BAB I

PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Kebijakan perbankan yang dikeluarkan dan dilakukan oleh Bank Indonesia tujuannya

adalah menciptakan dan memelihara kesehatan. Kesehatan atau kondisi keuangan dan non

keuangan bank merupakan kepentingan dari semua pihak yang terkait. Kondisi suatu bank dapat

digunakan oleh pihak terkait untuk mengevaluasi kinerja bank dalam menerapkan prinsip kehati-

hatian, kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku dan manajemen risiko. Perkembangan

perbankan, terutama produk dan jasanya yang semakin kompleks dan beragam yang berakibat

meningkatkan eksposur risiko terhadap bank.

Perkembangan metodologi untuk penilaian kondisi bank senantiasa bersifat dinamis

sehingga sistem penilaian tingkat kesehatan bank harus diperbarui setiap waktu guna

mencerminkan kondisi bank saat ini dan di masa yang akan datang. Pengaturan tersebut meliputi

penyempurnaan pendekatan penilaian baik secara kualitatif dan kuantitatif dan adanya tambahan

dalam faktor penilaian.

Bagi pihak perbankan, hasil akhir penilaian kondisi bank, dapat digunakan untuk

menerapakan keputusan manajemen dari bank untuk masa yang akan datang. Sedangkan bagi

Bank Sentral (Bank Indonesia) dapat digunakan untuk sarana penetapan dan implementasi

strategi pengawasan bank. Pada saat system diterapkan setiap bank harus menerapkan system

penilaian tingkat kesehatan bank dengan baik sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia.

1.1 Rumusan Masalah

a) Apa Pengertian Tingkat Kesehatan Bank?

b) Bagaimanakah Penilaian Tingkat Kesehatan Bank?

c) Apa saja Faktor yang Mengugurkan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank?

1.2 Tujuan Penulisan

a) Untuk Mengetahui Pengertian Tingkat Kesehatan Bank.

b) Untuk Mengetahui Penilaian Tingkat Kesehatan Bank.

c) Untuk Mengetahui Faktor yang Mengugurkan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank.

BAB II

PEMBAHASAN

2.1 Pengertian Tingkat Kesehatan Bank

Dasar Hukum Penilaian Tingkat Kesehatan Bank oleh Bank Indonesia. Dasar Hukum I

yaitu UU No. 10 Thn 1998, Undang-Undang Perbankan. Dasar Hukum II yaitu UU No. 3 Thn

2004, Undang-Undang Bank Sentral.

Bank dikatakan sehat apabila bank yang dapat menjalankan semua fungsi-fungsinya

dengan baik atau bank yang sehat adalah bank yang dapat menjalankan fungsi intermediasi

menjaga dan memelihara kepercayaan masyarakat, membantu kelancaran lalu lintas pembayaran

serta dapat digunakan oleh pemerintah dalam melaksanakan berbagai kebijakannya, misalnya

kebijakan moneter. Dengan menjalankan fungsi-fungsi ini, fungsinya agar bank dapat

memberikan pelayanan terbaik pada masyarakat serta bermanfaat bagi perekonomian secara

keseluruhan.

Untuk dapat menjalankan fungsinya dengan baik, bank harus mempunyai kecukupan

modal, menjaga kualitas asetnya, dikelola dan dioperasikan berdasarkan prinsip kehati-hatian,

menghasilkan laba untuk mempertahankan kelanjutan usahanya, serta menjaga likuiditasnya

sehingga dapat memenuhi kewajiban jangka pendeknya. Namun, bank harus selalu memenuhi

berbagai ketentuan dan aturan yang telah ditetapkan dan selalu menggunakan prinsip kehati-

hatian di bidang perbankan.

2.2 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank

Tingkat Kesehatan Bank merupakan hasil penilaian kualitatif atas berbagai aspek yang

berpengaruh terhadap kinerja bank tertentu melalui penilaian faktor permodalan, kualitas aset,

manajemen, rentabilitas, likuiditas, dan sensitivitas terhadap risiko pasar.

