paper bank syariah
Post on 07-Jan-2016
312 Views
Preview:
DESCRIPTION
TRANSCRIPT
7/17/2019 Paper Bank Syariah
http://slidepdf.com/reader/full/paper-bank-syariah 1/14
PAPER MANAJEMEN LEMBAGA KEUANGAN
BANK SYARIAH
Disusun oleh :
Gunawan Jati Utomo !"##$#$%&'(
Su)a*to !"##$#$#%+(
Ri,anal)i -e.*ianto*o !"##$#$/#$(
Saleh Rahmanto !"##$#$//+(
Uni0e*sitas Ne1e*i Sema*an1
/%#+
7/17/2019 Paper Bank Syariah
http://slidepdf.com/reader/full/paper-bank-syariah 2/14
BAB +2 BANK SYARIAH
#2 Pen1e*tian Ban3 S,a*iah
Menurut Undang-undang No.10 tahun 1998 bank syariah adalah Bank yang melaksanakan
kegiatan usahanya berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa
dalam lalu lintas pembayaran.
- Prinsip syariah menurut Pasal 1 ayat 1 Undang-undang No.10 tahun 1998 tentang
perbankan adalah aturan perjanjian berdasarkan hukum islam antara bank dengan pihak lain
untuk penyimpanan dana atau pembiayaan kegiatan usaha! atau kegiatan lainnya yang
dinyatakan sesuai dengan syariah antara lain pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil
"mudharabah#! pembiayaan berdasarkan prinsip penyertaan modal "musyarakah#! prinsip jual beli barang dengan keuntungan "murabahah#! atau pembiayaan barang modal berdasarkan
prinsip se$a murni tanpa pilihan "ijarah#! atau dengan adanya pilihan pemindahan
kepemilikan atas barang yang dise$a dari pihak bank oleh pihak lain "ijarah $a i%tina#.
/2 Pe*.e)aan Ban3 S,a*iah )an Ban3 Kon0ensional
• Bank &yariah
'slam memandang harta yang dimiliki oleh manusia adalah titipan(amanah )llah &*+
sehingga ,ara memperoleh! mengelola! dan memanaatkannya harus sesuai ajaran 'slam.
Bank syariah mendorong nasabah untuk mengupayakan pengelolaan harta nasabah
"simpanan# sesuai ajaran 'slam. Bank syariah menempatkan karakter(sikap baik nasabah
maupun pengelola bank pada posisi yang sangat penting dan menempatkan sikap akhlakul
karimah sebagai sikap dasar hubungan antara nasabah dan bank. )danya kesamaan ikatan
emosional yang kuat didasarkan prinsip keadilan! prinsip kesederajatan dan prinsip
ketentraman antara Pemegang &aham! Pengelola Bank dan Nasabah atas jalannya usaha
bank syariah.
o Prinsip bagi hasil
Penentuan besarnya resiko bagi hasil dibuat pada $aktu akad dengan berpedoman pada
kemungkinan untung dan rugi. Besarnya nisbah bagi hasil berdasarkan pada jumlah
7/17/2019 Paper Bank Syariah
http://slidepdf.com/reader/full/paper-bank-syariah 3/14
keuntungan yang diperoleh. /umlah pembagian bagi hasil meningkat sesuai dengan
peningkatan jumlah pendapatan.
+idak ada yang meragukan keuntungan bagi hasil. Bagi hasil tergantung kepada
keuntungan proyek yang dijalankan. /ika proyek itu tidak mendapatkan keuntungan maka
kerugian akan ditanggung bersama oleh kedua belah pihak
• Bank onensional
Pada bank konensional! kepentingan pemilik dana "deposan# adalah memperoleh imbalan
berupa bunga simpanan yang tinggi! sedang kepentingan pemegang saham adalah
diantaranya memperoleh spread yang optimal antara suku bunga simpanan dan suku bunga
pinjaman "mengoptimalkan interest dieren,e#. 2ilain pihak kepentingan pemakai dana
"debitor# adalah memperoleh tingkat bunga yang rendah "biaya murah#. 2engan demikian
terhadap ketiga kepentingan dari tiga pihak tersebut terjadi antagonisme yang sulit
diharmoniskan. 2alam hal ini bank konensional berungsi sebagai lembaga perantara saja.
