewan Komisaris
1.1 Governance Structure
1.2 Governance Process
1.3 Governance Outcome
Performance of Tasks and Responsibilities of the Board of Commissioners Governance Structure Governance Process Governance Outcome
1,92 10% 0,192
1 35% 0,49
2 35% 0,77
2 30% 0,66 2. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi Performance of Tasks and Responsibilities of the BOD 2,20 15% 0,440
2.1 Governance Structure Governance Structure 2 35% 0,77
2.2 Governance Process Governance Process 2 35% 0,77
2.3 Governance Outcome Governance Outcome 2 30% 0,66 Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas
Komite 3.1 Governance Structure
3.2 Governance Process
3.3 Governance Outcome
Completeness and Performance of Tasks of the Committee Governance Structure Governance Process Governance Outcome
1,92 10% 0,192
1 35% 0,49
2 35% 0,77
2 30% 0,66 Penanganan Benturan Kepentingan
4.1 Governance Structure
4.2 Governance Process
4.3 Governance Outcome
Management of Conflict of Interest Governance Structure Governance Process Governance Outcome
1,40 10% 0,140
1 35% 0,49
1 35% 0,49
1 30% 0,42 Penerapan Fungsi Kepatuhan
Bank 5.1 Governance Structure
5.2 Governance Process
5.3 Governance Outcome
Implementation of the Bank’s Compliance Function Governance Structure Governance Process Governance Outcome
1,92 5% 0,096
1 35% 0,49
2 35% 0,77
2 30% 0,66 Penerapan Fungsi Audit Intern
6.1 Governance Structure
6.2 Governance Process
6.3 Governance Outcome
Implementation of Internal Audit Function Governance Structure Governance Process Governance Outcome
1,92 5% 0,096
1 35% 0,49
2 35% 0,77
2 30% 0,66 Penerapan Fungsi Audit Extern
7.1 Governance Structure
7.2 Governance Process
7.3 Governance Outcome
Implementation of External Audit Governance Structure Governance Process Governance Outcome
1,4 5% 0,07
1 35% 0,49
1 35% 0,49
1 30% 0,42 8. Penerapan Manajemen Risiko termasuk Sistem Implementation of Risk management including the Internal
Pengendalian Internal Audit System 1,92 7,5% 0,144
8.1 Governance Structure Governance Structure 1 35% 0,49
8.2 Governance Process Governance Process 2 35% 0,77
8.3 Governance Outcome Governance Outcome 2 30% 0,66 Penyediaan dana kepada pihak terkait
dan penyediaan dana besar
9.1 Governance Structure
9.2 Governance Process
9.3 Governance Outcome
Supply of fund to relevant parties and supply of large fund
Governance Structure Governance Process GovernanceOutcome
1,40 7,5% 0,105
1 35% 0,49
1 35% 0,49
1 30% 0,42 Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan,Transparency of financial- and non-financial condition. report
laporan pelaksanaan Good Corporate Governanceof Good Corporate Governance implementation and internal
dan pelaporan internal reporting 1,68 15% 0,252
10.1 Governance Structure Governance Structure 1 35% 0,49
10.2 Governance Process Governance Process 1 35% 0,77
10.3 Governance Outcome Governance Outcome 1 30% 0,42
Rencana Strategis Bank
11.1 Governance Structure
11.2 Governance Process
11.3 Governance Outcome
Bank’s Strategic Plan Governance Structure Governance Process Governance Outcome
1,92 5% 0,096
1 35% 0,49
2 35% 0,77
2 30% 0,66
Total Skor: 1,823
Peringkat: 2
Bank BPD DIY • Laporan Tahunan 2013 93
2. Isi Kode Etik : 2. Content:
Etika Jabatan
DewanPengawas
Code of Conducts Etika for the Board of Kerja Commissioners Work Ethics
Etika Jabatan
Direksi Code of Conducts for the Board of
Directors
Hasil Penilaian Good Corporate Governance PT. Bank BPD DIY Periode : Desember 2014 Evaluation of Good Corporate Governance of PT. Bank BPD DIY December 2014
NO.
FAKTOR PENILAIAN SKOR Bobot SKOR TERBOBOT
EVALUATED FACTORS SCORE WEIGHT WEIGHTED SCORE
1. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris 1,92 10% 0,19
Performance of Tasks and Responsibilities of the Board of Commissioners
1.1 Governance Structure | Governance Structure 1 35% 0,49
1.2 Governance Process | Governance Process 2 35% 0,77
1.3 Governance Outcome | Governance Outcome 2 30% 0,66
2. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi | Performance of Tasks and Responsibilities of the 1,92 20% 0,38
Board of Directors
2.1 Governance Structure | Governance Structure 1 35% 0,49
2.2 Governance Process | Governance Process 2 35% 0,77
2.3 Governance Outcome | Governance Outcome 2 30% 0,66
3. Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas Komite | Completeness and Performance of Tasks of the 1,92 10% 0,19
Committee
3.1 Governance Structure | Governance Structure 1 35% 0,49
3.2 Governance Process | Governance Process 2 35% 0,77
3.3 Governance Outcome | Governance Outcome 2 30% 0,66
4. Penanganan Benturan Kepentingan | Management of Conflict of Interest 1,40 10% 0,14
4.1 Governance Structure | Governance Structure 1 35% 0,49
4.2 Governance Process | Governance Process 1 35% 0,49
4.3 Governance Outcome | Governance Outcome 1 30% 0,42
5. Penerapan Fungsi Kepatuhan Bank | Implementation of the Bank’s Compliance Function 1,92 5% 0,10
5.1 Governance Structure | Governance Structure 1 35% 0,49
5.2 Governance Process | Governance Process 2 35% 0,77
5.3 Governance Outcome | Governance Outcome 2 30% 0,66
6. Penerapan Fungsi Audit Intern | Implementation of Internal Audit Function 2,20 5% 0,11
6.1 Governance Structure | Governance Structure 2 35% 0,77
6.2 Governance Process | Governance Process 2 35% 0,77
6.3 Governance Outcome | Governance Outcome 2 30% 0,66
PT. Bank BPD DIY Laporan Tahunan 2014 2014 Annual Report 167
Sekilas PT. Bank BPD DIY Analisa dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Pengungkapan Laporan Grup CSR Laporan Audit Independen PT. Bank BPD DIY in Brief Discussion and Analysis Management Good Corporate Governance Report Disclosure CSR Group Report Report of Independent Auditor
Hasil Penilaian Good Corporate Governance PT. Bank BPD DIY Periode : Desember 2014
Evaluation of Good Corporate Governance of PT. Bank BPD DIY December 2014
NO.