Penilaian tingkat kesehatan bank di Indonesia didasarkan pada faktor CAMEL (Capital,

Assets Quality, Management, Earning, Liquidity). Seiring dengan penerapan risk based

supervision, penilaian tingkat kesehatan juga memerlukan penyempurnaan. Bank Indonesia

sebagai otoritas moneter juga berperan penting dalam penyempurnaan kebijakan tersebut.

Termasuk juga memperhitungkan sensitivity to market risk atau risiko pasar. Faktor CAMEL ini

merupakan faktor yang menentukan keadaan suatu bank. Apabila suatu bank mengalami

permasalahan pada salah satu faktor tersebut atau lebih dari satu faktor maka suatu bank akan

mengalami kesulitan.

Misal, suatu bank mengalami kesulitan likuiditas, walaupun bank tersebut mempunyai

kecukupan modal, labanya bertamabah, manajemennya baik, serta kualitas aktiva produktifnya

baik, apabila permasalahan tersebut tidak segera dibenahi maka dapat dipastikan bank tersebut

akan tetap dinyatakan tidak sehat.

Meskipun secara umum faktor CAMEL digunakan semua bank, tetapi bobot dari masing-

masing yang diterapkan berbeda. Dengan alas an ini, maka penggunaan faktor CAMEL dalam

penilaian tingkat kesehatan bank dibedakan antara bank umum dan BPR. Bobot masing-masing

ditetapkan sebagai berikut :

Tabel Bobot CAMEL

No. Faktor CAMELBobot

Bank Umum BPR

1 Permodalan 25% 30%

2 Kualitas Aktiva Produktif 30% 30%

3 Kualitas Manajemen 25% 20%

4 Rentabilitas 10% 10%

5 Likuiditas 10% 10%

Dari tabel diatas penilaian bobot antara bank umum dan BPR berbeda dapat dilihat dari

faktor CAMEL. Dalam melakukan penilaian atas tingkat kesehatan bank pada dasarnya

dilakukan dengan pendekatan kualitatif dan disertai berbagai faktor yang berpengaruh terhadap

kondisi suatu bank. Pendekatan tersebut dilakukan dengan menilai faktor-faktor permodalan,

kualitas aktiva produktif, manajemen, rentabilitas dan likuiditas.

Pada tahap awal penilaian tingkat kesehatan suatu bank dilakukan dengan melakukan

kuantifikasi atas komponen dari masing-masing faktor tersebut. Faktor dan komponen tersebut

selanjutnya diberi bobot sesuai dengan besarnya pengaruh terhadap kesehatan suatu bank.

Selanjutnya, penilaian faktor dan komponen dilakukan dengan sistem kredit yang dinyatakan

dalam nilai kredit kisaran 0 sampai 100. Hasil penilaian tersebut atas dasar bobot dan nilai kredit

selanjutnya dikurangi dengan nilai kredit atas pelaksanaan ketentuan-ketentuan yang lain yang

sanksinya dikaitkan dengan tingkat kesehatan bank.

Berdasarkan kuantifikasi atas komponen-komponen diuraikan di atas, selanjutnya masih

dievaluasi lagi dengan memperhatikan informasi dan aspek-aspek lain yang secara materiil dapat

berpengaruh terhadap perkembangan masing-masing faktor. Akhirnya, akan diperoleh suatu

angka yang dapat menentukan predikat tingkat kesehatan bank, yaitu Sehat, Cukup Sehat, Kurang

Sehat dan Tidak Sehat. Berikut penjelasan tentang metode CAMEL :

1. Permodalan (Capital)

Perhitungan permodalan didasarkan pada kewajiban penyediaan modal minimum

bank. Penilaian tersebut didasarkan kepada CAR (Capital Adequaci Ratio) yang telah

ditetapkan Bank Indonesia. Perbandingan rasio tersebut adalah rasio modal terhadap Aktiva

Tertimbang Menurut Resiko (ATMR) dan sesuai ketentuan pemerintah minimal 8%.