+idak adanya ikatan emosional yang kuat antara Pemegang &aham! Pengelola Bank dan
Nasabah karena masing-masing pihak mempunyai keinginan yang bertolak belakang.
o &istem bunga
Penentuan suku bunga dibuat pada $aktu akad dengan pedoman harus selalu untung untuk
pihak Bank. Besarnya prosentase berdasarkan pada jumlah uang "modal# yang dipinjamkan
Penentuan suku bunga dibuat pada $aktu akad dengan pedoman harus selalu untung untuk
pihak Bank. /umlah pembayaran bunga tidak mengikat meskipun jumlah keuntungan
berlipat ganda saat keadaan ekonomi sedang baik. 3ksistensi bunga diragukan
kehalalannya oleh semua agama termasuk agama 'slam. Pembayaran bunga tetap seperti
yang dijanjikan tanpa pertimbangan proyek yang dijalankan oleh pihak nasabah untung
atau rugi.
"2 P*insi4 Ban3 S,a*iah
Pada dasarnya prinsip bank syariah menghendaki semua dana yang diperoleh dalam sistem
perbankan syariah dikelola dengan integritas tinggi dan sangat hati-hati.
7/17/2019 Paper Bank Syariah
http://slidepdf.com/reader/full/paper-bank-syariah 4/14
Shi))i5! memastikan bah$a pengelolaan bank syariah dilakukan dengan moralitas yang
menjunjung tinggi nilai kejujuran. 2engan nilai ini pengelolaan diperkenankan "halal# serta
menjauhi ,ara-,ara yang meragukan "subhat# terlebih lagi yang bersiat dilarang "haram#.
6a.li1h! se,ara berkesinambungan melakukan sosialisasi dan mengedukasi masyarakat
mengenai prinsip-prinsip! produk dan jasa perbankan syariah. 2alam melakukan sosialisasi
sebaiknya tidak hanya mengedepankan pemenuhan prinsip syariah semata! tetapi juga harus
mampu mengedukasi masyarakat mengenai manaat bagi pengguna jasa perbankan syariah.
Amanah! menjaga dengan ketat prinsip kehati-hatian dan kejujuran dalam mengelola dana
yang diperoleh dari pemilik dana "shahibul maal# sehingga timbul rasa saling per,aya antara
pemilik dana dan pihak pengelola dana inestasi "mudharib#.
-athanah! memastikan bah$a pegelolaan bank dilakukan se,ara proesional dan kompetiti
sehingga menghasilkan keuntungan maksimum dalam tingkat resiko yang ditetapkan oleh
bank. +ermasuk di dalamnya adalah pelayanan yang penuh dengan ke,ermatn dan kesantunan
"ri4ayah# serta penuh rasa tanggung ja$ab "mas4uliyah#.
$2 6u7uan Ban3 S,a*iah
Bank syariah adalah bank yang aktiitasnya meninggalkan masalah riba. 2engan demikian!
penghindaran bunga yang dianggap riba merupakan salah satu tantangan yang dihadapi dunia
'slam de$asa ini. &uatu hal yang sangat menggembirakan bah$a belakangan ini para ekonom
Muslim telah men,urahkan perhatian besar! guna menemukan ,ara untuk menggantikan
sistem bunga dalam transaksi perbankan dan membangun model teori ekonomi yang bebas
dan pengujiannya terhadap pertumbuhan ekonomi! alokasi dan distribusi pendapatan. 5leh
karena itu! maka mekanisme perbankan bebas bunga yang biasa disebut dengan bank syariah
didirikan. +ujuan perbankan syariah didirikan dikarenakan pengambilan riba dalam transaksi
keuangan maupun non keuangan "6&. )l-Ba%arah 7 7#. 2alam sistem bunga! bank tidak
akan tertarik dalam kemitraan usaha ke,uali bila ada jaminan kepastian pengembalian modal
dan pendapatan bunga ":aenul )riin! 7007 9-;0#.
