MENGUKUR KINERJA BANK SYARIAH DENGAN RGEC

(RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS,

CAPITAL)

(Studi Kasus PT. Bank BNI Syariah Tahun 2014-2017)

SKRIPSI

Diajukan oleh :

PRIYAMBODO WAHYU JATMIKO

B100160138

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2019

v

MOTTO

Allah tidak akan membebani seseorang melainkan sesuai dengan

kesanggupannya. Ia mendapat pahala (dari kebijakan) yang

diusahakannya dan ia mendapat siksa (dari kejahatan) yang

dikerjakannya. (Al-Baqarah 2:286)

Barang siapa bersungguh-sungguh, sesungguhnya kesungguhannya itu

adalah untuk dirinya sendiri. (QS Al Ankabut : 6)

Jadikanlah sabar dan sholat sebagai penolongmu dan sesungguhnya

yang demikian itu sungguh berat, kecuali bagi orang-orang yang khusu’

(QS. Al Baqarah : 43)

Guru terbesar adalah pengalaman, keberanian terbesar

adalah sabar, kesalahan terbesar adalah putus asa, dosa

terbesar adalah takur, kebanggaan terbesar adalah

kepercayaan, pemberian terbesar adalah partisipasi, modal terbesar adalah

percaya diri, rahasia terbesa adalah kematian. (Ali bin Abi Thalib)

vi

PERSEMBAHAN

Dengan segala kerendahan hati penulis mempersembahkan karya kecil ini

spesial untuk:

1. Allah SWT, yang memberikan hidup dan memegang kematian setiap

mahluk, tanpa-Nya tulisan ini tiada bermakna. Semoga dari awal proses

sampai karya ini selesai dapat memberikan amalan bagi kita semua.

2. Khatamul Anbiya Muhammad SAW, semoga sholawat dan salam selalu

tercurah kepada beliau Nabi Muhammad SAW, keluarga serta sahabat.

3. Orang tua saya Bapak Sumadi dan Ibu Endang Nur Hayati yang selalu

mendoakan, memberikan kasih sayang, semangat, motivasi yang sangat

besar sehingga saya bisa menyelesaikan kuliah saya di Universitas

Muhammadiyah ini.

4. Keluarga besar dan kerabat yang selalu memberi dorongan dan motivasi

sehingga saya semengat untuk menyelesaikan studi saya di Universitas

Muhammadiyah Surakarta.

5. Sahabat dan teman-teman yang selalu ada dan memberikan semangat

kepada saya disaat senang maupun susah, serta dorongannya yang

membuat saya bangga memiliki sahabat seperti kalian.

vii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr, Wb

Alhamdulillah, puji dan syukur tiada henti senantiasa penulis panjatkan

kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, nikmat dan hidaya-Nya

sehingga akhirnya penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi yang berjudul

“MENGUKUR KINERJA BANK SYARIAH DENGAN RGEC (RISK

PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS,

CAPITALS) STUDI KASUS PT. BANK BNI SYARIAH TAHUN 2014 -

2017” Skripsi ini disusun dengan tujuan untuk melengkapi dan memenuhi syarat

guna mencapai gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Manajemen pada Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Selama proses penyusunan skripsi ini, penulis mendapatkan bimbingan,

arahan, dukungan serta bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, untuk semua

pihak yang telah membantu, baik secara langsung maupun tidak langsung dengan

penuh kerendahan hati penulis ingin menyampaikan rasa terimakasih kepada :

1. Allah SWT atas segala rahmat, petunjuk, kekuatan, kesabaran, kemudahan

dan segala nikmat-Nya yang tak pernah henti senantiasa dilimpahkan kepada

hamba-Nya.

2. Bapak Profesor. Dr. Sofyan Anif, M.Si. selaku Rektor Universitas

Muhammadiyah Surakarta.

3. Bapak Dr. Syamsudin, M.M, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

viii

4. Bapak Imronuddin, SE., M,Si, Ph.D selaku Ketua Program Studi Manajemen

Fakultas Ekonomi dan Bisnis.