Kekurangan modal merupakan masalah umum yang dialami oleh bank-bank di negara-negara

berkembang. Kekurangan modal tersebut dapat bersumber dari dua hal, pertama modal yang

jumlahnya kecil, yang kedua kualitas modalnya yang buruk. Dengan demikian, pengawas

bank harus yakin bahwa bank harus mempunyai modal yang cukup, baik jumlah maupun

kualitasnya.

CAR : ModalATMR x 100%

Penilaian pendekatan kuantitatif dan kualitatif faktor permodalan antara lain dilakukan

melalui penilaian terhadap komponen-komponen sebagai berikut:

1) Kecukupan pemenuhan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) terhadap

ketentuan yang berlaku.

2) Komposisi permodalan.

3) Trend ke depan / proyeksi KPMM.

4) Aktiva produktif yang diklasifikasikan dibandingkan dengan modal bank.

5) Kemampuan bank memelihara kebutuhan penambahan modal yang berasal dari

keuntungan (laba ditahan).

6) Rencana permodalan Bank untuk mendukung pertumbuhan usaha.

7) Akses kepada sumber permodalan dan kinerja keuangan pemegang saham untuk

meningkatkan permodalan bank.

2. Kualitas Aset (Assets Quality)

Saat kondisi normal, sebagian besar aktiva suatu bank terdiri dari kredit dan aktiva lain

yang dapat menghasilkan sumber pendapatan bagi bank, sehingga jenis aktiva tersebut sering

disebut sebagai aktiva produktif. Aktiva produktif adalah penanaman dana bank, baik dalam

rupiah maupun valuta asing dalam  bentuk pembiayaan, piutang, surat berharga, penempatan,

penyertaan modal, penyertaan modal sementara, komitmen dan kontijensi pada transaksi

rekening administratif.

Dalam menganalisis suatu bank, pada umumnya perhatian difokuskan pada kecukupan

modal bank karena masalah solvensi memang penting. Namun, dalam menganalisis kualitas

aktiva produktif secara cermat juga sangat penting. Kualitas aktiva produktif bank yang sangat

jelek secara implisit akan menghapus modal bank. Walaupun secara nyata bank memiliki modal

yang cukup besar. Apabila kualitas aktiva produktifnya buruk, bisa juga kondisi modalnya

menjadi buruk. Hal ini antara lain terkait dengan berbagai permasalahan seperti pembentukan

cadangan, penilaian asset, pemberian pinjaman kepada pihak terkait, dan sebagainya. Penilaian

terhadap kualitas aktiva produktif di dalam ketentuan perbankan di Indonesia didasarkan pada

dua rasio yaitu:

a) Rasio Aktiva Produktif Diklasifikasikan terhadap Aktiva

Produktif (KAP 1) Aktiva Produktif Diklasifikasikan Lancar, Kurang Lancar, Diragukan dan

Macet.

KAP1= Aktiva Produktif DiklasifikasikanAktiva Produktif

x100 %

Penilaian rasio KAP dilakukan dengan ketentuan sebagai berikut:

Untuk rasio sebesar 15,5 % atau lebih diberi nilai kredit 0.

Untuk setiap penurunan 0,15% mulai dari 15,49% nilai kredit ditambah 1 dengan

maksimum 100.

b) Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif terhadap Aktiva

Produktif yang diklasifikasikan (KAP 2). Rumusnya adalah :

KAP 2 : PPAP yangdibentukPPAP yang wajibdibentuk

x 100 %

Penilaian rasio KAP untuk perhitungan PPAP dilakukan dengan ketentuan sebagai berikut :

Untuk rasio 0 % diberi nilai kredit 0.

Untuk setiap kenaikan 1 % dari 0 % nilai kredit ditambah 1 dengan maksimum 100.