+2 -un1si Ban3 S,a*iah- 'ntermediary agent "sama seperti bank konensional#
- <und atau inestment manager
- Penyedia jasa perbankan pada umumnya "sama seperti bank konensional# sepanjang tidak
melanggar syariah
- Pengelola ungsi sosial ":'&*)#
- )lat transmisi kebijakan moneter "sama seperti bank onensional#
7/17/2019 Paper Bank Syariah
http://slidepdf.com/reader/full/paper-bank-syariah 5/14
82 -alsa9ah 4e*asional Ban3 S,a*iah
&etiap lembaga keuangan syariah mempunyai alsaah men,ari keridhoan )llah untuk
memperoleh kebajikan dunia dan akhirat. 5leh karena itu! setiap kegiatan lembaga keuangan
yang dikha$atirkan menyimpang dari tuntunan agama! harus dihindari "ibid#.
a# Menjauhkan diri dari unsur riba! ,aranya Menghindari penggunaan sistem yang menetapkan dimuka se,ara pasti keberhasilan usaha
"6&. =u%man! ayat ;#. Menghindari penggunaan sistem prosentasi untuk pembebanan biaya
terhadap hutang atau pemberian imbalan terhadap simpanan yang mengandung unsur melipat
gandakan se,ara otomatis hutang(simpanan tersebut hanya karena berjalannya $aktu "6&. )li-
'mron! 10#. Menghindari penggunaan sistem perdagangan(penye$aan barang riba$i dengan
imbalan barang riba$i lainnya dengan memperoleh kelebihan baik kuantitas maupun kualitas
">?. Muslim Bab ?iba No. 11 s(d 1@#. Menghindari penggunaan sistem yang
menetapkan tambahan dimuka atas hutang yang bukan atas prakarsa yang mempunyai hutang
se,ara sukarela ">?. Muslim! Bab ?iba No. 1@9 s(d 17#.
b# Menerapkan sistem bagi hasil dan perdagangan. 2engan menga,u pada 6ur4an surat )l-
Ba%arah ayat 7 dan )n-Nisa ayat 79! maka setiap transaksi kelembagaan syariah harus
dilandasi atas dasar sistem bagi hasil dan perdagangan atau transaksinya didasari oleh adanya
pertukaran antara uang dan barang. )kibatnya pada kegiatan muamalah berlaku prinsip ada
barang(jasa uang dengan barang! sehingga akan mendorong produksi barang(jasa! mendorong
kelan,aran arus barang(jasa! dapat dihindari adanya penyalahgunaan kredit! spekulasi! dan
inlasi.
!2 P*o)u3 Pe*.an3an S,a*iah
2ari hasil musya$arah "ijma internasional# para ahli ekonomi Muslim beserta para ahli i%ih
dari ),ademi <i%h di Mekkah pada tahun 19! dapat disimpulkan bah$a konsep dasar
hubungan ekonomi berdasarkan syariah 'slam dalam bentuk sistem ekonomi 'slam ternyata
dapat diterapkan dalm operasional lembaga keuangan bank maupun lembaga keuangan non
bank. Penerapan atas konsep tersebut ter$ujud dengan mun,ulnya lembaga keuangan 'slam di
persada nusantara ini.
&epuluh tahun sejak diundangkannya pada =embaga Negara! Undang-Undang Nomor +ahun
7/17/2019 Paper Bank Syariah
http://slidepdf.com/reader/full/paper-bank-syariah 6/14
1997 tentang Perbankan Bagi >asil! yang direisi dengan UU No. 10 tahun 1998! bank
syariah dan lembaga keuangan non bank se,ara kuantitati tumbuh dengan pesat. Bank syariah
dengan sistem bagi hasil diran,ang untuk terbinanya kebersamaan dalam menanggung resiko
usaha dan berbagi hasil usaha antara pemilik dana "shahibul mal# yang menyimpan uangnya
di lembaga! lembaga selaku pegelola dana "mudharib# dan masyarakat yang membutuhkan
dana yang bisa berstatus peminjam dana atau pengelola usaha.