5. Bapak Muhammad Sholahuddin, SE., M.Si, selaku Pembimbing Skripsi yang

telah bersedia meluangkan waktu, memberikan arahan serta bimbingan

dengan penuh kesabaran selama proses penyusunan skripsi.

6. Bapak Farid Wajdi, SE., MM, Ph.D selaku Pembimbing Akademik yang telah

memberi arahan serta bimbingan selama studi penulis.

7. Seluruh Dosen Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberi bekal pengetahuan

dan ilmu yang bermanfaat.

8. Seluruh Staff Tata Usaha dan Karyawan di Universitas Muhammadiyah

Surakarta.

9. Kedua Orang Tua tercinta, Ibu Endang Nur Hayati dan Bapak Sumadi yang

bekerja keras untuk membiayaiku, menyemangatiku dan selalu mengiringi

langkahku dengan doa yang tiada henti, arahan dan dukungan menjadi bekal

yang diucapkan.

10. Sahabat–sahabatku di Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi angkatan

2016 yang selalu memberi semangat dan motivasi terbaik.

11. Untuk Transfer Manajemen 2016, terimakasih atas semua persahabatan yang

telah terbentuk. Terus berjuang dan tetap solid menggapai cita-cita

12. Terimakasih kepada semua pihak yang tidak dapat saya sebutkan satu persatu

atas doa dan dukungan kalian selama ini serta motivasinya dengan ikhlas

membantu penulis hingga terselesaikannya skripsi ini.

ix

MENGUKUR KINERJA BANK SYARIAH DENGAN RGEC

(RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS,

CAPITAL)

(Studi Kasus PT. Bank BNI Syariah Tahun 2014-2017)

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk mengukur kinerja Bank Syariah dengan

metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital)

terhadap kesehatan pada kasus Bank BNI Syariah di Indonesia tahun 2014

sampai 2017. Penelitian ini menggunakan metode RGEC yang merupakan

inovasi dari Capital, Asset, Management, Earning, Likuiditas, dan Sensitivitas

terhadap resiko pasar (CAMELS) metode untuk menganalisis dan mengukur

kesehatan bank dengan menggunakan komposit perhitungan peringkat pada

laporan keuangan. Jenis penelitian adalah deskriptif, teknik pengambilan sampel

dengan studi kasus. Populasi yang digunakan oleh perusahaan perbankan adalah

data sekunder yang diambil dalam laporan keuangan tahunan yang diterbitkan

Bank BNI Syariah Indonesia periode 2014-2017. Penelitian ini melakukan

penilaian terhadap empat factor yaitu Risk Profile melalui NPL dan FDR, Good

Corporate Governance, Earnings melalui rasio ROA, ROE dan NIM, sedangkan

Capital melalui rasio CAR.

Kata kunci : Risk Profile, GCG, Earnings , Capital (RGEC), NPF, FTD, FDR,

ROA, ROE, NIM, CAR

x

ABSTRACT

This study aims to measure the performance of Islamic banks with the RGEC

method (Risk Profile, Corporate Governance, Income, Capital) on health in the

case of Bank BNI Syariah in Indonesia from 2014 to 2017. This study uses the

RGEC method which aims to start from Capital, Assets, Management Methods,

Revenues, Liquidity, and Sensitivity to market risk (CAMELS) methods for

analyzing and measuring the health of banks by using the composite ranking

calculations on financial statements. This type of research is descriptive, the

sampling techniques is study kasus. The population used by banking companies

is secondary data taken in annual financial reports issued by Bank BNI Syariah

Indonesia for the period 2014-2017. The study assessed four factors, namely

Risk Profile through NPL and FDR ratios, Good Corporate Governance,

Earnings through ROA, ROE, and NIM ratios, and Capital through CAR ratios.