Penilaian pendekatan kuantitatif dan kualitatif faktor kualitas asset antara lain dilakukan

melalui penilaian terhadap komponen-komponen sebagai berikut:

1) Aktiva produktif yang diklasifikasikan dibandingkan dengan total aktiva produktif.

2) Debitur inti kredit di luar pihak terkait dibandingkan dengan total kredit.

3) Perkembangan aktiva produktif bermasalah/non performing asset dibandingkan dengan

aktiva produktif.

4) Tingkat kecukupan pembentukan penyisihan penghapusan aktiva produktif (PPAP)

5) Kecukupan kebijakan dan prosedur aktiva produktif.

6) Sistem kaji ulang (review) internal terhadap aktiva produktif.

7) Dokumentasi aktiva produktif dan kinerja penanganan aktiva produktif bermasalah.

3. Manajemen (Management)

Manajemen atau pengelolaan suatu bank akan menentukan sehat tidaknya suatu bank.

Mengingat hal tersebut, maka pengelolaan suatu manajemen sebuah bank mendapatkan

perhatian yang besar dalam penilaian tingkat kesehatan suatu bank diharapkan dapat

menciptakan dan memelihara kesehatannya.

Penilaian faktor manajemen dalam penilaian tingkat kesehatan bank umum dilakukan

dengan melakukan evaluasi terhadap pengelolaan terhadap bank yang bersangkutan. Penilaian

tersebut dilakukan dengan mempergunakan sekitar seratus kuesioner yang dikelompokkan

dalam dua kelompok besar yaitu kelompok manajemen umum dan kuesioner manajemen risiko.

Kelompok manajemen umum selanjutnya dibagi ke dalam sub kelompok pertanyaan yang

berkaitan dengan strategi, struktur, sistem, sumber daya manusia, kepemimpinan, budaya kerja.

Sementara itu, untuk manajemen risiko dibagi dalam sub kelompok yang berkaitan dengan

risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko stratejik,

risiko kepatuhan, serta risiko reputasi.

Penilaian terhadap faktor manajemen antara lain dilakukan melalui penilaian terhadap

komponen-komponen sebagai berikut:

1) Manajemen umum.

2) Penerapan sistem manajemen risiko.

3) Kepatuhan Bank terhadap ketentuan yang berlaku serta komitmen kepada Bank Indonesia

dan atau pihak lainnya.

Berdasarkan uraian diatas dapat dikatakan bahwa pada intinya, penerapan manajemen risiko

meliputi pengelolaan risiko, yang mengcakup delapan risiko, yang dapat dijelaskan, sebagai

berikut:

a. Risiko kredit

Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi

kewajibannya kepada bank. Contoh :

Debitur mengambil KPR dari bank B denga jangka waktu 25 tahun (dua puluh lima) tahun. Pada

tahun pertama sampai tahun keempat, debitur tersebut masih lancar dalam membayar angsuran

pokok dan bunga KPR nya. Pada tahun keenam, debitur di PHK dari perusahaanya. Atas kejadian

tersebut, bank B berpotensi menghadapi risiko kredit karena debitur tidak memiliki pendapatan

lagi

b. Risiko Pasar

Merupakan risiko pada neraca non-balance sheet) dan rekening adminsitratif (off balance

sheet) termasuk transaksi derivatif akibat perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar

termasuk risiko perubahan harga option.

d. Risiko Likuiditas

Merupakan risiko akibat ketidak mampuan bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh

tempo dari sumber pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid yang berkualitas tinggi yang dpat

diagunkan tanpa menggangu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.

c. Risiko Operasional

merupakan risiko akibat ketidak cukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal,

kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang

mempengaruhi operasional bank.

f. Risiko Hukum

Merupakan risiko akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis.

g. Risiko Stratejik.