Pada sisi pengerahan dana masyarakat! shahibul maal berhak atas bagi hasil dari usaha
lembaga keuangan sesuai dengan porsi yang telah disepakati bersama! bagi hasil yang
diterima shahibul mal akan naik turun se,ara $ajar sesuai dengan keberhasilan lembaga
keuangan dalam mengelola dana yag diper,ayakan kepadanya. +idak ada biaya yang perlu
digeserkan karena konsep bagi hasil bukan konsep biaya.
Pada penyaluran dana kepada masyarakat! sebagian besar pembiayaan Bank 'slam disalurkan
dalam bentuk barang dan jasa yang dibelikan Bank 'slam untuk nasabahnya. 2engan
demikian! pembiayaan hanya diberikan apabila barang dan jasa telah ada terlebih dahulu.
2engan metode ada barang dahulu! baru ada uang maka masyarakat dipa,u untuk
memproduksi barang dan jasa atau mengadakan barang dan jasa. &elanjutnya barang yang
dibeli(diadakan menjadi jaminan ",ollateral# hutang.
&e,ara garis besar! hubungan ekonomi berdasarkan syariah 'slam tersebut ditentukkan oleh
hubungan a%ad yang terdiri dari lima konsep a%ad. Bersumber dari lima konsep ini bank
syariah dapat menerapkan produk-produk lembaga keuangan bank syariah dan lembaga
keuangan bukan bank syariah yang dapat dioperasionalkan. elima konsep tersebut adalah
1# Prinsip &impanan Murni "al4*adiah#
Prinsip simpanan murni merupakan asilitas yang diberikan oleh bank 'slam untuk
memberikan kesempatan kepada pihak yang kelebihan dana untuk menyimpan dananya dalam
bentuk al-*adiah. <asilitas al-*adiah diberikan utnuk tujuan inestasi guna mendapatkan
keuntungan seperti halnya tabungan dan deposito.
7# Bagi >asil "&yirkah#
&istem ini adalah suatu sistem yang meliputi tata ,ara pembagian hasil usaha antara penyedia
dana dengan pengelola dana. Pembagian hasil usaha ini dapat terjadi antara bank dengan
7/17/2019 Paper Bank Syariah
http://slidepdf.com/reader/full/paper-bank-syariah 7/14
penyimpan dana! maupun antara bank dengan nasabah penerima dana. Bentuk produk yang
berdasarkan prinsip ini adalah mudharabah dan musyarakah
# Prinsip /ual beli "at-+ijarah#
Prinsip ini merupakan suatu sistem yang menerapkan tata ,ara jual beli! dimana bank akan
membeli terlebih dahulu barang yang dibutuhkan atau mengangkat nasabah sebagai agen bank
melakukan pembelian atas nama bank! kemudian bank menjual barang tersebut kepada
nasabah dengan harga beli ditambah keuntungan "margin#.
;# Prinsip &e$a "al-'jarah#
Prinsip ini se,ara garis besar terbagi atas dua jenis "1#. 'jarah! se$a murni! seperti halnya
penye$aan alat-alat produk "operating lease#. 2alam teknis perbankan! bank dapat membeli
e%uipment yang dibutuhkan nasabah kemudian menye$akan dalam $aktu dan hanya telah
disepakati kepada nasabah. "7# Bai al takjiri atau ijarah al muntahiya bit tamlik merupakan
penggabungan se$a dan beli! dimana si penye$a mempunyai hak untuk memiliki barang pada
akhir masa se$a "inansial lease#.
# Prinsip jasa(ee "al-)jr $alumullah#
Prinsip ini meliputi seluruh layanan non-pembiayaan yang diberikan bank. Bentuk produk
yang berasarkan prinsip ini antara lain Bank Aaransi! liring! 'nkaso! /asa! +ranser! dll.