Keywords : RGEC, Non Performing Financing, Financing to Deposite Ratio,

Return On Assets, Return On Equity, Net Interest Margin, Capital

Adquacy Ratio

xi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i

HALAMAN PERSETUJUAN ................................................................................ ii

HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................ iii

SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .................................................. iv

MOTTO ................................................................................................................... v

PERSEMBAHAN .................................................................................................. vi

KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii

ABSTRAK ............................................................................................................. ix

ABSTRACT ............................................................................................................... x

DAFTAR ISI .......................................................................................................... xi

DAFTAR TABEL ................................................................................................ xiii

DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xiv

BAB I PENDAHULUAN ................................................................................... 1

A. Latar Belakang Masalah ................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ............................................................................ 2

C. Tujuan Penelitian .............................................................................. 3

D. Manfaat Penelitian ............................................................................ 3

E. Sistematika Penulisan Skripsi........................................................... 4

BAB II TINJAUAN PUSTAKA .......................................................................... 6

A. Landasan Teori ................................................................................. 6

1. Pengertian Bank Syariah.........................................................6

xii

2. Produk-Produk Syariah.........................................................12

3. Laporan Keuangan Bank Syariah.........................................16

4. Metode RGEC ....................................................................... 27

B. Penelitian Terdahulu ....................................................................... 31

BAB III METODE PENELITIAN ...................................................................... 36

A. Populasi dan Sempel....................................................................... 36

B. Variabel Penelitian.........................................................................37

C. Jenis dan Sumber Data ................................................................... 37

D. Teknik Pengumpulan Data ............................................................. 38

E. Teknik Analisis Data ...................................................................... 38

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ............................................................. 40

A. Gambaran Umum PT. Bank BNI Syariah ...................................... 40

B. Analisis Data .................................................................................. 42

C. Pembahasan ................................................................................... 53

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ............................................................. 58

A. Kesimpulan ..................................................................................... 58

B. Implikasi Penelitian ........................................................................ 59

C. Saran ............................................................................................... 60

DAFTAR PUSTAKA............................................................................................61

LAMPIRAN...........................................................................................................64

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional .............................. 11

Tabel 2.1 Alamat WEB PT. Bank BNI Syariah .................................................. 36

Tabel 2.2 Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank...................................37

Tabel 3.1 Non Performing Financing ................................................................. 43

Tabel 3.2 Rata-Rata Non Performing Financing ................................................ 44

Tabel 3.3 Financing To Deposite Ratio .............................................................. 45

Tabel 3.4 Rata-Rata Financing To Deposite Ratio ............................................ 45

Tabel 3.5 Return On Asset ................................................................................... 46

Tabel 3.6 Rata-Rata Return On Asset .................................................................. 47

Tabel 3.7 Return On Equity ................................................................................. 48

Tabel 3.8 Rata-Rata Return On Equity ................................................................ 49

Tabel 3.9 Net Interest Magrin ............................................................................. 50

Tabel 3.10 Rata-Rata Net Interest Margin ............................................................ 50

Tabel 3.11 Capital Adquacy Ratio ........................................................................ 51

Tabel 3.12 Rata-Rata Capital Adquacy Ratio ....................................................... 52

Tabel 3.13 Good Coprorate Governance .............................................................. 53

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Perhitungan dan rata-rata rasio NPF (Non Performing Financing)

PT. Bank BNI Syariah dari tahun 2014-2017

Lampiran 2. Perhitungan dan rata-rata rasio FDR (Financing to Deposite

Ratio) PT. Bank BNI Syariah dari tahun 2014-2017

Lampiran 3. Perhitungan dan rata-rata rasio ROA (Return On Asset) PT. Bank

BNI Syariah dari tahun 2014-2017

Lampiran 4. Perhitungan dan rata-rata rasio ROE (Return On Equity) PT.

Bank BNI Syariah dari tahun 2014-2017

Lampiran 5. Perhitungan dan rata-rata rasio NIM (Net Interest Margin) PT.

Bank BNI Syariah dari tahun 2014-2017

Lampiran 6. Perhitungan dan rata-rata rasio CAR (Capital Adequacy Ratio)

PT. Bank BNI Syariah dari tahun 2014-2017

Lampiran 7. Perhitungan dan rata-rata rasio GCG (Good Cororate

Governance) PT. Bank BNI Syariah dari tahun 2014-2017