FAKTOR PENILAIAN SKOR Bobot SKOR TERBOBOT
EVALUATED FACTORS SCORE WEIGHT WEIGHTED SCORE
7. Penerapan Fungsi Audit Extern | Implementation of External Audit 1,40 5% 0,07
7.1 Governance Structure | Governance Structure 1 35% 0,49
7.2 Governance Process | Governance Process 1 35% 0,49
7.3 Governance Outcome | Governance Outcome 1 30% 0,42
8.
Penerapan Manajemen Risiko termasuk Sistem Pengendalian Internal | Implementation of Risk 2,20 7,5% 0,17
management including the Internal Audit System
8.1 Governance Structure | Governance Structure 2 35% 0,77
8.2 Governance Process | Governance Process 2 35% 0,77
8.3 Governance Outcome | Governance Outcome 2 30% 0,66
9.
Penyediaan dana kepada pihak terkait dan penyediaan dana besar | Supply of fund to relevant 1,40 7,5% 0,11
parties and supply of large fund
9.1 Governance Structure | Governance Structure 1 35% 0,49
9.2 Governance Process | Governance Process 1 35% 0,49
9.3 Governance Outcome | Governance Outcome 1 30% 0,42
Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan, laporan pelaksanaan Good Corporate 10. Governance dan pelaporan internal | Transparency of financial- and non-financial condition. report 1,92 15% 0,29
of Good Corporate Governance implementation and internal reporting
10.1 Governance Structure | Governance Structure 1 35% 0,49
10.2 Governance Process | Governance Process 2 35% 0,77
10.3 Governance Outcome | Governance Outcome 2 30% 0,66
11. Rencana Strategis Bank | Bank’s Strategic Plan 1,92 5% 0,14
11.1 Governance Structure | Governance Structure 3 35% 1,05
11.2 Governance Process | Governance Process 2 35% 0,77
11.3 Governance Outcome | Governance Outcome 3 30% 0,90
Total Skor : 1,88 | Total Score : 1.823 Peringkat : 2 | Rank: 2
168 PT. Bank BPD DIY Laporan Tahunan 2014 2014 Annual Report
Assessment GCG Bank BPD DIY pada tahun
2015 mencapai peringkat komposit dengan
peringkat “Low to Moderate”.
Rincian hasil Self Assessment GCG Bank
BPD DIY pada Desember tahun 2015:
the FSA Rules. Results of Self Assessment GCG
Bank BPD DIY in 2015 reached the composite
rating with a rating of “Low to Moderate”.
Results details of Self Assessment GCG Bank BPD DIY December 2015:
No. Faktor Penilaian Skor (1-5) Bobot Skot Terbobot
Assessment Factor score Weigh Weighted score
1 Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris 1,40 10% 0,14
Implementation of Board of Commissioners Duties and Responsibilities
2 Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi 1,92 20 % 0,38
Implementation of Board of Directors Duties and Responsibilities
3 Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas Komite 1,40 10% 0,14
Completeness and Implementation of Committee Duties
4 Penanganan Benturan Kepentingan 1,40 10% 0,14
Conflict of Interest Resolve
5 Penerapan Fungsi Kepatuhan Bank 1,92 5% 0,10
Implementation of Bank Compliance Function
6 Penerapan Fungsi Audit Intern 2,20 5% 0,11
Implementation of Internal Audit Function
7 Penerapan Fungsi Audit Extern 1,40 5% 0,07
Implementation of External Audit Function
8 Penerapan Manajemen Risiko termasuk Sistem Pengendalian Internal 2,20 7,5% 0,17
Implementation of Risk Management and Internal Control Functions
9 Penyediaan dana kepada pihak terkait (related party) dan penyediaan dana 1,92 7,5% 0,14
besar (large exposure)
Fund Provision to Related Parties and large exposure
10 Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan, laporan pelaksanaan Good Corporate 1,92 15% 0,29
Governance dan pelaporan internal
Internal Transparency of Financial and Non-Financial Conditions, GCG Implementation Report, and
Internal Reporting
11 Rencana Strategis Bank 2,72 5% 0,14
Bank Strategic Plans
Total Skor | total score: 1,81 Peringkat | rating: 2
Index Self Assessment GCG Score selama 3 (tiga) tahun terakhir, posisi Desember :
Index of GCG self-assessment result in 3 last years, per December:
Tahun 2015 2014 2013
year
Index Self Assessment GCG Score 1,81 1,88 1,82
Predikat 2 2 2
predicate
184 PT. Bank BPD DIY • Laporan Tahunan 2015 • 2015 Annual Report
top related