'2 Pe*3em.an1an P*o)u3 Pe*.an3an S,a*iah )i In)onesia
&eiring dengan perkembangannya! bank syariah tahun demi tahun mengalami peningkatan
dari sisi asset dan share se,ara nasional! begitu pula dengan jumlah dana pihak ketiga
"deposito und# dan kredit "inan,ing# yang diberikan. Pada akhir tahun 7007 total asset bank
syariah sebesar ?p ; +rilyun atau share sebesar 0!@ dari total aset perbankan nasional!
sedangkan pada akhir tahun 700 meningkat menjadi ?p !8 +rilyun atau share sebesar 0!;
dari total aset perbankan nasional atau meningkat hampir sebesar 100 dari total aset
perbankan syariah tahun sebelumnya. 2ari sisi produk perbankan syariah maka total deposit
und yang dimiliki bank syariah pada akhir tahun 7007 sebesar ?p 7!97 +rilyun dan pada
akhir tahun 700 sebesar ?p !7 +rilyun atau mengalami peningkatan hampir sebesar 100.
&edangkan disisi inan,ing posisi pada tahun 7007 akhir sebesar ?p !78 +rilyun dan pada
7/17/2019 Paper Bank Syariah
http://slidepdf.com/reader/full/paper-bank-syariah 8/14
akhir tahun 700 sebesar ?p ! +rilyun atau mengalami penongkatan hampir sebesar 0.
&e,ara keseluruhan akan dapat dilihat pada tabel pangsa perbankan syariah terhadap total
bank posisi 2esenber 700 diba$ah ini.
+abel ;.1
Pangsa Perbankan &yariah +erhadap +otal Bank "2esember 700#
'slami, Banks +otal Banks
Nominal &hare
+otal )ssets !8@ 0!; 10@8!;0
2eposit <und !7 0!@; 888!@0
Credit(<inan,ing eDtended ! 1!1@ ;!19
=2?(<2?E 9@!@0 !0
NP= 7!; 8!7
&umber 2ata &tatistik Perbankan &yariah-B'
E# <2? F <inan,ing eDtended(2eposit <und
=2?F Credit eDtended(2eposit <und
&2 P*os4e3 Pe*3em.an1an P*o)u3 Pe*.an3an S,a*iah )i In)onesia
Prospek perkembangn produk bank syariah masih terbuka lebar! jika bank syariah melakukan
kajian mendalam untuk pengembangan produk baru. &ehingga mun,ul inoasi dalam
membuat produk-produk baru yang ,ustomiGed bagi ,ustomers. Pemahaman akan produk
"produ,t kno$ledge# dan skim-skim syariah menjadi dasar dalam pengembangan produk bank
syariah. Minimnya pengetahuan mengenal aspek i%h dalam perbankan syariah juga menjadi
salah satu kendala dalam pengembangan produk di bank syariah. Berdasarkan perkembangan
perkembangan se,ara nasional maka ada ke,enderungan ke depan trennya adalah
kepeminjaman konsumen. 2isisi lain pemberian pinjaman kepada kelompok UM "Usaha
e,il Menengah# juga menjadi salah satu pilihan karena hal ini dapat mengurangi resiko
7/17/2019 Paper Bank Syariah
http://slidepdf.com/reader/full/paper-bank-syariah 9/14
kema,etan kredit yang biasanya disebabkan oleh debitur-debitur besar! jika satu debitur besar
mengalami kema,etan maka akan mempengaruhi posisi C)? suatu bank se,ara signiikan.
#%2 Sum.e* Dana Ban3 S,a*iah
Bagi bank konensional selain modal! sumber dana lainnya ,enderung bertujuan untuk
HmenahanI uang. >al ini sesuai dengan pendekatan yang dilakukan eynes yang
mengemukakan bah$a orang membutuhkan uang untuk tiga kegunaan transaksi!
,adangan"jaga-jaga#! dan inestasi "/ohn M. eynes! 19@#. 5leh karena itu! produk
penghimpunan dana pun sesuai dengan tiga ungsi tersebut yaitu berupa giro! tabungan! dan
deposito.
2alam pandangan syariah uang bukanlah suatu komoditi melainkan hanya sebagai alat untuk
men,apai pertambahan nilai ekonomis "e,onomi, added alue#. >al ini bertentangan dengan
perbankan berbasis bunga di mana Huang mengembang-biakan uangI! tidak peduli apakah
uang itu dipakai dalam kegiatan produkti atau tidak. Untuk menghasilkan keuntungan! uang
harus dikaitkan dengan kegiatan ekonomi dasar "primary e,onomi, a,tiities# baik se,ara
langsung maupun melalui transaksi perdagangan ataupun se,ara tidak langsung melalui
penyertaan modal guna melakukan salah satu atau seluruh kegiatan usaha tersebut.