Merupakan risiko akibat ketidaktepatan dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu

keputusan stratejik serta kegagalan dalam mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis.

e. Risiko Kepatuhan

Merupakan risiko akbiat bank tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan

perundang-undangan dan ketenruan yang berlaku.

h. Risiko Reputasi

Merupakan risiko akibat menurunnya tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber

dari persepsi negatif terhadap bank.

4. Rentabilitas (Earning)

Salah satu parameter untuk mengukur tingkat kesehatan suatu bank adalah kemampuan

bank untuk memperoleh keuntungan. Perlu diketahui bahwa apabila bank selalu mengalami

kerugian dalam kegiatan operasinya, maka tentu saja lama kelamaan kerugian tersebut akan

memakan modalnya. Bank yang dalam kondisi demikian tentu saja tidak dapat dikatakan sehat.

Penilaian didasarkan kepada rentabilitas atau earning suatu bank yaitu melihat

kemampuan suatu bank dalam menciptakan laba. Penilaian dalam unsur ini didasarkan pada dua

macam, yaitu :

a) Rasio Laba terhadap Total Assets (ROA)

Earning1 : LabaTotal Aktiva

x 100 %

Penilaian rasio earning 1 dapat dilakukan sebagai berikut :

Untuk rasio 0 % atau negatif diberi nilai kredit 0.

Untuk setiap kenaikan 0,015% mulai dari 0% nilai kredit ditambah dengan nilai

maksimum 100.

b)       Rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional.

Earning2= Beban OpeasionalPendapatanOperasional

x 100 %

Penilaian earning 2 dapat dilakukan sebagai berikut :

- Untuk rasio sebesar 100% atau lebih diberi nilai kredit 0.

- Untuk setiap penurunan sebesar 0,08% nilai kredit ditambah 1 dengan maksimum 100.

Penilaian pendekatan kuantitatif dan kualitatif faktor rentabilitas antara lain dilakukan

melalui penilaian terhadap komponen-komponen sebagai berikut :

1) Return on Assets (ROA).

2) Return on Equity (ROE).

3) Net Interest Margin (NIM).

4) Biaya Operasional dibandingkan dengan Pendapatan Operasional (BOPO).

5) Perkembangan laba operasional.

6) Komposisi portofolio aktiva produktif dan diversifikasi pendapatan.

7) Penerapan prinsip akuntansi dalam pengakuan pendapatan dan biaya dan Prospek laba

operasional.

5. Likuiditas (Liquidity)

Penilaian likuiditas dilakukan dengan menilai dua buah rasio, yaitu Rasio Kewajiban

Bersih Antar Bank terhadap Modal Inti dan Rasio Kredit terhadap Dana yang Diterima oleh

Bank. Yang dimaksud Kewajiban Bersih Antar Bank adalah selisih antara kewajiban bank

dengan tagihan kepada bank lain. Yang termasuk Dana yang Diterima adalah Kredit Likuiditas

Bank Indonesia, Giro, Deposito, dan Tabungan Masyarakat, Pinjaman bukan dari bank yang

berjangka waktu lebih dari tiga bulan (tidak termasuk pinjaman subordinasi), Deposito dan

Pinjaman dari bank lain yang berjangka waktu lebih dari tiga bulan, dan surat berharga yang

diterbitkan oleh bank yang berjangka waktu lebih dari tiga bulan.

Liquidity yaitu rasio untuk menilai likuiditas bank. Penilaian likuiditas bank didasarkan

atas dua macam rasio, yaitu :

a) Rasio jumlah kewajiban bersih call money terhadap Aktiva Lancar.

Likuiditas= Kewajiban BersihAktiva Lancar

x100 %

Penilaian likuiditas ini dapat dilakukan sebagai berikut :

Untuk rasio sebesar 100% atau lebih diberi nilai kredit 0.

Untuk setiap penurunan sebesar 1% mulai dari nilai kredit ditambah 1 dengan maksimum

100.

b) Rasio antara Kredit terhadap dana yang diterima oleh bank.