Berdasarkan prinsip tersebut Bank syariah dapat menarik dana pihak ketiga atau masyarakat
dalam bentuk ":ainul )riin! 5p.,it! #
+itipan "$adiah# simpanan yang dijamin keamanan dan pengembaliannya "guaranteed
deposit# tetapi tanpa memperoleh imbaaln atau keuntungan.Partisipasi modal berbagi hasil dan berbagi resiko "non guaranteed a,,ount# untuk inestasi
umum "general inestment a,,ount( mudharabah mutla%ah# di mana bank akan membayar
bagian keuntungan se,ara proporsional dengan poroolio yang didanai dengan modal tersebut.
'nestasi khusus "spesial inestment a,,ount ( mudharabah mu%ayyadah# di mana bank
bertindak sebagai manajer inestasi untuk memperoleh ee. /adi bank tidak ikut berinestasi
sedangkan inestor sepenuhnya mengambil resiko atas inestasi.
2engan demikian sumber dana bank syariah terdiri dari "'bid#
- Modal 'nti ",ore ,apital#- uasi ekuitas "mudharabah a,,ount#
- +itipan "$adiah# atau simpanan tanpa imbalan "non remunerated deposit#
##2 La4o*an Keuan1an Pe*.an3an S,a*iah
7/17/2019 Paper Bank Syariah
http://slidepdf.com/reader/full/paper-bank-syariah 10/14
=aporan keuangan pada sektor perbankan syariah! sama seperti sektor lainnya! adalah untuk
menyediakan inormasi yang menyangkut posisi keuangan! kinerja! serta perubahan posisi
keuangan aktiitas operasi bank yang bermanaat dalam mengambil keputusan.
#/2 -un1si La4o*an Keuan1an
&ebagai bahan inormasi yang dapat digunakan oleh pihak-pihak yang membutuhkan! laporankeuangan setidaknya harus berungsi sebagai berikut
• menyediakan inormasi yang bermanaat bagi pihak-pihak yang berkepentingan dalam
pengambilan keputusan. Pihak-pihak yang berkepentingan antara lain
o sahibul maal(pemilik dana
o kreditur
o pembayar Gakat! inak! dan sada%ah
o pemegang saham
o otoritas penga$asan
o Bank 'ndonesia
o Pemerintaho =embaga penjamin simpanan
o Masyarakat
• inormasi dalam menilai prospek arus kas bertujuan untuk memberikan inormasi yang
dapat mendukung inestor(pemilik dana! kreditur! dan pihak-pihak lain dalam
memperkirakan jumlah! aset! dan ketidakpastian dalam penerimaan kas di masa depan atas
deiden! bagi hasil!dan hasil dari penjualan! pelunasan"redemption#! dan jatuh tempo dari
surat berharga atau pinjaman.
• inormasi atas sumber daya ekonomi bertujuan memberikan inormasi tentang sumber
daya ekonomis bank "e,onomi, resour,es#! ke$ajiban bank untuk mengalihkan sumber
daya tersebut kepada entitas lain atau pemilik saham serta kemungkinan terjadinya
transaksi! dan peristi$a yang dapat mempengaruhi perubahan sumber daya tersebut.
• inormasi mengenai kepatuhan bank terhadap prinsip syariah! serta inormasi mengenai
pendapatan dan pengeluaran yang tidak sesuai dengan prinsip syariah dan pegelolaan
pendapatan dana bank tersebut.
• inormasi untuk membantu pihak terkait di dalam menentukan Gakat bank atau pihak
lainnya.#"2 A;uan Pen,usunan La4o*an Keuan1an
Penyusunan laporan keuangan bank syariah didasarkan dari beberapa a,uan yang relean!
adapun a,uan tersebut adalah
• Peraturan yang dikeluarkan oleh Bank 'ndonesia
7/17/2019 Paper Bank Syariah
http://slidepdf.com/reader/full/paper-bank-syariah 11/14
• erangka 2asar Penyusunan dan Penyajian =aporan euangan Umum! erangka
2asar Penyusunan dan Penyajian =aporan euangan &yariah! Pernyataan &tandar
)kuntansi euangan Umum! Pernyataan &tandar )kuntansi euangan &yariah
"P&)&# dan 'nterprestasi &tandar )kuntansi euangan "'&)#.
• ),,ounting and )uditing &tandard or 'slami, <inan,ial 'nstitutions yang
dikeluarkan oleh ))5'<' "),,ounting and )uditing 5rganiGation o 'slami,
<inan,ial 'nstitutions#.
• 'nternational ),,ounting &tandard "')&#! &tatement o <inan,ial ),,ounting
&tandard "&<)&#! sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.
• Peraturan perundang-undagan yang relean dengan laporan keuangan
• Praktik-praktik akuntansi yang berlaku umum! sepanjang tidak bertentangan dengan
prinsip syariah.
<N6H KASUS )an SLUSI
Modus Kredit Fiktif BSM Bogor Hampir
Sempurna: Ini Peran Ketujuh TersangkaPembobol Rp !" M
Jumat, 8 November 2013 00:23 WIB
6RIBUNNE=S2<M> JAKAR6A - epolisian sudah menetapkan tujuh orang tersangka
dalam kasus kredit ikti Bank &yariah Mandiri "B&M# Cabang Bogor. Peran dan modus para
tersangka membobol uang bank melalui pembiayaan )l Murabahah pun semakin jelas.
&indikat kejahatan perbankan ini disebutkan hampir sempurna. &elain melibatkan orang
dalam! juga melibatkan pihak eksternal sehingga bisa se,ara mudah kredit bisa di,airkan.
2ari sisi debitur ada tiga tersangka! 'yan Permana! >enhen Auna$an! dan ?iGky )rdiansyah
masing-masing mengajukan 10 nasabah! 71 nasabah! dan 7@ nasabah! sehingga
total kredit yang diajukan ada 19 nasabah.
7/17/2019 Paper Bank Syariah
http://slidepdf.com/reader/full/paper-bank-syariah 12/14
2ari 19 nasabah yang diajukan kredit! 11 kredit ikti diajukan 'yan Permana! kemudian
>enhen mengajukan 70 kredit ikti! dan ?iGky mengajukan 70 kredit. &ehingga
total kredit ikti sebanyak 1 nasabah.
+iga debitur tersebut melengkapi persyaratan kredit ikti berma,am-ma,am. &eperti yang
dilakukan >enhen! sebagai seorang pengusaha dirinya menggunakan +P karya$annya tanpa
sepengetahuan si pemilik identitas.
emudian ?iGky yang berproesi sebagai seorang dokter meminjam +P tetangganya .
&ementara 'yan meminjam akta tanah seseorang kemudian dioto kopi. J)da dua sertiikat
tanah kemudian dibuat 1;! padahal perumahannya tidak ada!J kata epala &ub 2irektorat
+indak Pidana Perbankan )BP Umar &ahid di Mabes Polri! /akarta &elatan! amis
"(11(701#.
&etelah para debitur melengkapi persyaratannya! kemudian masuk lah ke tangan ),,aounting
5i,er Bank &yariah Mandiri Bogor /ohn =opulisa. Pengajuan 19 kredit tersebut
dimaksudkan supaya kredit bisa disetujui hanya setingkat epala Cabang saja.
Jan ada batasan-batasan pengajuan kredit! bila nilainya sekian maka ke$enangannya ,ukup
sampai epala Cabang!J ujar 2irektur +indak Pidana 3konomi dan husus Bareskrim Polri
Brigjen Pol )rie &ulistyanto.
/ohn sebagai ),,ount 5i,er yang memang sudah mengetahui data-data ikti tersebut tidak
melakukan penge,ekan lapangan sehingga kredit yang diajukan bisa dengan mudah di
kabulkan epala Cabang Pembantu B&M Bogor Chaerulli >erma$an! begitu pula dengan
persetujan dari epala Cabang Utama B&M Bogor )gustinus Masrie yang memang sudah
bersekongkol.
emudian 19 kredit tersebut diba$a kepada &ri 2e$i selaku notaris yang membuat akta
akad kredit. +anpa dihadiri pihak debitur dan seriikat tanah hanya berupa oto,opy dengan
mudah perikatan kredit antara debitur dan pihak bank dibuat.