LDR= KreditDana Masyarakat

x 100 %

Penilaian LDR dapat dilakukan sebagai berikut :

Untuk rasio 115 atau lebih diberi nilai kredit 0.

Untuk setiap penurunan 1% mulai dari rasio 115% nilai kredit ditambah 4 dengan

nilai maksimum 100.

Penilaian pendekatan kuantitatif dan kualitatif faktor likuiditas antara lain dilakukan

melalui penilaian terhadap komponen-komponen sebagai berikut:

1) Aktiva likuid kurang dari 1 bulan dibandingkan dengan pasiva likuid kurang dari 1 bulan.

2) 1-month maturity mismatch ratio.

3) Loan to Deposit Ratio (LDR).

4) Proyeksi cash flow 3 bulan mendatang.

5) Ketergantungan pada dana antar bank dan deposan inti.

6) Kebijakan dan pengelolaan likuiditas (assets and liabilities management / ALMA).

7) Kemampuan Bank untuk memperoleh akses kepada pasar uang, pasar modal, atau sumber-

sumber pendanaan lainnya dan stabilitas dana pihak ketiga (DPK).

6. Sensitivitas terhadap Risiko Pasar (Sensitivity to Market Risk)

Penilaian pendekatan kuantitatif dan kualitatif faktor sensitivitas terhadap risiko pasar

antara lain dilakukan melalui penilaian terhadap komponen-komponen sebagai berikut :

1) Modal atau cadangan yang dibentuk untuk mengcover fluktuasi suku bunga dibandingkan

dengan potential loss sebagai akibat fluktuasi (adverse movement) suku bunga.

2) Modal atau cadangan yang dibentuk untuk mengcover fluktuasi nilai tukar dibandingkan

dengan potential loss sebagai akibat fluktuasi (adverse movement) nilai tukar.

3) Kecukupan penerapan sistem manajemen risiko pasar.

Kesehatan Bank Umum

Tujuan :

a) Sarana untuk menetapkan strategi usaha di masa akan datang.

b) Sarana penetapan dan implementasi strategi pengawasan bank.

Hal-hal yang mempengaruhi penilaian kesehatan bank umum :

a) Pelanggaran batas maksimum pemberian kredit.

b) Pelanggaran ketentuan posisi devisa netto.

c) Pelanggaran ketentuan know your customer.

d) Pelanggaran transparansi produk bank dan penggunaan data pribadi nasabah.

Hasil Penilaian tingkat kesehatan bank umum :

PK 1 : Bank tergolong sangat baik dan mampu mengatasi pengaruh negatif kondisi

perekonomian dan industri.

PK 2 : Bank tergolong baik dan mampu mengatasi pengaruh negatif kondisi perekonomian

dan industri keuangan namun masih memiliki kelamahan minor yang dapat segera

diatasi oleh tindakan rutin.

PK 3 : Bank tergolong cukup baik namun terdapat beberapa kelemahan yang dapat

menyebabkan peringkat kompositnya memburuk apabila bank tidak segera

melakukan tindakan korektif.

PK 4 : Bank tergolong kurang baik dan sangat sensitif terhadap pengaruh negatif kondisi

perekonomian dan industri keuangan.

PK 5 : Bank tergolong tidak baik dan sangat sensitif terhadap pengaruh negatif

perekonomian serta mengalami kesulitan yang membahayakan kelangsungan usahanya

Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat (BPR)

Tujuan :

a) Sebagai tolak ukur, apakah pengelolaan bank sesuai dengan asas perbankan yang

sehat dan ketentuan yang berlaku .

b) Sebagai tolak ukur arah pembinaan dan pengembangan bank.

Hal-hal yang mempengaruhi penilaian kesehatan bank perkreditan rakyat :

a) Pelanggaran batas maksimum pemberian kredit.

b) Pelanggaran ketentuan know your customer.

c) Pelanggaran transparansi produk bank dan penggunaan data pribadi nasabah.

Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat :

3.3 Kebijakan Bagi Bank-Bank yang Mengalami Kesulitan

a) Mengganti dewan komisaris & atau direksi.

b) Menambah modal.

c) Bank menjual sebagian atau seluruh harta dan atau kewajiban kepada bank atau pihak

lain.

d) Menghapus kredit/ pembiayaan yang macet.

e) Merger atau konsolidasi.

f) Bank dijual kepada pembeli yang bersedia mengambil alih seluruh kewajiban.

g) Menyerahkan pengelolaan seluruh atau sebagian kegiatan bank pada pihak lain.

3.4 Faktor yang Mengugurkan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank

a) Perselisihan intern.

b) Campur tangan pihak luar bank.

c) Window dressing.

d) Praktek bank dalam bank.

e) Kesulitan yang mengakibatkan pengunduran dalam kliring.

f) Praktek yang membahayakan usaha bank.

NILAI KREDIT PREDIKAT

81 – 100

66 - < 81

51 - < 66

0 - < 51

SEHAT

CUKUP SEHAT

KURANG SEHAT

TIDAK SEHAT

BAB III

KESIMPULAN

Kebijakan perbankan disini dikeluarkan dan dilaksanankan oleh Bank Indonesia

ditujukan untuk menciptakan dan memelihara kesehatan, baik secara individu maupun perbankan

sebagai suatu system yang diterapkan. Kesehatan atau kondisi keuangan dan non keuangan bank

merupakan kepentingan semua pihak terkait, baik pemilik, pengelola (manajemen) bank,

masyarakat pengguna jasa bank, Bank Indonesia selaku otoritas pengawasan bank dan pihak

lainnya.

Disini dijelaskan bank yang sehat adalah bank yang dapat menjaga dan memelihara

kepercayaan masyarakat, dapat menjalankan fungsi intermediasi, dapat membantu kelancaran

lalu lintas pembayaran serta dapat digunakan oleh pemerintah dalam melaksanakan berbagai

kebijakannya, terutama kebijakan moneter. Dengan menjalankan fungsi-fungsi tersebut

diharapkan dapat memberikan pelayanan yang baik kepada masyarakat serta bermanfaat bagi

perekonomian secara keseluruhan.

Tingkat Kesehatan Bank merupakan hasil penilaian kualitatif atas berbagai aspek yang

berpengaruh terhadap kondisi atau kinerja suatu bank melalui penilaian faktor permodalan,

kualitas aset, manajemen, rentabilitas, likuiditas, dan sensitivitas terhadap risiko pasar.

Penilaian terhadap faktor-faktor tersebut dilakukan melalui penilaian kuantitatif dan atau

kualitatif setelah mempertimbangkan unsur judgement yang didasarkan atas materialitas dan

signifikansi dari faktor-faktor penilaian serta pengaruh dari faktor lainnya seperti kondisi industri

perbankan dan perekonomian nasional.

DAFTAR PUSTAKA

Rachmanto, Hernawa. 2006. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah dengan Menggunakan

Metode CAMEL. Yogyakarta : Universitas Islam Indonesia

Hasibuan, Malayu. 2007. Dasar – Dasar Perbankan. Jakarta : Bumi Aksara

Budisantoso, Totok. 2006. Bank dan Lembaga Keuangan Lain Edisi ke -2. Jakarta : Salemba

Empat.

Hernawan Rachmanto. 2010. http://mdhaqiqi.wordpress.com/2010/01/06/pengukuran-tingkat-

kesehatan-bank-di-indonesia-dengan-menggunakan-metode-camel/. 02 Juni 2015.

Anonim. 2010. http://bankernote.com/belajar-manajemen-risiko-perbankan/. 02 Juni 2015

MAKALAH ANALISA LAPORAN KEUANGAN

PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK

Nama Anggota Kelompok :

Firnanda Adhi N. 135020407111014

Fahmi Husni M. 135020407111002

ILMU EKONOMI / KEUANGAN DAN PERBANKAN

EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS BRAWIJAYA

2015