7/17/2019 Paper Bank Syariah
http://slidepdf.com/reader/full/paper-bank-syariah 13/14
J2ebitur hanya di$akili tersangka 'yan dan sertiikat tanah yang dioto,opy pun ikti!J ujar
)rie.
redit yang diajukan ?iGky ,air sebesar ?p 17!7 miliar. &ementara kredit yang diajukan
>enhen ,air ?p 17!7; miliar! sisanya ,air untuk kredit yang diajukan 'yan. +otal kredita yang
di,airkan seluruhnya ?p 107 miliar dan sudah dikembalikan ke pihak bank ?p 9 miliar.
&ehingga masih ada sekitar ?p ; miliar yang belum masuk ke bank saat ini.
Polisi saat ini menetapkan tujuh dalam kasus kredit ikti B&M! tersangka masing-masing
epala Cabang Utama Bank &yariah Mandiri Bogor M )gustinus Masrie! epala Cabang
Pembantu Bank &yariah Mandiri Bogor Chaerulli >erma$an! ),,aounting 5i,er Bank
&yariah Mandiri Bogor /ohn =opulisa! serta tiga debitur atas nama 'yan Permana! >enhen
Auna$an! ?iGki )rdiansyah! dan seorang notaris &ri 2e$i.
3nam tersangka tersebut dijerat dengan pasal @ Undang-undang Nomor 71 +ahun 7008
tentang Perbankan &yariah serta pasal dan pasal Undang-undang Nomor 8 +ahun 7010
tentang +indak Pidana Pen,u,ian Uang "+PPU#.
husus untuk &ri 2e$i selain dikenakan pasal diatas! ia pun dijerat dengan pasal 7@; ayat 1
U>P tentang pemalsuan surat autentik dengan an,aman hukuman delapan tahun penjara.
Solusi
&eperti yang telah disinggung dalam kasus diatas! bah$a ada pihak dalam dan luar yang
terlibat penipuan atas kredit ikti ini. asus kredit ikti seperti ini memang sumber
permasalahannya sama yaitu human eror. /adi seharusnya setiap Bank harus dia$asi se,ara
lebih ketat dan intens oleh pihak yang bertanggung ja$ab dalam masalah penga$asan iniyaitu Bank 'ndonesia!Bank 'ndonesia harus menge,ek setiap kredit yang diajukan oleh debitur
disetiap Bank se,ara teliti!$alaupun ini akan sangat merepotkan dan memakan $aktu hal
tersebut dapat men,egah kasus-kasus sema,am ini terulang kembali!karena bukan tidak
mungkin seperti kasus diatas kepala ,abang utama dan pembantu dari Bank &yariah Mandiri
sendiri yang bersekongkol untuk melakukan kejahatan kredit ikti. embali lagi pada
7/17/2019 Paper Bank Syariah
http://slidepdf.com/reader/full/paper-bank-syariah 14/14
masalah moral pada masing-masing indiidu yang memang akan sulit untuk ditebak!mungkin
saja dari a$al perekrutan harus ditanamkan prinsip-prinsip moral kepada semua karya$an
bank berupa pelatihan atau sejenisnya!dan tentu saja pemilihan setiap karya$an bank
kedepannya harus lebih selekti tidak hanya didasarkan pada kemampuan mereka dalam
spesialisasi suatu bidang namun juga masalah akhlak dan moral yang lebih utama.
Sum.e* :
http://www.sarjanaku.om/2012/0!/bank"s#ar$ah"pen%ert$an"pr$ns$p"tujuan.htm&
http://www.tr$bunnews.om/metropo&$tan/2013/11/08/mo'us"kre'$t"(kt$)"bsm"
bo%or"hamp$r"sempurna"$n$"peran"ketujuh"tersan%ka"pembobo&"rp"102"m
top related